第一篇：深圳發展銀行股份有限公司內控規范實施工作方案.

深圳發展銀行股份有限公司內控規范實施工作方案

深圳發展銀行股份有限公司根據國家法律法規以及各類監管機構的要求, 建 立了覆蓋全面、針對性強、執行到位、監督有力的內部控制體系,保障了公司業 務持續穩健的發展。

為貫徹落實《企業內部控制基本規范》及相關配套指引,根據上市部函《關 于做好上市公司內部控制規范試點有關工作的通知》以及深證局公司字? 2011? 31號 《關于做好深圳轄區上市公司內部控制規范試點有關工作的通知》指示精 神, 本行擬定了內控規范實施工作方案, 本方案已于 2011年 4月 26日經本行董 事會審議通過, 本行董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承 擔個別及連帶責任。

一、公司基本情況介紹 公司簡稱:深圳發展銀行 股票簡稱:深發展 A 股票代碼:000001 上市地:深圳證券交易所

公司資產規模:截至 2010年 12月 31日總資產為 7,276億元人民幣。業務性質:本行主營業務經營范圍是經有關監管機構批準的各項商業銀行業 務,主要包括:辦理人民幣存、貸、結算、匯兌業務;人民幣票據承兌和貼現;各項信托業務;經監管機構批準發行或買賣人民幣有價證券;外匯存款、匯款;境內境外借款;在境內境外發行或代理發行外幣有價證券;貿易、非貿易結算;外幣票據的承兌和貼現;外匯放款;代客買賣外匯及外幣有價證券, 自營外匯買 賣;資信調查、咨詢、見證業務;保險兼業代理業務;黃金現貨買賣、黃金收購、同業黃金拆借、向企業租賃黃金、黃金項目融資、以及對居民個人開辦黃金投資 產品零售業務;經有關監管機構批準或允許的其他業務。

組織架構:本行建立了以行長為核心的管理團隊, 實行條線結合的高管職銜 序列,建立業務首席官制度,明確了高級管理人員的職責分工和報告線路。本行分總、分、支三個層級,實行條線和總分支矩陣管理,分行各項業務接 受條線和總行職能部門的管理。

二、組織保障

本行管理層高度重視項目實施, 在董事會層面設立以肖遂寧董事長和理查德 行長為核心成員、審計與關聯交易控制委員會主席和風險管理委員會委員及其他 董事會成員共同參與的項目指揮委員會;在管理層層面, 成立以副行長兼首席財 務官陳偉為組長, 行長特別助理林德云為副組長的項目領導小組, 成員包含了公 司業務、零售業務、資金、財務、運營、信貸、人力資源、IT 法律合規、稽核 等條線的行領導。

領導小組下設項目管理小組(PMO ,負責項目的總體規劃、進程監控、工作 協調等。由總行合規部牽頭組織合規部、稽核部、外部咨詢單位人員和分行骨干 組成 PMO ,財信部參與協助。

按照業務模塊和流程分類, 在項目組下設立了 8個子項目小組, 分別為對公 組、零售組、財務組、資金組、運營組、IT 組、信用卡組、綜合組,由相應部 門主管和 2-4名業務骨干組成,負責具體工作的落實。

3月 4日,本行召開了全行啟動大會,董事長、行長、首席財務官就項目實 施的重要意義進行了宣導, 并就內控實施提出了具體的要求, 要求全行參與, 高 度重視。

為保障項目實施的質量, 本行還通過公開招標聘請普華永道咨詢(深圳 有 限公司作為項目的咨詢顧問,指導項目規劃和實施。

三、內部控制建設及自我評價工作計劃

根據 《中華人民共和國商業銀行法》、《企業內部控制基本規范》、《商業銀行

內部控制指引》及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的有關規范要求, 本行以防范風險和審慎經營為出發點,逐步建立和完善了一系列風險防范的制 度、程序和方法,形成了全面、審慎、有效和獨立的內部控制制度體系,對保持 本行各項業務持續穩定發展,防范金融風險發揮了有效的作用。

為明確責任并根據項目管理需要, 我行按照 《 <企業內部控制基本規范 >實施 項目工作計劃》 明確了各項工作任務的內容、計劃完成時間及責任人。具體如下 :

四、內控審計工作計劃

本行擬委托安永華明會計師事務所按 《企業內部控制基本規范》 及 《企業內 部控制審計指引》的要求對本行內部控制的有效性進行審計,并發表審計意見。2月份,本行召集執行內部控制咨詢工作的普華永道咨詢(深圳有限公司和執 行內控審計工作的安永華明會計師事務所,就 2011年內部控制工作的范圍、時 間表等達成一致意見。目前初步擬定審計工作的時間表如下: 1.2011年 4-6月, 安永華明會計師事務所與本行就內部控制自我評價工作 范圍,階段性工作成果進行溝通,并請安永提出建議;責任人:財信部、審計師。

2.2011年 12月-2012年 2月,安永華明會計師事務所對我行內部控制工 作進行檢查,包括:與管理層進行訪談、執行穿行測試、抽查樣本執行 內部控制測試、跟蹤整改情況、根據我行整改情況進行樣本的補充測試。責任人:審計師。

3.2012年 3月,與年報同時出具內部控制審計報告。責任人:財信部、董 秘處。本行將積極配合審計師執行好本次內部控制的審計工作, 并及時按照證監會 的要求做好內部控制審計報告的披露工作。

附件:《 <企業內部控制基本規范 >實施項目工作計劃》 深圳發展銀行股份有限公司 2011年 4月 27日 附件: 《企業內部控制基本規范》實施項目工作計劃

一、項目目標

根據《基本規范》及其配套指引,結合深發展的實際情況,設定項目實施目標:?確定內部控制的實施范圍,梳理風險,設計內控自評工作流程及模板;?梳理試點分行的業務流程和內部控制, 記錄控制矩陣, 評估其設計和執行 有效性并提出改進建議;?深發展內控項目組對內控自評工作進行分行層面的推廣, 對項目范圍內的 分行及支行進行內部控制評價;?根據識別的現有內控體系中缺陷和不足,及時進行整改;?建立規范的內部控制文檔, 包括《公司層面控制文檔》、《風險控制矩陣》、《內部控制評價操作指引》和《獨立評價調查問卷》等;?按《企業內部控制基本規范》的要求完成 2011年的內部控制評價和對外 披露;并向高級管理層進行總結和匯報;?完善的內部控制知識轉移, 項目參與人員通過本項目, 全面了解內控評價 工作的方法體系和實施步驟。

二、項目計劃概覽 項目各階段實施具體內容:

階段/步驟 實施 地點 實施內容 實施結果 階段執行負責人 資源要求 4.6 更新評價 全行 項目組跟進內控缺陷整改情況、開展必要的整改成果檢查和

更新評

價結果 更新測試； 匯總內控缺陷并進行評估 與外部審計機構關于內控缺陷評價及整改情況的溝通。本步驟預計于 2012 年 1 月開始，至 2012 年 2 月完成。C-SOX 內控評價項目組 深圳發展銀行：4 人 普華永道：3 人 4.7 階段總結 匯報及報 告 全行 向內部管理層、外部審計師進行內控自評溝通及匯報；

年內部控制 C-SOX 內控評價項目組 深圳發展銀行：3 人 根據項目結果，參照《基本

年項規范》及其配套指引，編制內部 自我評價報告 控制自我評價報告； 目結項 普華永道：3 人

向行領導進行項目總結匯報。報告 本步驟預計于 2012

按照證監局 年 2 月開始，至 2012 年 3 月完成。4.8 向外部監 管機構匯 報 總行 《關于做好上市公司內部控制規范試點有關工作

年 6 月 30 日 C-SOX 內控評價項目組 深圳發展銀行：3 人 的通知》準備項目實施進展情況報送證監局和交易所備案 項目進展報告

年 12 月 30 普華永道：3 人 日項目進展報告 16

三、內部控制自我評價機構范圍 我行根據證監會下發的 《關于做好上市公司內部控制規范試點有關工作的通 知》中對2011年公司自評要求的精神,即“上市公司母公司及重要子公司是指母 公司及選取子公司總資產、營業收入和凈利潤三項指標同時占2010年合并財務報 表相應指標50%以上”的原則,確定2011年納入我行內部控制自我評價的機構范 圍。從定量角度考慮,經過對總行及各分行資產規模、收入貢獻、凈利潤比例的 橫向比較,我行將總行和占全行比重最大的三家分行--深圳、廣州、上海分行納 入內部控制自我評價范圍。總行及此三家分行的總資產與收入合計, 均超過全行 上述指標的50%；并且, 上海、深圳、廣州分行三家的凈利潤總數亦超過全行凈 利潤的51%。同時,從定性角度考慮,我行的管理制度為總行管理部門統一制定,各分行按 照總行制定的管理制度進行業務操作，具有較高的統一性。并且，選取的分行具 有代表性,通過對其進行內部控制自我評價能有效地反映我行各主要業務的內部 控制情況。最后,通過與外部審計師安永華明會計師事務所的討論,外部審計師對此選 擇標準與結果未表示異議。故我行確定納入本年度內部控制自我評價范圍的包括 總行及深圳、廣州、上海三家分行。17

第二篇：深圳南山熱電股份有限公司內控規范實施工作方案.

股票簡稱:深南電A、深南電B 股票代碼:000037、200037 公告編號:2011-026 深圳南山熱電股份有限公司 內控規范實施工作方案

一、公司基本情況介紹

深圳南山熱電股份有限公司(以下簡稱“公司”或“深南電”系經深圳市人民政府辦公廳深府辦復[1993]897號文批準,于1993年由外商投資企業改組設立的股份有限公司。改組設立時,本公司的股份總額為人民幣103,000,000股。

經原深圳市證券管理辦公室深證辦復[1993]179號文件批準,公司分別向境內和境外投資者發行人民幣普通股4,000萬股及境內上市外資股3,700萬股,1994年7月和11月,公司A、B股股票分別在深圳證劵交易所上市,A 股簡稱:深南電A,代碼:000037;B股簡稱:深南電B,代碼:200037。

公司組織架構見附圖一。

二、實施目標

按照中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于做好深圳轄區上市公司內部控制規范試點有關工作的通知》(深證局公司字[2011]31 號的要求,在深南電建立風險管理與內部控制的管理和長效機制。

通過本次風險管理與內部控制體系建設項目,梳理公司的管理制度及流程,明晰公司管控模式涉及的各個組織層面、管理界面、工作職責和責任劃分,建立一套設計科學、層次清晰、運行有效,符合公司自身發展和管理需要的風險管理與內部控制體系,合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率,為實現公司發展戰略目標提供合理保障。

同時,從規范風險管理與內控方法應用、人員能力培養、風險意識宣傳貫徹等方面,為公司風險管理與內部控制工作的持續提升奠定基礎。

三、組織保障

為保障風險管理與內部控制建設工作有效開展,公司成立了風險管理與內控體系建設領導小組、工作小組,并由審計部牽頭,聘請中介咨詢機構共同組成項目小組開展具體工作。具體分工如下:(一風險管理與內控體系建設領導小組

領導小組負責制定風險管理與內控建設工作的總體原則,審議公司內控體系及各項內控制度,指導工作小組開展相關具體工作,協調解決工作中遇到的問題。本次內部控制體系建設工作的第一責任人為公司董事長。

(二風險管理與內控體系建設工作小組

工作小組負責擬訂風險管理與內控規范實施方案,并在履行公司內部審批程序后組織落實,負責體系建設實施階段的各項具體工作。

(三審計管理部

審計管理部為內部控制體系建設和實施的牽頭部門,負責體系建設與實施的組織和協調工作。

(四公司各部門、下屬公司

公司各部門、下屬公司為內部控制體系建設和實施的責任主體。公司各部門和下屬公司負責人與全體員工需積極服從深南電本部風險管理與內部控制領導小組和工作小組的統一安排,參與風險管理與內部控制體系建設與實施工作,建立和執行各自管理范疇內的內控相關制度、流程、控制活動,以及內控自我評價等工作。公司各部門指定工作協調人,各下屬企業結合實際成立內控體系建設工作機構,以確保體系建設按質按量的完成。各下屬公司風險管理與內部控制體系建設工作的第一責任人為該公司負責人。

(五風險管理與內部控制體系建設咨詢項目組

為保證本次體系建設工作的順利開展和有效實施,公司決定聘請具有相關資質和豐富行業經驗的中介機構作為顧問單位全程參與體系建設工作。中介機構派出咨詢項目組駐場工作。

(六項目預算安排

本次項目預算已納入公司預算內,預算執行嚴格按照項目進度和相關合同條款進行。

四、內控建設工作計劃(一內控實施范圍

內控實施范圍涵蓋深南電及下屬9家合并報表公司,實施內容包括內控合規診斷與現狀調研;與財務報告相關的業務流程梳理及內控優化;風險管理與內控體系設計和建設;內控自我評價標準設計和自我評價機制建設。

(二內控建設總體思路

本次風險管理與內部控制體系建設項目的總體思路是“整體設計、重點先行、全面推廣”,為保證體系建設的效率和效果,并滿足外部監管機構的監管要求,計劃將深南電風險管理與內控體系建設劃分為三個階段,預計在9個月的時間內完成: 第一階段:整體設計

全面了解深南電及下屬9家合并報表公司管理現狀,制定內控體系建設總體規劃,通過對公司整體現有的業務流程、制度以及控制活動進行診斷,針對內控缺陷進行改進和優化,設計內控手冊總體架構,明確公司整體內控體系建設的工作方法和實施方案。

第二階段:重點先行

根據公司體系建設的總體規劃,按照財政部等五部委發布的《企業內部控制基本規范》(以下簡稱“《基本規范》”和《企業內部控制應用指引》(以下簡稱“《應用指引》的要求,公司本部和南山熱電廠作為重點先行單位開展內控建設工作。包括明確《基本規范》要求的企業內部控制五要素,對與財務報告相關的流程進行梳理,梳理風險,編制風險清單,建立流程與風險、制度、責任人的映射關系,制定內控自評價標準和工作機制,制定內控缺陷整改方案并進行落實、檢查。

第三階段:全面推廣

根據公司及下屬南山熱電廠內部控制建設工作成果和經驗,在其他下屬公司進行全面推廣。

(三內控建設工作內容及具體時間安排

1、前期準備

(1項目啟動。召開公司全員參加的項目啟動會議;建立項目階段的工作報告和溝通機制;進行基礎知識培訓;制定詳細工作計劃。

(2內部控制基礎調研。調查和研究公司組織管理架構、主要業務活動、制度流程體系以及內控現狀,搭建風險與內控體系框架。

主要成果:完成《內控建設具體實施計劃》,提交風險管理與內控體系建設工作小組審議通過后,由風險管理與內控體系建設領導小組進行審批。

2、內控現狀分析診斷

(1價值鏈分析與診斷標準設計。分析公司價值鏈,確定診斷范圍,根據《基本規范》和《應用指引》要求,設計以控制風險為導向的內控診斷標準。

(2內控診斷與分析。對與財務報告相關的內控體系設計的完善性、以及對風險點控制執行的有效性,通過調研訪談、部門自評以及獨立性測評的方式進行分析和診斷。

(3編制診斷報告,制定整改方案。根據內控現狀診斷結果,匯總形成內控診斷總體結論,編制診斷報告及內控缺陷整改方案。

(4制定整改計劃,有效落實整改。根據診斷報告及內控缺陷整改方案,制定各部門整改計劃和整改要求,落實缺陷整改工作,并對整改效果進行監督檢查。

主要成果:完成《內控診斷報告》、《內控整改方案》、《各部門整改計劃》,提交風險管理與內控體系建設工作小組審議通過后,由風險管理與內控體系建設領導小組審批。

3、重點先行單位內控體系建設

(1流程框架設計。從公司整體價值鏈出發,融入流程理念和業務模式,分析制定公司與財務報告相關的流程體系框架。

(2流程梳理。根據確定的流程體系框架,對與財務報告相關的流程進行梳理,設計規范的流程標準化模板,編制流程圖、流程說明等文檔,確定流程責任人及控制責任人,建立崗位責任制。

(3編制風險控制矩陣。根據流程梳理結果,梳理風險,編制風險清單,將現有政策、制度與風險清單進行比對,制定或完善控制措施,形成風險控制矩陣。

(4編制內控手冊。按照《基本規范》及《應用指引》的要求,并結合公司內控整改及流程優化結果,確定納入手冊的業務流程基本架構,編制內控手冊。

主要成果:完成《風險清單》、《流程體系框架》、《流程清單》、《內控管理制度》、《內控手冊》,其中《內控手冊》提交公司董事會審批。

4、內控體系推廣

(1流程體系推廣和優化。結合公司流程體系框架,流程標準化模板等要求,推廣和優化各下屬公司的流程體系框架,確定各下屬公司流程清單,編制流程圖、流程描

述等文檔,確定流程責任人及控制責任人,建立崗位責任制,并編制各下屬公司風險控制矩陣。

(2內控手冊更新。根據各下屬公司內控缺陷整改方案及結果,以及各公司流程體系優化結果,并結合股份公司內控手冊框架,以調整和更新的方式,編制各下屬公司內控手冊。確保公司整體內控體系建設的一致性。

主要成果:完成《流程體系框架》、《流程清單》、《內控管理制度》《內控手冊》,其中《內控手冊》提交公司董事會審批。

5、內控自我評價機制設計和建立

(1設計內控自我評價標準。根據《內控手冊》,結合財政部等五部委發布的《企業內部控制評價指引》要求,設計和建立內部控制評價標準。

(2建立內控自我評價機制。建立內控自我評價工作程序,明確評價責 任部門及崗位，設計和建立內部控制體系在設計和執行有效性方面的評價方法、評價工具、評價報告以及相關其它工作模板，編制和發布內控自我評價有關的管 理規定以及操作細則。主要成果：完成《內控評價標準》，提交風險管理與內控工作小組進行審批。

6、培訓和內控實施工作情況披露 培訓工作貫穿整個風險管理與內控體系建設工作過程，包括風險管理與內部 控制理念培訓、風險辨識評估和流程梳理技術方法培訓等，提高全員風險意識，深化精細化管理理念，風險管理骨干隊伍基本掌握風險管理與內部控制的工具、方法。公司將根據中國證券監督管理委員會深圳監管局要求，定期披露內控實施工 作情況，并與工作計劃進行比對。

（四）內控自我評價工作計劃 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的內控體系，通過內控自我評價 機制建設及定期開展內控自評價工作，從設計有效性和執行有效性兩個方面評價 內控體系，查找內控缺陷，促進內控體系不斷完善。通過內控自評價工作開展，并出具《內部控制自我評價報告》，滿足信息披露要求。具體工作安排如下：

1、成立內部控制自我評價工作小組 2012 年 1 月前，在公司完成內控體系建設、落實內控組織時成立評價工作 小組，負責每年

度內控自我評價工作，成員由公司審計管理部、財務管理部及其 他相關單位和部門人員共同組成。

2、制定內部控制自我評價工作方案 2012 年 1 月，公司內部控制自我評價工作小組編制自我評價工作計劃，明 確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內容。本次評價將涵蓋股份公司及下屬 9 家合并報表公司，業務上重點關注財務報

表相關的業務領域。

3、確定內控缺陷評價標準 依據已編制的《內控評價標準》和《內控手冊》，結合公司經營現狀和外部 風險環境變化情況，確定自我評價工作中內控缺陷評價標準，包括定性標準和定 量標準，以及缺陷認定標準，包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。

4、開展內控自我評價工作 2012 年 2 月至 5 月完成公司及下屬 9 家合并報表公司內控自我評價工作。由工作小組綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法進行開展。將從執行有效性評價和設計有效性評價兩方面 查找內控缺陷。

5、編制公司 2012 年內部控制自我評價報告 2012 年 5 月至 6 月，公司將根據內部控制自我評價結果，結合內部控制評 價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，編制公司 2012 年內部控制自我評價 報告。本項工作在審計委員會指導下，由內部控制自我評價工作小組具體負責完 成，最終經董事會審議通過后于公司發布 2012 年半年報時對外進行披露。

（五）內部控制審計工作計劃 公司將根據《基本規范》要求，聘請會計師事務所進行內部控制審計工 作。2012 年公司內部控制審計工作安排如下：2012 年上半年選定負責內部控制 審計的會計師事務所，2012 年下半年與年報審計同步開展內部控制審計工作； 2013 年 3 月將公司內部控制審計結果與公司 2012 年年報同時進行披露。內部控制審計工作的責任人為審計委員會主任。深圳南山熱電股份有限公司 董 事 會 二〇一一年四月三十日 附圖一：

第三篇：深圳發展銀行股份有限公司

深圳發展銀行股份有限公司珠海分行

個人二手房按揭貸款業務

一、申請按揭的基本條件：

1、借款人必須是年滿18周歲，具有完全民事行為能力的自然人；

2、借款人有固定工作或穩定的收入來源，信用記錄良好，具備按期償還貸款本息能力，并提供真實、可信的收入證明文件；

3、借款人申請貸款的年限加現有年齡之和最高可達70歲；

4、按揭房產有共有人的，必須確定其中一方作為申請貸款的主申請人，且主申請人必須具備以上條件，其他共有人作為抵押人，共同辦理抵押登記有關手續；

5、按揭房產已使用年限與按揭年限之和一般不超過30年；

6、借款人與售房人簽訂《房地產買賣合同》，并支付不低于房價30％的首期購房款；

7、銀行規定的其他條件。

二、按揭貸款申請人須提供的資料：

1、合法的身份證件，包括居民身份證(護照或其他能夠證明本人身份的有效證件)、戶口本；

2、借款人的婚姻狀況證明；

3、借款人收入或其他按期償還貸款本息能力的證明： ⑴、必須提供工作單位開具的收入證明、銀行存款流水；

⑵、外籍人士：還需提供個人納稅單據、社保證明、珠海的居住證明； ⑶、個體經營者：除提供單位收入證明外，還需提供自有營業執照、銀行對帳單（存折流水）或其他房產、汽車、行駛證等可以說明借款人收入情況、供款能力的資料；

4、借款人與售房人簽訂《房地產買賣合同》；

5、已繳交不低于所購房產全部價款30％的首期購房款證明；

6、銀行認可的房地產評估機構出具的抵押物估價證明；

7、深圳發展銀行的金卡；

8、借款人、配偶及未成年子女的無房證明；

9、銀行要求提供的其他文件或資料。

三、賣方須提供的資料：（可無需到場簽字）

賣方為個人時

1、提供個人合法有效的身份證明；

2、所售房屋的房產證明：有房產證明的提供《房地產權證》，無房產證明的提供符合法律規定的購買住房合同；

3、深圳發展銀行的金卡或通存通兌活期存折（個人結算帳戶）；

4、銀行要求提供的其他文件和資料。

賣方為企業時

1、提供企業營業執照、組織機構代碼證書、稅務登記證、法定代表人證明書、法定代表人身份證、公司章程、股東決議等；

2、房屋的房產證明：有房產證明的提供《房地產權證》，無房產證明的提供符合法律規定的購買住房合同；

3、企業的基本帳戶；

4、銀行要求提供的其他文件和資料。

四、貸款金額、期限、利率：

1、貸款金額：最高可達銀行認定的所購房產價款的7成；

2、貸款期限：最長30年；

3、貸款利率：

（1）、首次購買二手房按住房貸款基準利率上浮10%執行；

（2）、二次購買二手房按住房貸款基準利率上浮20%執行。

五、辦理按揭貸款業務應繳納的相關費用：

1、抵押登記代理費：每筆1000元；

2、評估費：按房產評估總價的5‰收取；

3、保險費：根據銀行現行規定收取。

六、貸款簡要流程

評估_評估所（1個工作日）→律師_貸款初審、簽署各類文件、收取費用（1個工作日）→銀行_貸款審批（3～5個工作日）→交易中心_房屋交易過戶（15個工作日）→交易中心_抵押登記（15個工作日）→銀行_發放貸款（1～2個工作日）

七、深圳發展銀行提供的按揭貸款貸后服務：

1、貸款還款方式可選擇：貸款時，可在等額還款法（可選擇“雙周供”還款方式）、按月遞減還款法兩種還款方式中選擇；

2、貸款期限可調整：貸款發放后，如借款人收入情況發生變化，在符合規定的條件下，可申請調整貸款期限（延長或縮短）一次；

3、可提前歸還貸款：借款人提前1個月書面申請，可提前部分或全部歸還貸款。

第四篇：內控建設實施工作方案

北京機電院高技術股份有限公司

股份公司發[2013] 34 號 簽發人：趙傳軍

內部控制體系建設實施工作方案

北京京城機電控股有限責任公司：

為進一步提高風險防范能力，促進公司健康持續的發展，根據財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》及配套指引要求、市國資委《關于構建市屬國有企業內部控制體系有關事項的通知》（京國資發[2013]13號）、京城控股《關于報送企（事）單位內部控制體系建設實施方案的通知》（京機計（通）[2013]29號）的文件要求，結合北京機電院高技術股份有限公司（以下簡稱：機電院股份）管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：

一、總體目標

根據財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結合機電院股份“十二五”發展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析企業內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，/ 7 建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證機電院股份經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現公司發展戰略。

二、基本內容

（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系

對照財政部等五部委出臺的《基本規范》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現有的企業內控流程進行升級建設；建立適合公司發展的內控管理體系。

（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系

以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程信息化運行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線運行規劃要求。

（三）構建以內控評價為重點的持續改進體系

通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。

三、重點任務

（一）完善流程制度體系

1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定企業業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略/ 7 和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。

2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規范。

（二）建立監督評價體系

1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。

2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。

3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。

（三）健全內控組織體系

1、健全內控決策組織。明確董事會、總經理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。

2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：

（1）審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協調職能管/ 7 理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善公司內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（2）財務部：完善公司財務管理，為公司管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（3）總經理辦公室：協調董事會與內控工作機構的信息溝通，設計適應公司發展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（5）總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術創新體系，持續提高公司技術創新水平，保持公司技術領先優勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（6）運營管理部：完善生產管理、工程管理、運營管理體系建設，促進公司生產管理、工程管理、運營管理水平的提高。規范并監督投資公司經營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（7）投資管理發展部：完善環保類項目投資、環保企業并購項目和相關的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。/ 7（8）市場部：完善營銷體系建設，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力；保持公司營銷體系運行的有效性和適用性，擴大市場占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發展戰略和產業發展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業務快速發展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發展等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（11）事業部：完善事業部管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執行情況。

（四）優化內控環境體系

1、優化內控文化。要在原有企業文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。

2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。

四、工作安排

（一）實施進度

1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業主要業務和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎。/ 7

2、風險評估階段：進行風險信息的收集，完成和領導班子的訪談，形成公司流程的風險數據庫（風險清單）。

3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。

（二）工作小組

公司組建內控體系建設工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業部經理、管理部室經理要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開展相關工作，工作小組成員名單如下：

組長：趙傳軍、殷新京

副組長：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新

組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元

（三）具體時間安排及責任部門：

1、“內控建設實施”啟動會

2013年11月10日前召開“內控建設實施”啟動會，成立領導小組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業部經理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。

2、內控風險評價梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30日

事業部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內部控制/ 7 要求及制度體系建設及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關鍵內控點及風險點進行梳理匯總，結合內控要求，對公司制度進行全面清理，完成和領導班子的訪談工作，形成公司內控流程中的風險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12月31日

結合風險評估形成的風險清單，事業部、管理部室、投資子公司根據工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。

4、成果提交和驗收階段：2015年1月1日至2015年8月31日 工作小組根據新的控制流程、組織架構和相關制度的執行情況進行內控自評、發現問題，及時修改。形成公司內控手冊，上報京城控股。

二○一三年十月三十一日

主題詞：內控建設 方案

北京機電院高技術股份有限公司總經理辦公室 2013年10月31日印發

聯系人：郭文杰 聯系電話：85235093 共印4份 / 7

第五篇：XX公司2012內控規范實施工作方案

附件

1XX公司2012內部控制規范實施工作方案

一、基本情況介紹

1、公司基本情況，包括公司簡稱、股票代碼、上市地、公司的性質、組織架構等；

2、內控規范實施工作組織架構，包括內部控制工作的負責人（董事長或總經理）和牽頭部門，內控規范實施工作指定聯絡人及其聯系方式，牽頭部門的人員構成情況、工作機制、工作職責及匯報路徑等；

3、內部控制實施工作有關聘請咨詢機構的考慮和計劃；

4、前期開展的內控建設工作情況、已取得的階段性成果、尚未完成的事項。

二、內部控制建設工作計劃

制定內部控制建設工作計劃，包括工作任務，計劃完成時間及責任人。其中工作任務包括但不限于：

1、確定內部控制實施的范圍和內容；

2、梳理風險，編制風險清單；

3、將現有的政策、制度等與風險清單進行比對，查找內控缺陷；

4、制定內控缺陷整改方案；

5、落實缺陷整改工作，可能包括調整機構設置和流程、修訂政策及制度、調配人員等；

6、檢查整改效果；

7、按照要求披露內控實施工作情況。

三、內部控制自我評價工作計劃

制定內部控制自我評價工作計劃，包括工作任務，計劃完成時間及責任人。其中工作任務包括但不限于：

1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工；

2、確定內部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準。缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；

3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿；

4、對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單；

5、根據內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告；

6、按照要求披露內部控制自我評價報告。

四、內部控制審計工作計劃

制定內部控制審計工作計劃，包括工作任務，計劃完成時間及責任人。其中工作任務包括但不限于：

1、確定將聘請進行內部控制審計的會計師事務所；

2、按照要求披露內部控制審計報告。