第一篇：12中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知[小編推薦]

中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，各銀監局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監局要高度關注銀行業金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監局應將本通知轉發至轄區內各城市商業銀行、城市信用社、農村信用社省級聯合社、農村商業銀行和農村合作金融機構，要求其參照執行。

中國銀行業監督管理委員會

二○○五年三月二十二日

第二篇：《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》(銀監發[2005]17號)

中國銀行業監督管理委員會關于加大

防范操作風險工作力度的通知

（銀監發[2005]17號）

各政策性銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，各銀監局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監局要高度關注銀行業金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監局應將本通知轉發至轄區內各城市商業銀行、城市信用社、農村信用社省級聯合社、農村商業銀行和農村合作金融機構，要求其參照執行。

中國銀行業監督管理委員會

二○○五年三月二十二日

第三篇：關于加大防范操作風險工作力度的通知（范文）

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中國銀行業監督管理委員會

2005.03.22

中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，各銀監局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監局要高度關注銀行業金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監局應將本通知轉發至轄區內各城市商業銀行、城市信用社、農村信用社省級聯合社、農村商業銀行和農村合作金融機構，要求其參照執行。

中國銀行業監督管理委員會

二○○五年三月二十二日

中國銀監會昨天發布《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，共提出13條指導意見，分別從規章制度建設、稽核體制建設等方面對銀行的賬戶管理提出要求，以解決當前銀行機構對操作風險的識別和控制能力不能適應業務發展的突出問題。這13條意見包括從規章制度建設、稽核體制建設、基層行合規性監督、訂立職責制、行務管理公開等方面對銀行的機構管理提出要求，從輪崗輪調、重要崗位人員行為失范監察制度、舉報人員的激勵機制等方面對銀行的人員管理提出要求，從對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經營監控、改進科技信息系統等方面對銀行的賬戶管理提出要求。《通知》要求，銀行機構要高度重視防范操作風險的規章制度建設。切實加強稽核建設，業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，保證有效性、嚴肅性和獨立性。《通知》特別強調，對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。要明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。《通知》指出，要堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。《通知》還提出，建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 的行為失范監察制度。（中證網）

提高制度執行力,增強銀行會計風險防范能力

最近幾年銀行業一些新案、大案層出不窮，作案手段、惡劣程度讓人觸目驚心,雖然各大商業銀行不斷推出各項風險管理舉措，但犯罪分子依然在不停地尋找、利用銀行內控漏洞、薄弱環節進行金融犯罪活動，整個銀行業面臨的內控風險依然嚴峻。目前商業銀行在加強內控管理與風險防范方面做了大量細致的工作，從嚴密制度流程、完善業務系統功能、強化人員控制與管理等方面深入落實會計風險管理目標，但仍然存在部分會計人員法規觀念淡薄，風險責任意識薄弱，仍然存在著有章不循，缺乏制度執行的嚴肅性問題。縱觀近年來銀行業基層營業機構發生的案件，無一例外都是“有章不循、違規操作”造成的，其根本原因就是會計規章制度執行力弱化。因此，提高基層營業機構的會計制度執行力，已經成為增強銀行風險抵御能力的有效保證。如果制度執行不到位，再完善的風險防范措施也是空談，再健全的內控管理制度也是流于形式。一 培育責任文化，樹立風險理念，從思想上保障會計制度執行力的提高。人的因素是操作風險的最主要因素，要加強對會計人員的法紀政紀、反腐倡廉、革命傳統和職業道德等方面的思想政治教育，加強風險防范意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺遵守各項規章制度，抵制各種不正之風的侵蝕。針對會計人員業務層次的不同，應進行分層次定位和培養。同時，要大力倡導崗位責任文化，使其深入人心，使全體會計人員真正樹立“內控先行”、“風險控制優先”的思想，并切實落實到行動中。加強教育培訓，使每位員工熟悉自身崗位職責要求，理解和掌握業務的風險點，使風險意識滲透到每位員工思想深處，使風險控制成為每位員工的自覺行為，加快塑造和培育健康的風險防范理念。此外，在銀行會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在業務操作中違規甚至違法，因此加強對會計人員的思想教育是防范會計操作風險的關鍵。作案人的人生觀大都扭曲，偏離正道，走向腐化墮落，這是內部作案的主要根源。基層會計主管與支行領導應時刻關注每個會計人員特別是要害崗位人員的思想變化，行為變化以及工作狀態，要認真細致地做好后進人員的思想轉化工作，幫助他們解決日常生活和工作中遇到的困難，使每個會計人員保持健康的心態和旺盛的工作熱情。同時要規范全體員工八小時以外的行為，減少誘發金融案件的因素。從銀行案件發生的誘因看，賭博、經商、炒股、買彩票誘發的金融案件約占近幾年銀行業案件的80％，因此，必須限制會計員工八小時以外的某些活動，減少發生金融案件的誘因，如凡參與黃、賭、毒的員工一律辭退。二強化監督檢查，建立問責機制，從機制上保障會計制度執行力的提高。失去監督的規章制度形同虛設，必須加大對會計制度執行的監督力度。會計人員首先要做好自查和互查，基層機構會計人員在加強自身監督檢查和崗位之間的相互監督檢查的同時，銀行會計管理部門應組織專門監督檢查組進行專項檢查，既包括人的監督，也包括物的監督，實現人機共防。為了保證嚴格執行會計制度，商業銀行有必要建立執行力的評價機制，建立科學嚴格的會計內控考核制度，制定合理歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 可行的考核辦法，量化細化考核指標，公平合理地評價基層營業機構的內控執行效能，為績效工資分配、晉升提拔等提供參考依據。同時加大對各項審計、檢查存在問題的整改力度，堵塞漏洞，杜絕經濟案件及差錯事故的發生，防范與化解風險。強化問責，提高違規成本。對越權行事、違規操作及弄虛作假的，即使不出問題也要一查到底，堅決追究責任；如果造成資金損失，要追究經濟和行政責任，甚至刑事責任。讓違規者或作案分子感到震懾，從機制上有效提高基層機構會計制度的執行力。

三 充分發揮會計主管作用, 重抓現場執行環節。會計制度的日常執行監督, 主要通過會計主管的履職實現。會計主管要以身作則，帶頭不折不扣的強化執行。管理者的以身作則是一種行為示范，是無聲宣貫但卻擲地有聲，威力無比。張瑞敏當初的揮捶恕砸冰箱，實質是運用砸冰箱這種手段來示范當時的海爾人對產品品質的嚴格要求，身為管理者對不良品是如此的痛恨至極，又有哪位員工敢無視產品品質？榜樣的力量是無窮的，會計主管對于制度執行不折不扣的表率，如同榜樣的力量，將會潛移默化地影響和引導基層會計員工對執行力的理解與踐行。會計主管是銀行防范案件的第一道關口, 在現金進出、賬務核對、重要空白憑證及有價單證管理、業務印章管理、庫房管理等諸多方面負有重要的監管職責, 其職責履行是否到位, 直接關系到操作風險的防范和各項業務的健康發展。如果每一名會計主管都能夠在工作中盡職盡責, 就會給銀行的業務經營帶來一份安全, 增加—份保障。反之如果會計主管履職不力, 或自身作案、或不能及時發現風險致使他人作案, 將使這道防線不能有效發揮作用, 銀行將面臨嚴峻的合規風險和操作風險。正因為會計主管崗位在防范案件和風險方面如此重要, 商業銀行不僅要選精通會計業務、有較強組織能力的人，更要選政治素質好、堅持原則、以身作則、能以自己的優良品質去影響會計群體的人擔任會計主管。同時必須加強對會計主管的教育培訓, 提高政治和業務素質, 強化崗位制約, 增強履職獨立性, 完善激勵與約束機制。

四堅持以人為本，加強崗位技能培訓，從根本上保障會計制度執行力的提高。構建風險管理長效機制，提高會計制度執行力命題，其實質就是執行人的命題，只有充分認識到這一點，才可能從根本上找到破解執行力弱化難題的方法。因此，銀行會計業務要確保安全運行，必須要信任員工，依靠員工，加大員工培訓力度，提高員工業務素質。一是對會計崗位人員嚴格考核、審查，把好“準入關”；二是加強業務培訓，努力把每一位會計人員都鍛造成具備嫻熟的業務技能和豐富的業務知識的“多面手”，使他們在實際工作中能游刃有余地應對各類風險挑戰，特別是具備識假防假、堵截各類金融詐騙的能力。長期以來基層會計部門沿用的是師傅教徒弟的辦法，雖然近年來各大商業銀行的業務培訓有所加強，但培訓的針對性和操作性還是不強，在會計人員變動較為頻繁的情況下，接任者在最短時間內難以熟悉業務，業務不熟練直接加大了風險，致使工作效率較低、質量差、差錯事故多，極不利于會計人員整體業務素質和工作水平的提高。必須加強對會計人員的會計基本理論、業務知識和操作技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時間、針對性強的崗位培訓，達到熟練掌握各項業務技能、熟悉各項規章制度的目的。提高會計人員的業務能力，就要引導整個會計隊伍成為學習型組織，鼓勵員工不斷學習，更新新產品、新業務知識，更新會計風險管理知識，以提高防范會計操作風險的效率。

歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 提高制度執行力，防范銀行會計風險,從而構建商業銀行風險管理的長效機制，是一項長期而艱苦的工作，基層營業機構的會計人員必須堅持做到一絲不茍地按操作程序辦理業務，做到執行會計制度長期不走樣，會計主管和各級領導必須對這項工作常抓不懈，切實把會計制度控制管理落到實處，才能切實有效地防范案

件和重大風險事故的發生。

關于加強商業銀行操作風險管理措施的探析

□中國建設銀行河南省分行 郭學鋒 馬云飛 王朝霞

操作風險與信用風險、市場風險共同構成商業銀行的三大風險。按照巴塞爾銀行業委員會的估計，在銀行業所有風險中，操作風險所造成的損失已經發展到僅次于信用風險的地步。但在我國長期以來，信用風險和市場風險廣為人們所關注，而操作風險管理卻并未得到與之相應的足夠重視。

操作風險方面存在的問題及其原因分析

根據巴塞爾委員會所給的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。目前商業銀行操作風險管理中存在的一些問題：

操作風險管理理念認識不夠。重業務發展，輕風險防范，各商業銀行由于追逐利潤最大化的經營目標，過于片面追求業務發展和業績考核指標，沒有正確處理業務發展與風險防范的關系；重宏觀理論，輕實際操作，具體表現為只注重照搬西方風險理論研究成果及風險管理工具的使用，而與目前銀行實際情況相脫節，與銀行具體業務操作環節不能很好結合，出臺的一些控制文件可執行性較差；重事后處罰，輕事前防范和事中控制，一些銀行機構沒有認真研究事前防范和事中控制措施，而總是抱著“亡羊補牢”的心態，一旦出現風險事件就加大事后處罰力度，試圖以高壓遏制風險的出現，或者對已發生的風險事項，不注重對其共同之處進行關聯分析，而是就事論事，對同一事項特別增加多重控制，甚至一些措施控制過度，從而影響整個風險控制體系的整體性、一致性和均衡性，反而降低風險管理整體運行效率。

風控體系建設相對滯后，內控制度執行不力。國內銀行業在風險控制制度建設方面存在明顯滯后，經常是沒有認真進行風險分析和測算，就急急忙忙推出新產品、新業務，導致相關新產品設計先天不足，為以后業務開展埋下風險隱患，從而引發風險事件發生，甚至有些風險損失遠遠超過該項業務所取得的收益；此外，在制度執行方面的欠缺，也是我國銀行業操作風險管理上的一個頑疾。

操作風險管理和控制的手段相對缺乏。近年來科技發展迅猛，商業銀行在業務處理系統上均有所加強，但在內部控制手段方面卻相對滯后。首先事前、事中的控制手段上，許多業務處理關鍵環節仍然靠人控而非機控，計算機系統控制需加強和完善；其次事后監督檢查手段相對落后，電子化系統運用較少，缺乏必要的科技支撐。

操作風險管理人員相對不足。從商業銀行在操作風險管理方面的現狀來看，人力資源管理和配置方式不能適應風險防范的要求，成為商業銀行操作風險控制水平提高的瓶頸。一方面，商業銀行內部既具有現代風險控制理念、又熟悉銀行具體業務的高素質風險控制人員相對缺乏；另一方面，專職風險管理人員、崗位設置較少，尤其是在基層行由于本身人員就相對短缺，更是難以配置專職人員負責操作風險管理。

加強操作風險管理的舉措提高風險認識，更新風險理念。商業銀行管理的核歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 心就是風險管理，所以應該將操作風險管理納入到整個銀行發展的重點關注范圍。一方面，從管理高層自上而下，通過教育、培訓、目標管理等多種方式，改變傳統風險理念，提高商業銀行整體的風險意識和責任意識，培養對風險的敏感性，大力倡導“人人重視風險，人人了解風險，人人防范風險”的管理氛圍；另一方面，深刻理解風險和效益的關系，正確處理風險防范和業務拓展之間關系，改進考核指標體系，建立常態的風險防范責任追究機制，實行案件防控“一票否決制”。

加強內控制度體系建設，嚴格內部控制制度執行，提高內控執行力。首先防范操作風險的第一道防線應該是嚴格的內部控制制度和有效的風險管理。首先建立完整的操作風險管理體系，即按照操作風險管理的相關要求對現有業務操作流程進行集中梳理，識別出業務處理關鍵環節中的主要操作風險，按照風險重要程度、發生概率等進行分類，突出高風險環節和重要風險點，并加以有效的內部控制措施，最后進行風險評測使之在可接受范圍之內；加強對內控文件的管理，推出新業務、新產品和系統之前，對其中的操作風險應經過足夠的評估，制定出行之有效的規章制度和操作規程，提高文件的可執行性、實用性；形成定期更新和報告的常態機制，對于發生變化的內控文件應及時進行更新，并定期報告，以適應市場不斷變化的需要。其次，嚴格內部控制制度執行。建立嚴密的內控制度，還要人嚴格的去執行和遵守，“制度不會自己去執行的”，為使制度嚴格得到執行，在制定時必須考慮其可執行性，否則執行難度過大或成本過高就可能使之成為一紙空文；必須建立嚴格的獎懲制度，并通過明確的獎懲措施，形成良好的內部氛圍。

加大技術創新力度，提高操作風險管理的科技應用水平。提高商業銀行業務處理系統的科技水平，對現有操作流程進行IT優化，將流程中的高風險環節納入計算機的控制范圍，實現重要環節“機控”；借鑒科學的操作風險計量技術，建立適合于我國商業銀行的操作風險計量模型，將信息技術、定量模型和復雜的金融業務操作流程有機結合在一起；加強對現有系統數據的使用，利用科技手段開發計算機管理平臺、編制風控軟件，提取業務系統的交易數據，對可疑信息數據?/div> ——恒豐銀行南京分行以“大檢查”為契機全力推動操作風險防范工作

為貫徹落實南京銀監局和總行關于加強風險防范工作會議精神，根據銀監會《關于進一步加強中小商業銀行操作風險防范的通知》及總行《關于開展操作風險自查和檢查的通知》要求，分行在全行范圍開展了一次操作風險大檢查。本次檢查分各職能部門條線檢查（或自查）及稽核部全面抽查兩個階段。檢查范圍涉及財務會計方面、授信業務方面、國際業務方面、資金業務方面、個人金融業務方面、票據業務方面、科技信息安全方面和安全保衛及印章管理方面。

一、謀事篇

1、提高認識，做到全面重視。操作風險事件難以在事前充分預期，并往往來源于制度、系統缺陷和人員舞弊行為，具有較強的內生性，即使建立相對完善的內控制度和監督檢查機制，也難以充分預計未來持續期內的所有變動因素并徹底杜絕內部舞弊所造成的違法犯罪行為。實踐表明，相對信用風險和市場風險，操作風險更加難以事先計量和預測，這也就是通常意義上所說的管理滯后性特征。因此，除事前預防、事中控制外，更為重要的是要建立良歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 好的管理機制，從而力圖在操作風險發生之初及時、有效地識別和處置風險。

2、正確理解，做到遠離誤區。“風險不可能完全消除，但可以降低，昨天的信用風險與市場風險部分轉化為今天的操作風險”。當前，國內操作風險管理面臨的突出問題是商業銀行內控機制不完善，有章不循現象突出，外部欺詐、內外勾結等金融犯罪問題多發。對操作風險管理存在許多理解上的誤區：一是操作風險相對信用風險和市場風險而言，對銀行業穩健運行的影響不大；二是查處防范操作風險主要是監管當局和外部監督的職責；三是操作風險不可以事先預警和預防；四是金融違法犯罪行為是個體行為，同銀行管理無關；五是操作風險等同于案件。

針對上述問題，當前促進商業銀行建立良好的操作風險管理文化，有效實施操作風險管理應著力做好以下三個方面的工作：一是要大力提高商業銀行經營管理人員業務素質，加強職業操守和法律意識教育，摒棄“存款立行”等不正確的經營思想；二是要進一步推進體制改革，完善商業銀行治理結構和內部控制，形成分工明確、責任清晰、有效制衡的內部管理架構；三是要進一步改進外部環境，完善法規體系建設，推動建立良好社會法律環境和信用環境。

3、加強領導，做到有的放矢。根據銀監會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》、《商業銀行操作風險管理指引》以及總行“加大操作風險防范”的有關文件精神，為全面落實我行操作風險防范管理，經分行研究決定，成立恒豐銀行南京分行操作風險防范工作領導小組，組長由行長擔任，由副行長擔任副組長，各部門負責人為成員，負責操作風險大檢查活動的領導、協調、指導；組織實施活動，協調、解決活動中的重大問題；督促活動有序開展；有效地確保該項活動能落到實處。各部門還應設立內控合規管理崗，指定專人負責該項工作，具體負責本部門的內控管理、合規管理及操作風險管理等。

4、分工協調，做到齊抓共管。分行細化分工，將任務分解到各個部室，有效地形成分工協調、齊抓共管的格局：稽核監督部負責制訂操作風險自查方案，對操作風險大檢查活動的內容、時間、分工做出具體安排；其他各部門務必及時組織本部門員工認真學習銀監會《關于進一步加強中小商業銀行操作風險防范的通知》、《商業銀行操作風險管理指引》及銀監會監管二部提出的“十條禁令”，并在此基礎上認真做好檢查（或自查）工作；其他各職能部門根據通知要求，認真準備本條線內的業務檢查（或自查）方案，認真組織檢查（或自查），并及時將檢查（或自查）報告報分行稽核部；分行稽核部門根據各部門檢查（或自查）情況，有針對性的對重要業務及重點環節進行抽查，并在各部門檢查（或自查）及稽核部抽查的基礎上，形成書面自查報告報總行稽核部。

5、分步實施，做到輕重緩急。根據分行操作風險大檢查工作步驟，做出了時間安排：各職能部門業務條線檢查（或自查）工作自2008年1月31日開始，至2008年2月底前完成，同時，為配合此次自查工作，分行于2008年2月中旬邀請銀監局有關領導為我行做有關“操作風險防范”方面的專題報告。稽核部對重要內容及重點環節的抽查于2008年3月中旬前完成。

二、蓄勢篇

1、抓會議，做到貫徹到位。2008年以來，分行組織召開了兩次內控合規委員會會議：歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 稽核監督部就近期內控管理工作進行了整體部署；各部門負責人匯報了本部門操作風險的自查工作的開展情況；沈洪輝副行長就流程建設提出了兼顧“效率”與“控制”的問題；楊強行長對分行下一步的內控管理提出了更高的要求：一要全面、清醒地認識當前的新情況、新問題，全面認識銀行業目前面臨的各類風險；二要牢固樹立科學發展觀，不斷深化改革，提高風險管理水平，穩健開展各項業務；三要牢固樹立“以人為本”的思想，通過人才的逐步引進，提高分行的內控管理水平。

2、抓學習，做到靈活多樣。一是總行近期下發了一系列內控制度文件，各部門應高度重視、仔細研讀文件，根據文件的要求結合分行實際工作，認真整改，進一步完善本業務條線的內控制度，提高分行各部門管理水平。二是各部門應對照銀監會下發的《商業銀行內部控制評價表》的具體要求，逐條梳理，發現本部門存在的問題和不足，并及時進行修正和補充。三是各部門應有針對性地加強對員工的業務學習和培訓，提高員工合規、合法經營意識，提高員工防范各類操作風險的能力和水平，嚴格執行業務操作系統安全防范措施，抵制各種違規作業，重點防范個人道德風險帶來的操作風險，確保分行各項業務能夠健康、有序的發展。四是各部門要切實加強制度的學習和落實，要認真組織各部門進行制度的研究與學習，特別是新員工的業務素質和業務技能有待進一步提高的實際情況，更應加強學習，進一步提高員工素質，切實提高制度的執行力。

3、抓和諧，做到深入人心。一是行長要求，所有員工必須端正態度、明確方向、提高認識、找準定位，把握好自己的前程。同時希望全體員工，積極獻言獻策，共同發展。分行將采取“有則改之，無則加勉”的態度處理員工的意見和建議。分行上下要關心職工，關心員工疾苦，幫助員工克服實際困難，打造團結和諧的南京分行。二是分行研究討論了《恒豐銀行南京分行2008年企業文化建設綱要》,計劃從“積極進取、事事爭先”、“積極學習、勇于創新”、“遵章守法、合規經營”、“尊重知識、尊重人才”、“關心集體、團結互助”、“關心員工、積極向上”、“講究誠信、構建和諧”、“艱苦奮斗、勤儉節約”、“關愛社會、回報社會”這九個方面進行，全面創建恒豐銀行積極向上、團結協作的企業文化。

三、干事篇

1、抓活動，做到形式多樣。

（1）分行組織全行客戶經理參加了分行組織的客戶經理從業資格考試，以考試的形式督促所有客戶經理增強自身業務知識及能力。

（2）分行組織全行員工參加了由總行電子銀行部舉辦的“恒豐銀行電子銀行業務培訓班”，積極做好總行布置的各項任務。

（3）為建設一支能滿足管理要求、業務要求的高素質會計人員隊伍，根據分行財務會計部制定的《2008會計人員培訓計劃》，從三月份起我行聘請了南京市審計學院的教授利用業余時間為我行員工進行會計業務知識培訓，培訓采用集中授課與分散自學相結合的方式。

（4）為貫徹落實有關安全經營工作指示精神，進一步落實安全經營責任制，分行在全行范圍內開展了“安全經營責任月”活動。主要工作內容包括:一是按照上級的部署和要求，歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 重點認真落實部門和分行兩個層面的安全經營責任；二是把全行安全控制指標和工作任務進一步分解量化，形成自上而下、一級抓一級的全行無縫隙的安全指標體系和責任體系；三是按照“誰主管、誰負責”的原則，層層簽訂責任狀、將安全責任逐級落實到各工作崗位，形成主體清晰、責任明確、一級抓一級、層層抓落實的執行責任體系；四是強化宣教培訓，提升基本素質，加強對各個層面尤其是一線管理人員、操作人員的培訓，提高其安全知識、安全技能以及安全防范意識。

（5）分行組織財務會計部、稽核部、營業部及城北支行有關人員參加金融時報組織的“銀行業金融機構執行《企業會計準則》專題研修班”，對新企業會計準則在商業銀行的應用、新企業會計準則中與商業銀行有密切關系的相關會計準則和新準則對財務報告的分析與評價進行了學習，提高了分行財務會計人員對新企業會計準則的進一步認識。

（6）我行邀請了江蘇省銀監局股份制監管處為我行全體員工做《銀行操作風險管理與案例分析》的專題報告，通過對各種案例的學習和分析，進一步提高了全行員工的風險防范意識。

（7）按照我行全年培訓計劃，我行對第一階段培訓內容《會計基礎知識》進行了考試。此外，我行為增強新員工的業務素質及風險防范意識，分行各管理部門負責人對新員工開展了一次全面培訓，并進行了考試。

（8）為使會計人員基本熟悉支付結算方面的法律、法規、規章，熟練掌握各種支付結算工具的會計核算手續，提高柜面員工支付結算水平，我行財會部下發了《關于印發支付結算法律與規章培訓方案的通知》。要求會計人員利用業余時間采用自學與授課輔導相結合的方法，系統學習《票據法》、《票據管理實施辦法》、《關于審理票據糾紛案件若干問題的規定》、《支付結算辦法及會計核算手續》。

2、抓檢查，做到事無俱細。

（1）財會部對本部門所保管的重要空白憑證、印章和經費會計庫存現金進行了自查，自查結果表明均賬實相符，并全面開展了人民幣結算賬戶的年檢工作。

（2）資金計劃部對資金、統計、轉貼現等業務操作方面進行了自查。

（3）合規管理部、稽核監督部和風險控制部聯合組織了授信業務貸前、貸中、貸后操作風險大檢查，對貸后有關制度辦法進行了補充和修改。

（4）我行個人金融部對部分個人信貸客戶進行了貸后回訪，重點針對抵押物狀況、借款人經營及收入情況、還款來源等方面進行了調查。

（5）我行個人金融部對本部門專管的重要空白憑證和ATM進行了專項查庫，通過對ATM和重要空白憑證的賬實情況、鑰匙密碼保管、加鈔維護等情況的檢查，進一步確保了各項業務有章可循、規范操作。

（6）我行對會計業務印章進行了重新整合，在整合中，為規范我行會計業務印章的管歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn 理，防范會計業務印章操作風險，我行財務會計部對新舊印章的上收和下發采取了同步進行的方式，同時在重要物品保管使用登記簿進行了詳細的登記。

（7）我行財務會計部對分行營業部進行了專項檢查，檢查范圍主要包括：印章管理、重要空白憑證及現金庫存管理、暫收及暫付款項核算、會計科目使用情況、代保管抵質押保管情況、各種登記簿使用情況、存款貸計息等，并對檢查中發現的問題下發了整改通知。

（8）我行抓經濟責任和離職離任稽核,稽核部今年目前為止完成了對營業部負責人、資金計劃部及票據部總經理的離任稽核檢查工作。

四、反思篇

通過這一階段開展的“操作風險大檢查”活動，員工“合規意識”深入人心，深刻理解了“沒有執行力就沒有競爭力”，使管理不斷規范，員工隊伍作風不斷轉變，案件防范能力不斷加強，執行力明顯提高。

行長表示，內控合規及操作風險防范工作是一項長抓不懈的工作，要制度化、規范化，今后很長一段時間內，我們將堅持以下原則抓好內控管理及操作風險防范工作：從嚴治行、規范合規、體制創新、機制靈活、講過程、重效果、求穩健，保障分行各項業務又好又快的發展。

稽核監督部

二〇〇八年六月十日

歡迎訪問 Http://www.tmdps.cn [人人軟件站] 解壓密碼：www.tmdps.cn

第四篇：中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知(銀監發【2005-17號】)

? 索引號:717804719/2011-03361 ? 主題分類:法律法規 ? 辦文部門:法規部 ? 發文日期:2005-03-22

? 公文名稱:中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知 ? 文號:銀監發[2005]17號

中國銀行業監督管理委員會

銀監發[2005]17號

中國銀行業監督管理委員會 關于加大防范操作風險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業銀行、股份制商業銀行，各銀監局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監局要高度關注銀行業金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規定，并由人事部門按照規定就擬輪崗輪調和休假主管的頂替人員預先做好相應安排。稽核部門應對相關的制度安排和執行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。稽核部門應就這些崗位、環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。發現有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規章制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的激勵機制和規定。違法、違規、違紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環節控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發生的賬外經營的監控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監控措施，以及網點通存通兌中多部門辦理業務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯系查證制度。對老客戶也要做到經常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業務經辦專崗進行，并注意與企業的相關熱線聯系人驗證，獲得確認。商業銀行要對所有客戶出賬業務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業務單據”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業，要嚴格審核以前發生的業務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監局應將本通知轉發至轄區內各城市商業銀行、城市信用社、農村信用社省級聯合社、農村商業銀行和農村合作金融機構，要求其參照執行。

中國銀行業監督管理委員會 二○○五年三月二十二日

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第五篇：中國銀行業監督管理委員會關于進一步加強案件風險防范工作的通知

中國銀行業監督管理委員會關于進一步

加強案件風險防范工作的通知

（銀監發[2006]50號 2006年6月23日）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，各金融資產管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，各省級信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

2005年以來，銀監會按照黨中央、國務院的統一部署，積極開展銀行業案件專項治理活動，取得了階段性進展。但當前銀行業案件形勢仍然嚴峻，為有效遏制銀行業案件多發、高發態勢，進一步鞏固案件專項治理成果，現就有關要求通知如下：

一、加強組織推動。開展案件專項治理工作，對改善銀行業聲譽和形象，維護銀行業改革開放的良好局面，具有十分重要的意義。銀監會各級派出機構和各銀行業金融機構要認真貫徹落實銀監會第八次案件專項治理工作會議和國有商業銀行案件專項治理工作會議要求，進一步統一思想和行動，從政治和全局的高度認識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴峻性，采取有效措施進行綜合治理，著力建立健全案件防范長效機制，堅持標本兼治、查防結合、改革流程和部門設置與強化管理并舉原則，統籌謀劃，精心組織，扎實推進案件專項治理工作。

二、嚴格經營管理。各銀行業金融機構要切實扭轉重業務發展、輕風險控制的不良傾向。對分支機構特別是案發的重點地區、重點機構，要從風險管控能力、業務規模、人員素質等方面，重新進行票據、個人消費貸款等業務經營資格的審核，嚴格進行授權和轉授權；對票據審驗等技術性較強的崗位實行上崗培訓、考試和資格審核，切實查堵操作漏洞。對新發現百萬元以上案件的分支機構實施誡勉談話，由其所屬省級機構一把手到總行匯報發案原因及擬采取的措施，由總行進行告誡，并在系統內通報；對連續發現兩起百萬元以上案件的分支機構，要上收相關業務審批權限；對風險管控不力、存在嚴重違規操作問題的分支機構，要停辦相關業務，切實整改后方可恢復辦理。

三、強化內部控制。各銀行業金融機構要加強內控建設，提升制度執行能力，構筑防范操作風險，尤其是防范案件風險的內部防線。一要加強內控制度建設，尤其是創新業務風險控制和防范的制度建設，并對現行的內控制度包括各種處罰制度進行全面梳理整合和后評價，與現行法規相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時修訂完善，使各項制度全面制約各類決策程序、各項業務過程、各級管理人員和每個員工。二要強化制度執行力度，強化依法合規經營意識，堅決杜絕以信任、習慣代替制度規定和有章不循、違章操作行為。三要推動相對獨立的內部審計體系建設，增加內部審計的頻率和覆蓋面，提高內部審計的獨立性、有效性和嚴肅性。

四、加大檢查力度。各銀行業金融機構要認真開展案件專項治理“回頭看”檢查工作，檢查所安排的工作是否落實，檢查發現問題的整改和處理是否到位，尤其要抓好對易發案薄弱環節、要害部位、重點業務和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權卡或柜員卡、票據審驗、查詢查復、對賬、槍支管理、金庫尾箱等薄弱環節。各銀行業金融機構要在系統內組織開展銀行承兌匯票業務檢查，重點檢查銀行承兌匯票承兌、貼現、質押等業務制度的建設及執行情況，尤其要防范內外勾結、偽造和克隆票據、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風險。銀監會將選取重點地區和機構進行銀行承兌匯票業務管理的抽查，各銀監局也要對所轄地區銀行承兌匯票業務風險情況進行抽查。

五、嚴肅責任追究。各銀行業金融機構要建立健全案件責任追究制度，加大案件責任追究力度。一是實行差別化處理。要鼓勵自查自糾、自首、舉報，對提供線索、業已查實的舉報人員要給予獎勵；對檢查發現或暴露的案件，要在分清責任的基礎上，進行“雙線問責”，嚴格追究責任人和相關領導的責任，同時追究業務管理部門、內部審計部門的失職責任；對涉案金額百萬元以上，影響惡劣，后果嚴重的，要上追兩級領導責任。二是引入引咎辭職制度。發生大額和性質嚴重案件的分支機構負責人必須先行引咎辭職，視案件結果再行處理。三是發生大要案及案件頻發分支機構的主要領導要堅決撤換，不得易地同級任職，同時領導班子成員要調離、降級使用或免職。四是涉及違法犯罪的，要及時移送司法機關追究刑事責任，建立和落實案件報告和移送制度。

六、深入調查研究。各銀行業金融機構要緊密結合實際，認真總結加強風險控制的主要措施及取得的成效，針對工作中存在的突出問題和薄弱環節，剖析各類案件發生原因，總結案件檢查、堵截經驗，舉一反三，揭示帶有規律性的問題，從政策和工作兩個層面提出應對措施，增強案件風險防范工作的預見性、針對性和有效性。銀監會各級派出機構也要選擇典型地區和典型機構開展案件風險防范的研究分析。銀監會各級派出機構和各銀行業金融機構要將調查研究情況及時報告銀監會。

七、加強宣傳教育。各銀行業金融機構要進一步規范案件信息披露的范圍、內容、口徑、頻率、方式等，積極引導輿論進行正面宣傳。要宣傳案件專項治理的工作措施和成效，充分說明案件排查是銀行業加強改革發展的重要措施，只有深挖陳案、堵塞漏洞，才能加強內控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制風險，以爭取各方面對銀行業案件治理工作的理解和支持。同時，各銀行業金融機構要結合典型案件，加強社會主義榮辱觀教育，強化依法合規經營和防范風險理念，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強法制意識、道德意識和自律意識，規范員工行為，促進員工隊伍建設，夯實案件專項治理工作的基礎。

八、提升案防合力。銀監會各級派出機構要發揮好協調配合與監管服務功能，強化案件治理工作合力。要建立案件治理責任制，將案件治理工作納入目標考核體系，落實案件防范和查處的監管責任。要進一步明確案件報告、跟蹤、督辦、處理等流程，密切關注案件進展，負責案件責任追究處理的落實工作。要完善案件專項治理的內部聯動機制，加強各部門之間的溝通聯系和分工協作，提高效率。要建立健全與司法、公安、審計等部門的溝通協調機制，加強綜合治理，嚴厲打擊金融犯罪活動，促進案件形勢的根本好轉。

九、嚴格行政處罰。銀監會各級派出機構要嚴格依法行政，嚴肅查處金融違法違規行為。一是責令停業整頓。對轄區內管理不力、違規嚴重、屢查屢犯的銀行業金融機構，要責令其進行停業整頓，并予以公告，視整改情況恢復相關業務的經營資格。二是吊銷金融許可證。對轄區內發生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的銀行業金融機構，要予以吊銷金融許可證。三是取消任職資格。對轄區內發生重大案件的銀行業金融機構高管人員，要依法取消其一定時期直至終身的銀行業金融機構高級管理人員任職資格。四是給予綜合評級降分或降級。對轄區內管理混亂、違規嚴重、案件頻發的銀行業金融機構，要下調其綜合評分，問題嚴重的要直接降級。

十、完善案件通報。銀監會各級派出機構要堅持定期召開案件情況通報會，通報轄內各銀行業金融機構近期發現的主要案件及辦結處理情況，解剖案發原因，吸取教訓，交流案件查處經驗，研究切實有效的案件綜合治理措施。對各銀行業金融機構發生的大要案，要向其股東、股權董事（不包括外部董事）通報；對大要案屢次發生、高發多發勢頭得不到扭轉的大型商業銀行，銀監會將向國務院及中組部作出專報。同時，各銀行業金融機構對大要案，必須在系統內通報案件情況和責任人處理情況，深刻吸取教訓。

十一、加強監管問責。銀監會將加大對案件查處工作督促、指導、檢查不力銀監局的監管問責力度。對未落實案件專項治理責任制的，缺乏切實可行的案件專項治理工作計劃和措施的，未及時提示案件風險隱患的，瞞報、漏報、遲報案件的，轄內案件發生率長期居高不下或同類案件反復發生的和大要案查處不力的銀監局，銀監會將嚴格追究其主要負責人、有關方面負責人的責任。

請各銀監局將本通知轉發至轄內銀行業金融機構。

二○○六年六月二十三日