第一篇：各專項資產清查組分工安排計劃財務處含經營性資產管理

附件2

各專項資產清查組分工安排

1．計劃財務處（含經營性資產管理辦公室、國有資產管理辦公室）專項資產清查組：清查各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、有價證券以及各項資金往來、對外投資等基本賬務情況等；組織結算中心、會計核算中心、校醫院、同力后勤服務中心、外國專家留學生服務中心、農業現代化培訓中心、農業試驗站等二級核算單位的資產清查。

2．實驗室與設備管理處專項資產清查組：清查通用設備、專用設備。

3．房地產管理處專項資產清查組：清查土地、房屋、家具用具等。

4．基本建設處專項資產清查組：清查在建工程及已使用未轉固定資產房屋及構筑物。

5．圖書與信息中心專項資產清查組：清查全校紙質及電子圖書資料（含學院（系）資料室資料）等。

6．檔案館專項資產清查組：清查可移動文物。7．科學技術研究院專項資產清查組：清查專利技術無形資產。

8．工業技術轉化研究院專項資產清查組：負責歸口管理的二級事業法人單位資產清查工作。

9．人事處、離退休工作處負責學校各類人員狀況等基本情況的全面清查。

第二篇：資產清查管理

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題目：資產清查管理

1.范圍

為使固定資產的規劃、執行和控制作業有章可循；使固定資產受到安全保護，防止遺失或被竊；使固定資產可發揮其正常使用功能；消除閑置固定資產，避免浪費資金并達成下列管理目的，以利本公司經濟有效且迅速地達成經營目標，特制定本辦法。

2.依據

《關于上報工程技術公司各維修單位地面固定資產管理人員信息的通知》 《關于確保工具設備系統數據準確性的通知》

3.術語

無特殊規定。規定

4.1 資產清查管理的管理責任部門

4.1.1東航工程技術公司生產保障部是資產清查管理的主管部門，除生產保障部經理特別指定外，資產管理分部具體負責資產清查管理工作。4.2 設備、車輛或特批固定資產投資計劃

4.2.1根據股份公司有關固定資產投資項目的申報要求，業務發展部每年在9月份

向公司各部門/單位發出固定資產投資項目的申報通知。業務發展部將公司各部門/單位申報項目分類整理后的申請項目發往公司相關業務管理部門進行初審。

4.2.2設備管理人員2在收到業務發展部分類整理后的申請項目清單后，根據本部門的管理職責，對申請項目的必要性進行審查，對決定申報的項目報其公司分管領導審定后報業務發展部。

4.2.3對涉及安全、生產急需的不可預見的并在投資計劃中未安排的項目，資產管理分部根據基建物業分部提出的項目需求，負責擬寫需求報告并填管理規范 版次01-00（31/05-2012）第1/6 頁

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題目：資產清查管理

寫可行性分析表，并以呈批件的形式向業務發展部申報。其中：對50萬元以上的投資項目，須隨表同時遞交項目可行性、經濟性分析報告。4.2.4對于在投資計劃中批復的車輛投資計劃，生產保障部設備管理人員1負責配合股份采購中心及綜合管理部實施車輛投資計劃。

4.2.5對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，通用類設備由設備管理人員1負責聯系股份公司采購部實施。項目實施完成后，由設備管理人員2組織對設備進行交接驗收。

4.2.6對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額超過10萬元，由設備管理人員1、2聯系設備需求部門，提交項目技術文件，匯總后上報公司招投標辦公室，進行招投標。4.2.7對于在及特批投資計劃中批復（除車輛以外）的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額超過（含）10萬元,但相關部門為不適宜公開招標的，以書面方式報招標投標管理辦公室，經招標投標領導小組批準同意，由設備管理人員2組織聯系業務發展部、紀委，進行邀請招標、競爭性談判或不進行招標，將以上各部門對該項目在邀請招標、競爭性談判進程中的意見進行匯總，并以書面形式進行記錄，形成會議紀要，經各方簽字確認后提交部門主管領導，同意后聯系中標供應商，進入合同準備階段。4.2.8對于在及特批投資計劃中批復的除車輛以外的其他項目，專用類設備項目中，如果項目金額不足3萬元，可由設備管理人員2組織自行進行邀請招標、競爭性談判或不進行招標，將該項目在邀請招標、競爭性談判進程中的情況進行匯總，并以書面形式進行記錄，形成會議紀要，提交部門主管領導，同意后聯系中標供應商，進入合同準備階段。4.2.9 對所有已批復項目實施進度進行跟蹤管理并報業務發展部。

4.3 固定資產設備驗收交接

4.3.1采購的固定資產設備到達時，由設備管理人員2組織相關部門，包括設備采購部門（專業設備為設備保障分部、通用設備為股份公司采購部）、設備使用單位，對設備進行驗收、交接。

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題目：資產清查管理

4.3.2固定資產設備驗收時，采購部門、使用單位應按設備的驗收標準進行驗收，并在《中國東方航空股份有限公司設備交接驗收單》（后簡稱設備交接驗收單）上簽署驗收意見和簽名。

4.3.3所有外單位贈送公司各單位、部門的設備均屬于公司的資產，必須辦理相關的贈送手續。外單位贈送的設備，在主辦單位書面通知后，負責組織相關部門進行驗收，并在《設備交接驗收單》上簽署驗收意見和簽名。4.3.4贈送設備由贈送單位出具贈送證明，提供發票復印件后，負責協同受贈單位、部門及公司財務部門，辦理地面固定資產設備入帳手續。

4.3.5《驗收報告》由設備管理人員2保留原件，并發使用單位管理部門、財務部門各一份。

4.3.6凡涉及人身、財產安全、環境保護的設備及部件，如鍋爐、壓力容器等，按照有關法定檢驗的管理文件實施檢驗。

4.3.7在設備檢驗過程中如發現設備有異常，及時將異常情況記錄下來，通知廠家，與廠家做好溝通協調，以雙方簽訂的合同為依據，書面明確下一步的措施和解決計劃，并延期驗收。

4.4固定資產設備臺賬建立

4.4.1固定資產設備驗收交接后，負責按照設備管理系統規定欄目要求，以設備驗收交接時填寫的《設備交接驗收單》為依據，將各項內容完整的填入，固定資產設備管理系統將自動生成一個15位的設備編碼和相對應的條形碼，并生成地面固定資產設備總臺帳。

4.4.2固定資產設備臺帳生成后，軟件系統將數據提交給財務軟件系統，經會計部門確認后，數據導入財務系統，并生成兩個系統各自需求、并保持一致數據的固定資產臺帳。

4.4.3將系統生成的設備編碼填入《設備交接驗收單》，并使用條碼打印機打印好條形碼標簽后，及時交付給設備使用單位，要求其在設備上貼上條形碼標簽。

4.5固定資產設備的資料檔案管理

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題目：資產清查管理

4.5.1固定資產設備在引進時，每臺設備必須配備相應的產品合格證、使用說明書、操作手冊、維修手冊、零配件目錄等技術資料。

4.5.2各類固定資產設備的技術資料、維修手冊由資產管理分部和設備使用部門、維修、保養單位各執一套。所有的技術資料必須放置在資料室并指派專人進行保管，任何人不得將資料占為己有。A、B類設備的產品合格證由股份公司設備管理部門保管。

4.5.3固定資產設備的檔案：《設備交接驗收單》、《設備報廢單》、《設備調撥單》等由設備管理人員

2、設備采購部門、會計部和設備使用部門等部門分別留存；其它固定資產設備類文件由設備管理人員2負責留存。

4.6 固定資產設備的清查對帳

4.6.1每季度進行一次對帳，對帳內容是：

1、核對公司新進設備帳物相符情況；

2、與會計部的新進設備臺帳相符情況；

4.6.2根據股份公司綜合管理部要求，每二年在全公司范圍內進行一次設備全面

清查，核查各級部門的帳物相符情況。具體要求如下：

1、逢單數年份的9月1日起全公司進行地面固定資產設備清查；

2、要求使用部門根據本部門的固定資產實物數量與固定資產管理系統的臺帳、財務臺帳進行核對，將帳物相符、盤盈、盤虧的數量、原值、凈值等按要求匯總，上報生產保障部；

3、設備管理人員2清查情況（帳物相符、盤盈、盤虧的數量、原值、凈值等）按要求匯總，核實后，上報股份公司綜合管理部； 4.7固定資產設備移動、調撥、封存

4.7.1設備管理人員2負責將收到使用部門在本部門內存放地點、保管人等發生變更的設備，提出變更存放地點或保管人的要求后，根據變更要求，進行審批和確認并對臺帳進行調整。

4.7.2對設備需要跨部門之間的調動，填寫《中國東方航空股份有限公司地面固定資產設備調撥單》（后簡稱地面固定資產設備調撥單），打印后經調入、管理規范 版次01-00（31/05-2012）第4/6頁

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題目：資產清查管理

調出部門領導及單位設備分管領導書面確認后予以實施。同時《地面固定資產設備調撥單》抄送財務部門，并分別對實物及財務帳進行調整。4.7.3對由于需要調撥出工程技術公司或調撥入工程技術公司的設備，填寫《地面固定資產設備調撥單》，調出及調入單位必須按照《地面固定資產設備調撥單》盡快予以實施。調撥過程中調入及調出單位設備管理部門主管需書面簽字認可，并作為調帳依據。同時《地面固定資產設備調撥單》抄送財務部門和股份公司綜合管理部。實施后各相關設備管理部門及財務部門根據《地面固定資產設備調撥單》對實物及財務帳作相應調整。4.7.4對工程技術公司內部的部門名稱變更、部門拆分或合并造成的資產屬性變動，應及時通知股份公司綜合管理部物資設備管理部，由設備管理人員2組織人員清點對資產進行重新清點、劃分，并及時調整設備實物臺帳，將變更信息輸入固定資產管理系統，并通報本單位財務部門進行相應變更。4.7.5收到使用部門提出的設備閑置申請，填寫《中國東方航空股份有限公司設備封存申請表》（后簡稱設備封存申請表），審核同意后，報股份公司綜合管理部審批和確定。批準后，張貼封存標識。

4.7.6收到使用部門提出的封存設備要求啟封的申請，填寫《設備啟封申請表》，審核同意后，報股份公司綜合管理部審批。批準后，會同使用部門對設備進行啟封。4.8 固定資產設備報廢

4.8.1地面固定資產設備報廢標準

1、普通車輛、行李牽引車、行李傳送車使用年限為八年或行駛公里30萬公里；

2、其他車輛使用年限為十二年；

3、超過使用年限（工作時間、里程），結構陳舊，精度低，影響安全生產，且不能改裝利用；

4、經過預測，大修后技術能力仍不能滿足工藝要求，或修理費用超過原值50% 4.8.2根據使用部門提出的地面固定資產設備報廢要求，依據地面固定資產設備報廢標準，對擬報廢的設備進行技術鑒定，對符合報廢要求的，按公司《中國東方航空股份有限公司設備報廢申請表》（后簡稱設備報廢申請管理規范 版次01-00（31/05-2012）第5/6頁

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題目：資產清查管理

表）或《中國東方航空股份有限公司車輛報廢申請表》（后簡稱車輛報廢申請表）的規定內容，詳細填寫《設備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》，報股份公司綜合管理部物資設備管理部。4.8.2.1所有車輛必須報公司領導審批同意后才能報廢。

4.8.2.2報廢設備的處理需由股份公司綜合管理部物資設備管理部、紀委、財務部門形成處理小組，對批準報廢的設備進行處理。

4.8.2.3報廢設備處理后，根據《設備報廢申請表》或《車輛報廢申請表》留存聯注銷單位設備臺帳。4.9合同檔案管理

4.9.1負責編制合同登記臺帳。合同臺帳應記載：合同號、簽約日期、合同類別、合同標的、價款或酬金、對方當事人、法律審核人、我方簽約人、履行期限、地點、合同變更、解除以及特殊約定等事項。

4.9.2負責將合同檔案統一匯總、整理、裝訂、編號，按順序裝訂成冊，統一歸檔。

4.9.3合同檔案的范圍包括：合同文本、合同相關聯資料，例如文書、信函、電報、電傳、傳真、電子郵件、電話記錄、視聽資料、營業執照復印件、授權委托書、介紹信、招標書以及其他相關的憑證、原件或復印件。

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第三篇：資產清查專項審計報告

InnerMongolia Zhongzhengda Certified Accounting Firm 內蒙古中正達會計師事務所

內中正達專審字【2016】第038號

資產清查專項審計報告

扎魯特旗第五中學：

我們接受扎魯特旗財政局的委托，根據《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第 35 號)、《事業單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第 36 號)、《行政事業單位資產清查核實管理辦法》（財資〔 2016 〕 1 號）、《財政部關于開展 2016 年全國行政事業單位國有資產清查工作的通知》（財資〔 2016 〕 2 號）的有關要求，對扎魯特旗第五中學截至2015年 12月31日的國有資產清查報表進行審計。扎魯特旗第五中學對建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和資產清查資料的全面性、真實性、完整性承擔責任；我們的責任是按照《行政事業單位資產清查核實管理辦法》、《關于開展2016年全國行政事業單位國有資產清查工作的通知》、《內蒙古自治區財政廳關于開展2016年全區行政事業單位國有資產清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業單位資產清查工作實施細則》等文件，在實施本次專項審計工作的基礎上，對扎魯特旗第五中學資產清查結果的合法性、公允性、可靠性發表審計意見。在審計過程中，我們結合扎魯特旗第五中學的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、抽盤實物、實施函證等我們認為必要的審計程序，現將審計結果報告如下。

內蒙古中正達會計師事務所 1

一、基本情況

扎魯特旗第五中學單位性質事業單位，主要業務范圍包括實施初中學歷教育，促進基礎教育發展，初中學歷教育。

機構編制管理部門核定編制人數112人，其中：事業編制人數112人。截止2015年12月31日止職工人數95人，其中屬于事業編制人員95人，其他編制人員0人。

扎魯特旗第五中學執行《事業單位會計制度》。

二、資產清查情況

扎魯特旗第五中學按照《內蒙古自治區財政廳關于開展2016年全區行政事業單位國有資產清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業單位資產清查工作實施細則》等相關文件的規定，于2016年07月至08月組織實施了資產自查工作。由陸亞軍同志擔任清查工作主要負責人。

本次清查工作中，該單位召開了相關工作會議、成立了資產清查工作機構、制定了相關清查底稿與要求；在全面清查資產、負債、收支的基礎上，實施了各項債權債務的核對，存貨、固定資產、無形資產與在建工程的盤點等工作。

三、審計依據與審計內容(一)資產清查依據

1.《內蒙古自治區財政廳關于開展2016年全區行政事業單位國有資產清查工作的通知》；

2.行政事業單位國有資產清查核實管理辦法（財資〔2016〕1號）； 3.《2016年通遼市行政事業單位資產清查工作實施細則》

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4.行政單位財務會計制度； 5.事業單位財務會計制度； 6.行業事業單位會計制度； 7.民間非營利組織會計制度； 8.中國注冊會計師審計準則等。

（二）工作基準日

扎魯特旗第五中學資產清查工作基準日是 2015年12月31日。

（三）審計內容

1.清查材料核實。主要是對該單位的全稱、組織機構代碼、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等基本情況進行核實。重點是做好對各項資產清查材料的核實工作。

2.資產賬務核對。主要是對單位截止2015年 12月 31日的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、對外投資以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核實，對賬賬相符、賬證相符、賬實相符情況及函證情況進行核實。

3.資產實物盤點核查。主要是在單位對各項資產進行全面的清理、核對和查實的基礎上，對實物進行的盤點核實，實物盤點核實的面不低于該單位實物資產總量的60%。

4.財產損溢鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產清查政策和行政事業單位財務會計制度規定的認定標準進行核查，在充分調查取證的基礎上進行客觀分析與職業判斷，出具鑒證意見。

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5.提交專項審計報告。會計師事務所在完成審計工作后，按時提交專項審計報告，主要內容包括：被審計單位的基本情況，資產清查審計總體情況，資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況，對資產清查結果的審計意見，審計情況具體說明，重大事項披露或專項說明等。

四、審計結果

（一）資產清查審計總體情況

扎魯特旗第五中學2015年12月31日會計報表資產賬面數13,987,636.90元，負債賬面數774,808.75元；資產清查報表資產賬面數13,987,636.90元，負債賬面數774,808.75元；經單位自查后的資產清查數12,235,741.30元，負債清查數774,808.75元。

經審計，該單位資產賬面數13,987,636.90元，負債賬面數774,808.75元；資產清查數12,235,741.30元，負債清查數774,808.75元。

（二）資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況

經審計后，扎魯特旗第五中學截止2015年 12月31日資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況分別如下：

資產盤盈審計情況 無資產盤盈情況 資產損失審計情況 金額：元

損失資產項目

固定資產

資產變動數審計

損失金額 1751895.60

已經濟鑒證

是

待經濟鑒證

無證據的

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詳見經濟鑒證報告 資金掛賬審計情況

無資金掛賬情況

（三）審計意見

該單位本次資產清查工作已按照《行政事業單位資產清查核實管理辦法》的規定實施，此次資產清查中的資產盤盈、資產損失和資金掛賬經審計后未發現重大差錯。

五、審計情況具體說明

（一）銀行存款

該單位共有銀行賬戶2戶，取得銀行對賬單的共2戶；

（二）其他應收款

1.應當實施函證的共4戶，927531.24元；實際實施函證的為戶3元，其中未獲回函的為3戶，34966.97元。

2.截止2015 年12 月31日止，賬面數中賬齡為三年以上的有1戶，892564.27元,為超支掛賬。

（三）其他應付款

1.詢證了5戶，有5戶回函。

2.逾期三年以上且債權人未予以追索的0戶，0元。

六、報告使用范圍

以上資產清查專項審計報告僅供國有資產管理部門審批、扎魯特旗第五中學主管部門審查清產核資結果和檢測清產核資中介機構之用，非法律、內蒙古中正達會計師事務所 5

行政法規規定，報告的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。

附送：資產清查報表

內蒙古中正達會計師事務所（普通合伙）中國注冊會計師

（蓋章）（簽章）

中國注冊會計師 中國·內蒙古（簽章）

二○一六年七月十五日

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第四篇：各小組資產清查報告(參考)

安全組資料清查報告

根據公司現場資料管理移交工作實施方案的要求和分工，我組認真實施了資料的清查，現將有關清查情況報告如下：

一、清查基本情況

1、清查基準日：2017年11月30日

2、清查工作范圍：（填工作內容）

3、清查組織機構 組長：宋勇斌 副組長：錢超

成員：張勇強、武豐、郭江龍、毛倫、王緒貴、茍波

二、清查工作總體結果

1、清查的資料（填寫主要的）通風隊：一通三防管理制度，排瓦斯措施，瓦檢器、風門、密閉、監測監控儀器儀表臺賬、粉塵測定、設施維護、隔爆水棚維護記錄，阻力測定、通風機檢驗、瓦檢器檢驗、高低濃傳感器檢驗、二氧化碳檢驗、通風阻力測定、反風演習、主要通風機外部漏風率測定、通風能力核定報告、洗塵、瓦斯檢查設置點、防滅火方案、甲烷傳感器調校計劃，一通三防會議記錄，圖紙：通風系統圖，監控系統圖，人員定位系統圖，防塵防滅火系統圖，通信系統圖，通風立體圖，斷電控制圖，通風分層系統圖，瓦斯日報表、監控日報表、瓦斯檢查原始手冊、瓦斯超限記錄表、瓦斯抽放日報表。詳見附表

三、清查資產具體情況

1、在用資料情況

（詳細什么類型多少份）通風隊：制度，措施，臺賬、記錄，報告、計劃，會議記錄，圖紙，報表，機構，規程。

2、備案資料情況

（資料去上級單位備案的）通風隊措施：永久密閉備案21061高位巷密閉、11021運輸順槽密閉、11021回風順槽密閉，11061運輸順槽密閉、11061回風順槽密閉，11142運輸順槽密閉、11142回風順槽密閉等。

2.1上級單位下發資料情況

（詳細什么類型多少份）通風隊：公司審批的通風能力核定2份。

2.2中介單位下發資料情況

（詳細什么類型多少份）通風隊：通風阻力測定報告1份

2.3礦下發及科室下發文件

（詳細什么類型多少份）通風隊：一通三防機構文件6份防塵、防滅火管理機構、瓦斯管理機構、瓦斯治理機構等文件

2.4淘汰資料情況（什么資料現狀不是常用的，詳細什么類型多少份）通風隊：無

四、對資料清查暴露出管理中存在問題、原因和整改措施

1、存在的主要問題

2、主要原因

3、整改措施

第五篇：資產財務處部門職責及各崗位職責

財務資產處職責

財務資產處職責

財務資產處是公司財務工作、資金工作的核算管理、監督管理、內部控制、預警提示管理、審計管理及相關業務指導的部門。

其核算管理職能是對公司的生產經營活動、資金運行情況進行過程記錄和結果描述；其監督管理職能是根據公司發展規劃編制和下達公司財務預算，并對預算的實施情況進行過程監督和管理；內部控制職能通過在公司經營的主要業務活動過程中建立有效的財務控制體系，協助總經理對業務活動的財務性管理，充分發揮財務處的監督職能作用；其預警提示職能是對董事長、總經理、財務副總反饋經營管理中的異常事項和資金的營運情況預警和提示；審計管理職能是對公司內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、準確性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種審計評價活動。其目的是促進內部控制制度的建立與健全,有效地控制成本,改善經營管理,規避經營風險,杜絕違法行為,維護投資者利益,增加公司價值，其結果為履職情況、職位變動等提供決策參考；資產財務處的部門職責主要有：

1.認真貫徹執行《會計法》及國家相關法律、法規和公司規章制度、管理辦法；嚴格執行《企業會計準則》、《會計核算管理辦法》，嚴格執行公司的制度文件和管理辦法；

2.建立健全公司的財務管理、會計核算管理、預算管理、稽核審計等相關制度，梳理相關業務流程；督促各項制度、流程的實施，并定期或不定期收集制度執行情況及意見反饋，為進一步更新制度、優化流程做好工作；

3.配合和協助公司目標任務的制訂與分解，編制并下達公司的財務計劃，編制、審核并上報公司財務預算，根據公司的要求參與預算執行情況的考核工作，并對考核中發現的問題提出合理化建議； 4.參與公司的項目投資管理，對基建發展項目計劃的執行情況跟進和提供財務意見；負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體系，制定成本管理與考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法；

5.熟悉國家財、稅政策，依法納稅，負責公司的納稅籌劃，爭取最大限度的稅收優惠，每月按時納申報稅；

6.負責公司的財務管理、資金籌集、資金調撥和融通，制定資金使用管理辦法，負責審核各部資金正常周轉使用需求，建立融資渠道，降低融資成本，合理有效控制使用資金； 7.負責經營活動中對外、對內使用票據的合法性、合理性和規范性的審核，監督各部門正確貫徹執行國家財經政策，遵守財經紀律；

8.負責公司財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，編制財務主表和管理報表，并進行綜合分析；

9.負責企業資產的賬面價值管理，監督和指導資產的實物管理，定期組織實物盤點清查工作；

10.定期對債權債務進行清查，做好應收賬款的賬齡分析及催收督促工作；做好各關聯公司往來余額的月末詢征工作，并做好相關文書保管； 11.負責公司的會計電算化管理工作，制定相關規章制度，保證會計信息真實、準確、完整和數據備份工作；

12.負責資金安全管理，保證網上銀行付款的權限管理和密碼安全，保證網上銀行業務的正常辦理；

13.負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和存檔管理； 14.加強財務隊伍建設，加強業務交流、學習，提高業務能力，更好地為公司經營管理服好務；

15.做好與各部門的溝通工作，提倡有效正確溝通方式，建立服務意識，提高工作效率；對公司員工進行財務相關知識培訓，建立員工財務風險意識，為公司創造效益；

16.完成領導交辦的其他事項；

17.審計

18.內控

19.審計

財務資產處

2010年8月

權利：建議權

制度文件：一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、《財務基本管理制度》 《會計核算辦法》 《財務決算方案》 《利潤分配方案》 《預算管理辦法》 《彌補虧損方案》 《對外擔保管理辦法》 《對外投資管理辦法》 《發票管理規范》 《費用報銷管理辦法》

十一、《財務業務流程》

十二、《企業內部控制基本規范》

十三、《審計制度》

十四、《會計電算化管理制度》

財務資產處處長崗位職責

一、協助總經理、財務副總制定公司發展戰略，為公司發展規劃提供可靠的財務數據資料；

1．向公司高層管理者提供資金運作、資本運作、籌資方案、對外合作談判等建議，并組織具體實施；

2．按時向總經理、財務副總提供財務報告和必要的財務分析，并確保這些報告的可靠性、準確性；

二、制度建設、流程梳理

1．建立健全公司的財務管理、會計核算、預算管理、稽核審計等相關制度，梳理相關業務流程；督促各項制度、流程的實施，并定期或不定期收集制度執行情況及意見反饋，為進一步更新制度、優化流程做好工作；

2．定期跟進、檢查制度文件的適用性，針對經營管理的要求不斷完善對制度文件的補充修訂；

3．梳理相關財務（業務）流程，不定期對流程進行優化，以適應經營管理需求；

三、負責公司財務管理及內部預算控制，根據公司業務發展計劃完成財務預算，并跟蹤其執行情況，定期向各職能部門匯報預算執行情況；

四、按照《企業會計準則》及相關法律法規，組織本處的日常財務核算工作。

1．全面負責財務處的日常事務管理，制定本處的組織架構、部門職責及下屬員工的工作職責，并對其工作進行監督、指導；

2．編制本處的月度、工作計劃、工作總結報告，組織進行日常財務核算、年終會計決算；建立成本核算管理體系，制定成本管理與考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法；

3．審核記賬憑證、會計報表、財務報告，審核公司各項財務收支、貨幣資金結算事項；負責審核每月員工工資表，協助人力資源做到準確計算工資及相應扣款項目；

4．參與公司的各項投資管理，對基建發展計劃項目參與、跟進和提供財務意見；

5．搭建適合本公司經營管理的財務核算電算化體系，對所屬員進行電算化工作分工，對財務軟件進行系統管理、組織培訓及使用過程問題反饋及協助處理；

6．負責資金、資產的管理工作，負責制定各級會計核算科目，費用歸集與上級股東要求保持一致；

五、財務監管

1．負責公司的財務稽核工作，監控可能會對公司造成經濟損失的重大經濟活動，并及時向總經理，財務副總報告；

2．監控公司重大投資項目，以確保未經批準的項目不實施，批準的項目在預算內實施；

3．組織本處及下屬公司定期對固定資產、庫存材料、低耗品、庫存現金等的盤點清查工作；

4．制定資金安全管理方案，確保網上銀行交易、現金管理，印章管理的安全，防微杜漸，保證公司資金安全。

六、財務隊伍建設

1．組織財務人員的業務學習，對本處及下屬員工進行業績考評，培養財務人才梯隊，提高整體業務水平，更好地為公司經營服好務；

2．組織對公司其他部門員工的財務相關知識培訓，讓員工建立風險意識，為公司創造效益；

3．建立財務人員服務意識，提高工作效率。

財務資產處主辦會計崗位職責

一、參與財務制度的建設及修訂工作

收集公司財務制度、相關管理辦法、流程實施等過程中的問題、意見反饋，并提出制度修訂和流程優化建議。

二、日常復核及賬務核算處理工作

1．按照會計制度及公司規章制度的相關規定進行日常賬務處理，及時準確反映公司經營成果和財務狀況；

2．嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，審核現金業務，做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時，記賬及時；

3．負責發票、收據的領用、銷號工作，按規定組織會計監督，保證公司財產安全，對隱患情況及時向上級匯報；

4．負責固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產（低值易耗品、辦公用品用具等）的申購復核、會計核算、投產使用與實物監督管理，對資產實物管理人員進行業務指導和定期檢查；

5．負責本處報表的編制及合并下屬單位會計報表的匯總、編制、分析，按規定時間及時向公司領導和有關部門報送相關報表與資料；

6．負責經營活動中對外、對內使用票據的合法性、合理性和規范性的審核，監督各部門正確貫徹執行國家財經政策，遵守財經紀律；

7．復核日常費用報銷、固定資產申購、預算控制等相關單據，對單據的有效性進行甄別，對不符合要求票據報銷等現象嚴格杜絕；

8．辦理往來款項的結算業務，對應收賬款進行賬齡分析，對各種應收、暫付款、預付款、個人借款等實時監控，及時督促、催收清欠工作，及時向上級匯報清欠情況及進度，加速公司資金周轉，最大程度節省資金使用成本；做好內部個人借款控制，把好前款不清，后款不借的原則；

9．參與盤點工作，負責辦理流動資產、固定資產等盤盈、盤虧和毀損的有關手續，并進行帳務處理。月末與關聯公司、往來單位、出納核對賬務，并對關聯公司做好詢征及詢征函文書保管工作，確保賬賬相符、賬實相符，往來賬目清淅準確；

10．對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的保管和定期歸檔工作；同網絡管理員一起做好財務會計電算化數據備份工作，要求數據備份一式三份，按公司檔案管理要求存放于不同的地點；

11．指導和規范下屬公司的財務核算，對不規范操作進行糾正；切實做好保密工作，對公司經營狀況，財務信息不外泄； 12．做好團隊協作工作；完成上級交辦的其他工作。

財務資產處出納崗位職責

一、遵守國家法律、法規，維護財經紀律

二、協助單位領導，配合會計人員同心協力做好財務工作

三、日常工作業務

1．辦理現金和銀行存款的收付業務：對收到的付款原始憑證，首先檢查其手續是否完整，內容是否真實、合法，是否有會計人員的審查簽名以及是否有單位領導的審批同意；對付款金額進行再次核對，對審核無誤的原始憑證，應及時辦理收付款，不得推托、積壓。收付款完畢后應在原始憑證上加蓋清晰的“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”、“核銷”章，以示該業務辦理妥當，對報銷憑證還應加蓋領款人現金領取簽名或核銷章。

2．妥善保管銀行支票及有關印簽，正確使用銀行支票，不得簽發空頭支票；嚴格控制空白支票，使用空白支票應預先確定最高限額；做到支票發出、收回、作廢有登記記錄；不得出借銀行帳號。

3．認真、準確做好網上付款填寫工作，確保網上付款的正確性；及時查看網上收款、付款情況，對異常情況及時反饋并做相應收付處理，及時到銀行拿取回單。

4．嚴格遵守《現金管理暫行條例》，嚴格控制現金結算起點和范圍，不準他人套取現金和挪用公款，不準以白條抵庫，庫存現金不得超過銀行核定的限額； 根據已經辦理收付款的經濟業務的收付款原始憑證，每日逐筆規范登記現金日記帳和銀行存款日記帳，分別結出余額，做到“日清月結”，并每日盤點庫存現金，做到帳實相符。如發現長短，應及時報告、正確處理；

5．妥善保管發票等其他票據，及時辦理收款及票據開具工作，每日應將當日收到的現金交存銀行，不得：“坐支”收入，不得將收入的現金挪作他用；月未應及時取回銀行對帳單，保證每筆收入付出都核對無誤，對某些未達帳目應落實核對，及時通知會計人員，以便會計人員調整帳目。

6．月未將當月的收支匯總，并編制出納現金對帳單和銀企對賬單，加蓋出納印章，連同銀行對賬單交會計人員核對，并將核對后的銀企對賬單按要求返回銀行；做到賬賬相符。

7．月末同會計核對賬務并進行現金盤點，做到賬賬相符，賬實相符； 保持良好的銀企關系，善于同相關人員溝通，有良好的服務意識。

四、保證資金安全

1．嚴格做好保密工作，不對外泄露公司開戶行、經濟業務狀況、現金使用狀況等相關信息，保持出納人員應具備的警惕性；

2．提取現金等業務，原則上公司派車送往辦理，在單獨取現金情況下，要選擇恰當的交通工具和良好的現金保管方式，確保公司財產安全，對提取大額現金必須向上級領導申請指派人員協助辦理，不得擅自一人前往辦理；

3．及時向會計人員和領導匯報工作中發現的問題。

五、完成領導交辦的其他工作。