第一篇：科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范

科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范

國(guó)科發(fā)財(cái)字〔2006〕99號(hào)

第一條 為了提高科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題（或項(xiàng)目，以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱為“課題”）預(yù)算管理的科學(xué)性，推進(jìn)和規(guī)范課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作，明確相關(guān)各方職責(zé)，保證預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)質(zhì)量，充分發(fā)揮評(píng)估評(píng)審活動(dòng)對(duì)課題預(yù)算決策的咨詢作用，根據(jù)《關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定》和《國(guó)家科研計(jì)劃課題評(píng)估評(píng)審暫行辦法》精神，制定本規(guī)范。

第二條 預(yù)算評(píng)估是指科技部或其授權(quán)的單位(以下簡(jiǎn)稱“管理部門”)在審定課題預(yù)算前，按照專業(yè)化的原則，委托具有科技評(píng)估能力的單位（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)估機(jī)構(gòu)”），按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

預(yù)算評(píng)審是指管理部門在審定課題預(yù)算前組織評(píng)審專家組，由專家組按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

第三條 科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題，應(yīng)引入預(yù)算評(píng)估評(píng)審機(jī)制，建立課題立項(xiàng)與預(yù)算評(píng)估評(píng)審之間既相互銜接、又相互制約的機(jī)制。因重大自然災(zāi)害、突發(fā)重大疾病疫情等需要緊急決策的國(guó)家特殊目標(biāo)的課題，可不進(jìn)行預(yù)算評(píng)估評(píng)審，但必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部決策審批程序，由條件財(cái)務(wù)司商業(yè)務(wù)管理司提出預(yù)算安排建議，報(bào)部務(wù)會(huì)討論通過(guò)后執(zhí)行。

第四條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的主要任務(wù)是對(duì)課題申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，目的是為管理部門對(duì)課題預(yù)算決策提供咨詢。預(yù)算評(píng)估評(píng)審堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。

第五條 課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作實(shí)行歸口管理，分級(jí)組織實(shí)施?？萍疾恐饕?fù)責(zé)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作制度和程序的制定、對(duì)評(píng)估評(píng)審過(guò)程和結(jié)果的檢查和監(jiān)督、財(cái)務(wù)專家?guī)礻?duì)伍建設(shè)以及預(yù)算評(píng)估評(píng)審信用管理等工作。

第六條 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元以上重大課題原則上采取預(yù)算評(píng)估的方式，由科技部條件財(cái)務(wù)司組織；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元以下的課題一般采取預(yù)算評(píng)審的方式，由承擔(dān)科技計(jì)劃過(guò)程管理工作的相關(guān)部屬事業(yè)單位或科技部授權(quán)的其他單位（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)審組織單

位”）組織。預(yù)算評(píng)審工作可以在課題立項(xiàng)工作完成后開展，也可與課題立項(xiàng)評(píng)審工作同時(shí)進(jìn)行，但必須出具單獨(dú)的預(yù)算評(píng)審意見，保證其獨(dú)立性。

第七條 管理部門應(yīng)逐步建立評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，保障預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的順利開展。

第八條 評(píng)估評(píng)審專家是課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的重要支撐，應(yīng)大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)專家隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的預(yù)算評(píng)估評(píng)審財(cái)務(wù)專家?guī)?，?dòng)態(tài)更新和調(diào)整評(píng)估評(píng)審專家，并加強(qiáng)對(duì)專家的培訓(xùn)工作。

第九條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審應(yīng)堅(jiān)持以下要求：

（一）政策相符性。課題預(yù)算應(yīng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和科技經(jīng)費(fèi)管理制度的相關(guān)規(guī)定，如有關(guān)預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。

（二）目標(biāo)相關(guān)性。課題預(yù)算應(yīng)以任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與研究任務(wù)緊密相關(guān)，預(yù)算的總量、強(qiáng)度與結(jié)構(gòu)等應(yīng)符合研究任務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)合理性。參照國(guó)內(nèi)外同類研究開發(fā)活動(dòng)的狀況以及我國(guó)的國(guó)情，課題預(yù)算應(yīng)與同類科研活動(dòng)的支出水平相匹配，材料、設(shè)備費(fèi)等支出應(yīng)與市場(chǎng)同類產(chǎn)品一般價(jià)格水平相匹配，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響研究任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。

第十條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的主要依據(jù)是課題正式申報(bào)的預(yù)算書、計(jì)劃任務(wù)書以及在評(píng)估評(píng)審過(guò)程中采集的其他信息。

第十一條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的主要內(nèi)容包括預(yù)算來(lái)源和支出的總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及與預(yù)算支出相應(yīng)的實(shí)物量等方面的合規(guī)性、合理性。

人員費(fèi)：重點(diǎn)審核列支人員費(fèi)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理規(guī)定，課題組成員從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算中列支人員費(fèi)的合理性，參與課題研究的流動(dòng)人員列支人員費(fèi)的情況。

設(shè)備費(fèi)：重點(diǎn)審核儀器設(shè)備預(yù)算與課題研究?jī)?nèi)容的相關(guān)性、儀器設(shè)備共用共享情況，符合《中央級(jí)新購(gòu)大型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評(píng)議工作管理辦法》（試行）的，按其規(guī)定執(zhí)行。國(guó)際合作與交流費(fèi)：重點(diǎn)審核國(guó)際合作與交流費(fèi)預(yù)算與課題研究任務(wù)的相關(guān)性，壓縮一般性出國(guó)考察任務(wù)。

間接費(fèi)用：重點(diǎn)審核列支間接費(fèi)用是否符合相關(guān)管理規(guī)定，依托單位提供的各種支

撐條件與課題研究任務(wù)的相關(guān)性。

協(xié)作研究支出：協(xié)作研究支出應(yīng)嚴(yán)格控制，必須以課題任務(wù)書中明確列示的協(xié)作研究任務(wù)為依據(jù)。重點(diǎn)審核協(xié)作研究支出與任務(wù)內(nèi)容的相關(guān)性及開支合理性。

對(duì)材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)費(fèi)等業(yè)務(wù)性支出，重點(diǎn)審核各項(xiàng)支出內(nèi)容是否存在交叉重復(fù)，支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和公允性原則，支出結(jié)構(gòu)和總量是否符合經(jīng)濟(jì)合理性原則等。

第十二條 預(yù)算評(píng)估活動(dòng)包括形式評(píng)估、基本評(píng)估、重點(diǎn)評(píng)估和報(bào)告形成與提交四個(gè)基本程序。

（一）形式評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)接受委托，受理委托方提供的待評(píng)課題的材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行形式核查，包括材料的完備性和規(guī)范性、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的一致性與平衡關(guān)系等。

（二）基本評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)課題預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，形成基本評(píng)估結(jié)論。如果還存在疑難問題，則啟動(dòng)重點(diǎn)評(píng)估程序，否則，進(jìn)入報(bào)告形成和提交階段。

（三）重點(diǎn)評(píng)估。本程序?yàn)榉菑?qiáng)制程序，當(dāng)課題預(yù)算存在問題較多或分析判斷難度較大時(shí)，啟動(dòng)本程序。評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)課題的具體情況，確定重點(diǎn)評(píng)估的內(nèi)容和方法，如對(duì)申請(qǐng)購(gòu)置的大型設(shè)備進(jìn)行專題論證，對(duì)重點(diǎn)問題深入咨詢調(diào)研或組織答辯等。

（四）報(bào)告形成和提交。評(píng)估機(jī)構(gòu)綜合上述工作，形成預(yù)算評(píng)估正式報(bào)告提交給委托方。

第十三條 預(yù)算評(píng)審活動(dòng)主要包括以下基本程序：

（一）材料核查。評(píng)審組織單位受理課題預(yù)算申報(bào)材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行核查。

（二）聘請(qǐng)?jiān)u審專家。評(píng)審組織單位按規(guī)定遴選評(píng)審專家，并將專家名單報(bào)科技部條件財(cái)務(wù)司備案。在聘請(qǐng)?jiān)u審專家時(shí)應(yīng)向?qū)＜谊U明評(píng)審的目的、任務(wù)與要求、行為準(zhǔn)則，對(duì)有關(guān)評(píng)審內(nèi)容和課題背景作必要的介紹與說(shuō)明，并提供必要的工作條件和費(fèi)用。

（三）組織召開專家評(píng)審會(huì)。評(píng)審組織單位召開專家評(píng)審會(huì)，由專家組對(duì)課題預(yù)算

進(jìn)行評(píng)審，形成專家組評(píng)審意見。

專家評(píng)審會(huì)由專家組組長(zhǎng)主持。專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對(duì)課題預(yù)算的合規(guī)性、合理性進(jìn)行討論與評(píng)價(jià)；每個(gè)專家獨(dú)立填寫專家意見表；專家組集中討論評(píng)議，專家組組長(zhǎng)綜合整理各個(gè)專家的意見，形成專家組集體評(píng)審意見，完成正式的評(píng)審報(bào)告，并向?qū)＜医M所有成員和評(píng)審機(jī)構(gòu)代表宣布專家組評(píng)審意見。

根據(jù)課題預(yù)算規(guī)模、預(yù)算復(fù)雜程度等具體情況，在預(yù)算評(píng)審過(guò)程中，可以要求課題組對(duì)預(yù)算情況進(jìn)行陳述，并對(duì)專家組的疑問進(jìn)行答辯。但在專家組評(píng)審的其他程序，課題組人員應(yīng)回避。

（四）報(bào)告提交。評(píng)審專家組向評(píng)審組織單位提交評(píng)審報(bào)告及各專家的評(píng)審意見，評(píng)審組織單位匯總形成正式評(píng)審工作報(bào)告，并對(duì)評(píng)審活動(dòng)的重要內(nèi)容進(jìn)行記錄存檔。

（五）與課題立項(xiàng)評(píng)審合并開展的預(yù)算評(píng)審工作，應(yīng)保證評(píng)審專家組中包括不少于兩名財(cái)務(wù)專家，專家組在評(píng)審過(guò)程中應(yīng)設(shè)置專門的環(huán)節(jié)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行評(píng)議，并出具單獨(dú)的預(yù)算評(píng)審意見。

第十四條 單獨(dú)開展預(yù)算評(píng)審工作時(shí)，評(píng)審專家的群體組成應(yīng)配置合理，專業(yè)具有針對(duì)性和互補(bǔ)性。專家組應(yīng)包括熟悉課題研究?jī)?nèi)容的技術(shù)專家和熟悉財(cái)政財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家以及管理專家，每個(gè)課題的評(píng)審專家總?cè)藬?shù)不得少于5人，并且為單數(shù)，來(lái)自相同單位的專家不得超過(guò)2人。

第十五條 建立評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量控制體系，采取有效措施保證預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量。建立預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果復(fù)核機(jī)制，課題負(fù)責(zé)人或依托單位對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果存在重大異議的，可以申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核工作由條件財(cái)務(wù)司組織。

第十六條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的正式結(jié)果為預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告，在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)結(jié)束時(shí)提交。評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)有義務(wù)對(duì)管理部門解釋評(píng)估評(píng)審報(bào)告。

第十七條 評(píng)估評(píng)審報(bào)告內(nèi)容描述應(yīng)明確、具體和充分。除包括評(píng)估評(píng)審結(jié)論外，還應(yīng)對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的目的、范圍、依據(jù)、方法等主要內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明；預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符；較大幅度預(yù)算調(diào)整等重大問題必須在評(píng)估評(píng)審報(bào)告中反映。評(píng)審報(bào)告中除體現(xiàn)評(píng)審專家組的一致意見外，還必須對(duì)評(píng)審專家的不

同意見作出說(shuō)明，并將各評(píng)審專家的意見作為附件附于評(píng)審報(bào)告后面。

第十八條 評(píng)估報(bào)告必須經(jīng)過(guò)評(píng)估主持人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的審查，正式評(píng)估報(bào)告上必須有評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字以及評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。評(píng)審報(bào)告上必須有評(píng)審專家組組長(zhǎng)的簽字以及專家組全體成員名單。評(píng)審組織單位提交的工作報(bào)告，必須加蓋單位公章。第十九條 管理部門及工作人員、評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員、評(píng)估評(píng)審專家、課題依托單位及課題負(fù)責(zé)人等預(yù)算評(píng)估評(píng)審相關(guān)各方的行為準(zhǔn)則與規(guī)范，按《國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)審行為準(zhǔn)則與督查辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作經(jīng)費(fèi)從計(jì)劃管理費(fèi)中列支，開支標(biāo)準(zhǔn)按照《科技部科技計(jì)劃管理費(fèi)管理試行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：關(guān)于印發(fā)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范》的通知

關(guān)于印發(fā)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范》的通知

國(guó)科發(fā)財(cái)字〔2006〕99號(hào)

機(jī)關(guān)各廳、司、局，各直屬事業(yè)單位：

為進(jìn)一步提高我部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題預(yù)算管理的科學(xué)性，規(guī)范課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作，保證預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)質(zhì)量，充分發(fā)揮評(píng)估評(píng)審活動(dòng)對(duì)課題預(yù)算決策的咨詢作用，我部研究制定了《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

科學(xué)技術(shù)部

二ＯＯ六年四月七日

附件：

科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范

第一條

為了提高科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題（或項(xiàng)目，以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱為“課題”）預(yù)算管理的科學(xué)性，推進(jìn)和規(guī)范課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作，明確相關(guān)各方職責(zé)，保證預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)質(zhì)量，充分發(fā)揮評(píng)估評(píng)審活動(dòng)對(duì)課題預(yù)算決策的咨詢作用，根據(jù)《關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定》和《國(guó)家科研計(jì)劃課題評(píng)估評(píng)審暫行辦法》精神，制定本規(guī)范。

第二條

預(yù)算評(píng)估是指科技部或其授權(quán)的單位(以下簡(jiǎn)稱“管理部門”)在審定課題預(yù)算前，按照專業(yè)化的原則，委托具有科技評(píng)估能力的單位（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)估機(jī)構(gòu)”），按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

預(yù)算評(píng)審是指管理部門在審定課題預(yù)算前組織評(píng)審專家組，由專家組按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

第三條

科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題，應(yīng)引入預(yù)算評(píng)估評(píng)審機(jī)制，建立課題立項(xiàng)與預(yù)算評(píng)估評(píng)審之間既相互銜接、又相互制約的機(jī)制。因重大自然災(zāi)害、突發(fā)重大疾病疫情等需要緊急決策的國(guó)家特殊目標(biāo)的課題，可不進(jìn)行預(yù)算評(píng)估評(píng)審，但必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部決策審批程序，由條件財(cái)務(wù)司商業(yè)務(wù)管理司提出預(yù)算安排建議，報(bào)部務(wù)會(huì)討論通過(guò)后執(zhí)行。第四條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的主要任務(wù)是對(duì)課題申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，目的是為管理部門對(duì)課題預(yù)算決策提供咨詢。預(yù)算評(píng)估評(píng)審堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。

第五條

課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作實(shí)行歸口管理，分級(jí)組織實(shí)施?？萍疾恐饕?fù)責(zé)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作制度和程序的制定、對(duì)評(píng)估評(píng)審過(guò)程和結(jié)果的檢查和監(jiān)督、財(cái)務(wù)專家?guī)礻?duì)伍建設(shè)以及預(yù)算評(píng)估評(píng)審信用管理等工作。

第六條

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元以上重大課題原則上采取預(yù)算評(píng)估的方式，由科技部條件財(cái)務(wù)司組織；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元以下的課題一般采取預(yù)算評(píng)審的方式，由承擔(dān)科技計(jì)劃過(guò)程管理工作的相關(guān)部屬事業(yè)單位或科技部授權(quán)的其他單位（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)審組織單位”）組織。預(yù)算評(píng)審工作可以在課題立項(xiàng)工作完成后開展，也可與課題立項(xiàng)評(píng)審工作同時(shí)進(jìn)行，但必須出具單獨(dú)的預(yù)算評(píng)審意見，保證其獨(dú)立性。

第七條

管理部門應(yīng)逐步建立評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，保障預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的順利開展。

第八條

評(píng)估評(píng)審專家是課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的重要支撐，應(yīng)大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)專家隊(duì)伍建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的預(yù)算評(píng)估評(píng)審財(cái)務(wù)專家?guī)欤瑒?dòng)態(tài)更新和調(diào)整評(píng)估評(píng)審專家，并加強(qiáng)對(duì)專家的培訓(xùn)工作。

第九條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審應(yīng)堅(jiān)持以下要求：

（一）政策相符性。課題預(yù)算應(yīng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和科技經(jīng)費(fèi)管 理制度的相關(guān)規(guī)定，如有關(guān)預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。

（二）目標(biāo)相關(guān)性。課題預(yù)算應(yīng)以任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與研究任務(wù)緊密相關(guān)，預(yù)算的總量、強(qiáng)度與結(jié)構(gòu)等應(yīng)符合研究任務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)合理性。參照國(guó)內(nèi)外同類研究開發(fā)活動(dòng)的狀況以及我國(guó)的國(guó)情，課題預(yù)算應(yīng)與同類科研活動(dòng)的支出水平相匹配，材料、設(shè)備費(fèi)等支出應(yīng)與市場(chǎng)同類產(chǎn)品一般價(jià)格水平相匹配，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響研究任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。

第十條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審的主要依據(jù)是課題正式申報(bào)的預(yù)算書、計(jì)劃任務(wù)書以及在評(píng)估評(píng)審過(guò)程中采集的其他信息。

第十一條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審的主要內(nèi)容包括預(yù)算來(lái)源和支出的總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及與預(yù)算支出相應(yīng)的實(shí)物量等方面的合規(guī)性、合理性。

人員費(fèi)：重點(diǎn)審核列支人員費(fèi)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理規(guī)定，課題組成員從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算中列支人員費(fèi)的合理性，參與課題研究的流動(dòng)人員列支人員費(fèi)的情況。

設(shè)備費(fèi)：重點(diǎn)審核儀器設(shè)備預(yù)算與課題研究?jī)?nèi)容的相關(guān)性、儀器設(shè)備共用共享情況，符合《中央級(jí)新購(gòu)大型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評(píng)議工作管理辦法》（試行）的，按其規(guī)定執(zhí)行。

國(guó)際合作與交流費(fèi)：重點(diǎn)審核國(guó)際合作與交流費(fèi)預(yù)算與課題研究任務(wù)的相關(guān)性，壓縮一般性出國(guó)考察任務(wù)。間接費(fèi)用：重點(diǎn)審核列支間接費(fèi)用是否符合相關(guān)管理規(guī)定，依托單位提供的各種支撐條件與課題研究任務(wù)的相關(guān)性。

協(xié)作研究支出：協(xié)作研究支出應(yīng)嚴(yán)格控制，必須以課題任務(wù)書中明確列示的協(xié)作研究任務(wù)為依據(jù)。重點(diǎn)審核協(xié)作研究支出與任務(wù)內(nèi)容的相關(guān)性及開支合理性。

對(duì)材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)費(fèi)等業(yè)務(wù)性支出，重點(diǎn)審核各項(xiàng)支出內(nèi)容是否存在交叉重復(fù)，支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和公允性原則，支出結(jié)構(gòu)和總量是否符合經(jīng)濟(jì)合理性原則等。

第十二條

預(yù)算評(píng)估活動(dòng)包括形式評(píng)估、基本評(píng)估、重點(diǎn)評(píng)估和報(bào)告形成與提交四個(gè)基本程序。

（一）形式評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)接受委托，受理委托方提供的待評(píng)課題的材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行形式核查，包括材料的完備性和規(guī)范性、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的一致性與平衡關(guān)系等。

（二）基本評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)課題預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，形成基本評(píng)估結(jié)論。如果還存在疑難問題，則啟動(dòng)重點(diǎn)評(píng)估程序，否則，進(jìn)入報(bào)告形成和提交階段。

（三）重點(diǎn)評(píng)估。本程序?yàn)榉菑?qiáng)制程序，當(dāng)課題預(yù)算存在問題較多或分析判斷難度較大時(shí)，啟動(dòng)本程序。評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)課題的具體情況，確定重點(diǎn)評(píng)估的內(nèi)容和方法，如對(duì)申請(qǐng)購(gòu)置的大型設(shè)備進(jìn)行專題論證，對(duì)重點(diǎn)問題深入咨詢調(diào)研或組織答辯等。

（四）報(bào)告形成和提交。評(píng)估機(jī)構(gòu)綜合上述工作，形成預(yù)算評(píng)估正式報(bào)告提交給委托方。第十三條

預(yù)算評(píng)審活動(dòng)主要包括以下基本程序：

（一）材料核查。評(píng)審組織單位受理課題預(yù)算申報(bào)材料，依據(jù)相關(guān)管理規(guī)定對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行核查。

（二）聘請(qǐng)?jiān)u審專家。評(píng)審組織單位按規(guī)定遴選評(píng)審專家，并將專家名單報(bào)科技部條件財(cái)務(wù)司備案。在聘請(qǐng)?jiān)u審專家時(shí)應(yīng)向?qū)＜谊U明評(píng)審的目的、任務(wù)與要求、行為準(zhǔn)則，對(duì)有關(guān)評(píng)審內(nèi)容和課題背景作必要的介紹與說(shuō)明，并提供必要的工作條件和費(fèi)用。

（三）組織召開專家評(píng)審會(huì)。評(píng)審組織單位召開專家評(píng)審會(huì)，由專家組對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行評(píng)審，形成專家組評(píng)審意見。

專家評(píng)審會(huì)由專家組組長(zhǎng)主持。專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對(duì)課題預(yù)算的合規(guī)性、合理性進(jìn)行討論與評(píng)價(jià)；每個(gè)專家獨(dú)立填寫專家意見表；專家組集中討論評(píng)議，專家組組長(zhǎng)綜合整理各個(gè)專家的意見，形成專家組集體評(píng)審意見，完成正式的評(píng)審報(bào)告，并向?qū)＜医M所有成員和評(píng)審機(jī)構(gòu)代表宣布專家組評(píng)審意見。

根據(jù)課題預(yù)算規(guī)模、預(yù)算復(fù)雜程度等具體情況，在預(yù)算評(píng)審過(guò)程中，可以要求課題組對(duì)預(yù)算情況進(jìn)行陳述，并對(duì)專家組的疑問進(jìn)行答辯。但在專家組評(píng)審的其他程序，課題組人員應(yīng)回避。

（四）報(bào)告提交。評(píng)審專家組向評(píng)審組織單位提交評(píng)審報(bào)告及各專家的評(píng)審意見，評(píng)審組織單位匯總形成正式評(píng)審工作報(bào)告，并對(duì)評(píng)審活動(dòng)的重要內(nèi)容進(jìn)行記錄存檔。

（五）與課題立項(xiàng)評(píng)審合并開展的預(yù)算評(píng)審工作，應(yīng)保證評(píng)審專家組中包括不少于兩名財(cái)務(wù)專家，專家組在評(píng)審過(guò)程中應(yīng)設(shè)置專門的 環(huán)節(jié)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行評(píng)議，并出具單獨(dú)的預(yù)算評(píng)審意見。

第十四條

單獨(dú)開展預(yù)算評(píng)審工作時(shí)，評(píng)審專家的群體組成應(yīng)配置合理，專業(yè)具有針對(duì)性和互補(bǔ)性。專家組應(yīng)包括熟悉課題研究?jī)?nèi)容的技術(shù)專家和熟悉財(cái)政財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家以及管理專家，每個(gè)課題的評(píng)審專家總?cè)藬?shù)不得少于5人，并且為單數(shù)，來(lái)自相同單位的專家不得超過(guò)2人。

第十五條

建立評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量控制體系，采取有效措施保證預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量。建立預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果復(fù)核機(jī)制，課題負(fù)責(zé)人或依托單位對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果存在重大異議的，可以申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核工作由條件財(cái)務(wù)司組織。

第十六條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審的正式結(jié)果為預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告，在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)結(jié)束時(shí)提交。評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)有義務(wù)對(duì)管理部門解釋評(píng)估評(píng)審報(bào)告。

第十七條

評(píng)估評(píng)審報(bào)告內(nèi)容描述應(yīng)明確、具體和充分。除包括評(píng)估評(píng)審結(jié)論外，還應(yīng)對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的目的、范圍、依據(jù)、方法等主要內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明；預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符；較大幅度預(yù)算調(diào)整等重大問題必須在評(píng)估評(píng)審報(bào)告中反映。評(píng)審報(bào)告中除體現(xiàn)評(píng)審專家組的一致意見外，還必須對(duì)評(píng)審專家的不同意見作出說(shuō)明，并將各評(píng)審專家的意見作為附件附于評(píng)審報(bào)告后面。

第十八條

評(píng)估報(bào)告必須經(jīng)過(guò)評(píng)估主持人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的審查，正式評(píng)估報(bào)告上必須有評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字以及評(píng)估機(jī)構(gòu)公 章。評(píng)審報(bào)告上必須有評(píng)審專家組組長(zhǎng)的簽字以及專家組全體成員名單。評(píng)審組織單位提交的工作報(bào)告，必須加蓋單位公章。

第十九條

管理部門及工作人員、評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員、評(píng)估評(píng)審專家、課題依托單位及課題負(fù)責(zé)人等預(yù)算評(píng)估評(píng)審相關(guān)各方的行為準(zhǔn)則與規(guī)范，按《國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)審行為準(zhǔn)則與督查辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作經(jīng)費(fèi)從計(jì)劃管理費(fèi)中列支，開支標(biāo)準(zhǔn)按照《科技部科技計(jì)劃管理費(fèi)管理試行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條

本規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審實(shí)施細(xì)則(暫行)

科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）

國(guó)科發(fā)財(cái)字〔2006〕405號(hào)

第一章 總 則

第一條 為了提高科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題(或項(xiàng)目，以下統(tǒng)稱課題)預(yù)算管理的科學(xué)性，推進(jìn)、規(guī)范和指導(dǎo)各項(xiàng)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作，明確預(yù)算評(píng)估評(píng)審的各方職責(zé)、程序、內(nèi)容和方法，保障預(yù)算評(píng)估評(píng)審的質(zhì)量，充分發(fā)揮評(píng)估評(píng)審活動(dòng)對(duì)課題預(yù)算決策的咨詢作用，保障科研經(jīng)費(fèi)的合理配置和有效利用，依據(jù)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，制定《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審實(shí)施細(xì)則》（暫行）（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）。

第二條 預(yù)算評(píng)估是指科技部條財(cái)司在審定課題預(yù)算前，按照專業(yè)化的原則，委托評(píng)估機(jī)構(gòu)，按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

預(yù)算評(píng)審是指科技部條財(cái)司在審定課題預(yù)算前組織或委托其他單位組織專家組，由專家組按照規(guī)范的程序和公允的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行的咨詢和評(píng)判活動(dòng)。

第三條 科技部歸口管理的國(guó)家科技計(jì)劃課題，應(yīng)引入預(yù)算評(píng)估評(píng)審機(jī)制，建立課題立項(xiàng)與預(yù)算評(píng)估評(píng)審之間既相互銜接、又相互制約的機(jī)制。

預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作可以在課題立項(xiàng)工作完成后開展，也可與課題立項(xiàng)論證工作同時(shí)期分階段獨(dú)立進(jìn)行，但必須出具單獨(dú)的預(yù)算評(píng)估評(píng)審意見。

第四條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的主要任務(wù)是對(duì)課題申報(bào)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，目的是為課題預(yù)算決策提供咨詢。

（一）政策相符性。課題預(yù)算應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)政策和國(guó)家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理制度的相關(guān)規(guī)定，如有關(guān)預(yù)算科目的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)等方面的具體規(guī)定。

（二）目標(biāo)相關(guān)性。課題預(yù)算應(yīng)以課題任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與課題任務(wù)緊密相關(guān)，課題預(yù)算的總量、強(qiáng)度與結(jié)構(gòu)等應(yīng)符合研究任務(wù)的規(guī)律和特點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)合理性。參照國(guó)內(nèi)外同類研究開發(fā)活動(dòng)的狀況以及我國(guó)的國(guó)情，課題預(yù)算應(yīng)與同類科研活動(dòng)的支出水平相匹配，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響課題任務(wù)的前提下，提高資金的使用效率。

第五條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。科技部條財(cái)司應(yīng)逐步建立評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，保障預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的順利開展。

第六條 預(yù)算評(píng)審專家是課題預(yù)算評(píng)審工作的重要支撐，應(yīng)大力加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審專家隊(duì)伍的建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的預(yù)算評(píng)審專家?guī)欤瑒?dòng)態(tài)更新和調(diào)整評(píng)審專家，并加強(qiáng)對(duì)專家的培訓(xùn)工作。

第二章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審的組織管理

第七條 課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作實(shí)行歸口管理，分級(jí)組織實(shí)施。科技部條財(cái)司歸口管理課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作。

（一）973計(jì)劃項(xiàng)目課題預(yù)算，一般由條財(cái)司委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

（二）863計(jì)劃課題預(yù)算，重大項(xiàng)目的課題預(yù)算由條財(cái)司組織或委托相關(guān)單位進(jìn)行專家評(píng)審；重點(diǎn)項(xiàng)目及專題的課題預(yù)算由條財(cái)司根據(jù)科技計(jì)劃過(guò)程管理有關(guān)要求授權(quán)相關(guān)單位組織專家評(píng)審。

（三）支撐計(jì)劃項(xiàng)目課題預(yù)算，由條財(cái)司委托或授權(quán)相關(guān)單位組織專家評(píng)審。

（四）其他計(jì)劃（專項(xiàng)）課題預(yù)算，由條財(cái)司組織開展評(píng)估評(píng)審，包括委托評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估、委托或授權(quán)相關(guān)單位組織專家評(píng)審等。

第八條 科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的管理，并對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作制度、程序和要求的制定。

（二）委托或授權(quán)相關(guān)單位開展課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)。

（三）負(fù)責(zé)逐步建立并完善統(tǒng)一的課題預(yù)算評(píng)審專家?guī)欤夹g(shù)專家、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家、管理專家等。

（四）負(fù)責(zé)審核、備案課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作方案、評(píng)估評(píng)審手冊(cè)和評(píng)審專家組名單，并對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果進(jìn)行審定。

（五）負(fù)責(zé)課題預(yù)算評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位、評(píng)審專家的信用管理工作。

第九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)編制課題預(yù)算評(píng)估工作方案和評(píng)估手冊(cè)，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（二）根據(jù)《科技部科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審規(guī)范》及本《實(shí)施細(xì)則》，采用專業(yè)、規(guī)范的程序和方法，進(jìn)行課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估，提交課題預(yù)算評(píng)估報(bào)告，并有義務(wù)對(duì)委托方進(jìn)行相關(guān)解釋。

（三）接受科技部條財(cái)司對(duì)課題預(yù)算評(píng)估工作的檢查、監(jiān)督。

第十條 評(píng)審組織單位的主要職責(zé)如下：

（一）編制課題預(yù)算評(píng)審工作方案和評(píng)審手冊(cè)，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（二）提出專家組候選名單，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案，聘請(qǐng)專家，組建評(píng)審專家組，并向?qū)＜颐鞔_評(píng)審活動(dòng)的有關(guān)要求。

（三）組織相關(guān)會(huì)議等評(píng)審活動(dòng)，為專家獨(dú)立、客觀、充分地進(jìn)行課題預(yù)算評(píng)審創(chuàng)造條件。

（四）向條財(cái)司提交專家組預(yù)算評(píng)審報(bào)告和評(píng)審專家名單，并提交評(píng)審組織單位的評(píng)審工作總結(jié)，對(duì)評(píng)審活動(dòng)組織實(shí)施情況進(jìn)行說(shuō)明，對(duì)有關(guān)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行匯總。

（五）配合條財(cái)司對(duì)評(píng)審專家進(jìn)行信用管理。

（六）接受科技部條財(cái)司對(duì)課題預(yù)算評(píng)審工作的檢查、監(jiān)督。

第十一條 評(píng)審專家組對(duì)課題預(yù)算評(píng)審結(jié)果負(fù)責(zé)。評(píng)審專家組應(yīng)根據(jù)評(píng)審組織單位的要求，認(rèn)真做好課題預(yù)算評(píng)審工作，獨(dú)立、客觀、公正、實(shí)事求是地提出評(píng)審意見，形成課題預(yù)算評(píng)審報(bào)告。

第十二條 課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位有義務(wù)接受并配合評(píng)估評(píng)審工作，按要求及時(shí)提供課題有關(guān)材料和信息，并確保材料和信息真實(shí)、有效。

第三章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估的程序

第十三條 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估的程序包括預(yù)算評(píng)估委托、形式審查、基本評(píng)估、重點(diǎn)評(píng)估、綜合分析、報(bào)告形成與提交等六個(gè)程序。

第十四條 預(yù)算評(píng)估的委托，是預(yù)算評(píng)估委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)在雙方協(xié)商、自愿的基礎(chǔ)上，通過(guò)合同或協(xié)議的方式進(jìn)行。委托合同或協(xié)議中應(yīng)對(duì)評(píng)估的目的、內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度要求、保密要求、評(píng)估結(jié)論的用途及其公開范圍、評(píng)估費(fèi)用，以及委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估活動(dòng)中的權(quán)利義務(wù)等重要內(nèi)容進(jìn)行約定。

（一）委托方將預(yù)算評(píng)估所需有關(guān)課題預(yù)算申報(bào)書(包括預(yù)算數(shù)據(jù)表格、預(yù)算說(shuō)明和預(yù)算測(cè)算依據(jù)以及其他與預(yù)算有關(guān)的材料)、課題任務(wù)書或合同書和有關(guān)政策文件等交評(píng)估機(jī)構(gòu)。

（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算評(píng)估委托方的要求和國(guó)家科技計(jì)劃課題特點(diǎn)，制定課題預(yù)算評(píng)估工作方案，編制課題預(yù)算評(píng)估手冊(cè)。

第十五條 評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)課題預(yù)算的政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行基本分析與評(píng)價(jià)，采用政策對(duì)比、目標(biāo)任務(wù)對(duì)比、數(shù)據(jù)分析、專家咨詢與調(diào)研、案例參照等方法，利用多方面信息形成課題預(yù)算的基本評(píng)估結(jié)論。如還存在疑難問題，則啟動(dòng)重點(diǎn)評(píng)估程序，否則，進(jìn)入報(bào)告形成和提交階段。

第十六條 重點(diǎn)評(píng)估程序?yàn)榉菑?qiáng)制程序，只對(duì)部分課題啟動(dòng)。當(dāng)課題預(yù)算存在問題較多或分析判斷難度較大時(shí)，啟動(dòng)本程序。評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)課題的具體情況，確定重點(diǎn)評(píng)估的內(nèi)容和方法，如對(duì)申請(qǐng)購(gòu)置（試制）的大型設(shè)備進(jìn)行專題論證、組織課題答辯、對(duì)重點(diǎn)問題進(jìn)行專題調(diào)研等。

第十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)綜合分析，形成課題預(yù)算評(píng)估報(bào)告（格式見相關(guān)附件），按委托協(xié)議和相關(guān)要求，提交評(píng)估報(bào)告及有關(guān)說(shuō)明。

第四章 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)審的程序

第十八條 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)審的程序包括評(píng)審委托或授權(quán)、形式審查、組建評(píng)審專家組、專家組評(píng)審、報(bào)告形成與提交等五個(gè)程序。課題預(yù)算評(píng)審工作一般通過(guò)會(huì)議方式組織。

第十九條 條財(cái)司委托或授權(quán)有關(guān)單位組織承辦課題預(yù)算評(píng)審工作，通過(guò)合同或協(xié)議的方式進(jìn)行，明確雙方的責(zé)任與義務(wù)，以及評(píng)審的進(jìn)度、費(fèi)用等要求。

（一）條財(cái)司將預(yù)算評(píng)審所需有關(guān)課題預(yù)算申報(bào)書(包括預(yù)算數(shù)據(jù)表格、預(yù)算說(shuō)明和預(yù)算測(cè)算依據(jù)以及其他與預(yù)算有關(guān)的材料)、課題任務(wù)書或合同書和有關(guān)政策文件等交評(píng)審組織單位。

（二）評(píng)審組織單位根據(jù)條財(cái)司的要求和國(guó)家科技計(jì)劃課題特點(diǎn)，制定課題預(yù)算評(píng)審方案，編制課題預(yù)算評(píng)審手冊(cè)。

第二十條 評(píng)審組織單位制定課題預(yù)算評(píng)審工作方案和評(píng)審手冊(cè)，包括評(píng)審的目的、依據(jù)、內(nèi)容、程序和方法、進(jìn)度安排、標(biāo)準(zhǔn)、各方行為準(zhǔn)則以及規(guī)范化工作文檔等，如：課題材料形式審查表、評(píng)審專家承諾書、專家信息登記表、預(yù)算評(píng)審專家意見表、預(yù)算評(píng)審報(bào)告、專家評(píng)審活動(dòng)經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表等各類工作文檔，對(duì)評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，并向科技部條財(cái)司提交。

第二十一條 評(píng)審組織單位根據(jù)專家遴選原則，按照統(tǒng)一的專家使用規(guī)范，從科技部相關(guān)專家?guī)熘绣噙x專家，按課題所屬領(lǐng)域和研究?jī)?nèi)容組建預(yù)算評(píng)審專家組，并報(bào)科技部條財(cái)司審核備案。

（一）預(yù)算評(píng)審專家應(yīng)了解國(guó)家科技計(jì)劃管理要求和相關(guān)財(cái)政管理制度，熟悉課題相關(guān)研究任務(wù)及其經(jīng)費(fèi)預(yù)算特點(diǎn)，在相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和較高的權(quán)威性，專家一般應(yīng)具有高級(jí)技術(shù)職稱或相關(guān)職業(yè)的執(zhí)業(yè)資格；

（二）預(yù)算評(píng)審專家組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家擔(dān)任，應(yīng)具備較高的權(quán)威性和綜合協(xié)調(diào)能力。

（三）預(yù)算評(píng)審專家組的人員組成應(yīng)具有針對(duì)性和互補(bǔ)性，符合課題任務(wù)及預(yù)算支出的特點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理等方面專家組成，其中必須包括熟悉財(cái)政財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家和熟悉課題研究?jī)?nèi)容的技術(shù)專家。對(duì)于產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的課題或有明確產(chǎn)品目標(biāo)導(dǎo)向的課題，預(yù)算評(píng)審專家組中應(yīng)包括來(lái)自于企業(yè)的專家，對(duì)于國(guó)際合作交流任務(wù)較多和相關(guān)預(yù)算支出較多的課題，預(yù)算評(píng)審專家組應(yīng)包括國(guó)際合作方面的專家。

（四）每個(gè)課題的預(yù)算評(píng)審專家總數(shù)不得少于7人，一般為7至9人，且為單數(shù)，其中技術(shù)專家、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)專家均不得少于2人，來(lái)自同一單位的專家不得超過(guò)2人。

（五）在課題立項(xiàng)工作完成后進(jìn)行預(yù)算評(píng)審的，預(yù)算評(píng)審專家組成員中一般應(yīng)包含1至3名曾參與立項(xiàng)論證的技術(shù)專家（以下簡(jiǎn)稱立項(xiàng)技術(shù)專家），預(yù)算評(píng)審專家組中立項(xiàng)技術(shù)專家人數(shù)不得超過(guò)預(yù)算評(píng)審專家組中技術(shù)專家總?cè)藬?shù)的一半，其他預(yù)算評(píng)審專家應(yīng)從科技部相關(guān)專家?guī)熘绣噙x并定期更換。

（六）以下人員不得聘為評(píng)審專家：直接參加該課題研究和管理的人員、課題承擔(dān)單位人員、與課題有直接利害關(guān)系的人員、課題評(píng)審組織單位的人員、被評(píng)課題以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準(zhǔn)則的人員。

第二十二條 預(yù)算評(píng)審專家組名單通過(guò)科技部條財(cái)司審核備案后，原則上評(píng)審組織單位應(yīng)提前將課題預(yù)算評(píng)審材料送交預(yù)算評(píng)審專家，讓專家有充分時(shí)間審閱有關(guān)材料。

在正式召開專家評(píng)審會(huì)前，評(píng)審組織單位應(yīng)對(duì)專家組進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)有關(guān)文件和材料，使專家了解相關(guān)政策、預(yù)算評(píng)審活動(dòng)的目的、原則、要求、方法及標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則，掌握評(píng)審活動(dòng)的規(guī)范化要求，評(píng)審專家簽訂“專家承諾書”（格式見相關(guān)附件）。

第二十三條 預(yù)算評(píng)審專家對(duì)課題預(yù)算進(jìn)行評(píng)審，形成每個(gè)專家的評(píng)審意見和專家組集體的預(yù)算評(píng)審報(bào)告。

（一）專家組組長(zhǎng)主持預(yù)算評(píng)審會(huì)，根據(jù)評(píng)審組織單位的要求把握進(jìn)度，專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對(duì)課題預(yù)算的合規(guī)性、合理性進(jìn)行討論與評(píng)價(jià)。根據(jù)課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、預(yù)算問題復(fù)雜程度等具體情況，在預(yù)算評(píng)審過(guò)程中，可以組織課題答辯，以更加深入準(zhǔn)確地了解和分析課題預(yù)算。課題答辯工作由評(píng)審組織單位負(fù)責(zé)安排，專家組組長(zhǎng)主持，課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位進(jìn)行陳述和問答專家提問。

（二）每位預(yù)算評(píng)審專家獨(dú)立形成評(píng)審意見并填寫預(yù)算評(píng)審專家意見表（格式見相關(guān)附件）。

（三）專家組組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)所有專家意見進(jìn)行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎(chǔ)上，匯總形成評(píng)審專家組的集體意見，填寫預(yù)算評(píng)審報(bào)告（格式見相關(guān)附件），并向?qū)＜医M成員宣布專家組評(píng)審意見。如果評(píng)審專家組內(nèi)部就某些特定問題爭(zhēng)議較大、不能達(dá)成一致意見的，在課題預(yù)算評(píng)審報(bào)告中，應(yīng)對(duì)此進(jìn)行記錄說(shuō)明，供科技部條財(cái)司進(jìn)行預(yù)算安排決策時(shí)參考。

（四）預(yù)算評(píng)審專家和預(yù)算評(píng)審組織工作人員以外的人員不得參加預(yù)算評(píng)審會(huì)（在課題答辯環(huán)節(jié)除外）。

第二十四條 在預(yù)算評(píng)審工作結(jié)束時(shí)，專家組向預(yù)算評(píng)審組織單位提交專家組的預(yù)算評(píng)審報(bào)告、每個(gè)專家的評(píng)審意見表和專家信息登記表（格式見相關(guān)附件）。

第二十五條 評(píng)審組織單位檢查預(yù)算評(píng)審專家意見表和預(yù)算評(píng)審報(bào)告，遇到預(yù)算評(píng)審數(shù)據(jù)不滿足平衡關(guān)系或數(shù)據(jù)調(diào)整意見與文字意見不相符的，應(yīng)及時(shí)與評(píng)審專家組聯(lián)系，并由評(píng)審專家和評(píng)審專家組組長(zhǎng)進(jìn)行調(diào)整，并在調(diào)整處進(jìn)行簽字確認(rèn)。

第二十六條 評(píng)審組織單位對(duì)預(yù)算評(píng)審工作情況進(jìn)行說(shuō)明，匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，形成預(yù)算評(píng)審工作總結(jié)（格式見相關(guān)附件），向條財(cái)司提交專家組的預(yù)算評(píng)審報(bào)告、評(píng)審專家名單以及評(píng)審組織單位的預(yù)算評(píng)審工作總結(jié)。

第五章 預(yù)算評(píng)估評(píng)審內(nèi)容和方法

第二十七條 評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)審組織單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)課題預(yù)算申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關(guān)附件）。形式審查的主要內(nèi)容是審核預(yù)算申報(bào)材料內(nèi)容和法定手續(xù)的完備性和規(guī)范性，以及各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)的一致性和平衡關(guān)系。

若需要補(bǔ)充或修改完善申報(bào)材料的，評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)審組織單位應(yīng)通過(guò)條財(cái)司通知有關(guān)課題負(fù)責(zé)人和課題承擔(dān)單位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充或重新提交預(yù)算材料。

第二十八條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的內(nèi)容包括預(yù)算來(lái)源和支出，重點(diǎn)是支出預(yù)算，主要包括支出總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及預(yù)算實(shí)物量等，主要審核預(yù)算是否符合各計(jì)劃的管理規(guī)定，預(yù)算內(nèi)容與課題合同任務(wù)是否相關(guān)以及課題預(yù)算涉及的價(jià)格、數(shù)量等方面的合理性。涉及預(yù)算各個(gè)科目，包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、管理費(fèi)等。

第二十九條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審方法主要包括政策對(duì)比法、目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法和成果反推法。在評(píng)估評(píng)審過(guò)程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型課題特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇運(yùn)用不同的方法。

（一）政策對(duì)比法，指通過(guò)對(duì)比相關(guān)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理的政策規(guī)定、國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)政策審核預(yù)算是否與政策相符的方法。

（二）目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法，指根據(jù)課題的合同任務(wù)審核預(yù)算是否與課題任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。

（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法，即通過(guò)對(duì)領(lǐng)域內(nèi)同類課題預(yù)決算歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，尋找其經(jīng)費(fèi)支出一般規(guī)律，據(jù)此對(duì)課題各項(xiàng)預(yù)算的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和強(qiáng)度進(jìn)行審核的方法。

（四）調(diào)查法，即通過(guò)調(diào)查獲取課題某項(xiàng)與特定科研活動(dòng)相關(guān)的預(yù)算支出在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，以判斷該項(xiàng)預(yù)算合理性的方法。

（五）專家經(jīng)驗(yàn)法，即根據(jù)同行專家對(duì)科研支出規(guī)律和特點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，判斷課題相應(yīng)預(yù)算合理性的方法。

（六）案例參照法，即通過(guò)對(duì)照以往領(lǐng)域內(nèi)同類課題的典型案例，判斷課題預(yù)算支出合理性的方法。

（七）成果反推法，即根據(jù)課題任務(wù)書承諾的產(chǎn)出成果反推課題預(yù)算經(jīng)費(fèi)規(guī)模合理性的方法。

第三十條 設(shè)備費(fèi)評(píng)估評(píng)審應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)核查預(yù)算規(guī)模和比例結(jié)構(gòu)的合理性。通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法和案例參照法核查單價(jià)5萬(wàn)元以上設(shè)備購(gòu)置與課題任務(wù)的相關(guān)性、設(shè)備預(yù)計(jì)的利用率、設(shè)備購(gòu)置前后共享的可能性及購(gòu)買數(shù)量和價(jià)格的合理性，其中對(duì)于單價(jià)100萬(wàn)元以上的設(shè)備需要重點(diǎn)審查。通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法核查預(yù)算總額較高的單價(jià)5萬(wàn)元以下的小型設(shè)備支出規(guī)模的合理性。

第三十一條 材料費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗貴重材料與一般材料預(yù)算比例的合理性。通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法和調(diào)查法重點(diǎn)審核材料購(gòu)置與課題任務(wù)的相關(guān)性。通過(guò)調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核預(yù)算材料種類、單價(jià)和數(shù)量的合理性。

第三十二條 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗與一般測(cè)試化驗(yàn)加工預(yù)算比例的合理性。通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法和調(diào)查法重點(diǎn)審核測(cè)試化驗(yàn)加工內(nèi)容與課題任務(wù)的相關(guān)性。通過(guò)調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核測(cè)試化驗(yàn)加工單價(jià)和批次數(shù)量的合理性。

第三十三條 燃料動(dòng)力費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。還應(yīng)通過(guò)調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核與特殊科研業(yè)務(wù)相關(guān)的動(dòng)力費(fèi)預(yù)算的合理性。

第三十四條 差旅費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核差旅費(fèi)總額及普通差旅費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。還應(yīng)重點(diǎn)審核其中包含的科學(xué)考察經(jīng)費(fèi)預(yù)算。應(yīng)通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核科學(xué)考察內(nèi)容、考察地點(diǎn)和課題任務(wù)的關(guān)聯(lián)度，科學(xué)考察的時(shí)間、考察人數(shù)、考察燃油費(fèi)和租車費(fèi)等預(yù)算的合理性。

第三十五條 會(huì)議費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核會(huì)議費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。應(yīng)通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法重點(diǎn)審核預(yù)算會(huì)議與課題任務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度。應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)議數(shù)量和會(huì)期。

第三十六條 國(guó)際合作與交流費(fèi)評(píng)估評(píng)審應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核國(guó)際合作交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)的合理性。通過(guò)政策和任務(wù)目標(biāo)對(duì)比法重點(diǎn)審核課題組成員出國(guó)考察和邀請(qǐng)外國(guó)專家來(lái)華訪問經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合規(guī)性及其與課題研究?jī)?nèi)容的相關(guān)性。應(yīng)注意壓縮一般性出國(guó)考察任務(wù)，并與國(guó)家財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的其他國(guó)際合作交流任務(wù)相協(xié)調(diào)。

第三十七條 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法重點(diǎn)審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性。應(yīng)通過(guò)目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法重點(diǎn)審核大宗資料購(gòu)置、軟件購(gòu)置、專利申請(qǐng)、論文和專著出版等與課題任務(wù)的關(guān)聯(lián)度及申請(qǐng)數(shù)量、單價(jià)的預(yù)算合理性。

第三十八條 勞務(wù)費(fèi)評(píng)估評(píng)審中主要應(yīng)用政策對(duì)比法和目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法，應(yīng)重點(diǎn)審核參與課題研究的各類人員投入課題的研究時(shí)間的合理性、勞務(wù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)的合理性、以及勞務(wù)費(fèi)是否與其投入的研究時(shí)間相匹配。

第三十九條 專家咨詢費(fèi)應(yīng)主要應(yīng)用政策對(duì)比法重點(diǎn)審核咨詢費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)用目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法審核咨詢專家的數(shù)量。專家咨詢費(fèi)是指在課題研究過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目管理的工作人員。

以會(huì)議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：具有或相當(dāng)于高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員第1、2天為500-800元/人天，第3天及以后為300-400元/人天；其他專業(yè)技術(shù)人員第1、2天為300-500元/人天，第3天及以后為200-300元/人天。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：具有或相當(dāng)于高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人項(xiàng)目、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人項(xiàng)目。

第四十條 管理費(fèi)應(yīng)通過(guò)政策對(duì)比法重點(diǎn)審核支出是否符合相關(guān)科技計(jì)劃立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)管理辦法及規(guī)定。通過(guò)調(diào)查法審核責(zé)任單位是否據(jù)實(shí)申報(bào)各種支撐條件及其與課題研究任務(wù)的相關(guān)性。

課題管理費(fèi)實(shí)行總額控制,由課題承擔(dān)單位管理和使用。管理費(fèi)按照課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分段超額累退比例法核定，核定比例如下：

● 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬(wàn)元及以下的部分按照8%的比例核定；

● 超過(guò)100萬(wàn)元至500萬(wàn)元(含)部分按照5%的比例核定；

● 超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元(含)部分按照2%的比例核定；

● 超過(guò)1000萬(wàn)元部分按照1%的比例核定。

第四十一條 上述各項(xiàng)預(yù)算如果存在交叉重復(fù)支出或預(yù)算內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)未按照規(guī)定列入指定預(yù)算項(xiàng)中，則原則上予以核減。

第六章 預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告內(nèi)容與審核

第四十二條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的正式結(jié)果為預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告，每個(gè)課題一個(gè)報(bào)告。

（一）預(yù)算評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)按照科技評(píng)估規(guī)范的要求，經(jīng)過(guò)規(guī)范的評(píng)估程序并采用專業(yè)化的評(píng)估方法形成的預(yù)算分析評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)估報(bào)告的公正性與科學(xué)合理性負(fù)責(zé)。

（二）預(yù)算評(píng)審報(bào)告是評(píng)審專家組按照評(píng)審組織單位的要求，經(jīng)過(guò)專門的評(píng)審程序，依據(jù)專家科研經(jīng)驗(yàn)形成的預(yù)算分析評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)審專家組對(duì)評(píng)審報(bào)告的公正性與科學(xué)合理性負(fù)責(zé)。

第四十三條 預(yù)算評(píng)估報(bào)告內(nèi)容包括評(píng)估活動(dòng)說(shuō)明、課題概況、預(yù)算基本分析、總體結(jié)論等，報(bào)告附有課題預(yù)算存在的若干主要問題及其評(píng)估分析。

預(yù)算評(píng)審報(bào)告內(nèi)容包括課題預(yù)算分析、評(píng)審結(jié)論及評(píng)審活動(dòng)說(shuō)明。評(píng)審報(bào)告中除體現(xiàn)評(píng)審專家組的一致意見外，還必須對(duì)評(píng)審專家的不同意見做出說(shuō)明。

評(píng)估評(píng)審報(bào)告中應(yīng)對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的目的、范圍、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、方法、數(shù)據(jù)信息有效期等主要內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。政策性問題、涉及較大預(yù)算額度或預(yù)算編制可信度的重大問題必須在評(píng)估評(píng)審報(bào)告中反映。

第四十四條 評(píng)估評(píng)審報(bào)告內(nèi)容描述應(yīng)該用詞規(guī)范、文字清晰、語(yǔ)義明確，依據(jù)具體而充分，結(jié)論嚴(yán)謹(jǐn)，便于相關(guān)用戶閱讀理解；報(bào)告中預(yù)算評(píng)估評(píng)審數(shù)據(jù)應(yīng)滿足平衡關(guān)系，數(shù)據(jù)調(diào)整意見應(yīng)與文字意見相符。

第四十五條 評(píng)估評(píng)審報(bào)告的格式應(yīng)規(guī)范、統(tǒng)一、科學(xué)，符合國(guó)家相應(yīng)科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)管理制度的要求。

第四十六條 評(píng)估報(bào)告在提交條財(cái)司前必須經(jīng)過(guò)評(píng)估主持人和評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的審查，正式評(píng)估報(bào)告上必須有評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字以及評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。評(píng)審報(bào)告上必須有評(píng)審專家組組長(zhǎng)的簽字以及專家組全體成員名單。

第四十七條 在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)結(jié)束時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家組將評(píng)估評(píng)審報(bào)告提交給委托方或評(píng)審組織單位，并有義務(wù)對(duì)評(píng)估評(píng)審報(bào)告進(jìn)行解釋。評(píng)審組織單位在評(píng)審報(bào)告的基礎(chǔ)上，形成評(píng)審工作總結(jié)并上交科技部條財(cái)司，評(píng)審工作總結(jié)上必須加蓋單位公章。

第四十八條 未經(jīng)條財(cái)司同意，評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位、評(píng)審專家不得向其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人提交評(píng)估評(píng)審報(bào)告或擴(kuò)散評(píng)估結(jié)果。

第四十九條 評(píng)估評(píng)審報(bào)告主要用于為科技部條財(cái)司對(duì)課題預(yù)算的審查提供決策參考。

第七章 評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量控制

第五十條 評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位應(yīng)建立評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，明確活動(dòng)中相關(guān)各方應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則，制定嚴(yán)格的評(píng)估評(píng)審管理制度，規(guī)范、科學(xué)地開展評(píng)估評(píng)審活動(dòng)，以保證科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮評(píng)估評(píng)審活動(dòng)對(duì)課題預(yù)算決策的咨詢作用。

第五十一條 評(píng)估活動(dòng)的質(zhì)量控制應(yīng)覆蓋從評(píng)估準(zhǔn)備到提交評(píng)估報(bào)告的全過(guò)程。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)以《科技評(píng)估規(guī)范》、評(píng)估手冊(cè)、評(píng)估方案等相關(guān)文件為依據(jù)，重點(diǎn)對(duì)評(píng)估合同（協(xié)議）的簽訂、評(píng)估活動(dòng)負(fù)責(zé)人的選派、評(píng)估人員培訓(xùn)、評(píng)估方案執(zhí)行、評(píng)估結(jié)果撰寫與審查幾個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)將評(píng)估活動(dòng)的質(zhì)量控制目標(biāo)逐層分解，明確相關(guān)人員的責(zé)任和行為準(zhǔn)則，規(guī)范、高效地開展評(píng)估活動(dòng)。

第五十二條 評(píng)審組織單位應(yīng)通過(guò)編制評(píng)審手冊(cè)等規(guī)范化工作文檔、遴選及培訓(xùn)評(píng)審專家、明確專家責(zé)任與任務(wù)、適當(dāng)控制專家評(píng)審工作量、整理檢查評(píng)審報(bào)告和提交工作總結(jié)等措施，對(duì)評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行質(zhì)量控制，保證評(píng)審活動(dòng)的規(guī)范性和高效性以及評(píng)審質(zhì)量的一致性。

評(píng)審活動(dòng)應(yīng)按照工作方案所安排的進(jìn)度進(jìn)行，在特殊情況下可由評(píng)審組織單位內(nèi)部經(jīng)一定程序后進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但重大調(diào)整須事先得到評(píng)審活動(dòng)委托方的同意。

第五十三條 每名評(píng)審專家每個(gè)工作日所評(píng)審的課題數(shù)原則上不得超過(guò)5個(gè)，以保證專家有充足的精力對(duì)每個(gè)課題進(jìn)行評(píng)審。在整個(gè)評(píng)審活動(dòng)中，評(píng)審專家應(yīng)全程參與預(yù)算評(píng)審工作，特殊情況需得到評(píng)審組織單位的同意。

第五十四條 為保證評(píng)審專家獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審組織單位應(yīng)明確評(píng)審專家應(yīng)遵守的行為準(zhǔn)則規(guī)范，在評(píng)審活動(dòng)正式啟動(dòng)之前予以告知，并要求專家簽署相關(guān)的承諾書。

第五十五條 在評(píng)估活動(dòng)中，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，堅(jiān)持第三方的立場(chǎng)，行為規(guī)范，遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）當(dāng)評(píng)估機(jī)構(gòu)與被評(píng)對(duì)象有直接利害關(guān)系時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)必須向委托方事先申明，經(jīng)同意后，該評(píng)估機(jī)構(gòu)方可承擔(dān)課題的評(píng)估任務(wù)，并須在該課題評(píng)估報(bào)告上注明。

（二）維護(hù)被評(píng)對(duì)象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，除咨詢專家外，不得向與預(yù)算評(píng)估活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人擴(kuò)散課題申報(bào)材料。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)評(píng)估所涉及課題的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）應(yīng)為咨詢專家創(chuàng)造有利于專家獨(dú)立、客觀、公正、充分地發(fā)表意見的氛圍，不得向被評(píng)單位及與預(yù)算評(píng)估活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人透露專家咨詢意見。

（四）不得以評(píng)估事項(xiàng)為由以各種方式收取被評(píng)對(duì)象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（五）不得捏造或篡改課題預(yù)算申報(bào)材料和專家咨詢意見。

（六）評(píng)估機(jī)構(gòu)是評(píng)估結(jié)果的責(zé)任者，評(píng)估人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)課題的了解和對(duì)預(yù)算材料的分析，加強(qiáng)對(duì)咨詢專家意見的分析和綜合能力，不能單純依賴咨詢專家。

（七）評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托方進(jìn)行必要溝通，提示其合理理解并恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告，并聲明不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任；不得對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)行誤導(dǎo)和欺詐。

（八）未經(jīng)委托方同意，評(píng)估機(jī)構(gòu)不得對(duì)外發(fā)布評(píng)估結(jié)果，不得向被評(píng)對(duì)象及與預(yù)算評(píng)估無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人提供課題評(píng)估報(bào)告和有關(guān)課題評(píng)估結(jié)果。

（九）評(píng)估機(jī)構(gòu)履行評(píng)估委托協(xié)議書中規(guī)定的義務(wù)。

第五十六條 在評(píng)審活動(dòng)中，評(píng)審組織單位應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）應(yīng)根據(jù)條財(cái)司的委托要求開展評(píng)審活動(dòng)，應(yīng)為評(píng)審專家創(chuàng)造有利于專家獨(dú)立、客觀、公正、充分地發(fā)表意見的氛圍，并向?qū)＜姨峁┍匾墓ぷ鳁l件。

（二）不得在評(píng)審過(guò)程中向評(píng)審專家施加傾向性影響，應(yīng)嚴(yán)格限制與評(píng)審工作無(wú)關(guān)的人員和應(yīng)回避人員參加與評(píng)審工作有關(guān)的會(huì)議。

（三）不得以評(píng)審事項(xiàng)為由以各種方式收取被評(píng)對(duì)象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（四）應(yīng)對(duì)評(píng)審所涉及課題的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。不得向被評(píng)單位及與預(yù)算評(píng)審活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人泄露專家組或?qū)＜覀€(gè)人的評(píng)審意見。

第五十七條 在評(píng)審活動(dòng)中，評(píng)審專家必須遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，獨(dú)立、客觀、公正地提供個(gè)人負(fù)責(zé)任的意見，不受任何影響公正性因素的干擾。評(píng)審意見應(yīng)表達(dá)明確、具體和充分。

（二）維護(hù)評(píng)審對(duì)象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，妥善保管評(píng)審材料并在評(píng)審活動(dòng)結(jié)束后將其全部退還評(píng)審組織單位，不得復(fù)制、擴(kuò)散與評(píng)審有關(guān)的材料，對(duì)評(píng)審所涉及課題的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向評(píng)審組織單位以外的單位或個(gè)人擴(kuò)散評(píng)審有關(guān)情況。

（四）評(píng)審期間，未經(jīng)評(píng)審組織單位許可，評(píng)審專家個(gè)人不得就評(píng)審事項(xiàng)與評(píng)審對(duì)象聯(lián)系，不得以任何方式收取評(píng)審對(duì)象的報(bào)酬、饋贈(zèng)、禮品和費(fèi)用。

（五）當(dāng)評(píng)審專家與課題存在直接利害關(guān)系時(shí)，必須主動(dòng)和盡早地向評(píng)審組織單位或評(píng)審活動(dòng)負(fù)責(zé)人申明并回避。當(dāng)專家難以判斷本人是否符合回避原則時(shí)，應(yīng)主動(dòng)和盡早地向評(píng)審組織單位或評(píng)審活動(dòng)負(fù)責(zé)人說(shuō)明有關(guān)情況。

第五十八條 在預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙介質(zhì)和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技部檔案管理和相關(guān)科技計(jì)劃管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)于評(píng)估，需要存檔的材料包括課題計(jì)劃任務(wù)書、課題預(yù)算申報(bào)書、評(píng)估手冊(cè)、形式審查表、專家信息登記表、評(píng)估過(guò)程中的有關(guān)數(shù)據(jù)分析結(jié)果和咨詢調(diào)研記錄、評(píng)估報(bào)告及有關(guān)說(shuō)明等。

對(duì)于評(píng)審，需要存檔的材料包括課題計(jì)劃任務(wù)書、課題預(yù)算申報(bào)書、評(píng)審手冊(cè)、形式審查表、專家信息登記表、專家名單、專家承諾書、專家意見表、評(píng)審報(bào)告、評(píng)審工作總結(jié)等。

第八章 評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的監(jiān)督

第五十九條 科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)國(guó)家科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)全過(guò)程及結(jié)果的檢查和監(jiān)督工作，包括對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的合規(guī)性以及評(píng)估評(píng)審結(jié)果的客觀公正性進(jìn)行監(jiān)督。

根據(jù)工作需要，科技部條財(cái)司可采取以下一種或多種方式對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并將其結(jié)果作為信用評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（一）聽取評(píng)估評(píng)審活動(dòng)各方當(dāng)事人的口頭及書面匯報(bào)；

（二）查閱與評(píng)估評(píng)審活動(dòng)有關(guān)的各類文件、材料；

（三）旁聽與評(píng)估評(píng)審事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)與既定程序、步驟的符合程度進(jìn)行監(jiān)督；

（四）向有關(guān)單位及個(gè)人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（五）對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審課題進(jìn)行抽查，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)督；

（六）其他適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督方式。

第六十條 根據(jù)工作需要，科技部條財(cái)司可將預(yù)算評(píng)估評(píng)審主要結(jié)果以適當(dāng)方式進(jìn)行反饋或公示。

第六十一條 評(píng)審專家對(duì)評(píng)審活動(dòng)存有重大異議的，認(rèn)為存在違法違規(guī)行為或其他問題的，可向科技部舉報(bào)，科技部條財(cái)司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并提出相關(guān)處理意見。

課題負(fù)責(zé)人或課題承擔(dān)單位對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果存有重大異議的，可在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向條財(cái)司提出書面復(fù)核申請(qǐng)。經(jīng)科技部條財(cái)司和專業(yè)司協(xié)商后認(rèn)為理由充分、有必要啟動(dòng)復(fù)核程序的，由條財(cái)司組織課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果的復(fù)核工作。

第六十二條 評(píng)審組織單位應(yīng)及時(shí)全面地記錄預(yù)算評(píng)審專家的相關(guān)信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評(píng)審活動(dòng)經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表（格式見相關(guān)附件），在評(píng)審活動(dòng)結(jié)束后，隨同評(píng)審工作總結(jié)一起提交給科技部條財(cái)司，并登錄到專家數(shù)據(jù)庫(kù)中。

第六十三條 科技部條財(cái)司應(yīng)逐步建立參與預(yù)算評(píng)估評(píng)審的評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位和評(píng)審專家在預(yù)算評(píng)估評(píng)審中的信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位的良性發(fā)展，保障預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的順利開展，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的有效監(jiān)督。

科技部條財(cái)司在采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督方式時(shí)，可書面征集評(píng)審專家對(duì)評(píng)審組織單位的意見，作為考察評(píng)審組織單位信用狀況的支撐信息。

第六十四條 在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中，專家存在違規(guī)行為的，評(píng)估機(jī)構(gòu)或評(píng)審組織單位可視情節(jié)輕重，采取降低專家信用、專家意見無(wú)效、取消專家評(píng)估評(píng)審資格等處理措施。

第六十五條 在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中，評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)審組織單位存在違規(guī)行為的，科技部條財(cái)司可視情節(jié)輕重，采取批評(píng)、通報(bào)、相關(guān)課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果無(wú)效或取消該單位的國(guó)家科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審資格等處理措施。

第九章 附 則

第六十六條 本《實(shí)施細(xì)則》適用于科技部歸口管理的、國(guó)家財(cái)政撥款資助為主的國(guó)家各類科技計(jì)劃課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)。其他科技課題的預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)可以參照本《實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

第六十七條 本《實(shí)施細(xì)則》由科技部條財(cái)司負(fù)責(zé)解釋。

本《實(shí)施細(xì)則》自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審實(shí)施細(xì)則

陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和指導(dǎo)各項(xiàng)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作，明確預(yù)算評(píng)估評(píng)審的各方職責(zé)、程序、內(nèi)容和方法，依據(jù)《陜西省科技廳科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 科技廳歸口管理的科技計(jì)劃項(xiàng)目和專項(xiàng)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目），實(shí)行預(yù)算評(píng)估評(píng)審，在預(yù)算評(píng)估評(píng)審的基礎(chǔ)上，確定并批復(fù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。因重大突發(fā)事件需要緊急決策的項(xiàng)目，可不進(jìn)行預(yù)算評(píng)估評(píng)審，預(yù)算安排通過(guò)廳務(wù)會(huì)討論后執(zhí)行。

第三條 申請(qǐng)政府資助經(jīng)費(fèi)達(dá)到一定額度的項(xiàng)目，應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行預(yù)算評(píng)估評(píng)審。預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作在項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

第四條 逐步建立評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，促進(jìn)評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

第二章 組織管理

第五條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作在科技廳的領(lǐng)導(dǎo)下，由條件處具體組織實(shí)施。

第六條 條件處負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的管理，并對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作制度、程序的制定。

（二）根據(jù)工作需要，邀請(qǐng)、委托或授權(quán)相關(guān)單位協(xié)助開展項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作。

（三）負(fù)責(zé)建立統(tǒng)一的項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家?guī)臁?/p>

（四）負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作方案，編制項(xiàng)目評(píng)估評(píng)審手冊(cè)。

（五）負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)、評(píng)估評(píng)審專家的信用管理工作。

（六）接受財(cái)政廳、審計(jì)廳等有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第七條 評(píng)估評(píng)審專家組應(yīng)根據(jù)評(píng)估評(píng)審組織單位的要求，獨(dú)立、客觀、公正、實(shí)事求是地提出評(píng)估評(píng)審意見，形成項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告。

第八條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位有義務(wù)接受并配合評(píng)估評(píng)審工作，按要求及時(shí)提供真實(shí)、有效的材料和信息。

第三章 評(píng)估評(píng)審程序

第九條 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)估評(píng)審的程序包括形式審查、組建評(píng)估評(píng)審專家組、專家組評(píng)估評(píng)審、報(bào)告形成與提交等環(huán)節(jié)。

第十條 評(píng)估評(píng)審組織單位根據(jù)專家遴選原則，從省內(nèi)外遴選專家，組建預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家組。

（一）預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家應(yīng)了解國(guó)家、我省科技計(jì)劃和專項(xiàng)計(jì)劃管理政策和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，熟悉項(xiàng)目相關(guān)研究任務(wù)及其經(jīng)費(fèi)預(yù)算特點(diǎn)，并在相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等領(lǐng)域具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和較高的權(quán)威性，專家一般應(yīng)具有高級(jí)技術(shù)職稱或相關(guān)職業(yè)的執(zhí)業(yè)資格；

（二）預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)專家擔(dān)任，應(yīng)具備較高的權(quán)威性和綜合協(xié)調(diào)能力。

（三）預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家組的人員組成應(yīng)具有針對(duì)性和互補(bǔ)性，符合項(xiàng)目任務(wù)及預(yù)算支出的特點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、企業(yè)等方面專家組成，其中必須包括熟悉財(cái)政、財(cái)務(wù)政策的財(cái)務(wù)專家和熟悉項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容的技術(shù)專家。

（四）每個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算評(píng)估評(píng)審財(cái)務(wù)專家人數(shù)不得少于2人。

（五）以下人員不得聘為評(píng)審專家：直接參加該項(xiàng)目研究和管理的人員、項(xiàng)目承擔(dān)單位人員、與項(xiàng)目有直接利害關(guān)系的人員、項(xiàng)目評(píng)估評(píng)審組織單位的人員、被評(píng)項(xiàng)目承擔(dān)單位以充足理由正式提出希望回避的人員、在以往的評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中有不良信用記錄人員以及不能遵守專家行為準(zhǔn)則的人員。

第十一條 在開展評(píng)估評(píng)審工作前，評(píng)估評(píng)審組織單位應(yīng)組織專家組進(jìn)行學(xué)習(xí)，使專家熟悉有關(guān)政策文件和材料，了解預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的目的、原則、要求、方法和標(biāo)準(zhǔn)，掌握評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的規(guī)范化要求，并與評(píng)估評(píng)審專家簽訂“專家工作協(xié)議書”（格式見相關(guān)附件）。

第十二條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行評(píng)估評(píng)審，形成每個(gè)專家的評(píng)估評(píng)審意見和專家組集體的預(yù)算評(píng)估評(píng)審意見和報(bào)告。

（一）專家組組長(zhǎng)主持預(yù)算評(píng)估評(píng)審會(huì)，專家組依據(jù)預(yù)算申報(bào)材料，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的規(guī)范性、合理性進(jìn)行討論與評(píng)價(jià)。在預(yù)算評(píng)估評(píng)審過(guò)程中，可以組織項(xiàng)目答辯，以便更加深入準(zhǔn)確地了解和分析項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目答辯工作由評(píng)估評(píng)審組織單位負(fù)責(zé)安排，專家組組長(zhǎng)主持，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)答辯。

（二）每位預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家獨(dú)立形成評(píng)審意見并填寫預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家意見表（格式見相關(guān)附件）。

（三）專家組組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)所有專家意見進(jìn)行綜合整理，在充分反映各專家意見的基礎(chǔ)上，匯總形成評(píng)估評(píng)審專家組的集體意見，填寫預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告（格式見相關(guān)附件），并向?qū)＜医M成員宣布專家組評(píng)估評(píng)審結(jié)果。如果評(píng)估評(píng)審專家組內(nèi)部就某些特定問題爭(zhēng)議較大、不能達(dá)成一致意見的，在項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告中，應(yīng)對(duì)

此進(jìn)行記錄說(shuō)明，供科技廳對(duì)預(yù)算安排時(shí)參考。

第十三條 在預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作結(jié)束時(shí)，專家組向預(yù)算評(píng)估評(píng)審組織單位提交專家組的預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告、每個(gè)專家的評(píng)估評(píng)審報(bào)告和專家信息登記表（格式見相關(guān)附件）。

第四章 內(nèi)容和方法

第十四條 評(píng)估評(píng)審組織單位依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，填寫形式審查表（格式見相關(guān)附件）。形式審查的主要內(nèi)容是審核預(yù)算申報(bào)材料內(nèi)容和法定手續(xù)的完備性和規(guī)范性，以及各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)的一致性和平衡關(guān)系。

若需要補(bǔ)充或修改完善申報(bào)材料的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目承擔(dān)單位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)充或重新提交預(yù)算申報(bào)材料。

第十五條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的內(nèi)容包括預(yù)算來(lái)源和支出，重點(diǎn)是支出預(yù)算，主要包括支出總量、比例結(jié)構(gòu)、人均強(qiáng)度以及預(yù)算實(shí)物量等，著重審核預(yù)算是否符合各計(jì)劃的管理規(guī)定，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目合同任務(wù)是否相關(guān)以及項(xiàng)目預(yù)算涉及的價(jià)格、數(shù)量等方面的合理性。涉及預(yù)算各個(gè)科目方面的，主要包括：勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、租賃費(fèi)、信息費(fèi)、技術(shù)購(gòu)買費(fèi)、工程咨詢費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、管理費(fèi)等。

第十六條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審方法主要包括政策對(duì)比法、目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法、調(diào)查法、專家經(jīng)驗(yàn)法、案例參照法和成果反推法等。在評(píng)估評(píng)審過(guò)程中，應(yīng)在考慮不同領(lǐng)域、不同規(guī)模、不同研究階段、不同類型項(xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，選擇運(yùn)用不同的方法。

（一）政策對(duì)比法。指通過(guò)對(duì)比相關(guān)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理的政策規(guī)定、國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)政策，審核預(yù)算是否與政策相符的方法。

（二）目標(biāo)任務(wù)對(duì)比法。指根據(jù)項(xiàng)目的合同任務(wù)，審核預(yù)算是否與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)的方法。

（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析法。即通過(guò)對(duì)領(lǐng)域內(nèi)同類項(xiàng)目預(yù)決算歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，尋找其經(jīng)費(fèi)支出一般規(guī)律，據(jù)此對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和強(qiáng)度進(jìn)行審核的方法。

（四）調(diào)查法。即通過(guò)調(diào)查獲取項(xiàng)目某項(xiàng)與特定科研活動(dòng)相關(guān)的預(yù)算支出在領(lǐng)域內(nèi)的常規(guī)支出標(biāo)準(zhǔn)，以判斷該項(xiàng)預(yù)算合理性的方法。

（五）專家經(jīng)驗(yàn)法。即根據(jù)同行專家對(duì)科研支出規(guī)律和特點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，判斷項(xiàng)目相應(yīng)預(yù)算合理性的方法。

（六）案例參照法。即通過(guò)對(duì)照以往領(lǐng)域內(nèi)同類項(xiàng)目的典型案例，判斷項(xiàng)目預(yù)算支出合理性的方法。

（七）成果反推法。即根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書承諾的產(chǎn)出成果，反推項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)規(guī)模合理性的方法。

第十七條 設(shè)備費(fèi)評(píng)估評(píng)審，主要核查設(shè)備購(gòu)置與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性、設(shè)備預(yù)計(jì)的利用率、設(shè)備購(gòu)置前后共享的可能性及購(gòu)買數(shù)量和價(jià)格的合理性，其中對(duì)于單價(jià)5萬(wàn)元以上的設(shè)備需要重點(diǎn)審查。

第十八條 材料費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗貴重材料與一般材料預(yù)算比例的合理性，審核材料購(gòu)置與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性，審核預(yù)算材料種類、單價(jià)和數(shù)量的合理性。

第十九條 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度及大宗與一般測(cè)試化驗(yàn)加工預(yù)算比例的合理性，審核測(cè)試化驗(yàn)加工內(nèi)容與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性，審核測(cè)試化驗(yàn)加工單價(jià)和批次數(shù)量的合理性。

第二十條 燃料動(dòng)力費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核與特殊科研業(yè)務(wù)相關(guān)的動(dòng)力費(fèi)預(yù)算的合理性。

第二十一條 差旅費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核差旅費(fèi)總額及普通差旅費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核其中包含的科學(xué)考察經(jīng)費(fèi)預(yù)算，審核科學(xué)考察內(nèi)容、考察地點(diǎn)和項(xiàng)目任務(wù)的關(guān)聯(lián)度，科學(xué)考察的時(shí)間、考察人數(shù)、考察燃油費(fèi)和租車費(fèi)等預(yù)算的合理性。

第二十二條 會(huì)議費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核會(huì)議費(fèi)的支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核預(yù)算會(huì)議與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度。應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)議數(shù)量和會(huì)期。

第二十三條 國(guó)際合作與交流費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核國(guó)際合作交流專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)的合理性，審核項(xiàng)目組成員出國(guó)考察和邀請(qǐng)外國(guó)專家來(lái)華訪問經(jīng)費(fèi)預(yù)算的規(guī)范性及其與項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容的相關(guān)性。

第二十四條 出版、文獻(xiàn)、信息傳播、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核支出規(guī)模、比例結(jié)構(gòu)、人年均強(qiáng)度的合理性，審核大宗資料購(gòu)置、軟件購(gòu)置、專利申請(qǐng)、論文和專著出版等與項(xiàng)目任務(wù)的關(guān)聯(lián)度及申請(qǐng)數(shù)量、單價(jià)的預(yù)算合理性。

第二十五條 勞務(wù)費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核參與項(xiàng)目研究的各類人員投入課題的研究時(shí)間的合理性、勞務(wù)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)的合理性、以及勞務(wù)費(fèi)是否與其投入的研究時(shí)間相匹配。勞務(wù)費(fèi)用總數(shù)不得超過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的10%。

第二十六條 專家咨詢費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核咨詢費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)、咨詢專家的數(shù)量。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目管理的工作人員。

第二十七條 管理費(fèi)評(píng)估評(píng)審，審核支出是否符合相關(guān)科技計(jì)劃立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)管理辦法及規(guī)定。

第二十八條 上述各項(xiàng)預(yù)算如果存在交叉重復(fù)支出或預(yù)算內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)未按照規(guī)定列入指定預(yù)算項(xiàng)中，則原則上予以核減。

第五章 預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告內(nèi)容與審核

第二十九條 預(yù)算評(píng)估評(píng)審的正式結(jié)果為預(yù)算評(píng)估評(píng)審報(bào)告，評(píng)估評(píng)審報(bào)告中除體現(xiàn)評(píng)估評(píng)審專家組的一致意見外，還必須對(duì)評(píng)估評(píng)審專家的不同意見做出說(shuō)明。政策性問題、涉及較大預(yù)算額度或預(yù)算編制可信度的重大問題必須在評(píng)估評(píng)審報(bào)告中反映。

第三十條 評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)、評(píng)估評(píng)審組織單位、評(píng)估評(píng)審專家不得向其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人擴(kuò)散評(píng)估評(píng)審結(jié)果。

第六章 評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量控制

第三十一條 評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)、評(píng)估評(píng)審組織單位應(yīng)建立評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的內(nèi)部質(zhì)量控制體系，規(guī)范、科學(xué)地開展評(píng)估評(píng)審活動(dòng)，以保證項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的質(zhì)量。

第三十二條 科技廳委托的科技咨詢機(jī)構(gòu)在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中，應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）當(dāng)評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目申請(qǐng)單位有直接利害關(guān)系時(shí)，評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)必須向委托方事先申明，經(jīng)同意后，該評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)方可承擔(dān)項(xiàng)目的評(píng)估任務(wù)，并須在該項(xiàng)目評(píng)估評(píng)審報(bào)告上注明。

（二）維護(hù)項(xiàng)目申請(qǐng)單位的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得向與預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人擴(kuò)散項(xiàng)目申報(bào)材料。評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)評(píng)估評(píng)審所涉及項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向項(xiàng)目申請(qǐng)單位及與預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人透露專家組評(píng)審意見。

（四）不得以任何方式收取項(xiàng)目申請(qǐng)單位的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（五）不得捏造或篡改項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料和專家咨詢意見。

第三十三條 評(píng)估評(píng)審組織單位應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）不得在評(píng)估評(píng)審過(guò)程中向評(píng)估評(píng)審專家施加傾向性影響；與評(píng)估評(píng)審工作無(wú)關(guān)的人員和應(yīng)回避人員不得參與評(píng)估評(píng)審工作。

（二）不得以任何方式收取被評(píng)對(duì)象的報(bào)酬、費(fèi)用和禮品。

（三）應(yīng)對(duì)評(píng)估評(píng)審所涉及項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。不得向被評(píng)單位及與預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)無(wú)關(guān)的任何單位或個(gè)人泄露專家組或?qū)＜覀€(gè)人的評(píng)審意見。

第三十四條 評(píng)估評(píng)審專家應(yīng)遵守以下行為準(zhǔn)則：

（一）堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，獨(dú)立、客觀、公正地提供評(píng)審意見。

（二）維護(hù)評(píng)估評(píng)審對(duì)象的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，妥善保管評(píng)估評(píng)審材料，并在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)結(jié)束后將其全部退還評(píng)估評(píng)審組織單位，不得復(fù)制、擴(kuò)散與評(píng)估評(píng)審有關(guān)的材料，對(duì)評(píng)估評(píng)審所涉及項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)算方案等進(jìn)行保密。

（三）不得向評(píng)估評(píng)審組織單位以外的單位或個(gè)人擴(kuò)散評(píng)估評(píng)審有關(guān)情況。

（四）不得收取評(píng)估評(píng)審對(duì)象的報(bào)酬、饋贈(zèng)和禮品。評(píng)審期間，未經(jīng)評(píng)估評(píng)審組織單位許可，評(píng)估評(píng)審專家個(gè)人不得就評(píng)審事項(xiàng)與評(píng)審對(duì)象聯(lián)系。

（五）當(dāng)評(píng)估評(píng)審專家與項(xiàng)目存在直接利害關(guān)系時(shí)，必須主動(dòng)和盡早地向評(píng)估評(píng)審組織單位或評(píng)估評(píng)審活動(dòng)負(fù)責(zé)人申明并回避。當(dāng)專家難以判斷本人是否符合回避原則時(shí)，應(yīng)主動(dòng)和盡早地向評(píng)估評(píng)審組織單位或評(píng)估評(píng)審活動(dòng)負(fù)責(zé)人說(shuō)明有關(guān)情況。

第三十五條 在預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作結(jié)束后，評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)、評(píng)估評(píng)審組織單位將有關(guān)材料分別歸檔，包括紙質(zhì)和電子版材料，檔案保存期等具體要求按科技廳檔案管理和相關(guān)科技計(jì)劃管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章 評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的監(jiān)督

第三十六條 科技廳監(jiān)察室和條件處負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)全過(guò)程及結(jié)果的檢查和監(jiān)督工作，包括對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的規(guī)范性以及評(píng)估評(píng)審結(jié)果的客觀公正性進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)工作需要，可采取以下一種或多種方式對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并將其結(jié)果作為信用評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（一）聽取評(píng)估評(píng)審活動(dòng)各方當(dāng)事人的口頭及書面匯報(bào)。

（二）查閱與評(píng)估評(píng)審活動(dòng)有關(guān)的各類文件、材料。

（三）旁聽與評(píng)估評(píng)審事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)與既定程序、步驟的符合程度進(jìn)行監(jiān)督。

（四）向有關(guān)單位及個(gè)人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

（五）對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審項(xiàng)目進(jìn)行抽查，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)督。

（六）其他適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督方式。

第三十七條 根據(jù)工作需要，科技廳可將預(yù)算評(píng)估評(píng)審主要結(jié)果以適當(dāng)方式進(jìn)行反饋或公示。

第三十八條 評(píng)估評(píng)審專家對(duì)評(píng)估評(píng)審活動(dòng)存有重大異議的，認(rèn)為存在違規(guī)行為或其他問題的，可向科技廳舉報(bào)，監(jiān)察室和條件處應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查并提出相關(guān)處理意見。

第三十九條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果存有重大異議的，應(yīng)在評(píng)估評(píng)審結(jié)果發(fā)布后一周內(nèi)提出書面復(fù)核申請(qǐng)。經(jīng)科技廳認(rèn)為理由充分、有必要啟動(dòng)復(fù)核程序的，由條件處組織項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果的復(fù)核工作。

第四十條 評(píng)估評(píng)審組織單位應(yīng)及時(shí)全面地記錄預(yù)算評(píng)估評(píng)審專家的相關(guān)信息，包括專家基本信息和信用情況，填寫專家參與評(píng)估評(píng)審活動(dòng)經(jīng)歷與表現(xiàn)記錄表（格式見相關(guān)附件）。

第四十一條 條件處應(yīng)逐步建立參與預(yù)算評(píng)估評(píng)審活動(dòng)的評(píng)估評(píng)審機(jī)構(gòu)、評(píng)估評(píng)審組織單位和評(píng)估評(píng)審專家在預(yù)算評(píng)估評(píng)審中的信用記錄和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，不斷提高預(yù)算評(píng)估評(píng)審工作的質(zhì)量。

第四十二條 評(píng)估評(píng)審專家存在違規(guī)行為的，評(píng)估評(píng)審組織單位可視情節(jié)輕重，采取降低專家信用、專家意見無(wú)效、取消專家評(píng)估評(píng)審資格等處理措施。

第四十三條 科技廳委托的科技咨詢機(jī)構(gòu)在評(píng)估評(píng)審活動(dòng)中，存在違規(guī)行為的，科技廳可視情節(jié)輕重，采取項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審結(jié)果無(wú)效或取消該單位的項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估評(píng)審資格等處理措施。

第八章 附 則

第四十四條 本《實(shí)施細(xì)則》由科技廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條 本《實(shí)施細(xì)則》自發(fā)布之日起實(shí)施。

第五篇：北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目(課題)市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)審原則(2010版)

北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)審原則（2010版）

來(lái)自： 市科委 發(fā)布時(shí)間：2010-11-17

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步推動(dòng)北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）中市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算評(píng)審（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)算評(píng)審”）工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化，依據(jù)北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市科委”）、北京市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“市財(cái)政局”）聯(lián)合發(fā)布的《北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理辦法》等有關(guān)文件，結(jié)合預(yù)算評(píng)審工作實(shí)際情況，特制定本原則。

第二條 本原則適用于在市科委立項(xiàng)的科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目（課題）”）進(jìn)行的預(yù)算評(píng)審，以及預(yù)算評(píng)審工作中有關(guān)評(píng)審專家、主持單位人員、承擔(dān)單位人員及相關(guān)工作人員等的管理。

第三條 預(yù)算評(píng)審工作是指由市科委、市財(cái)政局聯(lián)合組織，堅(jiān)持公平公正、透明合規(guī)、講求效率的原則，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行評(píng)審的活動(dòng)。第二章 預(yù)算評(píng)審管理

第四條 主持單位、承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照《北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理辦法》及本原則中有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算評(píng)審資料。

第五條 參加中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)重大科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列支間接費(fèi)用試點(diǎn)項(xiàng)目，根據(jù)中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組（中示區(qū)組發(fā)【2009】

7、8號(hào)）文件中有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算。

第六條 承擔(dān)單位編報(bào)的預(yù)算評(píng)審材料，必須經(jīng)市科委業(yè)務(wù)處室審核確認(rèn)后方可參加預(yù)算評(píng)審。

第七條 評(píng)審回避原則，市科委各業(yè)務(wù)處室所對(duì)評(píng)審專家應(yīng)做事前溝通確認(rèn)，凡參加預(yù)算評(píng)審工作的評(píng)審專家、工作人員等，同該參評(píng)項(xiàng)目（課題）有利害關(guān)系，或者可能影響預(yù)算評(píng)審工作公正、有序進(jìn)行的，不得參與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審工作或擔(dān)任該項(xiàng)目的評(píng)審專家。

第八條 加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審資料的檔案管理，建立預(yù)算評(píng)審資料檔案庫(kù)，保證預(yù)算評(píng)審資料及記錄的完整。預(yù)算評(píng)審資料主要包括：項(xiàng)目申報(bào)文本、評(píng)審補(bǔ)充資料、評(píng)審專家意見等。第三章 預(yù)算評(píng)審原則 第九條 十二大科目的評(píng)審原則

（一）設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）研究開發(fā)過(guò)程中購(gòu)置(含進(jìn)口儀器設(shè)備的進(jìn)口稅、海關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)、專用配套軟件和專用配套零配件等)或試制專用儀器、設(shè)備，對(duì)現(xiàn)有儀器、設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器、設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。各課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出，并參照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》執(zhí)行。

（二）材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購(gòu)及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。

儀器、設(shè)備、材料等費(fèi)用原則上要求項(xiàng)目單位出具三家以上廠商的報(bào)價(jià)單，如遇特殊情況或保密行業(yè)不能提供三家報(bào)價(jià)單的，由市科委專家確認(rèn)并簽屬意見。

對(duì)使用市財(cái)政性科技經(jīng)費(fèi)購(gòu)置單臺(tái)（套）價(jià)值在30萬(wàn)元以上的儀器、設(shè)備，優(yōu)先通過(guò)協(xié)作共用的方式解決。如確需購(gòu)買，須提交專家論證報(bào)告（或?qū)＜以u(píng)議結(jié)論）報(bào)市科委審定。試制儀器設(shè)備需提供研發(fā)方案，研發(fā)人員數(shù)量及工時(shí)及費(fèi)用測(cè)算依據(jù)。

政府采購(gòu)，參照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及當(dāng)年北京市政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)。

（三）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中由于承擔(dān)單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，委托或與外單位合作（包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）進(jìn)行的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)、加工、計(jì)算、試驗(yàn)等費(fèi)用。外協(xié)須參照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》執(zhí)行。

因科技項(xiàng)目在評(píng)審時(shí)尚未簽訂任務(wù)書，無(wú)法提供協(xié)議或合同，因此無(wú)協(xié)議或合同的項(xiàng)目原則上可以用意向書替代。租賃費(fèi)的支出包括課題承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位。意向書、協(xié)議、合同書至少包含：外協(xié)合作的內(nèi)容、方式、方案、日期、付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付費(fèi)方式、雙方簽字蓋章等基本內(nèi)容。無(wú)意向書或協(xié)議或合同書的，原則按照無(wú)法確認(rèn)處理。評(píng)審時(shí)除提供意向書、協(xié)議或合同書，另附測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)的概算。

（四）燃料動(dòng)力費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料消耗等費(fèi)用。

評(píng)審時(shí)如承擔(dān)單位無(wú)法單獨(dú)計(jì)量燃料動(dòng)力費(fèi)用，需提供上年的繳費(fèi)依據(jù)和合理的計(jì)算方法，按比例分?jǐn)傇诖丝颇恐小?/p>

（五）差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和北京市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)于外地調(diào)研、出差的，除按照差旅費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（1500公里以外的可以乘坐飛機(jī)）給予交通費(fèi)外，參照京財(cái)行〔2007〕932號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)《中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》的通知”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，每人每天 2３０元的食宿補(bǔ)助。

市內(nèi)調(diào)研不住宿，參照“京財(cái)行2002【378】《關(guān)于調(diào)整行政事業(yè)單位工作餐等開支標(biāo)準(zhǔn)的通知》”，補(bǔ)貼餐費(fèi)20元／天。區(qū)縣調(diào)研需住宿，按每人每天180元標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)，包含食宿等費(fèi)用。

北京地區(qū)調(diào)研交通費(fèi)僅考慮本課題赴調(diào)研地的往返油耗及過(guò)橋費(fèi)，如本單位無(wú)辦公用車可按調(diào)研人數(shù)和調(diào)研地點(diǎn)選擇最經(jīng)濟(jì)的方案租用車輛，且租用價(jià)格需提供三家租賃公司的報(bào)價(jià)。

（六）會(huì)議費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目或課題等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和北京市有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)議數(shù)量、會(huì)議開支標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)期。行政事業(yè)單位應(yīng)按照《北京市市級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)議管理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（七）國(guó)際合作與交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中，課題研究人員出國(guó)及外國(guó)專家來(lái)華工作的費(fèi)用。國(guó)際合作與交流費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及北京市外事經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定。國(guó)外調(diào)研費(fèi)，原則上要有相關(guān)依據(jù)文件或證明，如：經(jīng)科委審批的計(jì)劃、國(guó)外的出國(guó)邀請(qǐng)函或單位的出國(guó)申請(qǐng)等。國(guó)外調(diào)研費(fèi)，要提供相關(guān)依據(jù)文件或證明，除交通費(fèi)外，嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部《臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》[（財(cái)行〔２００１〕７３號(hào)）]規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。注：邀請(qǐng)函或出國(guó)申請(qǐng)，需請(qǐng)科委主管處審核出國(guó)人數(shù)及考察目的、內(nèi)容及專業(yè)是否與該項(xiàng)目匹配，并簽署意見、蓋章。

（八）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中，需要支付的出版費(fèi)、資料及印刷費(fèi)、專用軟件購(gòu)買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

資料印刷費(fèi)和論文版面費(fèi)，資料印刷費(fèi)參照《北京市市級(jí)行政事業(yè)單位印刷費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。論文版面費(fèi)均按照國(guó)內(nèi)刊物發(fā)表每篇1000元、國(guó)外國(guó)際刊物發(fā)表每篇3000元的論文發(fā)表補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)參照北京市財(cái)政局、北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局發(fā)布的《北京市專利申請(qǐng)資助金管理暫行辦法》（京財(cái)文[2006]3101號(hào)），已獲得專利資金資助的不得重復(fù)申報(bào)。

（九）勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中支付給項(xiàng)目（課題）組成員中無(wú)工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。

臨時(shí)工工資按照北京市財(cái)政局“2008年市級(jí)部門預(yù)算中臨時(shí)工月工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為1843元”評(píng)審；研究生按80元/天，1680元/月評(píng)審。對(duì)于在課題內(nèi)承擔(dān)一部分任務(wù)但又無(wú)工資性收入的技術(shù)工，勞務(wù)費(fèi)不得高于上市勞動(dòng)局對(duì)外公布的企業(yè)人工成本標(biāo)準(zhǔn)。

參照《國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》和《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》，勞務(wù)費(fèi)原則上不超過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的15%。

（十）咨詢費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）研究及管理相關(guān)的工作人員。以會(huì)議形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員300-500元/人天的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會(huì)期超過(guò)兩天的，第三天及以后的咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員300-400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200-300元/人天執(zhí)行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費(fèi)的開支一般參照高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人次的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

參照《國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》和《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》，專家咨詢費(fèi)原則上不超過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的15%。

（十一）管理費(fèi)：是指在項(xiàng)目（課題）實(shí)施過(guò)程中對(duì)使用本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，日常辦公消耗（包括辦公用品、水、電、氣、暖等），檔案管理，經(jīng)費(fèi)審計(jì)，以及其他有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出。管理費(fèi)按照課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分段超額累退比例法核定，核定比例如下: 課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬(wàn)元及以下的部分按照8%的比例核定； 超過(guò)100萬(wàn)元至500萬(wàn)元的部分按照5%的比例核定； 超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分按照2%的比例核定； 超過(guò)1000萬(wàn)元的部分按照1%的比例核定。

項(xiàng)目（課題）管理費(fèi)實(shí)行總額控制,由課題承擔(dān)單位管理和使用。課題承擔(dān)單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度允許的分?jǐn)傓k法，分?jǐn)傆?jì)入課題成本，在批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)列支。

對(duì)重大項(xiàng)目及市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）且有匹配資金的延續(xù)課題，需要進(jìn)行期中審計(jì)和結(jié)題審計(jì)，這類課題的審計(jì)次數(shù)如下： 市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1年的課題，審計(jì)次數(shù)為1次； 市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2年的課題，審計(jì)次數(shù)為2次； 市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算為3年的課題，審計(jì)次數(shù)為3次； 市財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算為4年的課題，審計(jì)次數(shù)為4次。其他課題均只進(jìn)行1次課題結(jié)題審計(jì)。

參照北京市發(fā)展與改革委員會(huì)發(fā)布的會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（京價(jià)（收）字【2001】335號(hào)），核定標(biāo)準(zhǔn)如下：

課題總經(jīng)費(fèi)預(yù)算在100萬(wàn)及以下的，審計(jì)費(fèi)用單次付費(fèi)不超過(guò)2000元；?

課題總經(jīng)費(fèi)預(yù)算超過(guò)100萬(wàn)至500萬(wàn)元，審計(jì)費(fèi)用單次付費(fèi)不超過(guò)2500元；?

課題總經(jīng)費(fèi)預(yù)算超過(guò)500萬(wàn)至1000萬(wàn)元，審計(jì)費(fèi)用單次付費(fèi)不超過(guò)3000元；?

課題總經(jīng)費(fèi)預(yù)算超過(guò)1000萬(wàn)元，審計(jì)費(fèi)用單次付費(fèi)不超過(guò)3500元。?

（十二）其他費(fèi)用：是指項(xiàng)目（課題）研究開發(fā)過(guò)程中發(fā)生除上述費(fèi)用之外的其他支出，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示。

北京市科委條件財(cái)務(wù)處

北京市財(cái)政局教科文處 中心

北京市財(cái)政局投資評(píng)審二〇一〇年三月三十日