第一篇：靈魂的空虛者論文

淺析《班主任》中謝慧敏的形象意義

內容摘要：劉心武是二十世紀中國文壇的重要作家，1977年在《人民文學》發表《班主任》。文中劉心武主要以謝慧敏為載體，塑造了一個遭到“四人幫”殘害的典型形象。但是作者為了突出所要表現的主題，而弱化了人物自我個性的描寫，忽視人物的自然塑造的與線索的自然發展。

關鍵詞：班主任；人物性格；時代印記；靈魂空虛

34年前，劉心武在《人民文學》上發表短篇小說《班主任》，作品反響巨大，被譽為是新時期“傷痕文學”的開端。《班主任》借一名中學教師的眼光對在“文革”文化中長大的中學生的心靈予以審查，由于作品塑造了謝慧敏和宋寶琦這兩個心靈被嚴重戕害和扭曲的中學生形象，并發出了震耳欲聾的“救救孩子”的焦灼的吶喊，從而引起了社會的注目①。

以往對這篇文章的解讀，往往著重分析文章中的主要人物一謝慧敏和宋寶琦。一個是班上的團支書，另一個是剛出拘留所的小流氓。但是他們在本質上都是一樣的，用一個詞來概括，那就是愚昧。特別是謝慧敏，不僅愚昧無知，且思想十分僵化和教條。他們的這種狀況，很容易讓人想到十年“文革”的文化專制對青少年嚴重的精神戕害，使他們變成文化上得盲流者。于是，人們看到了“四人幫”在青少年單純的心靈上留下的累累傷痕，深切的感受到他們都是被“四人幫”毀掉的一代。于是，在這種情況下，作家發出了“救救孩子”的呼聲。小說讀到這里，讀者基本上獲得了一種痛斥“四人幫”與對被坑害孩子的深深同情。或者，從小說局限性來看，分析小說藝術表現力與對社會揭露程度。又或是作家早在“關于真理標準問題的討論”的半年前就通過塑造謝慧敏這個人物形象進而對兩個“凡是”式僵化與教條思想的批判。

一、思想的禁錮者

人生本來無限廣闊，可是人們總是把自己的思想禁錮在親手栽種的藩籬之中。大量事實證明，禁錮思想只會使人僵化和麻木，擺脫精神枷鎖才會獲得生機。

謝慧敏，她的個頭比一般男生還高，腰板總是挺得直直的，顯得很健壯。在下鄉學農的活動完成，返校過程中，她發現有個男生手里轉動著個麥穗，她不禁又驚又氣地跑過去批評說：“你怎么能帶走貧下中農的麥子?給我!得送回去!”在與男生爭論的過程中，多數同學并不站在謝慧敏一邊，有的說她“死心眼”，有德說她“太過分”。最后，張老師同意后，雨后泥濘的大車道上留下了奔回村莊的謝慧敏那獨特的身影。② 在這里我們能發現謝慧敏的性格中的一個關鍵詞，那就是固執，典型的“標準學生”。

當收揀宋寶琦東西時，一本《牛虻》引發了張老師與謝慧敏之間直接而激烈的一次爭論。“謝慧敏感到張老師神情有點異常，忙著把那本書要過來翻看。她以前沒聽說過、更沒看見過這本書。她看見里頭有外國男女講戀愛的插圖，不禁驚叫起來：‘哎呀!真黃!明天得很批這本黃書!’”③

“謝慧敏的兩撇眉毛險些飛出腦門，她瞪圓了雙眼望著張老師，激烈地質問說：‘怎么?不是黃書?!這號書不是黃書不是黃書什么是黃書?’在謝慧敏的心目中，早已形成了一種鐵的邏輯，那就是凡不是書店出售的、圖書館外界的書，全是黑書、黃書。”④

張老師與謝慧敏的此番爭論，在文章之前是沒有發生過的，此處可看作是正確認識與保守固化左傾思想的一次交鋒。張俊石老師對謝慧敏對《牛虻》的批判

不予肯定，因為他知道此書的積極意義與種種美好回憶依然存在于他的腦海中。而此時，謝慧敏對此書的曲解，是張老師在認知與內心情感上是不能理解與認同的。

在此之后，小說中對謝慧敏一個片段的描述，更使讓我們對謝慧敏這一形象了解更加深刻。“原來，石紅剛一找到謝慧敏的時候，謝慧敏見石紅工作這么積極，還挺高興。可一聽是找到一塊兒去讀一本外國小說，就打心眼里反感。石紅跟她解釋，這本書不錯，讀了對解決那幾個同學的問題能有啟發??謝慧敏沒等石紅說完，立刻反問道：‘報上推薦過嗎?’這一問使石紅呆住了，半響才回答：‘沒推薦呢。～讀沒推薦的書不怕中毒嗎?現在正反腐蝕，咱們干部科不能帶頭受腐蝕呀!??’謝慧敏一臉警惕的神色，警告著石紅，不僅自己拒絕參加這個活動，還勸說石紅不要‘犯錯誤’ ??這把石紅惹惱了，同她吵了一架。”⑤

此處的謝慧敏不但自己保守愚昧，還要將自己的思想強加給別人，簡直可以說是愚昧得有些變態。通過這些故事片段，我們看到的謝慧敏雖然本質純正，但是她的思想僵化，精神匱乏，思考方式簡單，盲從愚昧固執，死守教條主義，簡直可以說僵化思想滲入骨髓。

謝慧敏為什么會變成這樣愚昧固執、堅守左傾政治文化的人?作者將原因一味歸咎于“四人幫”的迫害是既不全面，也不客觀的。“但是，在白骨精化為美女現形的斗爭環境里，光有樸素的無產階級感情就容易陷于輕信和盲從，而‘白骨精’們正是拼命利用一些人的輕信與盲從以售其奸!就這樣，謝慧敏正當風華 正茂之年，滿心滿意想成為一個好的革命者，想為共產主義這個大目標而奮斗，卻被‘四人幫’害得眼界狹窄、是非模糊”。⑥

“甚至像謝慧敏這樣本質純F的孩子身上，都有著‘四人幫’用殘酷的愚民政策所打下的黑色烙印!”⑦

眾所周知，個人性格、行為習慣形成的因素是多方面共同作用的結果，絕不 是單方面的。所以，作者將謝慧敏性格與思維的形成一味歸于“四人幫”的迫害是顯然不符合客觀實際的。因為作者在文中提及了謝慧敏性格思想形成的家庭因素：“她得父母經常囑咐謝慧敏及其弟妹，要聽毛主席的話，要認真聽廣播、看報紙；要求他們遵守紀律、尊重老師要求他們好好學習功課??謝慧敏從這樣的家庭環境教育中受益不淺，具備了強烈的無產階級感情、勞動者后代的氣質。”⑧從這里可以看出，家庭因素對謝慧敏思想以及行為方式的形成也是有一定影響的。

小說中塑造的人物與故事來源于客觀社會生活，即寫作客體。寫作客體是以客觀的、原生態的方式存在的，是寫作認識活動中主體所直接面對的對象。所以 寫作主體在對寫作客體進行選擇和加工和整合時，應該注意寫作客體各屬性(客 觀性、對象性、動態性、歷史性)問的平衡。⑨作者為了突出批判“四人幫”迫害少年，展現“救救孩子”這一呼聲，即為了著重表現寫作客體的歷史性。將造成謝慧敏愚昧保守的原因歸咎于“四人幫”的迫害，即打破了寫作客體各屬性問 的平衡，使塑造出的人物丟失了自然而真實自我，成為一種為表現主題而顯現出 的人的“虛影”。

同時，謝慧敏作為文學作品中塑造的文學典型，即典型人物，具有文學典型 的“總特征”性。所以，謝慧敏這一文學典型的“總特征”，還必須通過局部“特 征”來反映和形成。但是，這個局部“特征”是豐富多彩的，如果一個人物只有 “總特征”，沒有豐富多彩的局部“特征”，那么這個人物即使寫得再好，也不過 是個單色的人物。⑩ 注意，這里的局部“特征”是豐富多彩的，但是在文中，作

者所描繪的謝慧敏生活中的局部“特征”單調而枯燥。

二、靈魂的空虛者

當犯罪成為了空虛靈魂的依附，我們又何處欲訪莫愁。當靈魂失去了依托，又怎么不能路迷蕭頹。

文中的另外一個重要人物，即整個事件的導火線——宋寶琦。身體雖然健康，但是從他令人寒心的面部肌肉里，從毆斗中打裂過又縫上的上唇，從鼻翅的神經 質扇動中，特別是是從那雙一目了然地充斥者空虛與愚蠢的眼神中，你立刻會感 覺到，一個仿佛被污水潑得變了形的靈魂。○ 宋寶琦混跡于社會，光明中學男生口中的“菜市口老四”，進過公安局、蹲 過拘留所的的小流氓。“張老師翻動著《牛虻》，責問宋寶琦：‘給這些插圖上的

12“宋寶琦垂下眼皮，認罪婦女全畫上胡子，算干什么呢?你是怎么樣想的呢?”○地說：‘我們比賽來看，一人拿一本，翻畫兒，翻著女的畫，誰畫得多，誰運氣13 就好??’”○ 通過面張老師的家訪，在兩人的交談中，來反襯宋寶琦靈魂上的空虛。然而，造成他混跡社會，偷雞摸狗的原因，作者為表現寫作客體的歷史性，也將原因非常牽強的歸咎于“四人幫”的迫害。

“這是多么令人震驚的一種社會現象!誰造成的?誰?” “當然是四人幫”!○在造成原因上，同樣忽略造成宋寶琦極其重要的家庭因素和個人認知：“原來這些年他養成了個壞習慣：下班的路上經過月臺，總要把自行車一撂，到小樹林里同一些人席地而坐，打撲克消遣，有時打到天黑也不散，挪到路燈底下接茬打，非得其中有個人站起來趕著去工廠上夜班，他們才散。” “至于當母親的，從她含怨的敘述中，不難看出她是怎樣自食了溺愛與放任獨生子的苦果。”“宋寶琦同他流氓伙伴墮落的原因之一，出乎一般人的邏輯之外，并非一定是由于讀了有毒素的書而中毒受害，恰恰是因為他們相信能折騰就能‘撥份兒’，什么書也不讀而墮落于無知的深淵!”從這幾處可以知道，宋寶琦的父親很少教育約束他，他母親溺愛且放任他，而他自己也認為那樣能“撥份兒”。○文章為了表現批判“四人幫”迫害少年一代而發出“救救孩子”這一主題。而牽強的將造成謝慧敏這類人“思想畸形”的原因歸于“四人幫”迫害，這就過 于強調了寫作客體屬性中的歷史性，而弱化了客觀性，兩者的失衡，造成了這兩 個人物形象的失真，使人物性格的形成是為了牽強的去附和文章所要表達的主 題，從而導致人物的“性格缺陷”。

三、時代的批判者

憂國憂民，情與恨，長如許。貫穿全文的張俊石老師，對于學生受“四人幫”的迫害，憂慮與沉重并舉，時刻在關注著自己的學生。這一位老師是值得我們尊重的，但是在尊重的同時，我們是不是該反思。這樣一位時刻關注學生的老師，將學生僵化與淪陷歸咎于“四人幫”迫害，即作者意識強加的體現。

“一種前所未及的，對‘四人幫’銘心刻骨的仇恨，像火山般燒在張老師的心中，截至目前為止，在人類文明史上，能找出幾個像‘四人幫’這樣用最革命 的‘邏輯’與口號，掩蓋最反動的愚民政策的例子呢?”○

“他感到，他以往任何時候，都更深刻地仇恨著‘四人幫’這伙禍國殃民的蟊賊。不要僅僅看到‘四人幫’給國民經濟所造成的有形危害，更要看到‘四人幫’向億萬群眾靈魂上潑去的無形污穢；不要僅僅注意到‘四人幫’培養出了一小撮‘頭上長角、渾身長刺’的張鐵生式的丑類，還要注意到，有多少宋寶琦式的‘畸形兒’已經出現!而且，甚至像謝慧敏這樣本質純正的孩子身上，都有‘四人幫’用殘酷的愚民政策所打下的黑色烙印!”○ 文中張老師在面對謝慧敏和宋寶琦的“怪異表現”，時刻都在抒發著自己對 “四人幫”的不滿與憤恨，批判者“四人幫”時代的種種迫害。張老師一味的批判“四人幫”殘害，揭露了“文革”對“相當數量的青少年的靈魂”的“扭曲”所造成的“精神的內傷”。發出了“救救被四人幫坑害了的孩子”的時代呼聲。他不停的高呼隱隱的表現這作者的強加意識。

同時，我們可以發現，“四人幫”三字眼頻繁出現，文中共出現了三十一次。而且，在提及“四人幫”的同時，基本上都在正面或側面細數這它造成的巨大危害。可以想象，對這個批判對象，頻繁提及，從而使文章陷于一種強烈批判的氛圍中，將塑造的人物拉扯進作者所批判的特定事物里，人物的個性就不能作出較全面的體現。

但同時我們也應看到，《班主任》被譽為是新時期“傷痕文學”的開端，就 一定具有其獨特的意義。作家早在“關于真理標準問題的討論”的半年前就通過塑造謝慧敏這個人物形象進而對兩個“凡是”式僵化與教條思想的批判。最早旗幟鮮明的批判了“四人幫”對“相當數量的青少年的靈魂”的“扭曲”所造成的“精神的內傷”。

縱觀全文，雖然作者塑造的謝慧敏等人形象是單色的典型，但他們的靈魂卻是有深度的、符合人類的理想。正如黑格爾的那句話，“藝術可以表現神圣的理想”。讓我們在惋惜那些人物的同時，深深的思考著!參考文獻：

1、①《中國現代文學史1917—1997》下冊高等教育出版社第93～94頁[M] 11-○17《中國現代文學作品選1917．2000))第三卷高等教育出版

2、②-⑧，○社2002年7月第1版第133頁一148頁[M]

3、⑨《基礎寫作教程》第二版高等教育出版社2010年4月第2版第70頁．73[M]

4、⑩《文學理論教程》第四版高等教育出版社2008年11月第4版第208頁．213頁[M]

第二篇：空虛詩歌

無聊的日子總是空虛的，空虛的日子總是憂郁的。

時間就像流水般從指間滑過，悄無聲息，稍縱即逝。

散步在秋日里的林陰，腳下踩著簌簌作響的枯葉，一個人靜靜地坐在公園的椅子上，偶爾飛來一只鳥兒，似乎在唱“無聊無聊無聊”

靜靜的，沒有了任何聲響，一切都是平靜的，像水面一樣的平靜。

一切都籠罩在一層淡紫色的薄霧中。

它輕輕地從你身邊滑過，你仿佛走進了一個奇幻的世界

－－想像的世界。

你可以自由自在地遨游于天際，任風兒撫摸你的臉．

對面走來了幾個女孩，打斷了我的思路。

我看著她們歡聲笑語。

我抬頭望望天，低頭看看地．

第三篇：塑師德靈魂,鑄教者風范

塑師德靈魂 鑄教者風范

——臨江中學開展學習張麗莉老師先進事跡活動情況 在開展學習張麗莉老師先進事跡主題活動中，我校領導高度重視，狠抓落實，并以此為契機加強全體教職工師德師風教育，樹立以張麗莉老師為榜樣，切實做好本職工作，勇于爭當教育教學改革的排頭兵。開展主題活動來，全體教職工對張麗莉老師的感人事跡，高尚師德及其無私大愛的精神深受感動，全體教職工的精神面貌有了很大的轉變，學習活動已取得了初步實效。現將我校學習情況匯報如下：

一、領導重視，分工到位。

我校對此次主題學習活動高度重視，把它作為一次師德師風建設的專題來進行落實。成立了學習活動領導小組：曾運才校長為組長；鄧仲環、李思強副校長為副組長，各處室領導、級組長為成員。校長親自抓，副校長專抓，各處室領導下派各級組協助抓，形成系統性、互動性且職責分明的主題教育形式。

二、時間到位，人員到位，督促到位。

我校把周例會定期為“張麗莉老師先進事跡學習會”，全體教職工都必須參加，同時每周各級組擇時召開一次學習會，由各下派領導和級組長負責落實，領導小組要認真檢查督促，確保學習效果。

三、學習到位。

為確保此次學習活動收到效果，并把它轉化為工作的動力。我校從兩方面作了部署，首先是每位教職工都要寫一份學習心得，同時要求學習心得不能馬虎應付，杜絕任務式上交，規定內容要有心靈感觸，確保每位教職工的心靈都受洗禮。其次，是抓好學習內容，突出重點，促進工作整改，要緊緊抓住：

1、學習張麗莉老師忠于黨、忠于祖國、忠于人民教育事業的堅定信念。全體教職工要從政治上、思想上、行動上、始終與中央保持一致，為人師表，教書育人。

2、學習張麗莉老師臨危不懼、舍生忘死、奮不顧身的崇高品德，針對自身工作檢查對照，時刻不忘責任，不斷提高教育教學質量。

3、學習張麗莉老師關愛學生、為人師表、愛崗敬業、無私奉獻的高尚師德，樹立以張麗莉老師為榜樣，確立現代的教育觀、教學觀、人才觀、質量觀和學生觀，以踏實的工作，創新的精神投入到本職工作中去。

4、學習張麗莉老師嚴謹篤學、勇于創新的治學精神。全體教職員工要全面樹立以德治校、以法治校、校興我榮、校衰我恥的良好理念，以高尚的情操彰顯人民教師本色，以實際行動弘揚社會主義核心價值觀，在創建教育強鎮及教育強縣中建功立業。

四、效果顯著。

通過學習張麗莉老師的主題活動，我校全體教職工心靈上都有較大的觸動，都認為張麗莉老師是一個平凡的人，但之所以能成就其不平凡的事跡，靠的是其對黨，對人民，對學生高度負責的執著精神及其高尚品德。自開展學習活動以來，我校教職工通過自查自糾，切實轉變了工作作風，都認識到肩上扛的擔子有多重，責任有多大！由于目標有了，工作投入了，作風轉變了，目前，學校形成一種蔚然一新的良好局面。同時，學校在開展學習張麗莉老師的主題活動中，挖掘本校師德典型，樹立學習榜樣，引導教師學先進、趕先進、爭先進的良好氛圍，以自己的實際行動來體現新時期山區人民教師的良好形象。如我校李遠靈老師榮獲“河源市2012年五.一勞動獎章”就是學習的典型。

俗話說“他山之石，可以攻玉”，而張麗莉老師的先進事跡及其所體現出來的精神，絕不會像一陣風瞬間即過，我們將把它作為一種財富，在今后的工作和生活中不斷開拓前進。

2012年6月8日

第四篇：空虛雜文隨筆

天氣很不稱心，非藍天麗日。黃風滾滾，夾帶著尖利的呼嘯，遮天蔽日的一片灰黃。風的聲色懼歷讓人多了幾分恐懼，瘦子今天出門得多加小心了，胖子也不要得意，出門需小心街頭屋頂的廣告牌橫空出飛。

上班的時候上班，休息了又這樣的天氣，似乎蝸居室內很久了，感覺身體愈發肥胖不輕靈，心情也不知所以的悶悶不愉，盡管昨天還想到要笑口常開。

昨天食欲也還泛濫，預想這幾日要吃什么，要做什么，吃與做都是一樣的有滋有味。今天大風的吼叫不僅影響了我室外活動，也影響了我的七情六欲，寡淡的無欲無求不待動也不想吃，只有一種睡多了的頭痛。

翻來覆去的看手機，查看特價機票，去哪兒呢？誰來作伴？一起旅行一次。盤點周圍的三五人，都不理想，她們好像連這個想法都沒有。別人都在忙什么？別人的日子如何填充？只感覺自己偶爾很空，不知某時的偶爾，漫無邊際的空虛突然會襲來，完全籠罩了自己。

網絡好像也受天氣或是我影響了，三五次的點讀手機屏幕都沒有反應，接收一個與發送一條，又懶又慢的也不稱心。

想到剛開的杏花被那場無情的春雪凍盡皆死，心緒愈發沉悶，有股酸酸眼淚似要流出。終也不是悲觀之人，說不定今年依然有杏可吃。所以眼淚只是感覺，在心底盤旋作罷。噓一口氣，換個躺的姿勢，感覺身上冷冷的，拉條棉茸茸的毯子搭上，新的向往突的冒出。

盼望著明天風和日麗，沒有花的樹，枝枝葉葉能眉目清秀，綠意可人，散發出春味。那樣，人就被勾引了，許多欲望也就順其自然的萌發了。

人總得有個欲望，有個盼頭！

第五篇：利益相關者理論研究論文

論文關鍵詞：“利益相關者”理論；股東至上；公司治理

論文摘要：20世紀90年代以來，利益相關者理論對公司治理結構和企業戰略管理產生了重大影響，使傳統的“股東至上”理論受到了挑戰。本文在分析利益相關者理論的形成和涵義的基礎上，闡述了利益相關者理論的理論進步性和存在的局限性。本文認為公司治理應以利益相關者理論為基礎。

傳統的企業理論認為，企業目標是追求股東利益的最大化，企業治理結構是“資本雇傭勞動”型的單邊治理結構，企業的剩余索取權和控制權全部歸股東所有。這就是所謂的“股東至上”理論。然而，在現代社會，特別是在知識經濟初露端倪的時代里，隨著物質資本社會化及證券化程度的不斷提高、人力資本的專用性和團隊性的不斷增強以及企業之間戰略伙伴關系的不斷發展和人們對企業社會責任的日益關注，致使“股東至上”理論受到了越來越強烈的挑戰。利益相關者理論便應運而生，受到了人們越來越普遍的關注。

一、利益相關者理論的基本內容

（一）利益相關者理論的形成過程。利益相關者理論的思想由來已久。20世紀中葉以來，知識經濟引領社會發生巨大變革，對公司治理理論形成了巨大的沖擊，直接促成了利益相關者理論的產生。1929年，美國通用電氣公司的一位經理曾在一次演講中提到，不僅股東，而且雇員、顧客和廣大公眾都在公司中有一種利益，因此公司的經理人員有義務保護他們的利益。1932年，伯利和米因斯等也發表了相關論述，表明在“股東至上”理論盛行的同時，少數學者“已有了不同的聲音”。

20世紀70年代以來，特別是美國經濟學家Freeman的《戰略性管理：一種利益相關者方法》這部具有里程碑意義的著作問世后，學術界出現了討論利益相關者概念的熱潮。但是，真正使利益相關者理論成為當今企業和社會至少某一個重要方面主旋律的事實，則是20世紀90年代以來，各國和國際組織對各利益相關者利益的普遍重視。1990年，美國商業圈桌會議發布的《公司治理聲明》指出，對公司而言，善待員工、優質服務于消費者、鼓勵供應商長期合作、償還債務并擁有良好的社會責任聲譽都是股東長期利益所在……事實上，美國一些州已經頒布法令以特別授權董事會要考慮股東及其他相關者的利益，還有少數州通過立法來要求企業要考慮各利益相關者的利益。此后，英國、韓國、日本、德國、英聯邦等國家的公司治理原則也對各利益相關者利益有著不同程度的關注，“股東至上”理論受到了極大的挑戰，利益相關者理論對“股東至上”理論的批判開始正式化了。

（二）利益相關者的涵義。自1963年美國斯坦福大學一個研究小組首次定義利益相關者以來，迄今經濟學家已提出了近30種定義。米切爾（Mitchell，1997）歸納了其中的27種，可以分為以下三類：第一類是最寬泛的定義，即凡是能影響企業活動或被企業活動所影響的人或團體都是利益相關者，包括股東、債權人、雇員、供應商、消費者、政府部門、相關的社會組織和社會團體、周邊的社會成員等。第二類是稍窄的定義，即凡是與企業有直接關系的人或團體才是企業的利益相關者，排除了政府部分、社會組織以及社會團體、社會成員等。第三類的定義最窄，認為只有在企業中下了“*注”的人或團體才是利益相關者。這個定義直接與主流經濟學中的“資產專用性”概念相通，即凡是在企業中投入了專用性資產（如專用設備等，一旦挪為他用，便可能一文不值）的人或團體才是利益相關者。[1]

可以用潛在的利益相關者和真實的利益相關者兩分法把三種定義協調起來，凡是符合第一類定義的都是潛在的利益相關者，只有當潛在的利益相關者向企業投入專用性資產時，才轉化為真實的利益相關者。我們認為，作為企業的利益相關者一般應符合如下四個標準：第一，向企業投入了專用性資產，如資本、勞動或服務等；第二，必須分享企業的收益，即從企業獲得工資、獎金、股利等各種報酬；第三，必須承擔企業的風險，當企業經營不善失敗時會蒙受一定的損失。第四，分享企業的控制權。符合這四條標準的利益相關者就是目前主要經濟學所關注的“真實的利益相關者”，包括股東、債權人、職工等。這些利益相關者對企業生存和發展有著決定性的影響作用，如果沒有他們投入的專用性資產，構成企業經營的物質基礎，企業就不可能作為一個經營主體而存在。[2]

二、利益相關者理論的進步性

一些學者認為：如果僅僅強調經理人對股東負責，那么勢必導致經理人為了股東的利益而侵害其他利益相關者的利益。由于公司的經營決策影響到所有利益相關者的利益，經理人就應該對所有利益相關者負責，公司決策應該是平衡所有利益相關者的利益，而不是僅僅最大化股東的利益。

近幾年來，國內的一些學者也提出了與利益相關者理論類似的觀點。他們認為，隨著企業關系復雜程度的加深，利益關系的多元化，一個企業的經理人也應該對其他利益相關者負責。現代社會幾乎成了“公司社會”，大量處于統治地位的公司（包括有限責任公司和股份有限公司）是偏離“股權至上”邏輯的，是新經濟環境下公司治理理論的必然選擇，他們的具體理由如下：

（一）從理論上說，出資者購買股票，成為公司的股東，其資本所有權就轉變為股權。股權是公司賦予股東的權利，無論適用范圍還是自由度都大大弱于原先的資本所有權。這意味著所謂股東對公司的絕對權威是不存在的，因為股權的運用受到其他利益相關者的制約。再者，出資者投資形成的資產與債權人的債權，以及公司運營過程中的財產增值和無形資產共同組成公司的法人財產，公司憑借法人財產獲得相對獨立的法人財產權，由此得以成為人格化的永續的獨立法人實體。顯然，公司行為的物質基礎是法人財產，而不是股東的資產，其權利基礎是法人財產權，而不是股權。公司的目標是確保法人財產的保值與增值，那么不僅僅是股東，債權人、經營者、工人等等都為法人財產的保值和增值做出了貢獻。因此，公司應歸利益相關者共同所有，他們通過剩余索取權的合理分配來實現自身的權益，通過控制權的分配來相互牽制、約束，從而達到長期穩定合作的目的，而這種雙邊或多邊的合作模式稱為“共同治理”。

（二）從現實中來看，20世紀70年代左右，出現了企業倫理問題、企業社會責任問題和環境管理問題等一系列現實問題，這些問題都與企業經營時是否要考慮利益相關者的利益密切相關。再次，其他利益相關者專業化程度不斷提高，使他們承擔了比以往更大的風險和責任。股東作為物質資本的所有者擁有企業的控制權，這一點毋庸置疑，但是實際上，股東只承擔了有限責任，隨著現代資本市場的發展，股東所承擔的風險可以通過投資的多樣化來分解，同時股票的自由轉讓也降低了股東的風險，一旦企業發生危機狀況，出資人往往可能一逃了之，而不是考慮怎樣挽救企業于危難之中。相比之下，其他利益相關者承擔的責任風險越來越大，成為真正為企業生存和發展的操心者。[3]所以應該設計一定的契約安排和治理制度來分配給所有的利益相關者一定的企業控制權，即所有的利益相關者都應參與公司治理。

（三）利益相關者理論強調對其他利益相關者利益的保護。我們把企業看作是利益相關者之間的合約，僅僅對股東的利益進行保護是遠遠不夠的，對其他利益相關者利益的保護也是不容忽視的，而利益相關者理論所倡導的就是這種理念。

1．對雇員利益的保護。人力資本的興起，使以人力資本所有者為代表的利益相關者（如企業的雇員）的作用和重要性逐漸超越股東。企業的所有參與者中，股東投入的是物質資本，企業雇員投入的是人力資本。人力資本的專用性表明其需要其承擔公司的剩余風險。[4]在過去的工業經濟時代，物質資本相對短缺，企業對物質資本高度依賴，在企業資源中物質資本最具有重要性，企業屬于物質資本所有者天經地義。然而隨著只是經濟時代的來臨，占有知識的人力資本在企業活動中的作用日益凸顯，正在成為財富創造的核心動力。按照“擁有企業最有價值資源的所有者是企業真正的控制者、所有者”這個原則，人力資本的擁有者當然有權利參與公司的治理。

2．對債權人利益的保護。從企業籌資的角度來看，企業的資金一般都是由權益性資金和債權性資金構成，只是構成比例不一樣。在市場經濟條件下，擴大再生產的內在要求與競爭規律的客觀作用，必然導致企業內部的積累額不能滿足內外投資的需要，從而外部籌資成為一種客觀的必然要求。債權人作為企業資金的主要提供者，其地位和作用不容忽視。[5]因此，與貸款人建立穩定的信譽關系，讓債權人參與公司的治理是十分必要的。首先，有利于對經營者形成有效的監督約束機制，有利于降低“代理成本”。其次，有利于保護其合法權益，激勵他們為公司長遠績效的提高而努力。對公司而言，在治理中鼓勵債權人進行專用性資產的投資是極為必要的。

三、利益相關者理論的局限性

盡管持有以上觀點的學者的論述有一定的道理，也有實踐表明，與利益相關者理論相適應的公司管理有利于降低交易成本，的確能給公司帶來更理想的傳統意義上的業績指標，但利益相關者模式所面臨的問題決定了其最終無法成為公司治理的效率標準。

（一）利益相關者理論無法解決各個利益相關者利益的加總問題，也就是說企業在決策時，無法明確知道以什么樣的目標為決策目標。作為多個人的集合，企業的決策必須以一定的目標為前提，目標越單一可量化，決策就越有效。按照利益相關者理論，所有利益相關者都是企業的委托人，經理人必須在不同委托人的利益之間進行平衡，但是我們不禁要問：管理層真的能做到嗎？這顯然有相當大的難度，不僅不同利益相關者之間的偏好和目標差異很大，甚至截然相反。例如股東偏好投資的收益；債權人偏好債權的安全和可回收性；員工偏好高工資和就業穩定；客戶偏好物美價廉；當地居民偏好優美的環境和就業機會；政府偏好穩定增加的稅收。因此，管理層在偏好差異很大的利益相關者的利益之間進行加總是十分困難的。但是盡管不同的股東之間的偏好不完全一樣，但股東相對于其他利益相關者而言，他們的利益更加容易加總。股票的價值是企業未來利潤的貼現值，不論股東持有的股票數量多少，股票的價值與企業的總價值是成比例變化的，股東們都樂于看到未來企業步入良性循環和股票價格持續上漲。但是，對于其他利益相關者來說，內部的偏好不一致程度要大得多，比如，同為企業的員工，新員工渴望企業能夠擴大規模，以提供更多的個人發展空間，老員工則希望把擴大規模的資金用來提高退休工人的福利等。[6]因此，股東利益的相對容易加總使利益相關者理論的這個缺陷表現得更為明顯。

（二）利益相關者理論的另外一個局限性就是相關者利益本身具有相互競爭性。一方利益的實現必然是以犧牲另一方的利益為代價。比如員工希望獲得更高的工資，而在企業利潤率一定的前提下，高工資必然會影響到所有者的利益，而如果要同時保障所有者的利益和員工的高工資，企業必然要提高價格，這時，消費者的利益又會受損，但如果考慮消費者的利益，則企業的利潤必然會有相應的下降，此時，國家的稅收就會隨之減少。[7]由此可見，在相關者的利益存在競爭性的情況下，要同時兼顧他們的利益是不現實的。

（三）相關利益人的價值具有不可計量性，雖然目前有學者用“顧客滿意度”、“平衡積分卡”等理論來測量利益相關人的價值，但這只是局限于定性分析，很難量化。至于建立決策理論模型也是十分困難的。

（四）利益相關者理論所主張的對所有的利益相關者負責，使經理人的責任歸屬問題難以衡量。利益相關者利益目標的各異性導致企業管理的不確定性。一方面，如果公司采用利益相關者理論提供的多重目標，那么，決策者也就是經理人不可能做出理性的選擇和科學的理財行為。可以說，讓經理人對所有人負責就是對所有人不負責。不同的利益相關者之間存在著沖突，在這些沖突當中，一部分需要并且可能由經理人通過自身的努力來協調，而另外一部分沖突，則非單憑經理人的努力所能企及。要求企業同時實現短期利潤、市場份額、利潤增長率最大化，這只會讓經理人不知所措，無從下手。同樣，如果讓他們同時對工人、客戶、消費者、地方政府等所有利益相關者負責，而每一方的利益又不一樣，這樣，經理人就很容易逃避責任。

（五）利益相關者理論對傳統的企業理論不是替代，而只是一種補充，最大貢獻就在于提醒公司應該更多地關注股東以外地其他利益主體的利益，以確保實現公司價值長期的最大化。但是，在董事或董事會代表誰的利益這個問題上仍然有著較大的爭議。在傳統的理論中，董事的角色被定義為所有者的“自己人”，與股東之間在利益關系上高度一致。董事及董事會至高無上的權力源自股東的絕對信任，因此他們首先必須忠于所有者，而不是雇員、經理、消費者或政府部門等其他主體。利益相關者理論認為董事以及董事會應該代表所有利益相關者的利益，因而應該由所有的利益相關者團體任命和選舉自己的代言人進入董事會。也就是說只要屬于利益相關者，就可以有自己的代言人進入董事會，參與決策過程。利益相關者理論認為董事會必須以某種方式平衡股東和其他利益相關者之間的利益，這誤解了董事會的職責，也是不合理不實際的。如果潛在的投資者知道自己用來增加利潤、承擔市場風險的資本將會被董事會用來協調其他主體的利益，那么作為一個理性人，他是不會向這樣的公司投資的。

（六）正如亞里士多德所說的，對于任何一個機構而言，最重要的事情是首先弄清楚它存在的目的是什么。要建立一個良好的公司治理機制，同樣要解決一個最基本的問題，那就是企業經營存在的目標是什么。按照傳統的企業理論，追求利潤是企業得以與其他非盈利組織相區別的一個最大特征，企業是因為投資者的投資而存在，實現價值增值是企業的動力源泉。利益相關者理論主張公司的目標是協調所有利益相關者的利益，即使不能做到多贏，也應采取中立的解決方案。在這種情況下，公司運作的目的將有可能會把保證就業、保護環境甚至保護人權等政治性的責任放在股東價值最大化同等重要的地位，從而迷失方向。

（七）在理論與實踐的聯系方面，體現在利益相關者治理與企業績效的關系上，還沒有確定的實證依據。利益相關者理論認為，利益相關者治理有助于企業績效的提高，與客戶和供應商之間形成長期穩定的合作關系，促進企業發展。而這些是所有企業為了在商業競爭中生存所必須考慮的，不能作為利益相關者共同治理與企業業績之間呈正相關的依據。事實上，由于利益相關者的制約，企業會缺乏高效決策和適應性，有可能喪失必須的效率和競爭力。

利益相關者理論的局限性表明，一旦企業失去股東價值最大化的商業性目標，就會變成企業不像企業的奇怪結局，在實施的實際效果上，可能對每一個利益相關者的利益都無法做到有效保護，從而導致所有利益相關者被“鎖死”。

以上的原因表明，與利益相關者模式相比，選擇股東主導模式對所有利益相關者而言是一種帕累托改進。如果一個利益相關者擔心自己的利益受到損害，在股東主導模式下，他完全可以通過成為股東而使自己的利益得到保護。股東價值最大化對于不同的利益相關者而言，不僅滿足了他們的個人參與理性，而且是激勵相容的。

四、結束語

本文并沒有對利益相關者理論或“股東至上”理論孰好孰壞做出定論，但是通過以上的分析看出，利益相關者理論的主要思想實際上是經濟理論中早已論述的東西。因為對公司而言，善待員工、向消費者提供優質服務、鼓勵供應商長期合作、償還債務并培育良好的社會剩余都是股東長期利益之所在。其他利益相關者的利益是以公司為載體的，只有確保公司持續、健康運營，這些利益才能兌現，而股東以及潛在投資者對公司的投資是這一邏輯過程的必備前提。從長期來看，股東利益最大化與協調其他利益相關者的利益，并不一定存在沖突。為了股東的長期利益運營公司，管理層和董事必須考慮公司其他利益相關者的利益，但日常指導經理人決策的最高準則必須是股東價值的最大化。所以，筆者認為只要企業在實現股東價值最大化的同時，更多地考慮其他利益相關者的價值，就能使企業進入以下的良性循環：設定股東價值最大化，企業進行健康的經營，從而實現企業股東價值最大化，利益相關者合理的價值分配，然后企業聲譽不斷提高，創造更高的企業價值。

參考文獻：

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