第一篇：公路建設(shè)資金套取案

第三節(jié) ××市繞城高速公路建設(shè)、監(jiān)理、施工三方聯(lián)合作假套取公路建設(shè)資金案

一、審計(jì)項(xiàng)目背景

“十五”期間，為加快推進(jìn)城市圈建設(shè)，××省交通廳制訂了××市城市圈交通網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃，重點(diǎn)啟動了包括××市繞城高速公路在內(nèi)的8條高速公路。這些高速公路不僅是該省公路主骨架的重要組成部分，還屬于我國“五縱七橫”國道主干線重要路段，全長93.1公里，概算投資38.1億元。2000年8月，市政府成立了“繞城公路建設(shè)指揮部”，負(fù)責(zé)繞城高速公路的建設(shè)管理工作。2001年l0月項(xiàng)日正式動工，2004年年底竣工通車，較預(yù)定工期提前近一年。2005年4月，審計(jì)署武漢特派辦對該項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。

近幾年，高速公路建設(shè)行業(yè)違法違規(guī)問題屢屢曝光，交通部門成為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪的易發(fā)區(qū)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，問題發(fā)生在招投標(biāo)環(huán)節(jié)的占35%,工程分包環(huán)節(jié)的占23%．材料采購環(huán)節(jié)的占15%，設(shè)計(jì)變更環(huán)節(jié)的占10%。因此，審計(jì)組在制定審計(jì)實(shí)施方案時，把工程的招投標(biāo)管理、轉(zhuǎn)分包、材料采購以及設(shè)計(jì)變更等情況作為此次審計(jì)的重點(diǎn)，尤其關(guān)注招投標(biāo)過程中是否存在投標(biāo)人向主管部門工作人員和招標(biāo)人行賄以至低價中標(biāo)，工程轉(zhuǎn)分包過程中是否存在承包方向發(fā)包方行賄并層層轉(zhuǎn)包，材料采購過程中是否存在收受回扣和變相挪用、侵占建設(shè)資金，設(shè)汁變更過程中是否存在虛構(gòu)變更套取建設(shè)資金等問題。經(jīng)初步審計(jì)后，幾個不正常的現(xiàn)

象引起了審計(jì)人員的注意。

一是施工單位以大量白條入賬。由于建設(shè)工程巾發(fā)生臨時支付人工費(fèi)和使用一一次性耗材的環(huán)節(jié)較多，以自制的結(jié)算單、入庫單甚至手寫的領(lǐng)款條等單據(jù)入賬的現(xiàn)象在施工單位非常普遍。這些憑據(jù)真假難辨，常稱之為白條，每張金額不大，調(diào)查起來費(fèi)時費(fèi)事，但累計(jì)起來數(shù)量可觀，往往掩蓋了某些不法分子貪污挪用建設(shè)資金的違法違規(guī)行為。審計(jì)抽查××鐵路工程總公司等兒家施工單位的賬簿憑證，發(fā)現(xiàn)以白條進(jìn)行成本核算的金額高達(dá)6億多元，這其中很可能存在以虛構(gòu)的事項(xiàng)套取建設(shè)資金的行為。

二是部分標(biāo)段的工程設(shè)計(jì)變更數(shù)量多，金額大。工程設(shè)計(jì)變更本是工程中極為正常的環(huán)節(jié)，但是如果制約和監(jiān)督不力，建設(shè)及監(jiān)理單位工作人員很有可能放松核實(shí)和審批，使施工單位利用設(shè)計(jì)變更增加投資，騙取工程建設(shè)資金。尤其是那些為了承攬工程而低價中標(biāo)的施工單位，為了彌補(bǔ)低價中標(biāo)的損失和增加工程利潤，往往在設(shè)計(jì)變更上大做文章。初步統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，承攬路基工程××標(biāo)段的××工程局第一工程處發(fā)生設(shè)計(jì)變更31項(xiàng)，增加投資880余萬元；承攬路基工程××標(biāo)段的××省××建設(shè)總公司以5700萬元中標(biāo)，通過設(shè)計(jì)變更增加的投資高達(dá)1100余萬元。這其中是否存在利用虛假設(shè)計(jì)變更騙取公路建設(shè)資金的問題值得追查。

三是部分施工單位財(cái)務(wù)核算混亂，銀行日記賬與對賬單支出不符。一般來說銀行日記賬與對賬單支出和余額應(yīng)該一致，有時

存在未達(dá)事項(xiàng)造成月底余額不符，這是很正常的現(xiàn)象。但是經(jīng)抽查部分施工單位的賬簿資料發(fā)現(xiàn)，××工程局第工程處的銀行日記賬不僅每月的余額均與對賬單不符，而且銀行對賬單上存在多筆未入賬的收支，銀行開記賬上卻記錄了多筆銀行賬戶上并未發(fā)生的收支，十分可疑。

四是部分施工單位存在咨詢費(fèi)等名義的不明支出。為投標(biāo)工程并達(dá)到中標(biāo)目的，施工單位常會委托中介機(jī)構(gòu)或個人去“走關(guān)系”，支付其一定的費(fèi)用，美其名日“咨詢費(fèi)”。××冶金建設(shè)公司等5家施工單位以這種方式向中介機(jī)構(gòu)或個人支付近300萬元，多為現(xiàn)金支出，未見任何咨詢報告和成果，資金去向不明。

二、審計(jì)步驟與方法

帶著疑問，審計(jì)人員圍繞審計(jì)實(shí)施方案中確定的重點(diǎn)展開了審計(jì)。

（一）工程管理審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合，通過對比分析查找證據(jù)審計(jì)組根據(jù)審計(jì)人員的專長分成了財(cái)務(wù)審計(jì)小組和工程審計(jì)小組，將兩個小組的審計(jì)情況進(jìn)行對比分析，從中查找違法違規(guī)行為的蛛絲馬跡。一方面通過審查施工單位財(cái)務(wù)賬核實(shí)其成本的真實(shí)性和合法性，看施工單位除荻取合法利潤外，建設(shè)資金是否用在工程的建設(shè)上；另一方面對工程量清單進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和現(xiàn)場勘查，并抽取部分金額較大的設(shè)計(jì)變更方案進(jìn)行論證，看其變更理由是否充分，變更手續(xù)是否齊全，是否有利于節(jié)約投資和保證質(zhì)量；同時將工程管理審計(jì)獲得的工料機(jī)數(shù)據(jù)與施工單位

財(cái)務(wù)收支有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，將施工單位分包或轉(zhuǎn)包工程的價款結(jié)算與施工圖設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)支出進(jìn)行對比分析，檢查施工單位有無偷工減料或高估冒算的問題，有無虛構(gòu)財(cái)務(wù)支出或虛假分包、轉(zhuǎn)包，進(jìn)行違法犯罪活動的問題。

通過對比分析，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)有的施工單位在材料采購上存在財(cái)務(wù)采購量遠(yuǎn)大于工程用量的問題；有的施工單位將一項(xiàng)工程同時分包給幾家個體經(jīng)營者施工，并大量采用現(xiàn)金方式與其結(jié)算；有的設(shè)計(jì)變更方案明顯不合理，變更后造價提高，質(zhì)量卻并未得到改進(jìn)；有的施工單位違背合同條款向建設(shè)單位要求補(bǔ)償，居然順利得到支付．其中必有貓膩。

（二）順著資金鏈內(nèi)查外調(diào)，摸清違法資金的真實(shí)去向 任何經(jīng)濟(jì)犯罪行為都必須通過貸金轉(zhuǎn)移來實(shí)現(xiàn)。因此，只要緊緊跟蹤資金流向，必能發(fā)現(xiàn)不法分子侵吞國家公路建設(shè)資金的痕跡。審計(jì)人員一方面請施工單位提供分包方的詳細(xì)資料，暗地走訪分包單位，調(diào)查分包單位和分包工程的虛實(shí)；另一方面到施工單位的開戶銀行，對施工單位的資金去向進(jìn)行查詢。

一番內(nèi)查外調(diào)，一幫蛀蟲露出了馬腳。審計(jì)人員找到從××工程局第二工程處分包工程的××農(nóng)場副隊(duì)長李××，詢問其分包工程的情況。事實(shí)令審計(jì)人員大吃一驚，李××稱其僅僅是在征地拆遷時與××工程局第二工程處打過交道，并未從該處承接過任何工程，何況其只是一介農(nóng)夫，沒有資質(zhì)也沒有技術(shù)和能力承接公路工程。看到審計(jì)人員出示的簽有其名字的分包合同和領(lǐng)

款條，李××稱自己從未見過這些憑據(jù)，也從未拿過工程款，是其他人偽造其簽名。審計(jì)人員又剄從××工程局第一工程處分包工程的劉××所在村進(jìn)行調(diào)查，該村的村干部和村民表示，該村沒有劉××這個人，分包工程是假的！審計(jì)人員心里有了數(shù)。為了查清這些分包工程款的去向，審計(jì)人員馬不停蹄地趕到上述施工單位的開戶銀行進(jìn)行查詢，發(fā)現(xiàn)××工程局第一工程處財(cái)會人員利用6張已作廢轉(zhuǎn)賬支票存根，編造支付分包工程款、歸還借款、繳納稅金等資金用途，以日常財(cái)務(wù)支出列賬，掩蓋大額提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)移資金300余萬元的事實(shí)。審計(jì)人員深挖細(xì)掘，又陸續(xù)揭開了××冶金建設(shè)公司等施工單位利用虛假采購、虛假分包等虛構(gòu)的支出套取公路建設(shè)資金的真面目。

但是被套取的資金去了哪里，是被私分還是用在某些不能公開的用途？聯(lián)系到審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的明顯不合理的現(xiàn)象，如建設(shè)單位違反合同和常規(guī)支付給某些施上單位設(shè)計(jì)變更款和補(bǔ)償款，審計(jì)人員有了大膽的推測。

（三）及時與司法機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，聯(lián)合辦案真相大白 審計(jì)人員雖然在財(cái)經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)上具有自身的專長，但缺乏公安、檢察等司法部門的強(qiáng)制手段，犯罪分子是不會主動向?qū)徲?jì)人員交代自己的罪行的。通過積極協(xié)調(diào)，審計(jì)組及時將發(fā)現(xiàn)的一系列案件線索移交當(dāng)?shù)貦z察機(jī)關(guān)，并為其案件偵查提供財(cái)務(wù)、審計(jì)上的技術(shù)支持，展開了聯(lián)合辦案。檢察機(jī)關(guān)控制了上述施工單位的項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員，經(jīng)審訊，他們承認(rèn)了套取資金的事實(shí)，并交代了資金的去向。套取的資金上要用于行賄建設(shè)和監(jiān)理單位工

作人員，以求得他們在核定工程量和審核設(shè)計(jì)變更時能“高抬貴手”，多支付施工單位工程款。如建設(shè)單位工程管理處羅××在多次受賄嘗到甜頭后變本加厲，經(jīng)常主動索賄，連正常的審批都必須先送錢后簽字，否則就拖延審批施工單位的設(shè)計(jì)變更資料。審計(jì)人員在羅××主管的項(xiàng)日部賬簿資料中發(fā)現(xiàn)，羅××的妻子，沒有任何資質(zhì)，也沒有施工隊(duì)伍，居然從該項(xiàng)目部分包工程獲利40余萬元，這些領(lǐng)款憑據(jù)有力地佐證了施工單位行賄人員交代的羅××索賄的貪婪行徑。

至此，××市繞城高速公路建設(shè)、監(jiān)理、施工三方個別人員聯(lián)合作假套取公路建設(shè)資金系列案已基本浮出水面。

三、查出的主要違法犯罪事實(shí)

經(jīng)審計(jì)查實(shí)，在××市繞城高速公路建設(shè)過程中，建設(shè)和監(jiān)理單位一些工程技術(shù)人員向××冶金建設(shè)公司、××路橋集團(tuán)第五工程公司等7家施工單位索賄、受賄和為個人謀取不正當(dāng)利益達(dá)300余萬元，并與其內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假，致使2400余萬元國家建設(shè)資金流失。個別人員甚至暗中幫助施工單位侵占建設(shè)資金，損害國家利益，其犯罪手段為：

一是放松審核設(shè)計(jì)變更，縱容施工單位重復(fù)申報或虛報工程數(shù)量和費(fèi)用多獲取工程款。如××冶金建設(shè)公司熊××等人，在向建設(shè)單位負(fù)責(zé)現(xiàn)場審核設(shè)計(jì)變更的羅××行賄，順利實(shí)現(xiàn)變更

方案后，又對負(fù)責(zé)工程價款結(jié)算的馮××、吳×X以及高級駐地監(jiān)理徐××等人行賄，而后將已在工程量清單中計(jì)量的土石方開挖利用量再次申報，重復(fù)計(jì)取上石方工程量8萬多方，多獲取工程款200余萬元；××路橋集團(tuán)第五工程公司馮××等人，買通負(fù)責(zé)審批和核定工程量的建設(shè)及監(jiān)理單位技術(shù)人員后，通過多報挖除淤泥的面積、寬度和厚度，多報清淤數(shù)量，多計(jì)工程款290余萬元，通過虛增抗洪防汛、加固維修人堤費(fèi)用騙取建設(shè)單位補(bǔ)償資金50余萬元。

二是放任施工單位提高項(xiàng)目單價虛增工程款。如××路橋集團(tuán)第五工程公司馮××等人，在路基單價變更過程中，在建設(shè)及監(jiān)理單位工作人員的默許下，將清淤同填土單價從每立方米23.04元提高到37.87元，單價虛增64%，僅此一項(xiàng)就虛增工程款180余萬元；遼寧省××建設(shè)總公司張××等人，在×x工程監(jiān)理總公司駐地監(jiān)理陳××的“提議”下，將取土場的實(shí)際運(yùn)距2公里變更成9.7公里，間接提高取土單價，虛增工程款30余萬元；××冶金建設(shè)公司熊××等人在路基填筑工程項(xiàng)目中，為J了高工程造價，將上石比例由8：2改成了7：3，增加了單價高的石方所占比重，由此虛增工程款50余萬元。

三是違反合同規(guī)定支付工程款。如××鐵路工程總公司和××路橋集團(tuán)第五工程公司無視合同中“借土填方運(yùn)距在主線范圍以外的由承包人自己確定，并含入填方報價之中，不另行計(jì)量”的規(guī)定，以“招標(biāo)文件參考資料提供的用土場質(zhì)量不合格，改變

了取土場位置，造成取土場距離增大”為由，先后向建設(shè)單位索要超運(yùn)距補(bǔ)償費(fèi)用近700萬元，建設(shè)單位現(xiàn)場管理人員及監(jiān)理居然同意支付。

四是聽任施工單位立采用廉價施工技術(shù)多獲利潤。如××省X×建設(shè)總公司張××等人，以咨詢費(fèi)的方式支付個體戶王××20余萬元用于疏通關(guān)系，成功地從建設(shè)單位獲得批準(zhǔn)，將軟基施上由原設(shè)計(jì)采用的清淤換填技術(shù)變更為成本較低的粉噴樁技術(shù)施工，由此多獲利潤40余萬元。建設(shè)單位擔(dān)仟現(xiàn)場管理工程師的羅××以在審批中提供了幫助為由，向施工單位索要8萬元。

施工單位為了將資金套出用于行賄或私分，通常采用虛報、虛列、虛構(gòu)的方式。審計(jì)查實(shí)××工程局、××冶金建設(shè)公司等3家國有企業(yè)少數(shù)人員，通過虛報工程分包事項(xiàng)、虛列工程支出、虛構(gòu)材料采購業(yè)務(wù)等手段，偽造、編造相關(guān)資料做假賬，套取侵占國家資金1300余萬元。如××工程局第二工程處趙××等人，通過虛構(gòu)××市國營農(nóng)場李××等19項(xiàng)分包工程款，編制虛假結(jié)算資料，偽造當(dāng)事人簽名，套取現(xiàn)金600余萬元；××工程局第一工程處林××等人，虛構(gòu)××市后山村村民劉××、防護(hù)八隊(duì)、防護(hù)九隊(duì)等分包單位或個人，以白條領(lǐng)款、現(xiàn)金支付的方式套取現(xiàn)金200余萬元。

四、案件查辦情況

查明建設(shè)、監(jiān)理、施工三方個別人員聯(lián)合作假套取公路建設(shè)

資金事實(shí)真相后，審計(jì)人員-方面以《重要審計(jì)情況》上報審計(jì)署，另一方面及時和檢察機(jī)關(guān)展開聯(lián)合辦案，移送了5起案件線索。檢察機(jī)關(guān)迅速采取行動，順藤摸瓜，將涉嫌權(quán)錢交易的18名犯罪嫌疑人一一逮捕，立案偵查，并收繳贓款和追回違法所得2500余萬元。最終，有11人被判刑，其中建設(shè)單位工程技術(shù)人員羅××因存在索賄情節(jié)被判處有期徒刑12年，建設(shè)單位工程技術(shù)人員馮××、鐵道部××勘察設(shè)計(jì)院監(jiān)理咨詢公司高級工程師吳××因受賄被判處有期徒刑6年，另有3名建設(shè)單位工程技術(shù)人員和2名駐地監(jiān)理因受賄被判處2年以上有期徒刑，4名施工單位工程管理人員因職務(wù)侵占等被判處1年以上有期徒刑。此外，建設(shè)單位還有近10入主動退出收受的賄賂款，受到黨內(nèi)處分。

案件披露后，交通部門高度重視并積極采納了審計(jì)所提出的加強(qiáng)和健全工程監(jiān)理約束機(jī)制等建議，陸續(xù)制定并頒布了《公路建設(shè)監(jiān)督管理辦法》和《公路工程施工監(jiān)理招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，以加強(qiáng)公路建設(shè)監(jiān)理人員的聘用和業(yè)務(wù)開展的制約及監(jiān)督。建設(shè)單位也正式下文，成立了工程變更審查組，以加強(qiáng)合同管理、強(qiáng)化對工程變更的審查和監(jiān)督，避免再次出現(xiàn)個別工程技術(shù)人員利用設(shè)計(jì)變更漏洞侵占建設(shè)資金的問題

五、案例思考

以往提到交通工程腐敗案，人們往往想到的是交通廳（局）長那樣的“大人物”，從1997年的曾錦成、2000年的劉中山、2004年的盧萬里、王必堯，到2005年的畢玉璽、2007年的胡星，全國已有十多名省市廳（局）長“前腐后繼”。在人們的印象中，交通部門的領(lǐng)導(dǎo)是犯罪高發(fā)群體。可是令審計(jì)人員嘆惋的是，此次審計(jì)查出的套取公路建設(shè)資金系列案的涉案人員都是建設(shè)工程的基層技術(shù)人員，年齡多為30出頭，具有良好的學(xué)歷背景，有的甚至是技術(shù)骨干和專家。

究其原因，一是建設(shè)單位負(fù)責(zé)工程質(zhì)量及造價控制的關(guān)鍵部門權(quán)力過大，監(jiān)督失控，尤其是個別人員經(jīng)不超誘惑，與施工單位內(nèi)外勾結(jié)，權(quán)錢交易，損害國家利益；二是工程監(jiān)理的約束機(jī)制不健全，缺乏應(yīng)有的制約和監(jiān)督，監(jiān)理人員為蠅頭小利與施工單位串通弄虛作假。

如果再沒有科學(xué)的制約機(jī)制和制度，任這種“領(lǐng)域化”、年輕化、涉及多人的職務(wù)犯罪行為蔓延下去，不僅會斷送一批經(jīng)不起誘惑的年輕基層技術(shù)人員，造成國有資產(chǎn)流失，更會對整個公路工程建設(shè)構(gòu)成“殺傷性”危險，帶來極大的社會危害性。

因此，應(yīng)盡快建立一個公路建設(shè)項(xiàng)月的廉政長效機(jī)制，消除可能誘發(fā)腐敗的體制和機(jī)制性困素，以剛性規(guī)則遏制公路建設(shè)權(quán)力尋租，如降低建設(shè)單位的設(shè)計(jì)變更權(quán)、推行獨(dú)立監(jiān)理、實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)等；采取有力措施，加強(qiáng)對參與國家投資項(xiàng)目建設(shè)的施工單位和分包單位的財(cái)務(wù)核算管理，促其建立完整的財(cái)務(wù)核算體系，確保國家建設(shè)資金的安全。

第二篇：關(guān)于請求給予公路建設(shè)資金

關(guān)于請求給予公路建設(shè)資金

立項(xiàng)補(bǔ)助的報告

縣發(fā)展和改革局：

我村共有*個社，*人。現(xiàn)有公路*公里。*年經(jīng)全體村民討論人平集資*元，申報縣農(nóng)村公路建設(shè)指揮部立項(xiàng)后，已修通水泥路*公里。現(xiàn)有*公里是泥接碎石路，因群眾強(qiáng)烈要求修通水泥路,并自愿在爭取上級項(xiàng)目補(bǔ)助資金外全部由受益村民自己集資修建，這樣可以解決本村*人出行難的問題，更好的方便群眾農(nóng)用物資運(yùn)進(jìn)和農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)出，促進(jìn)本村經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展。對此，懇請貴單位給予我村*公里水泥路建設(shè)的立項(xiàng)和資金補(bǔ)助。望批準(zhǔn)為盼！

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*年*月*日

第三篇：農(nóng)村公路建設(shè)資金審計(jì)方法

農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)方法

在審計(jì)過程中，緊緊抓住項(xiàng)目管理和資金使用這兩條主線，采用審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合、財(cái)務(wù)資料審計(jì)與項(xiàng)目資料審查相結(jié)合、資料審查與現(xiàn)場察看相結(jié)合、現(xiàn)場察看與詢問訪談相結(jié)合的審計(jì)方法，對農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金使用與管理情況進(jìn)行審計(jì)，并對農(nóng)村公路建設(shè)產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。具體做法：

1.農(nóng)村公路建設(shè)資金必須設(shè)立專戶，進(jìn)行專戶管理，專賬核算的規(guī)定，從資金來源著手，核對專項(xiàng)資金的撥入和使用，對已使用的專項(xiàng)資金，要跟蹤審計(jì)至項(xiàng)目施工單位，確保建設(shè)資金專款專用，防止專項(xiàng)資金在使用過程中出現(xiàn)截留、挪用問題。

2.在資金管理方面對單位設(shè)立的專賬與開設(shè)的銀行專戶進(jìn)行核對，確保專項(xiàng)資金賬實(shí)相符，防止專項(xiàng)資金未進(jìn)入銀行專戶，出現(xiàn)被擠占挪用問題。

3.根據(jù)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目必須立項(xiàng)審批的有關(guān)規(guī)定，緊緊抓住項(xiàng)目管理這根主線，從項(xiàng)目立項(xiàng)著手，檢查項(xiàng)目實(shí)際施工情況與批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是否一致的，主要通過檢查核對項(xiàng)目驗(yàn)收資料與批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃資料的主要內(nèi)容，確定項(xiàng)目是否按計(jì)劃實(shí)施，防止出現(xiàn)項(xiàng)目不按計(jì)劃完成，隨意調(diào)整計(jì)劃，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金等問題。

4.將財(cái)務(wù)審計(jì)資料與項(xiàng)目管理資料進(jìn)行核對。

5.運(yùn)用資料審查與訪談相結(jié)合的方法，對項(xiàng)目工程資料進(jìn)行審查，特別要延伸審計(jì)工程項(xiàng)目施工單位，從資金的撥付、收款方式上

進(jìn)行邏輯分析，詢問施工單位有關(guān)項(xiàng)目人員，重點(diǎn)檢查工程項(xiàng)目是否按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在轉(zhuǎn)包與分包。

6.資料審查與實(shí)地察看相結(jié)合，通過聘請專家，運(yùn)用先進(jìn)的測量設(shè)備，到項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行審查，防止項(xiàng)目在施工過程中偷工減料，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補(bǔ)助資金。

第四篇：關(guān)于解決公路建設(shè)資金的請示

龍山縣灣塘鄉(xiāng)小坪村村民委員會

關(guān)于解決公路建設(shè)資金的

請 示

縣移民局領(lǐng)導(dǎo): 龍山縣灣塘鄉(xiāng)小坪村位于龍山縣城西北部，距縣城30公里，西與湖北省來鳳縣魚塘鄉(xiāng)接壤，酉水河穿村而過，村中建有龍山縣最大水電站--灣塘水電站。小坪村是全州重點(diǎn)移民村，全村總面積10平方公里，全村分4個自然寨，十個村民小組，共250戶1150人。淹沒前總?cè)丝?98人，1983年修建灣塘水電站，淹沒耕地面積326.27畝，生產(chǎn)安置196戶451人，搬遷32戶164人。該村土地貧瘠而分散，資源極度匱乏，人均稻田僅0.33畝，生產(chǎn)條件很差，耕地大都是巖沙土質(zhì)，肥力低，不耐旱，百姓生活水平不高。

特別是小坪村交通不便，組級公路簡易，大部分組級路沒有硬化，其中通6組（犀牛潭）公路約1.5公里，通7組（苦梨坪）公路約1.5公里，通2組（小坪）公路約0.5公里，百姓出行十分不便。村民的生產(chǎn)生活資料仍然要靠肩挑

背負(fù)。特別是該村1、2組連通其他組的公路約2.5公里沒有建成，群眾出行十分不便，群眾的要求十分迫切，特請求縣移民局幫助解決公路建設(shè)資金16萬元。

專此請示，懇請解決。

龍山縣灣塘鄉(xiāng)小坪村村民委員會

2012年2月11日

第五篇：關(guān)于全省套取農(nóng)合資金專項(xiàng)檢查整改報告

關(guān)于全省套取農(nóng)合資金專項(xiàng)檢查整改報告

尊敬的衛(wèi)計(jì)委領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)省衛(wèi)計(jì)委從《河南省衛(wèi)計(jì)委關(guān)于開展套取新農(nóng)合資金問題集中整治行動的通知》精神；省衛(wèi)計(jì)委專項(xiàng)檢查組對我院檢查，通過了調(diào)閱20份病例及財(cái)務(wù)報表資料，現(xiàn)場查看。電話查巡患者等多種方式，對2016年上半年以來我院醫(yī)療服務(wù)情況進(jìn)行集中清查。對我院查出的問題，我院立即組織召開院領(lǐng)導(dǎo)班子會議，正視現(xiàn)有情況，對這些問題集體消化，專人吸收，全面提高，對相關(guān)在的責(zé)任人依據(jù)相關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)從重，從快處理。現(xiàn)狀有關(guān)情況及整改措施向衛(wèi)計(jì)委領(lǐng)導(dǎo)作出書面報告。

一：集中培訓(xùn)，要求相關(guān)醫(yī)生認(rèn)真全面完善《醫(yī)療規(guī)范》學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，牢記《病歷書寫規(guī)范》，努力提高一個“實(shí)”字，反對虛假及編造病歷，完善規(guī)劃常態(tài)化工作。二：對原來書寫的病例，回頭看嚴(yán)格要求，查漏補(bǔ)缺。糾正模板化，簡單化，病程記錄一體化。病歷無鑒別診斷、缺少手術(shù)安全核查表，診斷依據(jù)太簡單以及主訴沒病史等現(xiàn)象嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制。對于住院病程記錄四天以后再出現(xiàn)類似錯誤一份病歷處罰現(xiàn)金500元，并取消當(dāng)月績效工資。三：嚴(yán)查糾正治療一個樣（包括藥物治療和物理治療），沒有診療計(jì)劃藥物分析及用藥療效評估等，病程記錄不完善不規(guī)范現(xiàn)象。對于以后的病歷中再次出現(xiàn)類似情況，一份病歷處罰300元，并做相應(yīng)調(diào)崗3個月處理

四：端正思想，統(tǒng)一認(rèn)識，以此次檢查為契機(jī)嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化病歷書寫規(guī)范，追究不合格病歷。強(qiáng)化責(zé)任心落實(shí)良心賬。真正把監(jiān)督把患者治療、護(hù)理工作落到實(shí)處。

五：關(guān)于文明發(fā)（41***928）（6.20~6.27）手術(shù)時間15:00~15:30（6.20號手術(shù)）;張植英（41***010）（6.20~6.27）15:30~16:00(6.20號手術(shù));二者手術(shù)為同一大夫，但手術(shù)時間無時間差。

因?yàn)槲以河械谝皇中g(shù)間和第二手術(shù)間；第一臺手術(shù)結(jié)束，第二臺手術(shù)的準(zhǔn)備工作（包括消毒、鋪巾及局部麻醉）在第二手術(shù)間由助手完成。期間手術(shù)醫(yī)師有充分的時間手消毒和更換手術(shù)衣所以不影響手術(shù)時間。

綜上所述為了加強(qiáng)新農(nóng)合資金的合理應(yīng)用，我們誠心接受上級領(lǐng)導(dǎo)來院檢查指導(dǎo)工作，并歡迎提出的寶貴意見和善意指正。我院決心在衛(wèi)計(jì)委黨總支的正確領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)醫(yī)院組織紀(jì)律的整頓，嚴(yán)格規(guī)范醫(yī)療文書標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)和強(qiáng)化醫(yī)院整體業(yè)務(wù)水平。為加強(qiáng)新農(nóng)合資金管理，管好老百姓“救命錢”切實(shí)維護(hù)廣大參合群眾的切身利益做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，請衛(wèi)計(jì)委領(lǐng)導(dǎo)放心，在未來的工作中，我們力爭交一份合格的答卷。

固始中醫(yī)肛腸醫(yī)院

二零一六年八月三日