第一篇：特殊貸款之銀行招投標項目

第一章銀行人民幣貸款招投標項目評審

銀行招投標項目是指借款人通過招投標或類似形式來選擇貸款銀行或銀團牽頭行的項目。由于這類項目往往是以被動型客戶為主，競爭激烈，借款人往往要求銀行在較短時間內給予明確答復，而同時銀行也需要對借款人和項目的風險進行識別、度量并在投標文件中提出相應的防范措施和競標條件，因此這類項目的評審對評審人員的要求更高，對銀行的內部快速反應機制和內控機制也有更高的要求。為了適應市場競爭，本章針對這類項目的特點，在評審、審議和審批程序上提出有針對性的工作要求和工作方法。

一、分類

根據銀行招投標目的和結果的不同將銀行招投標項目分為兩類，一類是借款人通過招投標選定一家銀行作為項目的唯一貸款銀行，第二類是借款人通過招投標選定一家銀行作為銀團貸款的牽頭行。

二、銀行招投標項目的工作程序

開發銀行參加招投標項目的工作程序包括競標決定與評審、風險邊界判斷、審議與報批、參加競標四個主要步驟。

（一）競標決定與評審

評審部門（分行或企業局，下同）獲知招投標項目的招標信息或接到借款人的投標邀請的一個工作日內，要及時研判，并做出是否參與競標的決定。如參與競標，必須落實貸款規模。

評審部門在決定參與競標的當日應向評審管理局提報評審計劃。

評審管理局根據投標截止日期和審議、報批周期確定評審報告提交時間并通知評審部門。評審部門必須在規定時間內向評審管理局和風險判斷部門（綜合計劃局、信用管理局和法律事務局）提交評審報告。

對擬競標的項目，按照開發評審一體化的原則，有關的評審部門應組成競標工作小組，確定評審責任人和其他評審人員，并立即開始評審工作。必要時，評審部門可以聯合信貸管理局、法律事務局等相關各局共同組成工作小組。

（二）風險邊界判斷

招投標項目需進行風險邊界判斷。因時間緊迫，風險邊界判斷部門可直接在貸委會上發表意見，會后補充書面意見；對于例外審議項目，風險邊界判斷部門可在評審管理局向行領導報批招投標項目的簽報上會簽意見，會簽意見作為風險邊界判斷意見。

鑒于招投標項目要求反饋的時間緊迫，原則上可將招投標項目借款人和保證人的信用評審報告作為貸款評審報告的附件一并上報，相關風險邊界部門直接在貸委會上發表意見，或在例外審議的簽報上提出會簽意見。

（三）審議與報批

此類項目一般不再進行路演審議，就近由貸委會常設委員會審議后報行長審批。就近審議仍無法滿足競標的時間要求時，可實行例外審議。

貸委會審議會議紀要對招投標項目只明確是否同意評審部門參加招投標項目的競標。評審管理局以貸委會督辦單形式通知評審部門，明確總行對招投標項目競標底線的決策意見和相關要求。

（四）參加競標

評審部門根據總行的競標底線決策意見和相關要求，組織編寫競

標書，正式參加招投標項目的競標。

評審部門在收到招標人答復后1個工作日內，將答復結果報評審管理局備案。評審部門在談判中擬突破貸委會確定的競標底線時，需另行請示總行行領導，并將行領導批示復印件送評審管理局備案。

三、評審報告的編寫

招投標項目需要采取主動評審，提前介入項目的前期工作，跟蹤開發，加強與借款人、財務顧問、工程設計單位、工程咨詢單位等的聯系和溝通，盡早收集評審資料。

（一）競標“唯一貸款銀行”項目

對于競標“唯一貸款銀行”的招投標項目，評審報告中應包括貸款競標報價或融資提案的內容。評審報告按本手冊第五篇和第六篇要求編寫，有關的特殊要求如下：

1.關于“借款人評審”章節編寫

對于開發銀行老客戶，可直接引用最新信用評審結果編寫此章節；對于開發銀行新客戶（包括新組建項目法人作為借款人的），可實行客戶被動評審，獲得評審的相關信息。

2.其他變動的要求

（1）關于融資方案。評審報告可提出多個融資方案進行對比，但需要提出建議采用方案。

（2）將“評審談判及三師意見”章節改為“招投標要求”，主要描述項目的招投標時限、條件等要求，要特別明確哪些條件是基本條件，哪些條件是可以通過談判確定的。

（3）“結論與建議”章節可根據項目招投標條件。提出供決策的競標貸款銀行的報價條件和銀團的貸款安排方案。必要時可以提出兩

個方案，即理想方案和底線方案，供決策參考。

3．其他評審問題

（1）關于信息不足的處理。如果招投標項目評審中有部分信息確實無法收集，應在評審報告中如實反映，并應對這部分信息所涉及到的風險做出基本判斷。

（2）關于“三師”意見。評審責任人可根據項目需要，決定是否需要外部專家參與評審。

（二）競標“銀團牽頭行”項目

對于競標“銀團牽頭行”的招投標項目，除了以上要求外，在評審報告中還要根據借款人提供的資料和我行掌握的有關情況，分析籌組銀團貸款的可行性和我行包銷的可能性，體現在“資金風險評審”章節中，并形成“銀團貸款安排方案”和“銀團投標書”一并上報。

“銀團貸款安排方案”應該根據與借款人的協商情況及貸款分銷市場的狀況，按照成本效益原則來擬定，其主要包括以下內容：

1.有關當事人的情況介紹及開發銀行對貸款項目的理解

2.牽頭行擬承諾的包銷責任

2.1開發銀行是否包銷全部貸款，或者是否以其他銀行認購貸款總額達到銀團的一定比例作為包銷貸款的前提條件；

2.2在貸款發放過程中，如果其他銀行不能按約定提供貸款資金，開發銀行是否承擔連帶責任。

2.3銀團貸款的主要條件

? 貸款用途

? 借款幣種和金額

? 貸款期限、提款期、還款期

? 提款條件

? 利率、利率調整和計息方式

? 提前還款條件

? 貸款展期條件

? 銀團費用分配

? 稅款分擔

? 貸款擔保

? 借款人的承諾和保證

? 適用法律與訴訟管轄

? 其他條件

3.對銀團貸款安排方案中尚需談判確定的事項，如貸款利率、銀團費用分配等，在報批方案中可設定開發銀行能夠接受的底限條件。

四、評審管理

（一）評審部門要在規定的時間內提交評審報告。

（二）評審部門要及時向評審管理局通報招投標項目的評審工作情況。

（三）招投標項目評審的指導和協調工作由評審管理局負責

第二篇：銀行固定資產項目貸款評估辦法

ⅩⅩ銀行固定資產項目貸款評估辦法

第一章 總 則

第一條 為加強固定資產貸款（以下簡稱貸款）管理，規范評估工作，保證評估質量，防范貸款風險，提高貸款效益，特制定本辦法。

第二條 貸款評估是銀行貸款決策的主要依據。貸款評估根據貸款的效益性、安全性和流動性要求，運用定量與定性相結合的方法，對貸款進行全面、系統的評估，為貸款決策提供客觀、公正、準確的依據。

第三條 本辦法根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等國家金融法律、法規及我行有關的貸款管理規定制定。

關聯法規：

第四條 本辦法適用于ⅩⅩ銀行對固定資產投資項目發放的人民幣和外幣貸款。

第二章 評估工作要求

第五條 貸款評估的依據

（一）國家產業、產品和布局政策，財政稅收政策，行業發展規劃，國家和行業的可行性研究設計標準及參數；

（二）中央銀行和我行的信貸政策及貸款管理規定，我行的評估規定和參數；

（三）政府有權部門對項目立項的批準文件，項目可行性研究報

告及有權部門的論證意見；

（四）借款人生產經營等有關資料；

（五）中央和地方政府有關的城市建設規劃、環境保護、消防、安全衛生、運輸、勞動保護等有關法規和規定。

第六條 貸款評估應具備的基本條件

（一）符合國家產業、產品及布局政策和投資項目審批程序；可行性研究經權威部門論證；

（二）借款人的主要財務指標、項目資本金來源及比例符合國家和我行規定；

（三）項目總投資及投資構成明確、擬采用工藝技術基本定型、擬購進設備已完成詢價；

（四）借款人前３年財務報表及生產經營資料、項目立項批準文件、可行性研究報告等基礎資料齊全；

（五）具有有關部門或下級行的書面推薦意見。

第七條 申請我行固定資產貸款人民幣５００萬元以上（含５００萬元）、外匯貸款１００萬美元以上（含１００萬美元）的項目，均應進行貸款評估；科技開發貸款不論貸款額大小，原則上都要進行評估；追加貸款額超過原承諾貸款額３０％的應重新進行評估。

第八條 符合下列情況之一的貸款，可不進行評估，寫出調查報告即可：

（一）申請我行固定資產貸款人民幣５００萬元、外匯貸款１００萬美元以下的；

（二）經確認，以可轉讓國家債券或金融債券質押的；

（三）經具有相應審批權限的貸款審查委員會特殊批準的；

（四）擬不承諾貸款的。

第九條 貸款評估的程序

（一）確定主評估人；

（二）組建評估小組，制訂評估工作計劃；

（三）調查、收集整理資料；

（四）對資料進行分析、審查，做出預測與評價；

（五）編寫評估報告。

第十條 評估要求

（一）貸款評估應尊重事實、客觀公正；對原始數據、資料等基礎信息搜集整理應堅持真實性原則；對數據資料的選取及費用、效益的界定應遵循謹慎原則；評估報告反映的信息應遵循重要性原則，對重點問題要充分揭示，客觀評價；

（二）實行主評估人負責制，主評估人應參與評估的全過程，并對評估質量和評估結論負責；

（三）評估報告應在下達評估通知后２個月內完成，疑難項目評估時間一般不超過３個月。

第三章 借款人評價

第十一條 借款人概況

了解借款人的歷史沿革、地理位置、產權構成（或所有制）、組

織形式、職工人數及構成；分析企業形象、主導產品、在行業和區域經濟發展中的地位和作用。對涉及企業體制、主營業務方向、對外投資及訴訟等重要事項應作進一步調查分析。

第十二條 經營者素質評價

了解法定代表人和領導班子成員的經歷、業績、信譽、品德和能力，評價其經營管理水平。

第十三條 經濟技術實力評價

了解借款人近３年的總資產、凈資產、固定資產凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業務拓展及經濟實力增長情況。

第十四條 資產負債分析

深入了解借款人主要資產負債情況，計算近３年資產負債率、流動比率、速動比率等指標，分析主要資產負債項目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負債的情況下，評價其短期和長期償債能力。

第十五條 資產運用效率評價

了解借款人近３年的主要生產技術指標和生產能力利用情況，計算生產能力利用率、存貨周轉率、應收賬款周轉率等指標，評價資產運用效率。

第十六條 盈利能力分析

了解近３年主要產品產量、質量、成本費用、銷售收入、稅后利潤及創匯等情況，計算產銷率、銷售利潤率等指標，分析影響盈利的原因，評價盈利能力。

第十七條 信用狀況評價

了解借款人的基本賬戶開立、信用等級等情況；近３年短期借款和長期借款本息的償還情況；我行對借款人全部存量貸款的風險度狀況；借款人的商業信用與我行的業務合作現狀；計算存貸比率和銷售款歸行率。

第十八條 發展前景評價

分析借款人所在行業的特點、發展方向及中長期發展規劃，綜合評價借款人的發展前景。

第十九條 對新建企業，著重了解借款人的背景，分析業主經營素質和主要投資者的生產經營及資產負債狀況。

第四章 項目建設條件評價

第二十條 項目建設必要性評價

了解擬建項目的建設方案，審查項目提出的背景、目的，綜合分析借款人實施項目的政策環境和中長期發展規劃，評價項目建設的必要性。

第二十一條 項目實施進程情況評價

了解項目立項批復和可行性研究論證情況，評價項目建設的進度計劃；對追加貸款項目要說明初步設計、開工、概算調整等文件的批復單位、批復時間及批復內容；對已開工的項目要分析形象進度、投資完成及各項資金到位情況。

第二十二條 工藝技術條件評價

審查項目擬采用的技術是否已通過有權部門正式工業化生產的鑒定；項目設計單位的資格和能力；說明擬采用工藝技術和主要設備的先進性、合理性和適用性。科技開發貸款項目應說明小試、中試及樣機鑒定情況；分析業主的技術力量。

第二十三條 項目建設和生產條件評價

調查分析項目建設及生產經營所需用地、原材料、燃料、動力來源的可靠性；分析交通運輸、生活保障設施及投資區域環境等協作配套條件與項目需要的適應性。對新建項目的廠址選擇、工程地質、水文地質等情況可直接引用有權部門對項目方案的定型意見。

第二十四條 經濟規模評價

了解和評價生產經營能力是否達到經濟規模要求。

第二十五條 環境保護評價

主要審查有無環境保護部門批準的環境保護方案。

第五章 市場評估

第二十六條 市場環境評估

調查分析借款人原有及擬上項目國內外同類產品的市場供給、需求、價格現狀及變化趨勢，分析國內銷售及出口的政策環境、貿易條件。

第二十七條 市場競爭能力分析

分析借款人近３年主要產品在國內國際市場銷量和價格的變化

情況，分析產品的經濟壽命期；調查分析市場競爭狀況、主要競爭對手情況及潛在市場競爭因素，分析借款人市場競爭能力及市場占有率。對商業企業應側重調查商界其他同類企業的經營情況，分析借款人的市場競爭能力。

第二十八條 市場前景評估

分析借款人在預測期內主要產品的目標市場定位、容量、營銷策略及風險狀況；評估主要產品在國內外市場的銷量、價格變化趨勢及波動幅度。

第六章 投資估算和籌資評價

第二十九條 項目總投資是指固定資產投資和流動資金之和。固定資產投資包括工程費用、其他費用、預備費用、固定資產投資方向調節稅和建設期利息。

第三十條 投資估算評估

審查工程內容和費用是否齊全，分析投資估算中有無漏項；審查取費標準和依據是否合理，分析有無任意擴大規模或壓低造價等情況。

第三十一條 籌資評價

審查擬建項目總投資的各項資金來源、出資方式及落實情況，項目資本金來源及比例是否符合規定。對新建企業要著重對資本金來源進行審查評價。

對以實物、工業產權、非專利技術、有償劃撥的土地使用權等方式投入資本金的，主要審查是否經過有資格的資產評估機構進行估

價，估價方法是否符合法律、法規的要求，所占比例是否符合有關規定等。

對以貨幣方式投入資本金的，要在對各投資方近３年的生產經營、資產負債及財務狀況變動情況進行分析的基礎上，評價各投資方的投資能力及各的投入量。

第三十二條 項目投資計劃評價

評價擬建項目分投資計劃的可行性，編制“項目總投資來源及支出預測表”（見評估表２）。

第七章 償債能力評估

第三十三條 借款人的綜合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項目預計效益。

第三十四條 項目財務效益預測

按照國家現行財稅制度等有關規定，在分析測算項目的投資、生產期成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加、項目利潤等數據基礎上，編制“項目財務現金流量表”（見評估表３），計算投資利潤率、財務內部收益率、投資回收期等指標，并進行不確定性分析。對需用匯項目還應進行外匯平衡分析。

第三十五條 在建工程效益評價

分析在建工程情況，評價在建工程對借款人發展的影響。如借款人不能提供在建工程有關資料，可按謹慎原則處理，只考慮在建工程

負債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。

第三十六條 借款人綜合效益評價

根據借款人前三年資產負債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產發展綱領、財務規劃及擬建項目和其他在建項目因素，預測借款人計劃貸款期內資產負債和經營效益變化情況，說明測算依據；編制“資產負債表”和“借款人損益及利潤分配預測表”（見評估表４、５）；計算分析銷售利潤率、資產負債率、流動比率、速動比率等主要經濟指標。

第三十七條 償債能力評估

在預測借款人綜合效益的基礎上，測算可還貸資金來源，在考慮借款人原有長期負債按合同約定償還的基礎上，編制“長期負債償還預測表”（見評估表６）。測算項目ⅩⅩ銀行長期貸款償還期或償債保證比。

第八章 貸款風險與效應評價

第三十八條 貸款風險分析

（一）定量分析。測算貸款風險度，填制“項目貸款風險度測算表”（見評估表７）。

（二）定性分析。綜合分析借款人在投資、市場、原材料供應、匯率、生產經營、管理體制、政策環境及貿易條件等方面面臨的風險，要分析這些風險因素出現的可能性以及對我行貸款的影響程度，提出相應避險措施。

第三十九條 貸款擔保評價

對借款人提出的貸款擔保方式意向進行初步的調查，評價其可行性。

第四十條 貸款效應評價

分析增量貸款對我行穩定和增加存款、擴大結算業務，拓展中間業務的影響，計算存貸比率等指標；分析增量貸款對盤活貸款存量、改善貸款結構、降低貸款資產風險的影響；分析評價增量貸款給我行帶來的社會效益。

第九章 評估報告的編寫

第四十一條 評估報告的編寫應實事求是，客觀公正；報告要求有情況、有數據、有分析、有結論、要突出重點、簡明扼要、條理清楚。

第四十二條 主評估人應根據項目的實際情況確定評估報告的重點內容。

第四十三條 評估報告應統一格式，首頁要注明主評估人、參加評估人員姓名、工作單位、職務、職稱、編寫章節，次頁應標明報告目錄，第三部分是正文。評估報告正文包括：

（一）概要部分：簡要介紹貸款項目背景，概括第三章至第八章的主要評估結論，對項目貸款進行總評價，提出貸與不貸，貸多貸少的明確意見，指出擬建項目及借款人存在的問題，提出改進意見和避險措施；

（二）借款人評價；

（三）項目建設條件評價；

（四）市場評估；

（五）投資估算與籌資評價；

（六）償債能力評估；

（七）貸款風險與效應評價；

（八）評估報表，依次是：“評估主要結論報告表”、“項目總投資來源及支出預測表”、“項目財務現金流量表”、“借款人資產負債表”、“借款人損益及利潤預測表”、“借款人長期負債償還預測表”、“項目貸款風險度測算表”。

第四十四條 評估報告附件由工作底稿表、專題調查報告及其他附件和附圖組成。評估報告附件單獨裝訂。其他附件和附圖包括：

（一）借款人近３年“資產負債表”、“損益表”和“財務狀況變動表”；

（二）法人營業執照、法人資格證書、公司章程及批復文件；

（三）項目籌資證明；

（四）項目對外融資的有關批準文件；

（五）項目立項批準文件；

（六）與項目建設和生產有關的其他批件，協議，合同及設備清單；

（七）環境保護方案的批復文件；

（八）借款企業借款申請意向書、擔保意向書及貸款償還文件；

（九）項目實施計劃條形圖；

（十）與貸款項目有關的其他材料。

第十章 附 則

第四十五條 貸款評估報告系銀行內部文件，任何部門和個人不得對外提供。

第四十六條 各分行可根據本辦法，制定實施細則，并報總行備案。

第四十七條 本辦法由總行負責解釋，修改亦同。

第四十八條 本辦法自一九九七年八月一日起執行。

附件：一 關于《中國ⅩⅩ銀行固定資產項目貸款評估辦法》的說明

一、關于投資估算。

１．項目資本金。根據《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國發〔１９９６〕３５號），計算資本金基數的總投資是指項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金之和。而我行現行信貸管理規定流動資金應打入總投資，且鋪底流動資金（一般按全額流動資金的３０％掌握）應由企業自籌。考慮到文件規定“投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據投資項目的經濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定”。因此為與我行現行規定一致，也為了全面考核項目的費用和效益，本辦法要求測算資本金時按我行現行規定掌握。

２．流動資金估算。一般采用擴大指標法估算，即參照同等規模的同類企業銷售收入或經營成本的流動資金占用水平確定。也可采用分類詳細估算法測算。

３．基本預備費和漲價預備費的估算。基本預備費一般按固定資產投資中工程費用和其他費用之和的１０％測算。計算漲價預備費的物價指數一般按１０％掌握，對設備價格基本確定的項目比例可適當降低。

４．投資方向調節稅的估算。基本建設投資項目的計稅依據是全部固定資產投資額；技術改造項目的計稅依據為建筑工程投資額。

５．利息的計算。當年借款按年中支用考慮，計算半年利息。當年還款按年末償還考慮，計算全年利息。

二、關于項目財務效益分析。

１．測算直接材料成本、產品銷售價格均按不含稅價格處理。

２．項目現金流量表以全投資口徑編制。

３．財務基準折現率按１２％掌握。此項指標由總行定期發布。

三、關于項目建設條件評估。

對項目建設條件評估可根據項目具體情況進行適當簡化。有的部分可直接引用權威部門的論證結論。

四、關于貸款擔保意向的評估。

借款人貸款擔保一般是在銀行正式承諾貸款后，辦理貸款手續時落實的。因此，在貸款評估階段，只需對借款人提出的保證、抵押、質押進行初步了解和審查，評價其可行性。

五、關于評估報表。

１．《辦法》采用評估表和工作底稿表二類表格，評估表反映評估結果，需附在評估報告后，不得任意增減。工作底稿表反映計算過程，是評估測算的原始依據，《辦法》只提供了參考表式，貸款評估時可根據需要增減。

２．評估表的設計盡量考慮了新建企業、擴建企業；國有企業、合資企業和股份制企業；工業企業與非工業企業的不同情況，但特殊情況的存在在所難免，允許評估人員根據不同行業和不同類型企業的特點調整評估表的內容。

六、關于償債能力的測算。

１．長期借款償還順序。在測算長期負債償還時，先考慮已到期貸款的償還，然后按合同約定期限考慮未到期貸款的償還，在滿足上述條件后，測算新增貸款的償還。新增貸款可以按比例償還原則測算。

２．對借款人事先約定借款期限和以等額還款方式償還的，要分別測算還款期內各年的償債保證比和借款期總的償債保證比，以全面考察其償債能力。

七、關于評估報告的編寫。

１．評估報告是銀行貸款決策的重要依據。因此報告應由我行評估人員自行編寫。貸款評估不得向借款人收費。

２．對評估中遇到的疑難問題的分析可形成專題報告作為評估報告附件。

附件：二 固定資產項目貸款評估指標計算公式

一、借款人評價指標

（一）資產運用效率評價

實際生產量

１．生產能力利用率＝－－－－－－×１００％

設計生產能力

銷售收入

２．固定資產周轉率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定資產＋年末固定資產）÷２

銷售收入

３．總資產周轉率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初資產總額＋年末資產總額）÷２

產品銷售成本

４．存貨周轉率＝－－－－－－

平均存貨成本

平均存貨成本＝（期初存貨成本＋期末存貨成本）／２

賒銷凈額

５．應收賬款周轉率＝－－－－－－－－

平均應收賬款余額

賒銷凈額＝銷售收入－現銷收入

平均應收賬款余額＝（期初應收賬款＋期末應收賬款）／２

（二）盈利能力評價

利潤總額

１．銷售利潤率＝－－－－－－－×１００％

產品銷售凈收入

產品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額

凈利潤

２．資本收益率＝－－－－×１００％

實收資本

（三）償債能力評價

流動資產

１．流動比率＝－－－－×１００％

流動負債

流動資產－存貨

２．速動比率＝－－－－－－－×１００％

流動負債

負債總額

３．資產負債率＝－－－－×１００％

資產總額

長期負債總額

４．長期負債率＝－－－－－－×１００％

０％

００％

資產總額

（四）銀行效益評價

企業在工行月平均存款余額

１．存貸比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行對企業全部貸款月平均余額

本期工行結算戶回籠貨款額 ２．銷售款歸行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０

企業本期實際收回銷售貨款額

本期企業工行全部貸款月平均余額 ３．工行貸款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１

本期企業全部貸款月平均余額

企業在工行存款月平均余額

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企業全部存款月平均余額

二、項目及綜合償債能力評價

當年償債資金來源

１．償債保證比＝－－－－－－－－－－×１００％

當年應償還全部負債

借款期總的 借款期內償債資金全部來源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

償債保證比

借款期內應償還全部負債

生產經營期年平均利潤總額

３．投資利潤率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

項目總投資

４．財務內部收益率（ＦＩＲＲ），是指項目在計算期內的各年差額凈現金流

量現值累計等于零的折現率。其計算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至財務內部收益率

ＣＩ至現金流入量

ＣＯ至現金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現金流量

ｎ至計算期

ｐ

５．投資回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ為投資回收期，即財務現金流量表中累計凈現金流量為零時年限。其計算公

式為：

投資回收期Ｐ＝累計凈現金流量開始出現正值年份數－１

上年累計凈現金流量絕對值

＋－－－－－－－－－－－－

當年凈現金流量

ＣＩ至現金流入量

ＣＯ至現金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現金流量。

６．盈虧平衡點根據正常生產年份的產品產量或銷售量、可變成本、固定成本、產品價格和銷售稅金等的年平均數據進行計算。

ＣＦ

盈虧平衡點＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定總成本

Ｓ至年平均銷售收入

Ｖ至年平均可變總成本

Ｔ至年平均銷售稅金及附加

７．漲價預備費（ＰＣ），其計算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投資分配額

ｆ至價格上漲指數

ｍ至建設期

評估表１一１

評估主要結論報告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

項目

｜－－－－－－－－－－－｜

項目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜ 年｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流動資產

｜

｜

｜

｜流動負債

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存貨

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 應收賬款 ｜

｜

｜

｜ 應付賬款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待處理資產｜

｜

｜

｜ 長期負債 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定資產合計｜

｜

｜

｜ 長期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產原值｜

｜

｜

｜負債總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產凈值｜

｜

｜

｜所有者權益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 實收資本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 長期投資 ｜

｜

｜

｜負債及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜資產總額

｜

｜

｜

｜者權益合計 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資產負債率 ｜

｜

｜

｜銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 況｜流動比率

｜

｜

｜

｜利潤總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速動比率

｜

｜

｜

｜創匯

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜長期負債比率｜

｜

｜

｜稅金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資本收益率 ｜

｜

｜

｜銷售利潤率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 項 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜

｜貸 款｜

｜余 額｜借款｜貸款｜貸款｜

｜借款｜貸款｜貸款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

情

況

｜

短

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

｜

長

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項目總投資

｜

｜其中：固定資產投資｜

｜流動資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請我行貸款

｜

｜其中：人民幣

｜

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜項 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產投資｜

｜流動資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤總額

｜

｜銷售利潤率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標｜財務內部收益率 ｜

｜投資利潤率

｜

｜投資回收期（動態）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜

｜貸款風險度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

評估表１一２

評估主要結論報告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜

｜

出

資人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

項

目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出資人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產

總

額

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

固

定

資

產

凈值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

負

債

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 況｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

長

期

負

債

合計

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

所

有

者

權

益

合計

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產

負

債

率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

流

動

比

率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

利

潤

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項目總投資

｜

｜其中：固定資產投資 ｜流動資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請我行貸款金額 ｜

｜其中：人民幣

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜項 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產投資 ｜流動資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤總額

｜銷售利潤率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標｜財務內部收益率

｜

｜投資利潤率

｜投資回收期（動態）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜貸款風險度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

注

｜

｜

備

：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表適用于借款人為項目法人的。

２．出資人資產負債和盈利狀況取評估前一年（即

年）財務報表的數據。

評估表２

項目總投資來源及支出預測表

金額單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

項目投資年份

｜

年｜

?年｜

總

計

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

｜

｜

項

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 號 ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜幣｜計｜ ｜

｜幣｜計｜ ｜

｜幣｜計｜

｜

｜

｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １

｜

一、項目總投資來源合計

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２

｜１．固定資產投資來

源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

３

｜

Ⅹ

Ⅹ

銀

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

４

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

５

｜

其他

負債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

６

｜

企

業

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８

｜２．流動資金投資來源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

ⅩⅩ銀行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

０

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

１

｜

其他

負債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

２

｜

企

業

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４

｜

二、項目總投資支出合計

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定資產投資支出小計 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

６

｜

工

程

費用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

費

｜ ｜

費

｜ ｜

費

｜ ｜

費

｜ ｜

用

｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜

｜ ｜２｜ ｜７

８

９

０

２ ｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

其中：建筑工｜ ｜

｜ ｜ ｜

設備安｜ ｜

｜ ｜ ｜

進口設｜ ｜

｜ ｜ ｜

國內設｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

其他

｜ ｜ ｜

｜ ｜

其中：海運及保程

｜ 裝

｜ 備

｜ 備

｜ 費

｜險

｜

｜

｜

｜

１ ｜｜

２｜

費 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜２３

｜

進口設備關稅 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

費

｜

費

｜ ｜

權

｜ ｜

７ ｜

８ ｜

用

｜２

４ ｜ ｜

｜ ｜ ｜２５

｜ ｜

｜ ｜２６

｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜２

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

開

｜ ｜ ｜ 技術轉 ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 預

備

｜ ｜ 辦

｜ 讓

｜ 用

｜ ２

｜２

｜費

｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

｜

９

｜

｜

｜ ｜ ｜ ｜３０

｜

其中：基本預備費

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３１

｜

漲價預備費

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３２

｜

固定資產投資方向調節稅｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３

３

｜

建

設

期

利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５

｜２．流動資金支出小計

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：匯率：美元：人民幣按１∶

計 固定資產投資自籌率＝

％ 流動

資金自籌率＝

％

說明：其他負債指銀行貸款以外的長短期債券、融資性租賃、需償還的政府有

關部門投入的資金。

評估表３

項目財務現金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號｜

年份

｜

年｜

?年｜ 合計 ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

現

金

流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

產

品

銷

售

（營

業）

收

入 ｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

回

收

固

定

資

產

余值

｜

｜

｜

｜ ｜

４

｜

回

收

流

動

資金

｜

｜

｜

｜

｜

５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

現

金

流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產

投資

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

流

動

資金

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

經

營

成本

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜銷售（營業）稅金及其他｜

｜

｜

｜

｜

１

１

｜

所

得

稅

｜

｜

｜

｜

｜

１２｜

｜

｜

｜

｜

｜

１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

４

｜

凈

現

金

流量

｜

｜

｜

｜ ｜１

５

｜

累

計

凈

現

金

流量

｜

｜

｜

｜

｜

１

６

｜

凈

現值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

累

計

凈

現值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．財務凈現值（ＦＮＰＶ）＝

萬元

２．財務內部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．財務投資回收期（動態）＝

年

說明：

１．經營成本＝總成本費用－折舊費－攤銷費－利息支出

２．固定資產投資＝固定資產投資支出－建設期利息支出

３．中外合資企業應在１２項加“職工獎勵及福利”。

評估表４

資產負債表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預測年份

｜

｜

｜

項

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號 ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

流

動

資

產

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

貨

幣

資金

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜ 應收及預付賬款

｜

｜

｜

｜

｜

４

｜

存貨

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

其他

流

動

資產

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

長

期

投資

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

８

｜

固

定

資

產

原值

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

減

：

累

計

折舊

｜

｜

｜

｜

｜１０｜固定資產凈值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

１

｜

在建

工程

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

其他

固

定

資產

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

３

｜

無

形

及

遞

延

資

產

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

４

｜

其他

長

期

資

產

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１５｜資產總計（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

流

動

負

債

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

７

｜

短

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜１

８

｜

應

付

及

預

收

賬款

｜

｜

｜

｜ ｜１

９

｜

其他

流

動

負債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

０

｜

長

期

負

債

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

１

｜

長

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

其他

長

期

負債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

３

｜

負

債

合計

（１

６

＋

２

０）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

４

｜

所

有

者

權

益

合計

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

５

｜

實

收

資本

｜

｜

｜

｜ ｜

２

６

｜

資

本

公積

｜

｜

｜

｜ ｜

２

７

｜

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

８

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜

２

９

｜

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜負債和所有者權益總計（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜

－－－－｜－－－－｜ ｜３

１

｜

資

產

負

債

率

２

３

／

１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３

２

｜

流

動

比

率

（１

／

１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速動比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

一、有關欄目具體內容如下：

１．貨幣資金包括：貨幣資金、短期投資。

２．應收及預付賬款包括：應收票據、應收賬款凈額、其他應收款、預付賬款、待攤費用、應收補貼款等。

３．其他流動資產包括：待處理流動資產凈損失、一年內到期的長期債券投資、其他流動資產、遞延稅款借項。

４．其他固定資產包括：待處理固定資產凈損失、固定資產清理。

５．應付及預收賬款包括：應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款、應付工資、應付福利費。

６．其他流動負債包括：未交稅金、未付利潤、其他未交款一年內到期的長期負債、其他流動負債、遞延稅款貸項。

７．其他長期負債包括：應付債券、長期應付款、其他長期負債。

二、對于商品流通企業、運輸（交通）企業、郵電通信企業、股份制企業、中外合資企業等的表式，應根據財政部規定的相關會計報表格式，作相應調整。具體調整內容如下：

（一）商品流通企業

１．應收及預付賬款應在工業企業包含的內容基礎上增加應收出口退稅。

２．其他流動資產應在工業企業包含的內容基礎上增加待轉其他業務支出。

（二）運輸（交通）企業

１．應收及預付賬款所含內容不包含工業企業的應收補貼款。

（三）郵電通信企業

１．應收及預付賬款應在工業企業包含的內容基礎上增加備用金，不包括工業企業的預付賬款和應收補貼款。

２．其他流動負債應在工業企業包含的內容基礎上增加未交上級收支差額。

３．所有者權益郵電通信企業增加“上級撥入資金”一項，可包含在資本公積中。

（四）股份制企業

１．在工業企業中的應交稅利所包含的未付利潤應為未付股利。

２．資產負債表２４～３０欄按以下格式修改：

２４欄：股東權益

２５欄：股本

２６欄：資本公積

２７欄：其中：公益金

２８欄：盈余公積

２９欄：未分配利潤

３０欄：負債及股東權益合計

（五）其他類型和性質的企業表式參照財政部有關會計表式。

（六）本表預測年份應不短于長期負債償還年份。

評估表５

借款人損益及利潤分配預測表

金額單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預測年份

｜

｜

｜

項

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號 ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

產

品

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜ ｜

２

｜

減

：

產

品

銷

售

成本

｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

產

品

銷

售

費用

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜

產品銷售稅金及附加

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

產

品

銷

售

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜

６

｜

加

：

其他

業

務

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜

７

｜

減

：

管

理

費用

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

財

務

費用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：長期借款利息

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

１１｜

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

營

業

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜１

３

｜

加

：

投

資

收益

｜

｜

｜

｜ ｜１

４

｜

營

業

外

凈

收入

｜

｜

｜

｜

｜

１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

利

潤

總額

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

減

：

所

得稅

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜

１

８

｜

凈

利潤

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

９

｜

加

：

年

初

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

０

｜

上

年

利

潤

調整

｜

｜

｜

｜ ｜

２

１

｜

可

供

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

加

：

盈

余

公

積

補虧

｜

｜

｜

｜ ｜２

３

｜

減

：

提

取

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

４

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜２

５

｜

應

付

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

６

｜

年

末

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜

第三篇：銀行最新項目貸款調查報告格式

銀行最新項目貸款調查報告格式

授信方案

一、授信方式：

1.授信業務（融資）品種：固定資產項目貸款、配套流動資金貸款或相關開證、保函授信。

2.金額：若是增量授信，寫明增量的敞口額度以及增量后總的授信額度和總的敞口額度。

3.期限：貸款期

年，其中提款期

年、寬限期

年、還款期

年。

4.利率/費率：若利率/費率需要上報審批，應列明審批情況。5.擔保方式：如分階段采取不同擔保方式，需列明擔保方式和對應授信金額，還款期內是否要按照還款進度撤銷相應的擔保。

二、授信方案 1.參與方式：

（1）如是銀團貸款，應列明銀團貸款總金額；銀團組成各方的地位及各自份額。

（2）如非銀團貸款，是否有其他銀行貸款參與，參與金額及主要貸款條件。2.提款安排：

（1）首次提款的條件；（2）提款進度安排及相應條件； 3.還款計劃：

（1）按年/季/月列明計劃還款金額；（2）對提前還款是否有限制條件。4.項目資金使用監管方案：（1）是否聘請專業監管機構；

（2）是否組建團隊或落實專人對項目進行監管；（3）是否與申請人簽定項目資金監管協議；

（4）如何審核申請人的提款依據并跟蹤資金流向，確保項目資金不被挪用；

（5）如何確保項目資金來源到位；（6）能否達到我行項目監管的其他要求。5.資金回籠監管方案：

（1）申請人開立帳戶的情況，能否確保我行是唯一的結算行；（2）如我行不是唯一結算行，回籠資金如何歸集到我行帳戶，或其經營收入或銷售回款進入我行帳戶的比例；

（3）對申請人在我行帳戶的資金沉淀量是否有明確的要求。6.主要承諾事項：

列舉申請人及股東就本筆業務對我行作出的承諾內容，包括但不限于以下一般常用內容：（1）申請人主要承諾： ?如項目超支自籌解決；

?辦妥項目保險手續，并以我行為第一收益人；

?未經貸款行同意，不以本項目對外新增融資、提供擔保或新增對外

投資；

?未經貸款行同意，申請人不出*售、轉讓其主要資產（或權益）； ?若項目需對外出租，抵押人需告知承租人設定抵押事宜； ?未經貸款行同意，不得歸還股東方借款本息、不得進行任何形式的利潤分配；

（2）股東主要承諾：

?在貸款本息未清償前，不要求利潤分配及撤資，不收回股東方借款本息；

?出具完工擔保函；

?在貸款期限內提供現金短缺支持。7.貸款期限內擬采取的其他財務限制性條款 8.綜合收益：

送審業務對我行穩定和增加存款、擴大結算業務、拓展中間業務等方面的影響。

第三章 申請人情況分析

一、申請人的基本情況

1.成立時間：(參照營業執照上的成立日期，同時注明經營期限以及營業執照的有效期限)2.法定代表人：（參照營業執照上的法定代表人名稱，如是境外人士請注明國籍）

3.注冊資本：（寫清金額、幣種和實際到位的金額；若未全額到位，需寫明法定的最后到位日和剩余部分預計何時到位）

4.資本金構成：

5.歷史沿革：（寫清近三年來申請人股東和資本金的變化情況）6.企業性質：（可選國有獨資、國有控股、民營控股等；如為上市公司請一并注明；如為中外合資企業請寫明主要投資外方；如為港澳臺企業請注明；如為經境外轉投資企業請注明）7.主營范圍：（參照營業執照上的主營范圍填列）8.管理層情況：

要求：上述表格中所需填列的管理層人員至少包括但不限于：法人代表、總經理、財務主管、其他必要人員（如企業實際控制人、有決策作用的副總、總監等）。同時必須用文字形式寫明管理人員是否存在不良記錄和不良嗜好。9.政1府背景情況： 10.股東背景情況： 要求：

①新設項目公司應著重反映股東特別是實際控制人的生產經營情況、財務實力、資信、行業經驗、技術能力和項目管理能力。

②具有集團背景及多關聯企業的申請人，應提供股權結構圖，并標明投資集團內關系、投資額、控股比例、同時對集團主要企業的主營業務、上下游產業鏈關系、在各行取得的融資情況必需有詳細描述。③股東為民營、外資背景，應特別注意查詢并注明相關公開信息，以及對相應的調查結果，若無特別信息，也應注明。11.關聯企業在我行的授信情況：

12.重大事項：

要求：對申請人在申報業務前一年內出現的重大事項予以說明和分析，主要內容包括但不限于：①重大體制改革；②重大建設項目；③重**律訴訟、重大事故和賠償；④重大經營管理變化。

二、申請人經營情況

如申請人為非新設法人，需要分析以下內容： 1.主營業務描述：

要求：分析申請人主要業務的內容，主要業務占比、業務流程、經營模式、產能利用情況，并詳細描述產、供、銷的生產流程）2.上、下游客戶情況及結算方式：

要求：分析上下游客戶的名稱、業務集中度，并分析申請人與上、下游客戶之間的結算方式、帳期等；重點分析關聯方采購和銷售的金額和占比。

3.經營優、劣勢分析：

要求：分析申請人在品牌、銷售策略、供銷渠道、生產工藝等方面的經營優勢或劣勢。4.近期發展規劃：

要求：分析申請人生產能力的擴張、新產品的開發、新業務的拓展、業務的轉型等發展計劃；

三、財務分析

參見流動資金貸款送審報告要求。重點分析資金來源結構、資金投入明細。

四、他行融資情況

要求：①授信品種指：流動資金貸款、承兌、開證等，具體品種的細分金額應明確填列；②他行大額授信必需了解到期日，同時了解他行對即將到期的大額授信的續支持態度；③利率應填列上下浮動幅度；④擔保方式須明確保證人或抵質押物名稱；⑤除目前融資行外，了解申請人是否還在向其他銀行申請融資。第四章

項目建設條件評價

一、項目建設必要性

闡述項目建設對企業、地方經濟發展的必要性和重要性。

二、項目基本情況 1.項目名稱： 2.地理位置：

3.建設內容：項目建設規模、主要建設內容及產品

三、項目建設合法性 項目取得的相關批復文件：

（1）項目建議書批復、項目可行性研究報告批復或項目核準手續或備案表；

（2）項目用地規劃及工程規劃意見；（3）初步設計報告或擴初報告批復意見（4）項目用地使用權證；（5）施工許可證；（6）環境影響評價審批；

（7）其他。要求：

①列明取得批復日期、批復機構、文號和簡要的批復內容。②注意文件是否齊全，審批層級權限是否合規，建設內容、建設總投資、期限是否與批復一致。

四、項目建設條件評價 要求：

①評價與項目建設有關的交通、技術、能源、原料供應、生產等方面條件是否具備；

②原料供應、能源及交通等滿足項目長遠發展的需要，有無穩定的供貨渠道、對原料、能源等價格進行預測，分析是否影響項目運營。

五、工藝技術條件評價 要求：

①建設項目采用的工藝技術設備先進性、經濟性和適用性是否已經過專家論證，是否符合國家的技術發展政策、是否有利于資源的綜合利用、是否有利于提高產品質量、降低能耗和污染排放；

②項目采取的設備是否屬于國家明文規定淘汰、禁止采用的設備；采用的新工藝、新技術、新設備是否安全可靠。

③分析引進技術和設備是否與國內設備、零配件、工藝技術相配套。

④項目參與人對項目管理和技術是否有承諾，評價其履行能力。

六、環境保護 要求：

項目是否已按照環境保護批復的要求落實各項環境保護措施。如項目已完工，項目是否已通過環境保護部門的驗收。

七、項目進展情況 1.項目建設計劃：

要求：預計項目建設工期；項目建設計劃按照重要時間節點排列。2.項目建設計劃的實施及執行情況： 要求：

①已開工項目應分析計劃進度與形象進度是否相符，如不符，需說明原因；

②根據形象進度及實際支付資金（需取得相關合同及憑證），分析已完成投資；

③描述資金到位情況。

④已完工項目應分析項目投入運行的情況，是否達到計劃的產能利用率，如未達到，需說明原因。第五章

市場評價

一、供求分析

1.項目產品（服務）方案和特性； 2.產品（服務）供求分析：（1）產品（服務）市場供求現狀；（2）產品（服務）未來供求趨勢；（3）產品（服務）價格走勢預測。

上述內容可根據統計部門和行業協會的統計數據、專業行業研究報告

以及專家意見進行分析。3.產業政策的影響

闡述政1府或行業主管部門針對該項目產品（服務）所制定的有關政策，分析未來發展戰略對項目產生的影響。

二、產品競爭力分析

1.項目產品（服務）的主要客戶群 2.項目產品（服務）競爭優劣勢 要求：

①分析項目產品投放市場與消費者收入、消費水平及消費本產品的數量、銷售價格是否相適應；銷售方式及促銷手段能否提高原有市場占有率或開辟新的銷售市場。

②從價格、質量、成本及技術、銷售方案（如銷售渠道建設）等方面與同行業同類項目相比較，分析其競爭優劣勢。至少列舉出一家國內或國際市場份額占比較大的同類企業及其產品的價格、成本、質量、規模等并進行比較分析。

③項目參與人如對產品（服務）銷售有相應承諾的，應評估履約能力。

報告中含有多個表格，由于無法粘貼，最終版本請各位壇友下載附件參考

第六章

投資估算和籌資評估

一、項目總投資

1.固定資產投資 2.流動資金投資 3.項目總投資 要求：

①通過編制固定資產投資估算表（附表1）估算項目固定資產投資。固定資產投資主要由工程費用（建筑工程費、設備購置費、安裝工程費）、工程建設其他費用、預備費（基本預備費和漲價準備金）和建設期利息。其中：

?項目建設期利息包括了銀行借款和其他債務資金的利息以及其他融資費用（手續費、承諾費、管理費等），其中建設期每年應計利息=（年初貸款累計+本年發放貸款總額/2）*年利率。

基本預備費=（建筑工程費用 + 安裝工程費用+ 設備購置費用+工程建設其它費用）＊基本預備費率，費率一般為5-10%。

漲價預備金：一般按照建筑安裝工程費和設備及工器具購置費的一定比率計算，費率按照物價指數估算。

②如項目未開工或在建，應根據項目可行性研究報告批復或初步設計批復的概算總投資，并結合項目實施情況分析固定資產投資估算的依據是否符合國家或地區有關規定，工程內容和費用是否齊全，是否任意擴大費用范圍、提高標準、擴大規模；分析投資估算是否打足，有無漏項、少算或人為壓低造價等。若對批復總投資作調整，應逐一說明調整原因。

③如項目已完工或已近完工，應按照實際投入資金及計劃尚需支付款項進行估算。

④增量授信時，應比較前次評估結果與項目實際總投資，并分析存在差異的原因。

⑤根據項目規模和經營方式，估算流動資金投資，并說明估算方法。流動資金是指項目建成投產后，為維持正常生產經營活動所占用的全部周轉資金，一般可用分項詳細估算法或擴大指標估算法。其中： 分項詳細估算法

流動資金=流動資產－流動負債 流動資產=現金+應收及預付賬款+存貨 流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金－上年流動資金 擴大指標估算法

參照申請人以往的或同類企業的流動資金占用率，對項目流動資金需求量進行估算。可按照銷售收入流動資金占用率、經營成本流動資金占用率或單位產量流動資金占用率等進行測算。

⑥項目總投資為實施項目所需固定資產投資與流動資金投資之和

二、項目資金來源

1、資本金：金額、占比、落實程度和到位的可能性，其中新設法人，資本金以所有者權益為準，并列明其構成內容，既有法人應著重分析對應本項目的部分。

2、銀行貸款：描述貸款金額、各銀行貸款份額及落實程度；

3、其他：具體來源，明確是否優先于我行貸款償還； 要求：

①分析各項資金來源的真實性，投資是否留有資金缺口。

②項目資本金比例是否符合國家關于項目資本金制度的有關規定，計算資本金基數的總投資，是指投資項目的固定資產投資與鋪底流動資金之和，其中鋪底流動資金一般為流動資金投資30%。

③根據各項資金來源的到位計劃，編制投資計劃及資金籌措表（附表2）。

④本次授信業務（融資）品種、金額、期限、利率等合理性。⑤增量授信應比較原資金來源計劃與實際到位情況，并分析差異的原因，提出落實資金來源的新方案。

第七章

項目財務評估

一、項目評估取值依據 1.項目計算期

項目計算期

年，其中項目建設期

年，項目運營期

年。要求：對于一般制造型項目，一般以主要設備的經濟壽命期確定，運營期最長不宜超過15年；基礎產業、基礎設施以及學校、醫院等公益項目的運營期可適當延長，一般不超過30年；特許經營權項目生產經營期應短于項目收費年限。2.收入

（1）產品（服務）收入： ?產品（服務）價格

?各期運營負荷（產品或服務的數量）要求：

①說明產品（服務）價格及其變化趨勢，并闡述采用價格的合理性，價格的變化趨勢應符合市場預測分析結論；對于適用增值稅的收入，以不含稅價格計算。

②說明各期運營負荷（產品或服務的數量），運營負荷（產品或服務的數量）應根據項目建設進度、設備調試和投產計劃及預計市場可接受的程度，并結合行業和項目特點合理確定。（2）補貼收入

要求：對于需要政1府在一定時期內給予補貼收入以維持運營的項目，應估算政1府每年補貼數額，并分析政1府在一定時期內提供財政補貼的能力。3.成本和費用（1）產品制造成本

?直接材料（單位直接材料成本）?直接工資 ?其他直接支出 ?制造費用（2）管理費用（3）財務費用

（4）營業費用 要求：

①說明上述列示項目包括的主要內容和計算依據，并編制折舊及攤銷測算表（附表3）和總成本費用測算表（附表4）。

②新建項目應根據國家現行的企業財務會計制度的要求，并結合同行業同類項目的成本費用水平以及本項目特性進行計算，避免漏項和低估。改擴建項目成本費用水平應與原有項目進行比較，如存在差異，應予以說明。

③根據行業和項目特點，成本和費用項目可適當進行調整。④成本均按照不含增值稅價格設定。

⑤固定資產折舊年限和預計殘值率一般按照稅法明確規定或會計制度規定，建議折舊年限為設備5-10年，電子計算機3-5年，房屋30年。

⑥無形資產攤銷，法律和合同規定了法定有效期限或者收益年限的，攤銷年限從其規定，否則應注意符合稅法的要求，無形資產的攤銷一般采用平均年限法，不計殘值。

⑦將總成本費用分解為固定成本和可變成本，其中固定成本一般包括折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費（計件工資除外）和財務費用，可變成本主要包括外購原材料、燃料及動力費和計件工資等。⑧計算經營成本，經營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-財務費用 4.稅費 要求：

①列示項目涉及各項稅金及附加，并說明申請人適用的稅率和計算依據；一般項目所涉及的稅費包括營業稅（增值稅）、消費稅、營業稅金附加、房產稅、資源稅等。

②項目所涉及的稅金及附加應按照稅法及相關財政法規的規定執行，如涉及稅收優惠或減免應說明理由，并提交當地稅務相關證明。

二、項目財務指標 1.財務內部收益率 2.投資回收期 3.貸款償還期 要求：

①根據項目評估取值，編制損益表（附表5）、現金流量表（附表6）。如果某些項目在運營期內需要投入一定的固定資產投資才能得以維持正常運營，例如設備更新費用、重新裝修等，應將發生維持運營投資列入現金流量表作為現金流出，如該項投資能資本化則記入固定資產原值并計提折舊，否則作為費用，計入當期損益。

②計算財務內部收益率、投資回收期和貸款償還期等各指標，其中投資回收期從項目建設開始年算起，至現金流量表中累計凈現金流量由負值變為零點的時點。

③分析項目財務內部收益率是否高于基準收益率（五年以上貸款基準利率加1%-2%的風險系數）。

④項目財務內部收益率和投資回收期與同行業同類項目正常財務指標進行比較，如低于同類項目財務指標應說明理由。同行業同類項目

以行業協會統計數據及專業行業報告為準。

⑤編制貸款償還期計算表（附表7）。如有他行貸款，應按還款期的先后或按同比例（如期限相同）測算我行貸款償還期。分析我行貸款償還期是否與設定的貸款計劃相符、還款的頻率是否與項目現金流入相匹配；若不相符，須說明理由。

⑥改擴建項目應采用有無對比法計算，即分別計算改擴建后(即“有項目”)以及不擴建(即“無項目”)兩種情況下的效益及現金流量，編制改擴建項目損益表（附表9）和改擴建項目現金流量表（附表10），計算增量指標。

如有些改擴建項目，可獨立計算新增效益和現金流量可視同新建項目操作。

三、不確定性分析 1.盈虧平衡點 要求：

①計算盈虧平衡點

盈虧平衡點＝年平均固定成本/（年平均銷售收入－年平均可變總成本－年平均銷售稅金及附加）

達到該點項目可保本經營，一般來說，盈虧平衡點越低項目抗風險能力越強。

②分析項目產能如何確保達到盈虧平衡點。2.敏感性因素分析 要求：

①進行敏感性分析時將總投資、銷售價格、銷售成本、匯率（對利用外資達總投資30%以上的項目）等因素，向不利方向變動10%或20%時，對內部收益率的影響是否很大，內部收益率是否仍高于基準收益率，投資利潤率能否達到行業平均水平。②編制敏感性分析表（附表7）第八章

項目貸款擔保評價

一、抵押擔保： 1.抵押物的基本情況

2.抵押及相關手續操作方案：如分階段采取不同擔保方式，需列明擔保方式和對應授信金額，還款期內是否要按照還款進度撤銷相應的擔保。

3.抵押物價值及變現能力評價： 4.抵押物擔保能力綜合評價：

二、其他擔保

如保證擔保、質押擔保等，參見流動資金貸款送審報告要求。第九章 風險評價

一、主要風險

1.客戶風險。（包括財務風險、經營風險、行業風險、信用風險等）2.項目風險。（綜合分析擬建項目在產業政策、技術、建設條件、市場、生產經營、環保等方面面臨的風險，項目總投資、融資、財務可行性等方面存在的問題）

3.擔保風險。（包括保證人擔保能力，抵押物擔保能力、擔保瑕疵問

題、擔保手續操作風險等）

4.銀行管理風險。（包括業務政策風險、業務集中度風險、管理風險、利率風險等）

二、風險控制方案

要求：列明針對上述風險擬采取的風險控制措施，并分析相關措施的有效性，得出風險能否控制的結論。第十章 綜合評價 要求：

1．闡述送審行發展該客戶的理由：（1）與申請人原有的合作關系；（2）項目競爭優勢；

（3）本筆業務為我行帶來的收益。

2．評價對申請人的整體營銷方案，包括貸款金額、幣種、業務品種組合、期限組合、信貸價格、擔保方式等與項目的匹配程度； 3．提請審批決策時關注的問題及其他需要說明的事項。

4．通過上述分析，作出綜合性的評價意見，意見應明確表示同意與否。

調查人：

日期：

第四篇：銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

ⅩⅩ銀行政策性貸款項目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強和規范利用ⅩⅩ銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運行效益，確保貸款資金及時償還，防范信用風險，根據×市人民政府與ⅩⅩ銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發性金融合作會談紀要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱ⅩⅩ銀行政策性貸款，是指根據市借款平臺與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發放的貸款。

第三條開行貸款項目資金管理的原則是統一管理、專款專用、動態檢查、確保歸還。

1統一管理。開行貸款資金由×市開發性金融合作協調辦公室（以下簡稱“合作辦”）統一管理。

2與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3檢查制度，對開行貸款項目進行實時、實地監管，并定期向領導小組和開行報告。

4項目還款資金的落實情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實維護政府信用。

第二章貸款申請和發放

第四條合作辦對開行貸款發放進行統一計劃和調度，并負責每筆貸款發放申請的審批。

112月底之前，統計下各項目用款需求，向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃，并隨附相關資料，由合作辦審核后報領導小組審批。

2報送開行，并按《借款合同》和資本金配套計劃要求，督促項目資本金及時劃撥到位。

3請書提交合作辦審核。對符合用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出用款計劃的須經領導小組審批（可授權分管市領導審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項目建設需要，由合作辦協商開行辦理。

4申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸款發放手續，同時向開行提交合作辦或領導小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實行“專戶管理，封閉運行”。

1于記載貸款本金發放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結算經辦行開設項目資金專戶，用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項目建設資金的支付和結算；在結算經辦行開設還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2必須經過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項目，任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項目單位工程建設進度向合作辦提交支付申請和依據，經合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經辦人員印鑒后送結算經辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統一協調開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下開行貸款本息還款計劃（含寬限期應付利息），逐個貸款項目明確還款金額和資金來源，報送領導小組會議（或市長辦公會）審議，由會議落實有關部門和單位及時籌措還款資金，涉及財政資金的由市財政局及時做好預算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據會議紀要及時跟蹤和督促有關部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當期應還款額的，應向未到位資金的部門和單位發出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領導小組協調安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據，經合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內容主要包括：

1合同談判，了解信貸合同內容。貸款發放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監理和保險狀況等；

2分析等方式，了解掌握借款人的經營管理狀況和債務償還能力，重點關注借款人資金鏈情況、債務結構情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業重組改制和涉及法律訴訟情況；

3后的投產達產情況、產品產量、質量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產是否被轉讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4質押品的合法性、權屬、狀態、價值等變動情況跟蹤了解；

5變更事項和風險因素，負責及時向領導小組和開行反饋相關信息。

第十二條合作辦應建立開行貸款資金使用臺帳，詳細記錄有關貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結算經辦行核對資金。

第十三條合作辦應建立對開行貸款項目的定期檢查制度，按季逐個項目就上述貸款管理內容進行認真檢查，并形成書面報告報送領導小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。

第十六條本辦法由合作辦負責解釋。

×市ⅩⅩ銀行貸款項目審計監督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實黨中央、國務院關于全面建設小康社會和推進新農村建設的戰略決策，通過管好用好開發性金融貸款，加強地方審計部門對ⅩⅩ銀行貸款項目的監督管理，確保開發銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據《中華人民共和國審計法》和有關法律、法規，結合本地實際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎的所有ⅩⅩ銀行貸款資金及貸款項目，對貸款的審批決策、貸款資金的發放與支付、貸款合同執行、貸后管理以及項目建設等進行全過程審計監督，并對相關項目和單位進行延伸審計和調查。市發改、財政、建設、規劃、交通、水利、工商、稅務、國土、環保等行政主管部門和其他相關部門，應當在各自的職責范圍內，協助市審計部門做好對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計監督工作。

第三條審計對象是開發銀行貸款項目的融資、結算、擔保、管理平臺、項目單位、建設單位和相關單位等。

第二章審計監督的組織

第四條審計監督以市審計部門為主，根據工作需要，可組織當地社會審計、監察、金融合作辦及相關專業人員組成審計監督小組。審計監督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關系的應當回避。

第五條審計監督分為常規審計和專項審計。

（一）常規審計：市審計部門對ⅩⅩ銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計，對貸款資金實行動態監控，對于大額的資金支付進行現場檢查，并對融資、結算、擔保、管理平臺、相關項目及單位進行延伸審計和調查。

（二）專項審計：根據貸款項目具體情況，選擇一定比例的ⅩⅩ銀行貸款項目作為對象，開展專項審計。

第六條市審計部門應將對ⅩⅩ銀行貸款項目的審計列入審計工作計劃，有計劃地開展審計監督工作。

第七條建立與ⅩⅩ銀行稽核審計部門的溝通與協作機制，共同協商審計計劃的實施與審計意見的落實。

第三章審計內容和要點

第八條貸款管理使用情況審計要點

（一）各融資、結算平臺是否按規定程序向承貸主體轉借貸款資金、轉貸利率是否高于協議利率；借款合同及資金撥付手續是否合規、完備；項目單位是否按規定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準和ⅩⅩ銀行核準的項目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進度及時撥付資金，有無閑置、浪費和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項目核算情況審計要點

項目單位是否按規定設立了財務機構和專職會計人員，是否按規定的會計制度組織核算，會計核算資料是否真實、合法和完整；有無擠占、挪用、轉移項目資金、亂列成本、少計收入、導致國有資產流失和損失浪費等問題。

第十條貸款項目工程管理情況審計要點

（一）各項目單位是否認真履行了基本建設程序，各項審批手續是否完備；有無“三邊”工程或改變規劃等問題；是否實行了概算控制，概算調整是否按規定程序進行審批；是否按投資計劃組織建設，有無計劃外工程等問題。

（二）各項目單位是否健全了有效的內控制度，是否建立了工程質量監督體系，有無因工作失職或瀆職發生工程質量事故等問題；各項目是否實行了項目法人責任制；設計、施工、監理和材料設備采購是否實行了招標投標，招標投標是否符合法定程序，有無規避或弄虛作假以及轉包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監理是否履行了合同規定的職責，對工程造價的控制是否到位；各項合同是否齊全，合同條款與中標標書條款是否一致。

（三）有無虛列設計變更、高套預算定額，多計工程量和現場簽證不實導致工程造價不真實準確等問題。

第十一條各管理平臺應根據委托管理協議對資金進行及時有效的監督檢查，對實際用款單位的經營狀況定期跟蹤走訪，發現惡化或出現異常及時防范風險；對實際用款單位的財會工作定期進行檢查，發現問題監督整改。

第四章審計報告

第十二條審計部門按審計項目形成審計報告，并于每一會計結束后３個月內，將綜合審計報告及其他有關事項的說明上報市開發性金融合作領導小組，并抄送ⅩⅩ銀行。

第十三條審計報告應及時、全面反映貸款協議執行和信貸監管等信息。市審計部門應當對審計報告的真實性、合法性負責。經市開發性金融合作領導小組、ⅩⅩ銀行和上一級審計機關同意，審計機關可以在一定范圍內通報或者向社會公布審計結果，有效形成良好的社會信用環境和監督氛圍。

第十四條對于審計中發現的涉及違反國家法律、法規的問題，及時向市政府、市紀檢監察、市開發性金融合作領導小組、上級審計監察主管部門和ⅩⅩ銀行報告，重要案件線索應移交相關部門處理。

第五章審計權利和責任

第十五條市審計局有權了解被審計單位與審計有關的生產經營和財務收支等情況，有權要求被審計單位提供有關的憑證、賬冊、報表和其他資料，有權向與所審計問題有關的單位和個人調查取證，有權對被審計監督單位的原始憑證、有關資料等進行復印或復制，審計活動受法律保護，不受其他機構、組織和個人干擾。

第十六條被審計單位對審計部門的工作應給予積極配合和協助，提供有關數據、資料和文件，對提供材料的真實性承擔責任。

第十七條審計部門對本部門組織的審計監督工作質量負責，有關責任要求應按國家相關法規和審計部門規定執行。

第十八條審計人員對其在執行職務時知悉的國家秘密和被審計單位的商業秘密，負有保密義務，并承擔相應的法律責任。

第十九條市政府在市審計局設立開發銀行貸款監督舉報中心，舉

第六章附則

第二十條本辦法由市開發性金融合作領導小組和市審計局負責解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第五篇：項目招投標流程

公開（邀請）招標采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布開標會開始，介紹采購項目內容及投標人名稱。宣布本次招標活動的主持人、監標人、唱標人、記錄人、聯絡人等工作人員名單。

2、宣讀大會《會場紀律》。

3、查驗投標單位與會代表資格：公證員（監標人、工作人員）查驗投標單位與會代表資格身份證明。

4、查驗保證金交納情況。請公證員（監標人、工作人員）查驗。

5、宣布各標書送達時間，查驗標書密封情況：請公證員（供應商代表）檢查投標文件密封情況，并公布檢驗結果。

6、公開啟封投標文件：請公證員（監標人、工作人員）啟封標書，并做好記錄。同時要求各投標人對開標情況如有疑問，請當場提出。

7、轉入評審階段：宣布進入評標階段，請投標人在指定場所等候，等待評標小組通知對有關事宜進行澄清，所有聯絡工作請與本次招標活動的聯絡人聯系。

8、宣讀《評標專家須知》并介紹評委會成員：主持人宣讀《評標專家須知》，介紹出席評標會議的評標委員會成員和其他工作人員，征詢評委會成員回避主張。

9、推選評委會組長：請評委會成員推選評委會組長。

10、討論招標文件、評標辦法（指未進行事前論證的項目）：由采購人介紹項目基本情況，并對招標文件的內容進行介紹。

11、評定技術標及商務標。

12、公開啟封價格標投標文件：公開唱標，請各投標人確認投標報價。

13、決標：評委會根據招標文件規定的評標辦法和投標人的投標情況進行評審，由評委會組長根據評委員會成員簽字的原始評標記錄和評審結果編寫評標報告，評標報告由評委員會成員確認、簽字。

14、宣布評標結果：主持人在開標會場宣讀評標結果及供應商質疑權利。

15、公證員致公正詞：請公證處公證員致公證詞。

16、開標、評標活動結束：感謝大家參與本次政府采購招標工作，感謝對政府采購工作的支持。

競爭性談判采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布競爭性談判采購會開始，介紹采購項目內容及談判供應商名稱。宣布本次采購活動的主持人、監標人、唱標人、記錄人、聯絡人等工作人員名單。

2、宣讀大會《會場紀律》。

3、查驗談判供應商與會代表資格：公證處（監標人、工作人員）查驗談判供應商與會代表資格身份證明。

4、查驗保證金交納情況。請公證員（監標人、工作人員）查驗。

5、宣布各談判文件送達時間，查驗談判文件密封情況：請談判供應商代表檢查談判文件密封情況，并公布檢驗結果。

6、公開啟封談判文件：請公證員（監標人、工作人員）啟封判標文件，并做好記錄。同時要求各談判供應商對啟封情況如有疑問，請當場提出。

7、介紹談判小組成員并推選談判小組組長：主持人宣讀《專家須知》，主持人逐個介紹談判小組成員，詢問是否存在回避問題，并由談判小組成員推薦一名組長作為主談人。

8、談判供應商資格評審：請談判供應商在指定場所等候，等待談判小組通知對有關事宜進行澄清，所有聯絡工作請與本次招標活動的聯絡人聯系。

9、確定談判順序：由工作人員準備號牌讓參加談判的供應商代表抽取，以確定談判順序，并予以公布。

10、談判小組與供應商逐一談判：按抽簽確定好的順序，談判小組與供應商代表逐一進行談判。

11、最終報價：由各談判供應商代表在事前準備好的報價表上填寫最終報價交談判小組。

12、評審談判結果：談判小組根據供應商的最終報價及談判文件中的評審要求進行評審，并推薦或確定成交候選人。

13、宣布談判結果：主持人宣讀談判結果及供應商質疑權利。

14、談判采購活動結束：感謝大家參與本次政府談判采購工作，感謝對政府采購工作的支持。

詢價采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布詢價采購會開始，介紹采購項目內容及詢價供應商名稱。宣布本次采購活動的主持人、監標人、唱標人、記錄人、聯絡人等工作人員名單。

2、宣讀大會《會場紀律》。

3、查驗詢價供應商與會代表資格：公證處（監標人、工作人員）查驗詢價供應商與會代表資格身份證明。

4、查驗保證金交納情況。請公證員（監標人、工作人員）查驗。

5、宣布各報價文件送達時間，查驗詢價文件密封情況：請詢價供應商代表檢查報價文件密封情況，并公布檢驗結果。

6、公開啟封詢價采購文件：請公證員（監標人、工作人員）啟封報價文件，并做好記錄。同時要求各詢價供應商對啟封情況如有疑問，請當場提出。

7、詢價供應商資格評審：請詢價供應商在指定場所等候，等待詢價采購小組通知對有關事宜進行澄清，所有聯絡工作請與本次招標活動的聯絡人聯系。

8、唱標：請工作人員當場拆開報價書，公開唱標，并做好記錄。同時要求各投標人對開標情況如有疑問，請當場提出。唱標記錄表（含各投標人名稱、投標價格、價格折扣等有關內容）由報價人、唱標人、記錄人、詢價小組確認簽字。

9、宣布詢價結果：根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成交供應商，并當場宣布結果。

10、詢價采購活動結束：感謝大家參與本次政府詢價采購工作，感謝對政府采購工作的支持。

1、投標人身份確認 招標人和工作人員依照招標文件要求，對參與開標的人員進行身份確認。投標企業的法定代表人或委托的公司總經理、專職交易員須出示法人卡和交易員卡，項目經理出示本人身份證，符合要求方可進場參與開標。投標人代表應按招標文件規定的時間，提前到達開標會地點并簽到，無故缺席、遲到或不佩戴法人卡、交易員卡的視為放棄。

2、繳納投標保證金

投標人須繳納招標文件中規定數額的投標保證金。

3、主持人（招標人）宣布開標會議開始

4、采招監管辦監督人員宣布投標人身份確認情況、投標須知及會場紀律：

(1)、投標人進入會場按指定位置依牌入座

(2)、遵守開標紀律，不得大聲喧嘩，禁止吸煙，自覺愛護公共財物及設施

(3)、各投標單位之間不得交頭接耳，交流信息(4)、按秩序遞交投標書，不得前擁后擠(5)、自覺服從會場工作人員的指揮

(6)、主持人宣布會議結束后，投標人方可退場

(7)、如違反投標須知及會場紀律的投標人，按擾亂投標秩序論處，將列入不良行為和黑名單。

5、主持人介紹該工程的評標辦法及工期、質量等要求。并詢問投標人對招標文件有無異議，有異議當場解釋，確認無異議后開始開標。

6、各投標人按招標文件要求填寫投標書（時間5分鐘）

7、投標人依序遞交投標書

8、交易中心工作人員開標、唱標及記錄，投標人法人代表或委托的公司總經理先對唱標內容予以口頭確認。

9、確定中標候選人

按評標辦法抽取讓利標底，并計算確定中標候選人。

10、開標結果確認簽字 開標后投標人法定代表人或委托的公司總經理、招標人、唱標人、記錄人及監督人均應在開標記錄單上簽字確認。

11、公示中標候選人

招標人應按規定將中標候選單位公示2天，并按要求提交招投標情況書面報告

12、發放中標通知書

公示無異議，發放中標通知書。

開標流程 招標標的名稱: 開標前:宣布廢標或因故(采購法48所列8項要點)不予開標決標.應宣布投標廠商名稱或代號.說明:「公告期間,無廠商於釋疑期限內,以書面提請招標文件釋疑」或「廠商所提招標文件疑義已依法處置」,現在開始進行開標(開標現場不再釋疑).詢問:監辦單位有無意見 列席單位有無補充說明

詢問:投標廠商有無需要提出已至本校指定地點繳納押標金之憑證.(若投標廠商未於詢問時提出,又未將押標金憑證附於投標件內,則雖已至本校指定繳納地點繳納,仍視為未繳納押標金…為無效標).開啟標封前:合格標封審查

投標文件於截標日期: 年 月 日 時前抵達.使用本機關隨招標文件所附外封套,且外封已書面密封.外封套上已載明廠商名稱,地址.無采購法103條規定不得參加投標之情形(上網查詢).同一廠商只投寄一份投標文件.隸屬同一家公司之二個以上分公司,或一公司與其分公司未就本采購案分別投標.審查結果:□有 家(應有三家)以上符合上列各款情形之合格廠商.□未滿三家宣布流標.開啟標封: 證件封審查

審查結果:□宣布(通知)不得為決標對象(無效標)之廠商,家數及其原因.□有 家(一家以上)廠商符合招標文件規定(若無,宣布流標).標單封及標單審查(后,由承辦,主辦,監辦人員會同簽認)審查結果:□宣布(通知)不得為決標對象(無效標)之廠商,家數及其原因.□有 家(一家以上)廠商符合招標文件規定(若無,宣布流標).唱標-有標價者,應宣布標價 開啟底價封

◎最低標未達底價之減價流程

最低標者提示身份及授權證件及印鑒.最低標廠商標價超過底價,洽最低標廠商減價一次.第一次比減價前,應宣布最低標價廠商減價結果.第二或第三次比減價前,應宣布前一次比減價格之最低標價.決標并制作開(決)標紀錄表(主持人宣布開標,審標,決標情形).1.本案投標場商計 家,合格投標廠商計 家.2.依序開啟證件封,審查結果 家符合招標文件規定,有 家不合格.3.合格證件封之標單封,經開啟審查有 家合格, 家不合格.4.以編號 投標廠商以新臺幣 元整最低,且在底價 元 整以內,依采購法52條第1項第1款宣布決標.一、較規范的做法：

1、介紹出席開標會議的招標單位各有關部門的領導；

2、介紹參加投標的單位；

3、宣布本次開標會議的開標會議的唱標、監標、記標等工作人員

4、宣布開標會議會場紀律；

5、檢查、公示標書的密封情況和投標保證金交納情況，在檢查、公示結束后由投標的單位代表在記錄人員處簽字確認。

6、由投標的單位代表或開標會議唱標主持人進行唱標并由監標工作人員檢查投標文件印鑒是否齊全、進一步確認投標人的資質和能力，并當場審查確認后記標人做好記錄；

7、開標階段結束，進入評標程序，各投標人依次單獨與招標單位各有關部門領導見面交流與答疑；

8、根據投標人的最終報價、工期、質量保證、售后服務、企業信譽、項目負責人的業績等情況，對投標人經行綜合評價，在此階段評委應充分表達自己的意見，最后進行記名表決。評標結果上報領導批準（一般較大的工程都不現場公布評標結果）；

9、中標單位持招標辦簽發的中標通知書與工程項目主管部門及負責人商談簽定合同。

二、讓人難以接受的做法：

1、開、評標過程缺乏透明度，現場不唱標，始終暗箱操作；

2、現場拍賣式競標，（總會有人出來壓價競標）；

3、投標聯盟單位以不正當手段排擠詆毀非投標聯盟單位。

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一、會議時間：

二、會議地點：

三、主持人：

四、會議議程 第一階段：投標

1、主持人宣布會議開始，介紹與會領導及有關人員。

2、監督人員宣讀施工招標開標工作紀律。

3、主持人宣布投標開始，投標人順序將投標文件放入投標箱。

4、到投標截止時間，主持人宣布投標截止，投標結束。

5、投標人現場稍候，等待開標。第二階段：評審投標控制價上限

1、投標控制價上限編制人員匯報編制情況。

2、招標人組織評審投標控制價上限并形成決議。

3、招標委員會主任簽署決議。

4、工作人員將投標控制價上限評審決議密封后交招標委員會主任。第三階段 ：開標

1、主持人宣布會議開始，介紹與會領導及有關人員。

2、與會人員簽到，并現場核對投標人代表身份(投標人必須派法定代表人或其授權代理人攜單位介紹信及本人身份證(均必須為原件)按時出席開標會，否則一律視為放棄投標，其投標文件將不予開啟并原封退還給投標人)。

3、招標委員會主任宣讀投標控制價上限評審決議，工作人員在公告牌上公布。

4、監督人員和工作人員現場核對投標人投標擔保提交情況(投標人應確保投標保證金在投標文件送交截止時間前能有效遞交招標代理人并取得招標代理人財務部門開據的收據或匯票原件，否則，其投標擔保視為無效)。

5、監督人員、工作人員與投標人代表對已有效提交投標擔保的投標文件的密封性情況逐個進行核查。

6、工作人員啟封通過密封性情況核查的投標文件，對投標文件的簽署等情況進行核查，對符合要求的投標文件，工作人員在監督人員和投標人代表的監督下宣讀投標人名稱、投標價等相關內容，同時在公告牌上公布投標價。

7、投標人法定代表人或其授權代理人確認投標價并簽字。

8、監督人員與投標人代表檢查抽取箱，監督人員將標有百分點數字的乒乓球逐個公示后放入抽取箱中，招標人代表從抽取箱中隨機抽取乒乓球，確定一次平均后下降的百分點，并現場計算評標基準價。

9、監督人員對宣讀內容和抽取過程現場復核并致監督詞。

10、與會領導講話。

另：有關中標情況可向行政監督部門（招標辦或紀委）查詢