第一篇：內管試題答案（定稿）

內管答案：

1、如果你是檢查組人員，現要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應包括哪幾方面內容？同時你會要求被查單位準備并提供的資料一般包括什么內容？（答大點）（9分）

答：一般應包括：指導思想和工作目標；檢查組人員組成；檢查對象和內容；檢查時間和步驟；檢查培訓安排；檢查紀律要求等。（3分）

應提供材料一般包括：①企業生產經營基本情況；②企業的生產經營和管理的基本模式；③生產經營部門為規范生產經營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報材料；⑤企業為規范經營行為制定的主要管理制度；⑥須填報的生產經營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實際調進量、調入準運證開具量應從哪里采集獲得？分析表中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統中采集；實際調進量從倉儲管理臺帳上采集；調入準運證開具量匯總調入煙葉的準運證實際數量獲得。（3分）

（2）實際調進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環節的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環節推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產環節核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財務角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數據出現什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：出現“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監督制度；

2、工作報告制度；

3、舉報監督制度。

7、根據檢查二組在平義縣檢查時的情況1的內容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農交售量與合同簽訂的煙葉面積、數量不符，超合同收購數量；收購煙葉，煙葉畝產過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實地核查的數據反映，實際收購量-計劃種植數量≥1，畝產過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導致出現超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據檢查二組發現的情況3的內容，請分析其存在哪些不規范經營的問題？對煙葉種植收購調撥企業檢查的要點是什么？（7分）

答：存在的不規范經營問題是，超過與煙農簽定的種植合同約定數量收購煙葉。（1分）檢查要點：煙葉生產、收購、調撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區收購煙葉的問題，有無違規銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準運證管理規定的問題等。（6分）

9、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料一的內容，假設你是該省局內管工作人員，請分別計算該卷煙工業企業2010年煙葉采購計劃數量、煙葉采購合同簽訂數量、實際購進煙葉數量、煙葉實際入庫數量、準運證到貨確認數量？（答出數量即可）（5分）

答：計劃量：100萬擔，合同量：100萬擔，實際購進量：97.5萬擔，實際入庫量：97.55萬擔，準運證到貨確認量：97.55萬擔。（5分）

10、在卷煙工業企業原料采購環節中，常見異常情況有哪些？需要進一步核實哪些問題？本次檢查有無發現異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實際購進數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；實際購進數量＜入庫數量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況；若到貨確認數量﹥入庫數量：核實是否存在虛假確認情況；本次檢查中發現了異常情況，具體是實際購進數量＜入庫數量。（7分）

11、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結論？（2分）

(2)從卷煙生產檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產量途徑推算企業卷煙生產量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業卷煙生產量？（2分）

(4)對推算出的企業卷煙生產量進行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環節計算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產車間推算出190050萬支（3分）

(3)財務入賬憑證、效益工資發放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環節、輔料使用、生產車間報表數據推算卷煙實際生產量，發現三項數據不符，從物流環節推算出的數據比后兩項少了50萬支，這主要是因為庫存的50萬只卷煙未打碼，可能存在先生產后打碼問題，導致數據出現異常。（3分）

12、根據檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環節中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進環節采用哪些方法進行檢查？（2分）

(2)表格數據中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數據分析對比的方式檢查購進合同簽訂和執行情況；（1分）

②對購進單位的資質和貨款結算采用實地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執行合同量>合同簽訂數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；（2分）

單位B：到貨準運證開具數量<實際入庫數量：需要進一步核實是否存在接收無證運輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認數量>實際入庫數量：核實是否存在虛假確認情況。（2分）

13、根據檢查二組在神馬卷煙廠生產和銷售環節購進環節中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數據的分析，判斷分析某市卷煙生產企業在生產、打掃碼環節存在什么異常情況并應進一步核實哪些問題？（6分）

(2)除對上述數據的分析外，還可通過哪些渠道推算企業產量？（3分）

(3)對卷煙生產、打掃碼的重點環節進行實地檢查，應該重點監管檢查哪些環節？（4分）

答：(1)①一月：實際生產量>計劃產量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產；成品入庫量>碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實際生產量>報表產量；需要進一步核實期末產成品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業產量、效益工資發放推算企業產量、其他渠道推算企業產量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機臺臺帳登記情況；盤存相關專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據檢查二組在神馬卷煙廠生產和銷售環節購進環節中獲得的材料三，問：(1)在銷售環節，數據分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環節的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數據中存在哪些異常情況并應進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環節，數據分析的主要目的是了解合同執行情況、掃碼出庫情況、準運證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環節的檢查方法：

①采用數據分析對比的方式檢查銷售合同的執行情況；（1分）②對銷售渠道和結算方式進行實地檢查。（1分）

(3)第一季度實際銷售數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數量＜成品庫出庫數量：需要進一步核實是否未按規定及時打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量：需要進一步核實是否存在無證運輸。（2分）

15、對日常監管中發現的問題應當如何反饋？（5分）

答：（1）對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向對被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。（3分）

（2）對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。（1分）

第二篇：內管基礎知識(摘錄)

內管基礎知識

1、內部專賣管理監督的概念是什么？

答: 所謂內部專賣管理監督就是依照煙草專賣法律、法規對行業內煙草專賣品生產經營企業的生產經營行為實施監督管理。

2、加強行業內部專賣管理監督工作應當遵循哪些基本原則？

答：依法管理監督的原則，全面管理監督的原則，全員管理監督的原則，責任效率的原則。

3、行業內部專賣管理監督的對象是什么？

答：行業內部專賣管理監督的對象是行業內部所有從事兩煙生產經營活動的企業。

4、引領全省行業專賣內管工作的主題是什么？

答：學法起步、道德上線、素質上崗，制度培訓、流程到位、監管透明，規范經營、自律提升、形象再塑。

5、國家局開展行業內部管理監督工作的基本格局是什么？

答：以規范兩煙生產經營為基礎，以加強財務審計監督為關鍵，以加強對領導干部的監督為重點，以紀檢監察再監督為保障。

6、內部專賣管理監督對商業企業檢查工作內容中的三個百分之百是什么？

答：百分之百入網，百分之百入戶，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少數卷煙經營戶套購貨源，違規搞批發，擾亂正常的卷煙市場秩序。二是保護廣大卷煙經營戶獲取貨源的合法權益。三是保證煙草公司將最有效的貨源投向最需要的客戶。

8、內部專賣管理監督工作的重要意義（重要性）是什么？

答：①內部專賣管理監督是內部管理監督的基礎工作，有利于鞏固和完善煙草專賣制度。②內部專賣管理監督，是實踐兩個至上行業核心價值觀的需要，有利于樹立行業良好的社會形象。③內部專賣管理監督，是依法經營、依法管理、依法行政的需要，有利于行業的持續、穩定、協調、健康發展。

9.內部專賣管理監督考核內容主要是什么？

答：內部專賣管理監督考核內容主要是內部專賣管理監督各項制度措施的制訂、完善、執行情況和實際效果。

10、市級局和區級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是什么？

答：市級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是：同級煙草公司及其下設的區級卷煙營銷部經營單位。區級局實施內部專賣管理監督檢查的對象是：同級卷煙營銷部，轄區內煙葉生產經營單位。

11、內部專賣管理監督檢查應當采取什么方式？

答：內部專賣管理監督檢查應當采取定期檢查與不定期抽查相結合的方式依法實施。

12、各級內部專賣管理監督部門沒有認真履行內部專賣管理監督職責，在哪些情況下，追究內部專賣管理監督部門負責人的行政責任？

答:（1）沒有認真履行工作職責和內部專賣管理監督制度要求的；

（2）在內部專賣管理監督工作中不認真、走過場，對發現的問題包庇隱瞞、不能如實上報的；

（3）不配合上級煙草專賣局檢查、考核、監督的。

13、區局對卷煙銷量方面的同級監管內容包括？

答：（1）每月對轄區內各品牌卷煙銷量同上月銷量進行對比分析，對單品牌卷煙銷售數量超過（低于）上個月該品牌銷售量50%的，要分析原因，篩選出該品牌銷量波動大的時間段，在相應的時間段內根據零售戶的經營規模、地理位置、訂單數量相同等方面排查出可疑訂單，然后通過監聽電話訪銷錄音、走訪零售戶、查看送貨票單等方面進行調查核實；

（2）每月初對上月對各品牌卷煙均衡銷售情況進行分析，對單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的(或日銷量超過該品牌本月銷量25%以上的)，將銷量集中時段的訂有該品牌卷煙的零售戶近兩個月的訂單進行對比分析，查找可疑訂單，進行調查核實；

（3）對卷煙促銷活動進行監管，檢查促銷方案是否申報備案，有關煙草專賣品的來源、運輸是否符合規定。

14、區局對訂單采集方面的同級監管內容包括？

答：每天對上個訂貨周期訂單采集情況進行分析，出現以下情況的，確定為可疑訂單，進行調查核實：

（1）零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數量超過前三個訂貨周期平均數的150%的；

（2）零售戶在一個訪銷周期內訂貨次數超過營銷部門規定的訂貨頻率的；

（3）超過營銷部門核定單品牌或總量限量規定的；

（4）零售戶所訂的卷煙結構、數量和經營戶所處的地理位置及經營規模、經營業態等明顯不符的，比如農村偏遠山區的零售戶突然訂購高檔卷煙且數量較大的；平時銷量較大（小）的零售戶突然出現銷量明顯下降（上升）的等；

（5）同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數量差異特別突出的（根據信息系統查出同類零售戶的進貨數量，然后進行排序，查找某一品牌進貨量較大的零售戶）。

15、區局對零售戶管理信息方面的同級監管內容包括？

答：每月對專賣零售許可證信息系統、卷煙營銷系統中的零售戶信息進行對比分析，出現以下情況，進行調查核實：

（1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的；

（2）不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內部人員參與代訂卷煙等違規問題；

（3）營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統內的零售戶不相符的（如營銷系統零售戶數量大于專賣系統零售戶數量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統零售戶數量小于專賣系統零售戶數量，則存在有證零售戶還未進入卷煙營銷網絡的現象，應及時提醒營銷部門）。

16、區局對卷煙配送方面的同級監管內容包括？

答：（1）每周隨機電話詢訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調查核實；

（2）每月對連鎖店的送貨情況進行檢查，看是否按規定將卷煙直接配送到各分店，發現異常，進行調查核實。

17、區局處理舉報投訴信息的工作程序是什么？

答：記錄相關信息、提出調查意見、轉入調查核實程序。

18、簡述對客戶經理、電訪員、送貨員的日常經營行為進行市場核查，監管的主要節點? 答：預測訂單、實際訂單、送貨小票。

19、區局內部專賣管理監督監管卷煙配送工作流程中，專賣稽查中隊、管理所上報有哪幾種情形的異常情況，必須啟動調查核實程序？

答：（1）通過檢查和維護《專賣管理監督服務冊》，發現客戶未在送貨小票上簽字行為的，要核查卷煙是否送到該卷煙經營戶；（2）對連鎖經營店要檢查是否將分店所訂卷煙如實配送到各分店，發現異常，及時上報；（3）特殊用煙的銷售及用途不實的；（4）代訪代訂客戶信息不實或代訪代訂戶未落戶銷售的；（5）當日送不到貨的卷煙是否未及時補送到位的。（6）其他需要監管的。20、區局預警在內管系統中共幾項內容？

答：有三項內容，分別為銷售預警、零售戶預警和備案預警。

21、區局銷售預警名稱有幾項內容？

答：有9項內容：單品銷量月預警、單品銷量周預警、卷煙銷售價格預警、單品銷售可疑大戶預警、訂單總量異常預警、單次訂貨數量異常預警、多次訂單異常預警、銷售月銷量預警、銷售日銷量預警。

22、區局零售戶預警名稱有幾項內容？

答：訂單卷煙結構預警、屬性頻繁變動預警、可疑拆單預警、違規客戶預警、零售戶違規活動預警、零售戶違規訂貨預警。

23、虛假訂單是指什么？

答:虛假訂單是指在電話訪銷環節已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。

24、虛擬客戶是指什么？

答：虛擬客戶是指零售戶不存在，但仍在對其進行卷煙訪銷配送供貨的情況

25、可疑拆單預警是指什么？

答：可疑拆單預警是指電話號碼相同或電子結算帳號相同的零售戶。

26、屬性頻繁變動預警是指什么？

答：屬性頻繁變動預警是指零售戶類別、訪銷電話、經營地址、狀態與上月有差異。

27、零售戶違規訂貨預警是指什么？

答：零售戶違規訂貨預警是指零售戶狀態為注銷、停業、歇業狀態時，仍進行訪銷訂貨。

28、零售戶違規活動預警是指什么？

答：零售戶違規活動預警是指超過2個周期未進貨的零售戶。

29、違規客戶預警是指什么？

答：訪銷周期內實際供貨零售戶與專賣許可證系統內有效零售戶數不相符。

第三篇：內管培訓內容

內管培訓內容

一、內管工作的意義

專賣管理監督是行業內部管理監督的基礎。

加強內部專賣管理監督是解決行業注重自律課題的重要措施，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求，是行業持續穩定協調健康發展的重要保障。

二、內管工作的目標

進一步完善和規范內部專賣管理監督工作行為，促進內部專賣管理監督工作制度化、日常化、規范化，促進?兩煙?生產經營企業以及所有從事其他煙草專賣品生產經營企業依法生產、規范經營。

三、監管執行主體

各級煙草專賣局內部專賣管理監督部門負責具體內部專賣管理監督工作。

四、被監管主體

依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業。

五、監管內容 依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業務的企業遵守煙草專賣法律、法規及有關專賣規定的情況。

1、對從事煙葉種植、收購和調撥企業專賣管理監督重點：

按照上級下達的計劃，與煙農簽訂煙葉收購合同，并約定種植面積，不得超計劃收購；

執行國家煙草專賣局煙葉收購價格，按照規定確定煙葉等級，按照合同收購本轄區自產煙葉，禁止跨區域收購，禁止壓級壓價，禁止提級提價；

按照煙草專賣法律、法規和有關規定簽訂煙葉購銷合同，按照許可證規定的范圍調撥，禁止將煙葉調撥給無經營權的單位和個人；縣級煙草公司禁止向省外調撥銷售煙葉。

2、對從事卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產企業專賣管理監督重點：

按照煙草專賣法律、法規及有關規定購進生產卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片所需的煙草專賣品，禁止從無煙草專賣許可證的企業和個人購進所需煙草專賣品；

按照計劃組織卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的生產，生產卷煙必須打碼，禁止超計劃生產或瞞產；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片的購銷合同，出庫卷煙必須掃碼，禁止將卷煙、雪茄煙、煙絲銷售給無煙草專賣批發企業許可證的單位或個人，禁止將煙草薄片銷售給無煙草專賣生產企業許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定處理報廢的煙機、煙葉等煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢的煙草專賣品。

3、對從事卷煙、雪茄煙批發企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產企業許可證的企業和個人購進所需煙草專賣品；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規定銷售，禁止將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。

4、對從事煙葉復烤加工企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定簽訂復烤煙葉加工合同，禁止無合同、超合同加工；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定執行加工合同，復烤煙葉按加工合同交付給委托方，禁止經營煙葉。

5、對從事卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械零配件生產經營企業專賣管理監督重點：

按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂合同，生產銷售煙草專賣品，禁止將所生產的煙草專賣品銷售給無經營權的單位或個人；

按照煙草專賣法律、法規及有關規定處理報廢的煙草專賣品，禁止擅自銷毀、處置報廢煙草專賣品。

6、對從事煙草專賣品進出口企業專賣管理監督重點： 按照煙草專賣法律、法規及有關規定組織煙草專賣品進出口業務，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的煙機、煙葉等煙草專賣品流入境外制假窩點。

六、市局內管工作職責

組織縣級局做好同級監管、日常監管工作，及時調查處理不規范生產經營問題，每季度對所屬縣級局專賣內管工作開展情況進行一次全面檢查；

對地市公司本級以及所屬縣（公司）的生產經營活動堅持日常監督；

每季度向省級局報告一次專賣內管工作，5萬元以上的內部違法違規生產經營問題要在48小時內報省級局，按省級局的意見進行處理；

開展本轄區煙草專賣行政執法監督工作，監督專賣人員依法行政、文明執法；

負責開展行政執法錯案責任追究工作；

省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監督事項。

七、內管相關違法違規問題的性質界定

（一）卷煙購進環節中涉及的問題及定性意見 1.超出煙草專賣批發企業許可證規定的經營范圍購進煙草專賣品的有關問題；定性意見：違法行為。

2.無合同、超合同（數量、品牌、規格）從卷煙生產企業購進卷煙；定性意見：違規行為。

3.超計劃（省公司）指標購進卷煙；定性意見：違規行為。

4.從無煙草專賣生產企業許可證或批發企業許可證的企業購進卷煙；定性意見：違規行為。

5.所購進的卷煙（2005年7月1日以后）沒有進行入庫前掃碼并做實物到貨確認；定性意見：違規行為。

6.涉及?使用煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，貨物抵達目的地時，沒有及時在準運證上加蓋‘貨已收訖’印章，并上網確認或沒有及時進行‘實物確認’或對購進的卷煙做虛假確認的?有關問題；定性意見：違規行為。

7.在微機上做到貨確認的數量跟準運證所登記數量不一致，又沒有詳細的原因說明；定性意見：違規行為。

8.卷煙到貨后，發生異常現象，沒有及時向省局專賣主管部門書面說明原因，并作相應的處理；定性意見：違規行為。

（二）卷煙運輸、倉儲等環節中涉及的問題及定性意見 1.無證運輸卷煙的有關問題；定性意見：違法行為。①未辦理準運證；②準運證沒有隨貨同行；③重復使用準運證；④貨證不符（超出或者少于準運證規定的數量、品種或者規格的部分）；⑤使用過期、涂改、復印、傳真、偽造、變造的準運證；⑥持有準運證但實際改變到貨地點；⑦利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品。

2.每日配送的卷煙數量與當日卷煙分檢量不相符，又沒有詳細的原因說明，或誤差的原因說明不合理；定性意見：違規行為。

3.隨機抽查卷煙庫存量與帳面庫存量不相符的，又沒有合理的原因說明；定性意見：違規行為。

（三）卷煙銷售等環節中涉及的問題及定性意見 1.購進的卷煙沒有運回本轄區銷售，而是就地或半路轉手倒賣；或者將卷煙銷售給本轄區外的卷煙零售戶等問題屬于超出許可證規定的地域范圍經營卷煙；定性意見：違法行為。

2.向無煙草專賣零售許可證的單位、個人或者虛擬的客戶供貨；定性意見：違法行為。

3.購進的卷煙沒有100%落地、100%入網、100%落戶銷售；定性意見：違規行為。

4.超出設定的零售戶等級最高限量及允許的調整幅度向卷煙零售戶提供貨源；定性意見：違規行為。

5.通過拆單分攤、假入網等方式銷售卷煙；定性意見：違規行為。

6.低于統一批發價向零售戶供貨；定性意見：違規行為。7.向零售戶集中送貨，或協助零售戶之間代訂貨、代串貨；定性意見：違規行為。

8.允許同一電話號碼為多個無關聯零售戶訂貨，或使用一個銀行帳號或通過?一卡多刷?（一個POS機結算卡、銀行卡、銀行賬號一天內多次刷卡）為多個無關聯零售戶結算卷煙貨款；定性意見：違規行為。

9.在允許的?補貨?次數外，一天內多次訂貨，且所補定的卷煙品牌、規格相對集中、數量較大的，可視為不正常的?補貨行為?；定性意見：違規行為。

第四篇：中隊內管實施方案

淮安市煙草專賣局關于加強

稽查大隊內部專賣管理監督工作的實施意見

市局稽查支隊：

為認真貫徹落實省、市局2011年工作會議和全省煙草專賣工作會議精神，進一步健全完善“全面覆蓋、良性互動、注重實效”的內管工作模式，全面推進內部監管工作“上水平”，根據《國家煙草專賣局關于印發煙草行業內部專賣管理監督工作的通知》（國煙專?2008?395號）文件要求，結合市局工作實際，特制定本《意見》。

一 工作目標

以國家局內管《工作規范》為指導，以創建煙草稽查示范中隊為抓手，以推進中隊能力建設為重點，積極探索內部專賣管理監督工作新模式、新途徑，全面促進全市內管工作體系更加完整，運行機制更加順暢，制度流程更加優化，監督手段更加科學，內管工作效能更加顯著。

二 基本原則 依法管理監督的原則。大隊按照“屬地監管”的要求，依法對轄區內煙草專賣品生產經營活動管理監督到位。明確責任的原則。明確大隊內管工作的目標、工作內容和責任，增強責任意識，切實做到責任分解到大隊、到人員。全體人員要履行監管職責，確保轄區內煙草專賣品生產經營活動規范有序。重點突出、體現效能的原則。大隊要統籌兼顧，正確處理好市場監管與內部監管的關系，做到重點突出、兼顧一般、信息共享、提升工作效能。

三 組織領導

為切實加強大隊內部專賣管理監督工作，成立以大隊為主體的內部專賣管理監督工作小組，專賣處長負總責，副處長、大隊長具體負責，隊員具體實施，確保該項工作取得實效。

四 主要職責

大隊作為內管工作在基層一線延伸的主體，應履行下列內部專賣管理監督職責：

1、依據國家煙草專賣法律法規和上級內管工作要求，組織開展本轄區內管工作。

2、負責對本轄區行業內卷煙生產經營活動進行全過程的監管，開展定期檢查和不定期抽查，并留存完整的工作記錄和工作底稿，存檔備案，及時上報分管領導。

3、突出重點對內管異常事項、各類預警信息等進行調查核實、存檔并及時反饋到綜合室。

4、每月5日前本部門報告一次本轄區上月內理工作情況，各大隊匯總后報綜合室。

6、負責大隊內管工作相關知識、技能的宣傳教育、學習培訓工作。

7、及時完成內管處交辦的其他內管工作任務。

五、工作內容

1、監督檢查卷煙落地銷售工作。確保做到100%入網銷售、100%落戶銷售、100%落地銷售，杜絕轄區內卷煙經營的違法違規問題。

2、監督檢查貨源供應情況。定期對貨源投放情況進行檢查，及時查看是否有“無證供貨”、“賣大戶”、“虛擬客戶”、“一店多證”“一證多店”、“證址不符”等行為。

3、根據內管信息系統的預警信息，由內管人安排對相關卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息等異常情況進行調查核實。

4、對卷煙銷售大戶進行監督檢查。嚴格按照《淮安市煙草專賣局（公司）規范卷煙零售大戶經營行為工作方案》的要求，加強監控。

5、加強對高價位卷煙監管，對工業企業卷煙促銷活動進行監督檢查。

6、加強對卷煙配送環節的監督檢查。每月隨機走訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調查核實；每周對本轄區的送貨車輛隨機抽查，對檢查情況如實記載，發現問題及時報告。

7、對客戶舉報投訴、相關崗位人員反饋的涉及內管事項的信息進行調查處理。

六、異常情況監督檢查流程

按照國家局內管《工作規范》的要求，大隊在加強內部專賣管理監督工作的過程中，要突出重點抓好對內管異常情況的監督檢查，應執行如下流程： 發現異常信息。主要包括如下信息來源：（1）內管處交辦的工作任務（2）內管信息系統預警信息（3）日常市場監管中獲取的信息（4）業務部門反饋的信息（5）舉報、投訴的信息 2 整理異常信息

對于各種渠道獲取的異常信息進行整理、分析，篩選出情況突出的異常信息以備核查。調查異常信息

對整理出的異常信息，在5個工作日內現場進行調查核實并得出結論，調查核實材料由大隊長簽字后歸檔備案。上報異常情況 經調查核實確認的異常情況，在《內部專賣管理監督異常情況調查處理表》中填寫調查結論并上報內管科。內管處根據調查結論和相關的責任追究制度提出處理意見，屬于違規違法的，報分管領導審核，局長審批。

七 檔案管理

1、異常情況調查處理臺帳：對內管異常情況進行實地調查后形成的書面記錄資料。本臺帳為檔案管理的主體內容，需要按照國家局內管《規范》的要求，履行相關程序和手續，及時形成痕跡化管理的資料。

2、內管工作報告：當月形成的關于本轄區內管工作的情況報告。

3、內管考核檔案：對全體隊員當月內管工作責任落實情況進行考核后形成的資料。

八 工作要求

1、統一思想，提高認識。

開展行業內部專賣管理監督是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求；是推進煙草行業健康發展的重要保證；是保障市局保持全省先進行列目標順利實現的現實需要，作為該項工作的實施主體，內部專賣管理監督部門責無旁貸，尤其是大隊作為全市專賣力量在一線的觸角和延伸，十分關鍵，只有全面動員，廣泛宣傳，正面引導，專題培訓，才能提高全體人員的思想認識，調動一切積極因素，不斷增強內部監管的自覺性。

2、強化考核，落實責任。

各大隊每月要對全體隊員進行一次內管工作績效考核，對不認真履行內管職責、對應該發現的異常情況沒有發現的，對發現的問題不報告、不調查、監管不到位的，要嚴格按照相關的責任制度追究大隊長和相關人員的責任。并將責任追究的有關材料按照規定歸入當事人的個人檔案。

第五篇：內管工作總結

內管工作總結

縣局：

今年內管辦按照年初縣局專賣工作會議精神，緊緊圍繞卷煙上水平的工作目標，以落實監管制度執行為關鍵，狠抓內部監督管理工作的提升，推進監管信息化，進一步規范卷煙經營水平，較好的完成了縣局下達的各項任務。現將全年工作開展情況匯報如下:

一、領導重視，機制健全，責任落實。

堅持主要領導負總責、分管領導具體負責、管理監督部門為主、各部門齊抓共管的管理機制。結合實際，對內管工作規范進行了修訂。同時把規范管理作為考核重點放到員工承諾書、員工崗位績效考核、部門、月度考核體系中，明確責任，加強自律。

二、持續開展日常監管和定期工作。

止現在全年共計處理預警2813條。銷售環節1231例，其中單品銷量月預警415例，單訂訂貨總量異常預警619例，單次單品牌訂貨異常預警23例，銷售單品牌月限量預警174例；零售戶環節1582例。

（一）日常監管方面：內管人員按照內管工作規范要求、內管工作質量評價標準，認真開展內管工作。采取利用內管信息平臺、市場走訪、電話詢問、資料收集等方式，對卷煙銷售動態及客戶銷售情況及時了解，出現異常情況立即啟動流程，調查處理。同時加大對重點市場、重點客戶、重點品牌的監管力度。今年開展對重點鄉場鎮的檢查，及時發現了日常工作不規范的地方，并進行了督促整改。同時分析訂購客戶與其經營能力、經營位置是否相符。

2、同級監管方面：

要求相關業務部門按內管制度要求，每月必須提供卷煙銷售信息報表、貨款收繳情況、客戶電話變更、客戶升降檔審批表等各類卷煙經營中各類數據報表資料。及時建立健全內部控制制度，定期開展自查工作。內管人員采取定期與不定期的方式對卷煙購進、價格執行、卷煙配送等業務數據進行對比分析，核實有無異常。每月對檢查情況填寫內管工作底稿交與業務部門進行互控管理。杜絕出現撤單分攤、虛假訂單、虛擬客戶等違規行為的發生。駐地工業促銷人員宣傳促銷實行備案審批，促銷實時監管制度。

三、定期工作有效開展

內管辦堅持每月一會與營銷部門及時溝通交流，信息互通。每月五日前按時向市局內管辦上報上月內管工作開展情況。于今年9月對全員進行了一次內管培訓，對當前內管工作的意義目的、非法經營罪的定性、日常工作中易犯的錯誤進行了案例講解，進一步提高全員規范自律意識。

目前公司卷煙經營規范有序的運行，但仍存在著員工的規范意識沒有得到較大提升，對內管工作存有偏見等現象。對此內管辦希望在來年能夠有所改觀。

（一）繼續加強規范經營教育培訓力度。

（二）注重實效，不斷完善內管運行機制，積極探索建立內管長效機制，規范生產經營行為。

（三）加強對市場的走訪力度，改變以前重預警，輕監管的現象。

（四）進一步用好內管信息系統，以信息化載體，以信息化促規范化。