第一篇：中國商業銀行操作風險管理現狀及防范措施

中國商業銀行操作風險管理現狀及防范措施

摘 要]近年來,隨著銀行規模不斷擴大,經營復雜程度不斷加劇,商業銀行的操作風險日益凸顯。主要表現為管理理念錯誤、管理構架不健全、管理手段落后等。因此,強化操作風險管理文化,提高操作風險管理水平,建立應急處置方案,加強操作風險的管理及防范能力,對中國商業銀行有著巨大意義,已勢在必行.[關鍵詞]商業銀行;操作風險;風險管理

[中圖分類號]F830·3[文獻標識碼]A

[文章編號]1002-2880(2009)10-0130-02

操作風險是一種古老的風險,自商業銀行誕生伊始就伴隨其左右。從中國的情況看,操作風險一直沒有得到足夠的重視。而巴塞爾新資本協議明確提出,將操作風險納入管理框架,并要求商業銀行對其分配資本。因此,加強對操作風險問題的研究是極為必要的.一、操作風險的定義

參照巴塞爾新資本協議,《商業銀行操作風險管理指引》將操作風險定義為:由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統,以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的風險。通俗地說,操作風險是銀行業金融機構面臨的諸多風險中的一類,與信用風險、市場風險等并列。操作風險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效,這種失效狀態可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應而導致銀行財務損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權或從事職業道德不允許的或風險過高的業務。操作風險的其他方面還包括信息技術系統的重大失效或諸如火災等災難事件.二、中國商業銀行操作風險管理存在的問題 1·操作風險管理理念亟待改變

(1)注重事后管理,輕視事前防范。銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事后管理的處罰措施,試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現,而對事前的防范措施和事中的監管控制措施關注較少。這種做法給那些心存僥幸、覬覦銀行財產的人以可乘之機。

(2)注重個案查處,輕視全面分析。商業銀行在查辦案件或進行業務檢查時,存在對發現的問題就事論事,只顧解決眼前問題,而沒有將案件分類總結,導致屢查屢犯時有發生。

(3)注重基層操作人員管理,輕視高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權力過大,缺乏對高管人員掌握的業務流程進行有效監控辦法,并且銀行高管人員掌握著人財物管理大權,由其引發的操作風險特別是內外勾結的情形,危害性要遠大于基層操作人員.另一方面,部分銀行高管人員未能嚴格履行管理職責,害怕承擔自身應負的崗位責任,對待風險不是積極想辦法化解,而是一味推諉、躲避,這在基層機構貸款審批中尤為明顯.2·操作風險管理架構不健全

(1)操作風險管理職責分散,缺乏專門管理部門。目前,大多數商業銀行不同類型的操作風險由不同的部門負責,沒有一個協調的部門。設立了專門的風險管理部門的銀行,也都在起始階段,組織建設不健全,未能使操作風險管理系統化、專業化。

(2)基層分支機構操作風險管理職能缺失。國外銀行一般會在基層分支機構設置風險經理職務,負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實,對基層分支機構的監督管理以及與總行風險管理信息的溝通。而國內操作風險管理基本上由內部審計部門負責,并且僅在總行設置,在基層機構沒有分支,致使總行不能對基層分支機構進行實時監督,為操作風險的出現提供了可乘之機。

(3)內部審計部門權威性不強。中國商業銀行的內部審計部門與一般部室平行設置,權威性不強,對分支機構的稽核監督容易,對總行層面的稽核監督卻難以開展.3·操作風險管理手段落后(1)風險識別手段落后。當前,國內多數銀行機構無法應對高科技犯罪帶來的風險,不少銀行機構受技術手段制約沿用手工方式審核、識別印鑒和票據等的真偽.(2)過分依靠內審部門的監督作用。中國商業銀行在操作風險管理上幾乎是依賴內審部門,而內審部門因權威性、力量不足,其檢查頻率和深度往往難以與銀行機構的風險程度相適應,很難發現風險隱患。

(3)制度建設和執行不力。一方面,商業銀行在風險管理制度建設方面明顯不足,很多情況下往往是先開展業務,后制定規章,從而引發大量風險的發生。另一方面,對已有制度又執行不力,部分制度形同虛設,失去約束力。

(4)風險管理的電子化程度較低。采用電子手段管理操作風險,可以提有效性和效率。但是,中國商業銀行管理信息系統建設還處于起步階段,任務仍十分艱巨.4·員工的職業道德素質和業務素質有待提高

銀行是一個充滿風險的地方,每位員工都會遇到各種各樣的誘惑。同時,由于銀行委托代理層級較多,信息嚴重不對稱,風險管理上存在盲點和盲區,這樣就為一些責任心不強、意志不堅定的員工提供了犯罪空間。同時,金融的不斷創新也使商業銀行的業務趨向于復雜化,國際業務、中間業務、網上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務方式都對員工的業務素質提出了更高的要求。部分銀行仍然是經驗型和關系型的員工,人員的流動性不大,導致業務人員的匱乏,增加了操作風險產生的可能性.5·尚未建立有效的危機快速反應和應對機制.目前,我國銀行業普遍缺乏危機管理意識,尚未建立有效的危機快速反應機制。外部事件具有不確定性和突發性,防范和管理有很大難度。一旦發生諸如謠言擠兌、雪災地震、系統故障等突發事件,如果沒有有效的危機應對機制,將會對銀行產生巨大沖擊甚至是致命打擊.三、中國商業銀行操作風險的防范措施 1·強化操作風險管理文化

大量金融案件表明,建立科學的風險管理理念比識別和評估風險更重要。因此,商業銀行必須自上而下建立、倡導、執行操作風險管理文化。高層領導與員工要同時參與,樹立全員操作風險的防范意識,培育健康的操作風險管理文化。銀行高層領導應提高對操作風險的認識,把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作.同時,銀行應對各部門、各崗位開展操作風險培訓,提高每一個人的操作風險意識,將操作風險管理落實在每一個員工的職責、行為中,保證各項管理制度的落實和操作風險管理體系發揮應有的作用.2·建立恰當的操作風險管理架構

目前,全球范圍內管理操作風險主要采取三種方法:總部集中管理類型、總部集中管理與分散化支持類型和稽核部門占據主導作用的類型。選擇其中哪一種類型,主要取決于各自企業文化和高層管理者風險偏好以及自身的風險管理能力。中國商業銀行建立操作風險管理架構時,應選定一種或多種操作風險衡量的方法并從容易衡量的領域著手。首先建立一套相對簡略的、但比較完整的操作風險管理體系,這個體系應當基本覆蓋操作風險的識別、評估、緩釋、監控、報告等環節,在此基礎上建立覆蓋整個機構的操作風險管理戰略和政策,從相對簡略的領域出發,在實際運作中逐步完善,擴大其覆蓋的操作風險領域。中國商業銀行在著手管理操作風險時,重點要建立與信用風險和市場風險相一致的操作風險管理框架,確定不同職位的人員在操作風險管理中的責任.在此基礎上,風險管理的高層機構應當確定相應的風險管理方法,業務部門應當據此采集關于操作風險的各種數據,建立“風險庫”和“風險控制工具庫”,向市場尋求專業的咨詢和支持,逐步建立初步的操作風險管理體系.3·提高操作風險的管理水平

在國內商業銀行的管理實踐中,內部審計占據著重要地位。要提高管理水平,首先,應當賦予內部審計系統以極大的獨立性和權威性,使其直接歸董事會領導。同時對審計部門建立嚴格的問責制,對其不作為和過失行為進行責任追究。內部審計部門應當定期組織實施檢查活動,建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查。其次,各部門應當嚴格執行規章制度,建立良好的分工協作關系,風險管理部門要從經營環境中提取必要的風險信息,并及時上交風險報告,制定相應的控制政策;其他業務部門各司其職,根據自身實際情況依照規章制度防范和管理風險。再次,要注重技術創新,積極推進操作風險管理工具的開發和運用,加快中國商業銀行管理信息系統建設.4·以人為本,強化教育,提高商業銀行員工綜合素質

人是操作風險管理和防范的核心。從目前銀行發現的大案要案來看,基本上都與內部人員有關,這種來自內部的因素比外部因素更難防范。因此,操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業銀行要以人為本,建立一個綜合的教育網絡,并保證教育的連續性、系統性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責要求,理解和掌握業務的整體流程和關鍵風險點,同時加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念等在內的綜合性教育,培養員工高尚的職業道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事情。另一方面商業銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制,增強員工的歸屬感和責任感。要根據每位員工的品德和業務能力,結合不同年齡、學歷和工作經驗,分配適合的崗位;同時,對重要部門、要害崗位的員工,要進行嚴格挑選,并適時進行崗位輪換,防范操作風險.5·建立應急處置方案,提高風險防控能力

圍繞經營行為、業務管理、風險防范、資產安全等建立資產質量和資金運用風險評估制度,健全內部控制系統的評審和反饋;及時對帶有苗頭性、傾向性問題進行風險預測;針對各種可能的突發性事件,要建立有效的應急和危機處理機制,制定詳盡的處理預案和報告路線,快速應對外部侵害等緊急事件,從而把操作風險降到最低.綜上所述,商業銀行要在了解操作風險的定義和其管理現狀的情況下,認真執行防范操作風險的相應措施.只有這樣,才能使中國商業銀行最大可能地規避操作風險,避免大案要案的發生.[參考文獻] [1]張吉光.商業銀行操作風險識別與管理[M].中國人民大學出版社,2005· [2]黃承軍.淺析商業銀行操作風險的現狀及對策[J].黑龍江對外經貿,2007(7).[3]施光中,王銀洋.淺議國有商業銀行操作風險管理[J].現代金融,2005(5).[4]吳雄英.論商業銀行操作風險的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧揚.淺議我國商業銀行操作風險管理[J].新西部,2008(14).[6]商業銀行操作風險正抬頭警鐘長鳴保安全.中國保監會網站,2007-06-26

第二篇：銀行內控操作風險管理現狀及防范措施

銀行內控操作風險管理現狀及防范措施

一、信陽農行操作風險管理現狀

信陽農行新一屆黨委成立以來，把內控操作風險管理作為一項重要工作擺上議事日程，操作風險的管控能力有了較大提高，2007年內控評價由四類行晉升為三類行。

1、內控體系逐步健全。一是強化了組織制約，縣域支行均建立了財務管理委員會、貸款審查委員會等決策議事機構，負責內部控制的決策咨詢、審議和協調工作。二是加強了“三道防線”內控體系建設，初步形成了監管合力。作為第一道防線的業務操作層崗位制約更加嚴格和規范；以業務部門自律監管為主體的第二道防線的職責履行得到進一步加強；以審計、監察為主體的第三道防線得到完善，加強了對縣域支行內控狀況的評價，加大了風險提示和整改力度度。

2、內控措施逐步改進。為加強縣域業務的操作風險管控，采取了行之有效的措施，切實提高了內控管理水平。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規人員求情進行責任開脫。

4、內控文化建設有待于進一步加強?？h支行尤其是一線員工的內控理念和風險意識還比較薄弱，重開拓輕管理、重業務輕監督；重事后輕事前的現象比較普遍。

三、防范措施

（一）努力提高案防軟實力

1、關心員工的疾苦，解決員工的學習、生活和工作困難。城區網點營業實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數、是理想的化身，短期內也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務。

2、提高員工收入。事實充分證明員工的收入高低與案件發生頻率有很大的關系，員工的收入高、工作穩定、無后顧之憂的單位和行業，其案發率就低些或為零，否則，案件防不勝防。按照目前資源配置方式，提高員工的收入唯一的途徑和辦法就是將業務搞上去，這往往要受到客觀因素的影響，有些單位難以實現。因此建議上級行提高我行員工收入基數，增加員工收入水平，起碼能夠保持與物價指數漲幅持平，使低收入員工無后顧之憂，精心工作，自覺抵制任何形式的違規。

3、傾聽員工的心聲，關注員工思想。這就需要包所行長到基層要充分與每個員工廣泛接觸，善于用領導的藝術和方法使他們把內心的、想說的話都說出來，以利于掌握思想動向，注意疏導和解決他們所面臨的各種生活、學習、工作困難和矛盾，及他們所關注的焦點、難點問題，化消極為積極。

4、選好一行之長。如果一個單位一把手在人事任免權、財產購置權、收入分配權、固定資產處置權、網點裝修權、獎懲決定權等上決策不民主、不科學，就會導致一個單位行風不正、士氣不正，這個單位遲早會發生案件。行長要講正氣，講原則、講團結、講和諧。凡事都從大局、整體利益出發，堅持用制度管人，用機制約束人，心底無私，行務透明，處理一切事情不從個人的好惡和感情出發，不厚此薄彼，一碗水端平，則整個單位自然風正、氣順，否則，極易挫傷一部分人的積極性。常言道“上有所好，下必興焉”。正氣不立、不長，少數人受益，大部分人可能心存不滿，這樣的環境遲早會出問題。

（二）提升案件防控整體水平

1、進一步提高防控意識。要加大學習教育力度，通過創新學習形式，豐富學習內容來增強學習效果，讓制度規定等合規文化在員工中熟記于腦，爛記于心，不斷提高防控意識。要讓員工在教育中學會透過現象看本質，居安思危，善于從平靜中發現暗潮潛流，將案件事故消滅在萌芽狀態、起始階段，做到自我警覺，自我防堵，自我保護，自我提高。

2、進一步提高內控執行力。要從案例教育、制度學習、業務操作、檢查和被檢查及問題的發現、整改等過程中，全面加強內控執行力建設，進一步提高全員內控執行能力，確保執行不變形走樣，不折不扣，不漏損減值。

3、進一步加大員工行為排查力度。要堅持不懈做好每季員工行為排查，在此基礎上重點做好重要崗位員工的行為排查，要結合員工的思想動向排查。下一步各營業單位要建立員工行為檔案，對常不到崗或夜晚經常外出的“夜貓子”，要實行重點監控，看是否有不良及異常行為，異常行為表現要記錄歸檔。

4、突出抓好“三員”管理。即所主任、會計主管和柜員。

第三篇：淺談農村信用社操作風險及其防范措施

淺談農村信用社操作風險及其防范措施

農村信用社經脫鉤農行隸屬關系后，由于點多面廣、管理難度大，加上管理體制未能真正完善、產權不明晰、內部管理相對薄弱、員工素質普遍較低的等多面的因素，幾乎具備操作風險發生的一切條件，長期以來不斷發生的操作風險給農村信用社帶來了十分嚴重的后果。

2005年開始，按照中國銀監會的統一部署，全國各地金融機構開展了操作風險防范和案件專項治理工作。結果顯示在所有銀行業金融機構發生的案件中，農村信用社發案率接近占50%。可見農村信用社的操作風險在廣度和深度上都比國有商業銀行、股份制商業銀行嚴重，潛在操作風險和隱患時時存在，使農村信用社防范操作風險的形勢十分嚴峻，加強操作風險的防范管理顯得尤為重要，防范工作刻不容緩。

一、農村信用社操作風險的特點

從全面的操作風險防范和案件專項治理工作暴露出的問題分析，農村信用社發生的操作風險具有以下主要特點：

(一)涉及面廣，以信貸為重點區域。從已經查出和暴露的違規操作和各類案件看，涉及到存款、信貸、投資、融資、結算、財務會計、安全保衛、計算機等業務的方方面面，幾乎每個業務領域均有違規、違章、違紀、以致違法現象。

信貸業務是農村信用社的主要資產業務，也是操作風險多發部位，造成的危害也最大，信貸違規違紀現象多種多樣，違規手法五花八門。一是對同一貸款戶由多個信用社多次發放貸款，從而達到化整為零、逃避貸款審批的現象較為嚴重，成為違規發放貸款的主要形式，造成貸款損失嚴重。二是貸款管理不嚴，貸款跟蹤檢查不到位，貸款管理制度形同虛設。三是信貸檔案資料不規范、不全面，給貸款安全留下隱患。四是貸款形態反映不真實，沒有及時做好貸款五級分類。有的信用社還違規辦理不符合條件的借新還舊貸款；跨地區、壘大戶等其它違規貸款也屢見不鮮。

(二)危害性大，以侵占資金為目的。由于農村信用社操作風險涉及面廣，發生的頻率高，而且大部分操作風險是主觀性的以侵占資金為主要目的的道德因素引起的，因此對農村信用社危害性相當大。一是大大降低了貸款質量。農村信用社實施改革前，全國農村信用社實際不良貸款率在50%以上；二是造成直接資金損失。違規拆借資金、攜款潛逃、票據詐騙、計算機犯罪、安全保衛事故、柜臺操作失誤等均帶來嚴重的資金損失。三是留下風險隱患。有的操作風險雖然不直接或立即造成損失，但卻留下風險隱患，給經營帶來無法估量的困難。四是引起法律糾紛。由于制度不健全、操作不規范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處于不利的法律地位。無論采取何種形式，操作風險制造者其主要目的無不是為了侵占資金，給農村信用社帶來的后果是資金損失和風險增加。

(三)作案手法低劣，違章操作是主要形式。從各類操作風險事件和案件的實施形式看，違章操作是主要形式。無論是無知或非主觀性引起的操作風險，還是以侵占資金為目的犯罪作案，均是無視各項規章制度的存在，或者是尋找制度的漏洞和真空加以實施。作案人大多作案手法低劣，但由于制度形同虛設，相關工作人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領導不敢糾正和制止，甚至協助辦理，有的持續作案時間長達十多年的大案經過很多的稽核和檢查卻安然無恙，直至展開拉網式排查或專項檢查時才暴露。

(四)違規代價低，對當事人以教育為主。從案件責任追究情況看，普遍處理較輕，只處理基層社不處理管理機構，只追究當事人責任而不追究上級領導責任。有的雖然追究了相關領導人的責任，但多避重就輕，起不到對違法違規人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應有的威懾力和公信力。這主要是農村信用社員工親緣化現象嚴重，人際關系錯綜復雜，因此個別領導在對責任人的處理上大多怕得罪人，而不敢或不愿從嚴查處，降低了違規和犯罪的成本，違規代價低，提高了違規和犯罪的收益率，客觀上起到了鼓勵違規和犯罪的作用。

二、農村信用社操作風險原因分析從淺層次看。農村信用社內控機制不健全，制度和操作規程執行不力，有章不循違規操作，監督檢查流于形式，不合理考核激勵機制是發生各類操作風險事件的直接原因。

(一)內控機制不健全，制度執行不力。據銀監會分析，銀行業金融機構發生的案件80%是有章不循造成的，另有20%的案件是無章可循造成的。長期以來農村信用社的內控制度建設非常薄弱，缺乏系統性和統一性；有的制度缺乏持續性、前瞻性和可操作性；在有些業務領域還存在制度盲區，由于無章可循和制度本身不科學不合理，致使大量的違規操作和案件發生。另外，由于執行制度不力，制度效力遞減。

(二)員工素質偏低，教育和管理不夠。由于沒有統一的進人標準，農村信用社進了不少低學歷、低素質的員工，進入信用社后又得不到系統的業務技能培訓以及法律法規、職業操守和思想道德教育，業務素質和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風氣影響，少數員工自身免疫力不強，在業務操作中，規章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。信用社人員的任用、考核機制存在缺陷，重要崗位人員使用失察，平時對個人行為缺乏考核和監督，交流、輪崗、強休制度不落實，為少數人利用職務便利作案提供機會。(三)檢查監督不到位，稽核工作流于形式。農村信用社許多內部案子在實施時，往往在一連串的幾個環節和不同崗位都一路綠燈，究其原因是檢查監督作用沒有發揮好，導致違規行為發生。本來基層網點是實行雙人臨柜、相互監督的制度，但臨柜人員對憑證不認真核對，也沒有對同時臨柜的同事盡到監督之責。第一道防線就失去了有效監督約束。事后監督本來是第二道防線，但有的農村信用社沒有設立事后監督崗，因此作案分子乘虛而入?；撕蜋z查可以作為第三道防線，但稽核檢查工作不深入、不細致、不全面，使之流于形式，于是使違規問題和案件得以長期隱藏、并連續作案。

(四)考核激勵不科學，做假現象嚴重。過去各基層信用社為完成上級下達的各項指標，紛紛加大績效考核的力度，存款、收息雙降、貸款營銷等指標齊全，并將指標的完成情況作為評定個人業績的主要依據。員工為了完成或超額完成任務往往不擇手段，各種踩線違規現象愈演愈烈，正向激勵作用明顯走樣。在考核中長期處于劣勢的一部分人，就會產生各種為個人考慮的不良思想，有的干脆破罐子破摔，利用職務之便以獲取資金為目的實施作案。

以上導致了各種操作風險事件的發生的直接原因，但從深層次看，農村信用社管理體制紊亂、內部治理結構不完善、產權不明晰、縣（區）、鎮二級法人體制抗風險弱是農村信用社操作風險案件頻發的根本原因，深入分析這些深層次原因，有利于對農村信用社操作風險既治標又治本。

(一)系統管理體制紊亂。農村信用社從成立以來，管理體制幾經變化，使農村信用社缺乏強有力的管理，很多問題由此滋生開來。在農行、人行、銀監局管理的過程中，農村信用社的行業管理工作實際上委托一個部門來完成，成為其全部工作的一個附屬，這個部門在管理時有職無權，監督和執行完全脫節，造成行業管理形同虛設，拾得本來需要行業管理來完成的重大事項，如制定統一的制度體系和行業標準、整體維護行業權利、形成整個行業的信息網絡等無法實施，使農村信用社內控體系不健全、不科學或五花八門。在缺乏法人自律、內控和有效監督的情況之下，又沒有強有力的行業管理，就導致了一些法人社為所欲為的局面。管理體制幾經更迭導致行業管理的乏力是長期以來形成操作風險的一大根本原因。

(二)法人治理機制不健全。長期以來，農村信用社由于產權不清晰，所有者管理職能缺位，內部法人治理機制幾乎處于空白，社員大會（股東會）、理事會、監事會形同虛設，根本無法按規定職責和程序行使監督管理職權，決策權、執行權和監督權混淆。有效的監督機制沒有形成，導致極少數聯社的理事長違規經營，把企業推向崩潰的邊緣。(三)有效的外部監管不到位。在行業管理職責歸屬省社以前，人民銀行、銀監部門先后統一履行行業管理和外部監管雙重職責，既當教練，又當裁判。由于這雙重職責本身具有一定的不相容性，導致人民銀行、銀監局都無法充分發揮好職責，尤其是有效的外部監管明顯弱化，監管機構對農村信用社更多的是保護、縱容，對其違規現象基本上是視而不見，致使很多問題不能浮出水面，基本上是內部處理，大事化小、小事化了，客觀上助長了一部分基層社負責人不把違規經營當回事的心理，各種違規操作屢查屢犯。

(四)縣（區）、鎮二級法人體制使農村信用社處于弱勢地位。改革前農村信用社基本上是實行縣（區）、鎮二級法人體制，加上服務對象的社會弱勢地位，決定了農村信用社在社會上的弱勢地位，使之無法有效抵制來自外部的干預和各種侵害利益的行為，農村信用社為了生存不得不屈服于行政干預和有權部門不合理的攤派，有時不得不違背經營宗旨，不得不以違背規章制度為代價而違心地按照有權部門的指令去提供各種服務。

三、防范操作風險的思路及具體措施風險管理能力是構成銀行競爭力的根本。在農村信用社這樣一個管理基礎薄弱、抗風險能力低、各項改革尚處起步階段的金融機構，要有效防范操作風險，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機制，營造良好的法制環境和信用環境，同時提升經營管理理念，創新防范操作風險思路。

（一）必須加快構建防范操作風險的管理體系。加快管理體制改革的步伐，建立防范操作風險的長效機制，努力構建一個多層次、有機協調、有效控制操作風險的多層次的管理體系。這個管理體系包括六個層次，第一個層次是法人治理機制。要推進產權改革，完善法人治理結構，最終建立社員股東對理事會和經理層的監督和制衡。第二個層次是內部控制體系。要建立適應農村信用社特點并與現代金融企業制度接軌的內控體系。第三個層次是有效的行業管理。建立強有力的自上而下的農村信用社風險管理體系，層層管住可能產生的風險。第四個層次是黨的建設。明確黨組織在防范風險中的監督保障作用，按照黨組織在作風建設中解決勤政廉政問題的方法，解決防范道德風險的問題。形成上下級之間和黨員干部之間的相互制衡與監督。通過黨內的民主機制和科學決策機制，最大限度地避免決策失誤的可能。第五個層次是合法的外部監督。積極地引進和歡迎銀監部門、審計部門、紀律檢查部門和司法部門外部的監督。第六個層次是道德和文化建設。進一步弘揚農村信用社的企業精神，全力推進以提高職工道德素質和業務能力為目標的企業文化建設，建立內外兼容的宣傳機制，培養員工對企業的忠誠度，形成有利于防范操作風險的企業價值體系。

（二）必須推出建立長效機制的有效措施

1、切實增強操作風險意識。農村信用社作為經營貨幣的特殊企業，操作風險自始至終與業務活動相伴而生，每一個業務點都是操作風險點，因此防范操作風險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風險的第一責任人，加強對員工風險意識的培訓，促使其提高對操作風險危害性的認識，樹立和強化違規就是風險的觀念，養成高度的敬業精神和專業態度以及扎實的工作作風，從小處著手，力求把風險隱患消滅在萌芽狀態和第一道關口。

2、不斷完善內控制度體系。制度建設是防范操作風險的基礎性工作，在制定制度時要貫徹把防范農村信用社系統性風險作為加強管理的關鍵環節科學理念，秉承審慎經營，內控優先的經營方針，通過建立有效的風險管理架構使各項風險管控措施落到實處。一是及時更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著業務的發展和監管要求的變化，隨時進行調整和補充。對一些在實際執行中出現操作性不強、或已經過時或不適應業務需要的制度，要及時廢止；對存在缺陷或不完善的要及時修正和完善。二是建立風險預警和處置機制。對風險的預警和處置是防范風險的主要措施，可以有效地制止風險，并將風險損失降低到最低限度。風險管理部門要針對各地風險監測情況及時進行風險提示，同時監控下級報告的重大事項和突發事件，掌握轄區農信社風險狀況。同時為防患未然，必須制訂突發事件應急處置預案和風險的快速反應機制，各類突發事件一旦發生即按預案要求進行快速處置。

3、強化崗位監督約束。操作風險主要發生在一線崗位，科學調配崗位，使崗位與崗位之間相互制衡，人與崗位實行互動是防范操作風險的有力保證。一是科學設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內控要求合理配置人員。二是有力推行領導干部交流制度、員工崗位輪換制度和強制性休假制度，使違規行為及時得到暴露，有效控制各種違規違法行為的發生。三是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。四是建立對違規違紀事項舉報獎勵制度，實現違規違紀行為的群防群治。五是實施分級監控，形成連環責任監督，使一線員工、信用社、聯社三個層次通過相互監督和檢查，進一步強化崗位監督約束，形成一個相互監督、相互制約的內控防范運作機制。

4、發揮稽核檢查工作事后糾錯和警示作用。稽核檢查工作要做到制度化、經?；?，提高稽核檢查手段，強化工作力度。一是要建立稽核監察隊伍系統。建立系統的稽核隊伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓提高稽核隊伍履職水平，通過查處違規違紀行為樹立稽核檢查權威。二是要突出稽核檢查的重點。注重日常的常規稽核檢查，實行防范風險關口前移，變過去事后被動式的核查為事前主動式的預防性檢查。對案件高發機構、高風險業務、易發案件部位，要增強稽核的深度、廣度和頻率，徹查所有相關問題及其根源。三是改進稽核方式。要實行內外結合、現場檢查與非現場稽核相結合的辦法，定期或不定期對有關業務進行排查，對難以通過一般對賬查出的問題，要采取公告的方式與存款人、借款人進行核對。

5、增強基層執行能力。基層信用社是整個風險防范的基礎，基層員工又是風險防范的真正主體。增強基層的執行能力是建立防范風險長效機制的關鍵。要從提高執行力出發，切實加強基層農村信用社的建設，一是要選好一個靠得住、能干事的信用社主任；二是要打造一個優秀的、有戰斗力的團隊；三是建立一套行之有效的發展業務、防范風險的機制；四是要形成一套適合農村信用社特點和農村金融特點，并有利于農村信用社發展業務、減少風險的工作方法；五是要創造一個能夠促進農村信用社良性發展的良好的外部環境。把各個基層農村信用社都打造成具有完美執行力和強大凝聚力、戰斗力的團隊，使之成為有效防范風險的牢固堡壘。

6、加強內控文化建設。良好的內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控體系建設中非常重要的一個環節。要將良好的內控文化作為企業文化的重要組成部分，作為企業文化與農信社經營管理的最佳結合點之一，讓內控優先、審慎經營的內控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實到日常行為上，讓員工在業務操作中明白該做什么，不該做什么，什么風險要防范，什么事情要監督。從而營造一個良好的風險防范的文化氛圍。

第四篇：中國商業銀行經營風險及其防范措施3

3.提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性

在信用風險現狀中，制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，商業銀行自身要培養人才去辨別真偽，提高評級水平。

4.借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念

某些國外活躍銀行的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。通過學習他們的風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。

（二）對利率風險的防范

1.科學識別利率風險

識別利率風險，即分析銀行現有的資產負債狀況承擔了多大的利率風險。識別利率風險的基本方法有：編制缺口分析報告、凈持續期分析、凈現值分析和動態收入模擬四種。[]

2.建立風險控制機制

通過對資金來源的利率水平與期限的分析來確定貸款利率與轉移資金利率。在確定資金利率的過程中要主要考慮四方面的因素：一是資金和服務成本；二是預期利潤；三是企業形象，四是客戶結構。通過不同的利率水平反映政策導向，引導資金的流向與流量，使資金向低風險、高收益的地域、項目集中，降低總體風險水平。

3.發展金融衍生品市場

我國目前還沒有金融衍生品市場，國內的商業銀行暫時還無法開展這些業務而且衍生品市場本身還存在著很大的風險，因此，我們只能是從規避風險的角度開展此項業務，不宜追求投機利潤。

（三）對操作風險的防范

1.建立完善各項業務操作和管理規制，科學設置崗位權責

商業銀行的業務操作和管理規制是與每一個銀行所開展的業務相聯系且需要不斷更新完善的。需注意以下幾個問題：設置上必須保證靈活的組合、拆分；要準確描述設置哪些崗位及各崗位職責；明確哪些崗位不得兼做；必須與核心業務系統操作權限相一致；明確授權人即為履職檢查人，承擔相應的監控責任。2.借助科技手段實現重點環節風險把控

目前，各銀行已經基本實現核算業務的電子化處理，這為采用電子化監控手段提供了可能。各商業銀行應建立信息反饋傳導機制，注意業務與科技的實時互動、互為補充完善，這樣才能保證遠程風險把控的實施效果。

3.倡導和培養“以人為本”的風險管控文化

團隊中的每一個成員之間還要相互約束、互相監督規范操作，大家只有共同干“好事”才能和平共處共同發展。也只有在這樣的風險文化管控氛圍下，業務操作風險防范體系才能夠得以有效運轉，發揮其應有的作用。

三、結論

由于我國的特殊經濟體制、導致我國的商業銀行經營與西方國家相比困難更大，不確定因素更多。每項業務從發生到終結，都應有配套的風險防范辦法。商業銀行經營多種金融業務的監管準入標準，應該高于經營單一金融業務的標準，并具有定性和定量的具體指標規定?，F行的法律法規，基本以分業經營為基礎，有些已經不大適應實際的市場變化，使綜合經營的商業銀行缺乏對應的法律依據。因此，有關部門應盡快完善相關法律法規，用以規范我國商業銀行的綜合商業行為。在商業銀行內外環境、各個環節同時注意，防范經營風險的發生。

第五篇：中國商業銀行經營風險及其防范措施2

1.重新定價風險

重新定價風險是商業銀行面臨的最主要的利率風險。負債方面，由于存款利率的期限結構隨著歷次調整而逐步趨于水平，長期存款與短期存款之間的利差不斷縮小，居民的儲蓄存款結構呈現出顯著的短期化傾向。資產方面，由于借貸交易主體雙方的預算軟約束和低利率敏感性問題并未解決，我國商業銀行的新增貸款仍然缺乏利率彈性。中長期貸款一直以高于短期貸款的速度在增長，一旦利率水平上升，這種結構會使我國商業銀行遭受嚴重損失。2.收益曲線風險

收益曲線風險是收益曲線的意外移動對銀行收益或內在經濟價值的影響。一般而言，長期利率總是高于短期利率，收益曲線在通常情況下會隨期限的延長而逐步上升（為正收益曲線），但在商業周期擴張階段，由于貨幣政策反向操作，短期利率可能會高于長期利率，從而使銀行等經濟主體所期望的利差收益落空。當收益曲線異常變動，長短期利差縮小甚至出現倒掛時，銀行的利差收入就會大幅度降低甚至變為負數。目前，有關資料顯示我國商業銀行存在資金過剩，因而將大量的資金投放在票據市場和債券市場，導致銀行投資比重的上升，有些銀行投資與貸款的比重達到40％左右，而債券市場的收益率不斷下降，國債利率與存款利率基本持平，我國商業銀行的投資業務正面臨利率倒掛的收益曲線風險。

（三）商業銀行操作風險現狀

20世紀90年代以后，操作風險問題越來越突出，這集中表現在不健全的操作風險管理部門和框架錯誤的操作風險管理理念。1.不健全的操作風險管理部門

健全的風險管理框架是實現全面風險管理的前提。目前，國內銀行業在操作風險管理框架上的缺陷表現在：一，缺乏專門的操作風險管理部門。根據巴塞爾委員會的定義，操作風險由人員、系統、流程和外部事件等四類因素引起。但在我國則是不同類型的操作風險由不同部門負責，并沒有一個統籌協調部門。這使得銀行系統缺乏統一的操作風險管理戰略和政策。二，基層分支機構操作風險管理職能缺失。國外對操作風險的研究顯示，操作風險大多集中在基層分支機構。因此，國外銀行一般會在基層分支機構設置風險經理一職，負責總行風險管理政策在基層的貫徹落實，對基層分支機構的監督管理以及與總行風險管理信息的溝通。而國內銀行操作風險管理基本上由內部審計部門負責，并且僅在總行設置，在基層機構沒有分支，這就造成基層分支機構操作風險管理職能的缺失。2.錯誤的操作風險管理理念

一，重事后管理，輕事前防范。在這一錯誤理念的“指導”下，銀行看重的是對已發生或已存在的風險采取事后管理的處罰措施，而對事前的防范措施和事中的控制措施關注較少。二，重基層人員管理，輕高層領導人員管理。國內銀行業在操作風險管理上存在一個根深蒂固的錯誤理念，認為只有基層操作人員才有發生操作風險的可能。但高層管理人員掌握著人力、財力、物力等大權，由其引發的操作風險特別是內外勾結情形的危害性要遠遠大于基層操作人員。

二、中國商業銀行經營風險的防范

（一）對信用風險的防范 1.培養信用風險的管理文化

信用對于各個企業文化都是很重要的，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用，在商業銀行內部建立高素質的信用風險管理隊伍。2.完善貸款風險測量體系

我國應研究出適合中國國情的一些風險指標，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。商業銀行自身要設立內部的信用評級體系。