第一篇：某某年度內部控制規范實施工作方案

某某公司

2012 年度內部控制規范實施工作方案

根據《關于做好北京轄區上市公司內控規范實施工作的通知》，依據內控規范體系的要求，結合實際，制訂本工作方案。

一、基本情況介紹

1、公司基本情況：

公司介紹：。

公司實施條線管理和兩級管理，分為市場、研發、生產、質量、行政五個條線，每個條線都設有主管副總經理。

2、內控規范實施工作組織架構：

公司成立了內控體系建設領導小組，總經理為組長，經理層為成員，領導小組對推進內控體系建設負總責，并負責內控建設的組織、協調和決策。

公司成立了內控體系建設工作小組，公司某某副總經理為組長，某某等部門負責人為副組長，其他業務部門負責人為成員。工作小組的主要職責為：

1）負責內控制度的編制協調。

2）負責梳理經營管理各模塊所涉及的業務流程，確定控制目標，明確關鍵控制環節，進行風險分析，確定關鍵控制點，對風險點和控制點制定控制措施。

3）負責向上級報告內控建設動態信息。

3、聘請咨詢機構情況：

公司與某某公司簽訂《內部控制咨詢服務合同》，計劃用5個月左右的時間，由咨詢公司協助建立內控體系。整個項目主要分為調研診斷、制度建設和輔導實施及回訪三大階段，通過項目運行取得內控診斷評估報告和改進建議書、內部控制制度體系、風險數據庫、權限指引表、回訪報告等成果。

4、內控開展情況：

截止x月x日，公司內控建設第一階段的調研診斷工作已順利結束，項目組已于x月x日向公司領導及全體干部做了項目中期匯報。通過調研，項目組共發現并確認了xxx個風險點，明確了每個風險點的關鍵控制環節、調研發現、可能的風險、咨詢組建議、影響程度（一般/重要/重大）、影響財務報表科目、公司制度要求、法律法規要求、風險性質（內控缺陷/管理提升）、風險責任部門。對照內控指引，項目組最終提出了《制

度編寫目錄及責任部門》，已確定在項目第二階段對xx項制度進行修訂或新增。制度建設工作目前已啟動，將在項目第二階段完成。

二、內部控制建設工作計劃

內控建設工作任務由項目組和公司工作小組共同承擔，項目組確定由咨詢公司x名專業人員全程參與內控體系建設，公司各部門領導負責對與自己部門有關的風險點進行確認，同時負責編制內控制度，各階段具體工作任務由內控工作小組安排。

三、內部控制自我評價工作計劃

根據文件《文件》統一部署，在2012年上半年按照《企業內部控制評價指引》的要求，全面開展一次內部控制自我評價工作。鑒于公司未成立獨立的內控部門，計劃第一次內部評價由項目組結合回訪協助完成。待公司熟悉內部評價的過程及要求后，今后成立內部評價小組或繼續聘請第三方咨詢公司協助實施內控評價工作。

通過第一次內部評價，計劃建立內部控制缺陷的評價標準，編制內部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表及建議，下發整改任務單并監督責任部分完成缺陷整改，編制內部控制自我評價報告，建立內部控制自我評價制度。

四、內部控制審計工作計劃

鑒于分公司不需要單獨披露內部控制審計報告，也未設立審計部門，可由總部對分公司實施審計，如總部要求分公司出內部控制審計報告，將聘請第三方內控審計專業機構實施審計業務。

某某公司

20xx年 x 月 x日

第二篇：內部控制規范實施工作方案(寧波銀行)

內部控制規范實施工作方案

為貫徹實施《企業內部控制基本規范》及相關配套指引，根 據監管部門的相關要求，現就公司內部控制規范實施工作制定相 關工作方案如下：

公司基本情況介紹

一、公司成立于 1997 年 4 月 10 日，是一家具有獨立法人資

格的股份制商業銀行。2007 年 7 月 19 日，公司在深圳證券交易所掛

牌上市（股票代碼：002142 ；公司簡稱：寧波銀行），成為國內首批上市的城市商業銀行之一。

公司建立了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層組成的公司治理結構，形成了良好的經營機制。作為公司治理的核心，公司董事會下設六個專門委員會，并實質性地參與公司戰略和業務決策，由此提高了公司治理的質量和效率。公司在董事會的領導下，價值取向明確，以客戶為中心，為股東創造最大的價值。公司組織架構圖如下：

公司于 2011 年 2 月成立了寧波銀行內部控制委員會，統籌公司內部控制體系建設和評價的有關工作。委員會主任由俞鳳英行長擔任，副主任由分管風險條線的洪立峰副行長擔任，成員由合規部史瑞祥總經理、風險管理部林文杰總經理、財務會計部孫洪波總經理和審計部盧軍兒總經理組成，委員會辦公室設在合規部。公司內部控制基本規范將由總行職能部門負責實施，并將根2

據工作需要，列支相關費用。

二、內部控制建設工作計劃

1、制定各項內控規范的培訓計劃，并予以實施。

計劃完成時間：2011 年 4 月

責任人：史瑞祥

2、確定內控實施范圍：包括公司及各分支機構經營范圍內所涉及的各項重要業務流程，梳理風險，編制風險清單。計劃完成時間：2011 年 4 月

責任人：史瑞祥

3、將公司現有的內控制度及業務操作流程等與風險清單進

行對比，查找內控缺陷；并制定內控缺陷整改方案，落實內控缺陷整改工作。

計劃完成時間：2011 年 6 月

責任人：史瑞祥

4、內控執行效果檢查；并制定二次內控整改方案，落實內控整改工作。

計劃完成時間：2011 年 7 月-11 月

責任人：林文杰

5、按照要求披露內控實施工作情況。

計劃完成時間：2012 年 4 月

責任人：史瑞祥

三、內部控制自我評價工作計劃

1、編制內控自我評價工作計劃，確定納入自我評價范圍的分支行和業務流程，確定評價工作的具體時間表和人員分工。

計劃完成時間：2011 年 3 月

責任人：盧軍兒

2、確定內控缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準。缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

計劃完成時間：2011 年 3 月

責任人：盧軍兒

3、組織實施內控自我評價工作，編制內控評價工作底稿。計劃完成時間：2011 年 10-12 月

責任人：盧軍兒

4、對發現的內控缺陷進行評價，編制內控缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。

計劃完成時間：2011 年 12 月

責任人：盧軍兒

5、根據內控自我評價工作編制內部控制自我評價報告。計劃完成時間：2011 年 12 月

責任人：盧軍兒

6、按照要求披露內部控制自我評價報告。計劃完成時間：2012 年 4 月

責任人：盧軍兒

四、內部控制審計工作計劃

1、聘請會計師事務所對公司的內部控制進行審計42、按照要求披露內部控制審計報告

計劃完成時間：2012 年 4 月

責任人：孫洪波

第三篇：內部控制工作方案

內部控制工作方案

為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。

一、工作內容

財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》明確規定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。

（一）控制目標

內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：

1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。

2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。

3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。

4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

（二）實施范圍

內部控制規范實施的范圍包括：本單位。

要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。

（三）實施原則

在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到： 1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。

2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。

（四）工作任務

1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。

2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。

3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。

5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。

二、基本要求

我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。

1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。

2、收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。

3、政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。

5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。

三、組織方式和職責

成立單位內部控制規范實施工作領導小組。

（一）領導小組 組長： 副組長：

領導小組負責制定內部控制規范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題，設計并完成內部手冊。

（二）辦公室主任：

牽頭科室：

監督科室：

成員科室：

（三）成員職責

辦公室：協調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業務梳理成果等；負責開展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開展情況進行監督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。

財會室：負責開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；

四、工作步驟

（一）動員部署階段(2017年4月1日-4月30日)加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。

（二）制度建設階段(2017年5月1日-8月31日)按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發布實施。

（三）落實實施階段(2017年9月1日-10月31日)將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。

（四）完善總結階段(2017年11月1日-12月31日)指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度。

五、工作準備

1、成立內部控制規范領導小組，全面負責內部控制規范的實施工作。

2、制定并下發內部控制規范實施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子審議后下發。

3、各科室確定本科室內部控制實施工作聯系人，并向辦公室報送名單。

4、開展本單位內部控制規范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。

（二）流程梳理

成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業務的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業務環節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組、辦公室。

單位結合業務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關的業務梳理和整改。

六、工作要求

(一)加強組織領導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。

(二)認真抓好落實。各科室要認真查找科室風險并進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實抓好落實。

(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變為“我要內控”，在科室內部營造良好的內控氛圍。

(四)加大檢查力度。領導小組要對各科室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。

(五)完善問責機制。將內控結果運用于科室和個人考核等工作。對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任人必須嚴格執紀追責。

內部控制工作機制

為深入落實《行政事業單位內部控制規范》，根據根據上級財政工作會議有關要求結合學校實際，制定本內部控制工作機制。

一、領導決策機制

（一）單位內部控制（以下簡稱內控）領導小組職能：

1、研究制定規章制度；

2、統一指導和協調各業務組開展工作；

3、開展業務培訓；

4、評估各各業務組、各流程工作情況；

5、研究制定內控處理決定。

（二）領導班子的內控職能：

1、落實加強內控的措施；

2、研究制定預算；

3、審訂大型投資項目；

4、確定管理崗位人選和職責；

7、領導成員對決策事項的內控負領導責任，對分管工作或項目的內控負直接責任；

（三）單位決策的內部控制流程：

1、單位內部相關科室提交預算、采購、資產分配、崗位管理等初步方案；

2、分管領導主持相關論證會議，研究初步方案；

3、分管領導向領導小組提交方案，進行研究，形成決定；

4、重大問題提交領導小組研究決定。

二、風險評估機制

（一）單位成立風險評估工作小組，由財會室、辦公室等科室人員組成，一般5—7人。

（二）風險評估工作小組的職能：

1、單位每年初對當年經濟活動進行風險評估，評估內容按照《行政事業單位內部控制規范》確定。

2、下列經濟活動必須在實施前進行風險評估：（1）單位預算。

（2）大型投資項目（投資5萬元以上的基建維修項目、投資5千元以上的物資采購項目）及合同。

（3）價值5千元以上的資產分配、調配事項。

3、風險評估流程：

（1）實施有關人員向風險評估小組提交議項。

（2）風險評估小組研究制定評估意見，重大項目應提交評估報告；特別重大項目或爭議較大的項目應邀請專業人員或專業機構進行評估。

（3）由領導小組組長審閱、簽字。（4）進入實施流程。

4、風險評估分為高、中、低、無共四個等級，評估時應說明具體“風險點”。中級以上風險的經濟活動是否實施應交內部控制領導小組研究確定。

三、崗位管理機制

（一）、關鍵崗位相關人員職責

1、會計人員：

（1）做好單位財務管理的運行、協調、監督工作。（2）負責會計科目的審核、記賬、報表工作。（3）負責印鑒、賬薄、檔案管理工作。（4）負責收費記賬工作。

（5）內控專家組成員、風險評估小組成員。

2、資產管理員：資產管理員負責單位資產實物臺賬的建立、登記、保管、清查工作，組織各部門資產移交、移動、清查工作。

3、出納員：

（1）負責支付申請工作，協助會計主管做好報表工作。（2）負責現金、支票管理工作。（3）負責票據管理、制單工作。（4）其他現金收繳工作。

（三）單位內部控制的方法：

1、按照《行政事業單位內部控制規范》第十二條確定。

2、合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。

3、根據本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯合工作小組并確定牽頭部門科室或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統一管理。

4、建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。

5、建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和本中心實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。

四、授權和審批機制。

（一）采購（審批）流程：

1、擬定采購計劃。根據預算提交采購申請說明，包括采購的用途、品名、型號、單價、估價、采購人（項目負責人）等。部門負責人、分管領導簽字確認。

2、風險評估。對大額投資項目，由采購部門負責人將采購計劃交風險評估小組負責人進行風險評估。

3、單位審批。由采購部門負責人（或項目負責人）以書面形式報中心主任審批。

4、財政審批。由采購負責人（或項目負責人）以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。

5、組織采購。由采購部門負責人責成采購負責人將獲批項目報采購部門，會同后勤采購人員組織采購。

6、收貨、驗收。由采購部門負責收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報銷。收貨的同時必須確定保管和使用責任人，未明確保管人和責任人的不予報銷。

7、進入報銷程序。

（三）出差、招待審批流程：

1、中心主任審批。

2、按審批的時間、地點、控制額出差或接待。

3、整理票據，進入報銷程序。

（四）報銷流程：

1、經辦人整理票據、憑證。

（1）采購、出差的審批單及上級通知、安排。（2）財政部門批件、招標手續、合同。（3）票據。

2、經辦人、科室負責人、分管領導在票據上簽字。

3、經辦人將票據、憑證等交出納初步審核、制單。

4、財會室負責人審核。

5、中心主任審核簽字。

6、報銷。

7、進入財務內部管理程序。

五、業務管理機制

（一）不相容崗位管理和工作協調機制：

1、會計主管崗位、審計員、出納員、資產管理員等崗位，以及預算編制、審批、執行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應當相互分離，避免混搭。

2、因缺少專業人員或專業人員因病因事暫時離崗等原因導致不相容崗位必須產生工作交叉的，必須報學校批準，采取必要的防范措施，相應崗位人員必須對相關業務負責。

（二）收支管理機制：

1、收入管理機制。出納員負責收款，會計負責票據、核算。

2、支付機制。（1）責任科室和后勤科負責驗收、發票等等，財務人員負責支付。在支付前提供完整的審批手續、票據、合同等。

（三）資產管理機制：

1、貫徹管理先行原則。采購部門負責人必須在資產購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。成套儀器設備購置前必須做到管理制度先到位。

2、資產購置記賬。資產購置在驗收入庫后、報銷前由經辦人填寫《資產購置清單》交由財務人員記資產賬。

3、資產清查。（1）對賬：財務科每半年對當年購置資產進行對賬，作為會計核算的一個組成部分。（2）清查：單位每年對資產進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。（3）資產移動和借出必須辦理審批手續，并由資產管理人進行登記。借出時間一般不超過30天，否則應重新記載。（4）使用人對資產損壞或遺失負責，賠償損失。

5、資產報廢與核銷。資產報廢由管理員提出建議，上報上級管理部門，由管理部門專業人員查驗確認，批準核銷。已報廢或基本喪失功能的資產應該在本內及時核銷。

六、培訓機制

（一）培訓機制。

單位建立內控培訓機制。培訓分三個層面：

1、管理層面：主要是法律法規、工作機制、工作流程培訓，增強規范做事，依法行政的能力。

2、專業層面：對財務管理人員定期進行專業培訓，提高他們的思想政治素質和業務能力。

3、普及層面：面向單位全體職工開展普及性培訓，普及財務工作和內控常識，增強工作的規范性。

（二）主要內容

單位根據上級要求對全體職工進行培訓，尤其是對領導成員、科室負責人、關鍵崗位人員的培訓。培訓內容主要包括：

1、行政事業單位內部控制規范。

2、貫徹行政事業單位內部控制規范實施方案。

3、事業單位會計規則。

4、事業單位財務管理規定。

7、上級關于接待、出差、補助等相關文件。

七、監督機制。

1、預算公開。

2、程序公開。

3、決算公開。

八、獎懲和責任追究機制

（一）評價和獎懲機制

單位領導小組每年對各科室預算管理、項目管理、收支管理、內部控制情況進行評估。

（二）責任追究機制。

單位領導小組原則上每半年對在財務管理、項目管理、資產管理中存在的問題進行一次檢查清理，按照 “責任倒查”的辦法，對相關責任人進行責任追究。

第四篇：內部控制工作方案

局關于推進單位內部控制工作方案

局機關各股室、局屬各單位：

為深入貫徹落實財政部印發的《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《

省財政廳關于印發行政事業單位內部控制基本操作指引的通知》、《88縣財政局關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》等文件精神，全面提高系統內控機制建設的質量和系統化程度，經研究，決定在全局開展推進內控機制建設工作，制定本實施方案。

一、指導思想

堅持以習總書記重要論述為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，建立健全結構合理、配置科學、程序嚴密、公開透明、制約有效的內控機制，保證權力正確行使，資金規范運行，促進國土資源管理健康發展。

二、活動實施步驟

整個活動分宣傳發動、清理規范、健全制度、總結提高四個階段。

第一階段：宣傳發動（20 年 月上旬）

各單位要抓好專題學習，全面進行動員部署，教育引導干部、職工充分認識推進內控機制建設工作的必要性，增強參與內控機制建設的主動性和自覺性。要結合業務特點，梳理現有職權，分析研究權力運行存在的問題及對策，提出內控機制建設思路，讓全體干部職工都了解內控機制建設的指導思想和任務要求。

第二階段：清理規范（20 年 月下旬）

各單位要全面清理本單位的職權，堅持職權法定，不得自行創設權力，要繪制權力運行流程圖及進行廉政風險排查。各單位主要負責人要嚴格執行并帶頭厘清自己主管、分管和監督職權，明確用權規則，克服用權隨意性。領導班子成員要按照黨風廉政建設責任制有關規定，嚴格依照法定職權和程序履行職責。

第三階段：健全制度(20 年 月)

重點圍繞以下五個方面加強內控機制建設，健全完善各項制度：

l、進一步完善科學民主決策機制。抓好權力分解，實行“一把手”不直接分管組織人事、計劃財務、建設工程、物資采購制度，對“一把手”權力進行有效制約，在領導班子內部建立相互監督和制約的權力運行機制。凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等重要問題，必須經集體討論決定。

2、進一步固化權力運行流程和操作規程。各單位要按照完善內部規范、優化業務流程、提高行政效率的要求，排查權力運行風險點，通過立、改、廢并舉，完善權力運行風

內控方式方法和手段適宜性等方面進行剖析，不斷修復、完善內控機制。在此基礎上，局內控評價監督辦公室將對各單位內控機制建設情況進行綜合評估和考核。凡因為內控機制建設工作不力，導致發生嚴重違紀違法案件、造成不良影響的，按照黨風廉政責任制的相關規定，追究單位主要領導和直接責任人的責任。

第四階段：總結提高(20 年 月)各單位要對活動開展情況進行全面總結，進一步查找機制制度建設方面的薄弱環節，積極探索推進機關部門權力運行內控機制建設的長效機制，鞏固和發展活動成果。要把促進制度落實，推進工作開展作為內控機制建設活動成效的重要標準，注重督促整改存在的問題，研究新情況、發現新問題、總結新經驗，切實增強制度的科學性、系統性、針對性和實效性。

三、工作要求

一要提高思想認識。各單位要高度重視內控機制建設，深刻認識推進內控機制建設是依法執政的必然要求，是堅持反腐敗戰略方針、構建懲防體系的迫切要求，是規范權力運行、防止權力濫用的客觀需要。要以科學的態度推進內控機制建設，做到決策更加科學，執行更加有效，監督更加有力，從而保證權力沿著制度化和法制化的軌道運行。

二要精心組織實施。建立健全內控機制是一項復雜的系

第五篇：內部控制工作方案

關于全面推進內部控制建設的工作方案

為促進《行政事業單位內部控制規范（試行）》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據相關文件要求，結合我單位實際，制定本工作方案。

一、指導思想

堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。

二、工作目標

通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位（部門）層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位（部門）經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的質量和效率。

三、實施步驟及工作內容

（一）組織準備階段（2016年12月）

成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。

（二）推進落實階段（2017年1月-5月）

認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，完善本科室有關經濟活動的業務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。

（三）總結驗收階段（2017年6月-7月）

開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔（包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。

四、保障措施

（一）健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由鄉長任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。

（二）加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。

（三）完善制度，加強監督。要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。

內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室（部、中心）要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。