第一篇：專家意見回復

關于《泰信花園專家評審意見》的回復

我單位于2014年1月24日參加了 “泰信花園住宅小區修建性規劃設計方案專家評審會”。非常感謝各位專家對我單位修建性規劃方案提出許多寶貴的意見，這些意見對于我們公司房地產開發非常重要。根據專家提出的論證意見，經過我單位認真學習和研究，現回復如下：

1、應增加地下停車位，降低地面停車率，滿足停車需求； 回復：增加地下停車面積，見附圖。

2、小區北側、東側應做好房屋隔聲降噪措施，應種植高大喬木與周邊工業項目相隔離；隔離帶應不低于20米；

回復：根據現規劃與北側、東側已經留出的距離，隔離帶設計、景觀施工圖設計中加以完善。

3、小區內部的交通應人車流、車流和消防的要求，進一步完善道路系統；

回復：設計院根據此要求完善《交通分析圖》，詳見附圖。

4、應設置中心綠地及公共綠地，以增加小區內居民的領域感和安全感；中心綠地及公共綠地的規模應按照國家規范的要求布

置；小區內建議少種低矮灌木，增加常綠喬木，以滿足停車及綠化需求；

回復：7#、8#及13#、14#設置中心廣場，增加綠化面積；苗木種植下一步綠化、景觀施工圖加以完善。

5、幼兒園位置應調整，宜布局在小區的邊緣位置，直接對外開口，既便于家長接送幼兒，也不影響小區門衛、治安和停車等正常物業管理工作；

回復：根據小區的總體平面圖，幼兒園與18#位置調換，距離西大門較近，方便接送孩子的出入及物業管理，見修改平面圖。

6、建筑的屋頂的造型及顏色應與周邊環境協調；應充分考慮屋頂夜景照明設計；建筑單體的戶型設計，應考慮周邊環境的需求特點；建筑設計上應設置空調機位和太陽能板的位置；

回復：建筑屋頂的造型及顏色是按照“西班牙”風格設計，和新一中的風格基本一致；空調機位及太陽能已經在建筑單體施工圖中考慮。

7七層及七層以上住宅應對建筑入口、入口平臺、公共道路、候梯廳進行無障礙設計；

回復：在規劃設計階段已經考慮無障礙設計，在建筑設計圖及景觀設計圖中加以完善。

8、物業管理用房集中布置，并按相應的比例配套；公建配套設施應進一步完善，公廁、幼托、幼托活動場地、垃圾收集點、變電室、換熱站等公共建筑在總圖中明確表示，配建面積標準應符合國家規范的要求；應設置社區管理用房的辦公環境；公廁的設置應與城市公廁結合建設；

回復：物業管理用房，已按要求集中布置，詳見《總平面圖》；公建配套、公廁、幼托、幼托場地、垃圾收集點、變電室、換熱站等等在總圖中加以完善；配建面積標準已經滿足規范要求，詳見：《公共設施明細表》，9、小區內必須實行“雨、污”分流，各種市政管線的豎向設計應明確標注，與城市市政管網相連接；

回復：綜合管網已經按“雨、污”分流設計，詳見《管網綜合圖》。

10、應設置應急疏散場地，并按抗震規范進行抗震設計，應按人防法規的要求，修建防空地下室；

回復：應急場地結合中心廣場設置，施工圖已經按照抗震規范設計，防空地下室結合地下車庫和人防辦協商設計。

11、應根據用地符合需求，合理確定配電數量和具體位置，在總圖中標注清楚；建議小區內的配電設施在地上，便于維護；小區供電采用雙路電源并自備發電機組；

回復：小區的用電負荷及配電室數量已按照規范要求進行設計，應與當地供電部門銜接，地下配電站改為地上箱式變電站，位置在《總平面圖》中標注清楚，雙回路電源及自備發電機在后期進行設計及完善。

12、應提供日照分析報告（具有相應資質單位編制的），應提供小區的夜景照明設計效果圖；

回復：提供有資質的單位出具的《日照分析報告》，增加小區《夜景照明設計效果圖》。

13、需提供設計單位資質證書的復印件，并加蓋公章； 回復：按要求提供設計單位資質證書的復印件并加蓋公章。

第二篇：審計報告回復意見

對審計報告（征求意見稿）的意見回復單

說明：

1、本單隨《審計報告（征求意見稿）》附發；

2、征詢意見欄不夠時，可附同樣規格的紙張。書寫時請用鋼筆或毛筆，字跡請勿潦草。

3、經濟責任人請在單位公章處簽字。

對審計報告征求意見稿回復意見的函（例文）

對××市審計局《審計報告征求意見書》的回復

貴局今年×月×日至×月×日對我單位××××年至××××年財務收支情況進行了就地審計，并于××××年×月×日將《審計報告征求意見書》(以下簡稱《審計報告》)送達我單位。現就《審計報告》提出如下意見：

一、審計工作是依法進行的，審計報告基本是實事求是的。

本次審計對我公司的經營情況、財務收支情況進行了全面的審查，《審計報告》既肯定我公司做到了國有資產的保值和增值，又指出了我公司在經營運作和財務收支中存在的問題，所列基本符合事實。

二、公司基本情況及對審計“處理意見”的幾點要求和意見。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××號文批準成立，政府明確要求公司主要任務是積極多渠道爭取和籌集農業建設資金，促進××省農業經濟發展。公司當時的主要業務是對口國家六大投資公司中的農業、林業兩大投資公司投資××省的業務，以及國家計委對××省的投資業務。公司成立時省、省都沒有安排啟動資金，通過幾年來的努力，公司已具有××××萬元注冊資產，××××年創稅利總額×××萬元，上繳所得稅×××萬元，上繳流轉稅××萬元。目前公司正投資×××院建設××省農業高新技術推廣大樓，項目建成后對促進××省農業產業化發展有著深遠的影響。除此之外，公司積極參與配合省計委及有關部門多爭取國家投資××省的項目×××多個，資金××多億元，其中農、林、牧、漁、鄉鎮企業等資金××億元，以工代賑資金×億元，飛來峽水利樞紐工程××億元。

根據公司的實際情況及《審計報告》提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求和意見，希望審計組能夠采納。1．對“賬外公款”發生額處以×％的罰款。我們要求將“賬外公款”中個人存款××萬元及應歸入大賬的應收貨款×××××××元不計入罰款發生額。對調整后的余額×××××××元處以1×％的罰款計××××××元，減少罰款××××××元。2．要求“賬外公款”中發放的福利、節日補貼在大賬中“工資”費用列支，然后調整應納所得額。因為“應付福利費”科目只列文職工的醫療費用及困難補助等。同時“應付福利費”科目的余額只有××萬元，如果列入該科目會出現很大的紅字。3．我公司××××年至××××年免征企業所得稅。××××年至××××年賬外公款中收取的資金占用費、咨詢費××××××元扣除費用××××××元和應繳營業款×××××元后余額××××××元，應相應調減應納稅所得額××××××元。4．賬外公款中業務接待費××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元。按我公司營業額計算××××年有業務接待費×××××元、××××年有業務接待費×××××，沒有超過納稅調整額。因此，應相應調減應納稅所得額×××××元。

以上3、4項合計應減少應納稅所得額××××××元，減少應納所得稅×××××元。5．對資金管理不善問題。我們認為，公司投資××市、××市等項目的資金，都是國家有關部門投資或向銀行拆借的投資資金，投資前都是經過項目論證和可行性研究分析，經有關部門審批批準建設的。對于資金回收困難和達不到預期效益，主要是經濟形勢及市場發生變化的風險問題，不應作為違規拆借資金和資金管理不善問題。

三、通過這次審計，使我們進一步認識到： 1．設立賬外公款是違反財經紀律的行為。以前我們對“賬外公款”從思想上、認識上以及操作上只是作為公司的另一套賬，統一納入公司預算來記賬和處理的，貪圖資金周轉方便，認為這有利于公司的經營活動。這是由于我們對財經法規的學習不夠，理解不深刻所造成的，未充分認識到設立賬外公款的違規問題，從而違反了國家財經法規及其他有關規定。今后將吸取教訓不再發生類似問題。2．必須切實加強資金管理和投資項目的管理工作，對每個投資項目要更加認真地做好可行性研究與前期工作，加強對項目的管理和監督。并積極采取措施追收已到期的資金，以維護國有資產的安全、完整。3．加強財務管理工作和會計核算規范化管理，進一步加強財務人員的教育。今后要認真組織財務會計制度和稅法知識的學習，減少因公司財務和有關人員工作經歷和經驗膚淺，對財經法規的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財務人員的政策和業務水平，按國家的有關規定搞好財務工作。對這次審計中提出的財務管理問題，我們已認識到這樣做法是錯誤的。除有針對性地改正外，今后應嚴格按照《企業會計準則》和相關法規進行會計核算，規范會計的基礎工作。

經過審計組人員的辛勤勞動，很好地完成了對我公司的審計工作，把《審計報告征求意見書》送達我公司，為此我們對審計組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提出的處理意見

和建議，我們會吸取經驗教訓，及時改正。同時請考慮我公司基本上是負債經營，正在投資××省農業推廣中心項目，資金緊缺等的實際情況和承受能力，希望在罰款上從輕處理，支持我公司的發展。

××公司(章)××××年×月×日篇二：關于審計報告征求意見書的復函

關于審計報告征求意見書的復函

縣審計局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計報告征求意見書于2014年8月12日收悉。我單位黨組高度重視，詳細閱讀了征求意見書。在你們的辛勤努力下，審計了工會經費收支賬目和送溫暖資金的使用情況。反應的基本情況真實、清楚，特別是預算執行情況、財政財務收支情況和工會經費各項收支情況的真實、完整、合法，指出的存在問題實事求是。經黨組研究，同意你局對我單位2013預算執行及其他財政收支情況的審計意見。

阜南縣總工會

2014年8月12日篇三：審計報告回復單

對審計報告(征求意見稿)的意見回復單

附同樣規格的紙張填寫。篇四：xxxx公司審計報告的回復 xxxx公司審計(轉載于:審計報告回復意見)報告的回復

根據審計計劃及總裁的安排，審計部于xxxx年x月xx日起對公司所屬銷售部門（營銷中心、xx業務部及國貿部，以下簡稱“被審部門”）的內部控制情況進行了審計。根據審計需要，我們將審計范圍延伸至其他相關部門，如財務部、物控部等。

審計目標及范圍：本次審計涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執行及相關表單運用、業務流程履行等。審計依據主要是被審部門提供的制度、單據、報表報告以及用友erp相關數據等。

審計程序：此次審計對被審部門相關制度的建立健全進行了檢查，對內部控制的執行有效性進行了測試。通過問卷調查、詢問、觀察、檢查、重新計算等審計程序,我們獲取了必要的審計依據。

現將具體情況報告如下：

一、業務流程控制方面。

1、銷售預測制度。

當前公司未建立有效的市場預測機制；對銷售計劃的制定、分解、依據來源方面無制度要求。現有營銷中心05年編制的《產品月銷量預測管理規定》至今未更新修改，同時該預測主要是針對經銷商，不盡全面。

風險影響：缺乏制度要求，市場預測及銷售計劃的制定存在一定的隨意性，往往出現嚴重偏離實際的情況，影響公司推行預算管理甚至造成中途而廢的結果。

審計建議：建立銷售預測及銷售計劃的作業管理制度，對市場研究、銷售計劃的確立及分解、修訂及考核進行明確。業務預算是全面預算的起點，通過科學、合理銷售計劃的實施,為公司實行預算管理墊定基礎。

2、客戶信用管理制度。

我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調查不夠全面，以至合同執行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數或賬期時間、折扣折讓等）的檢查確認環節。部份業務未進行任何信用評估即采用公司格式合同確定信用條款(如規定的預付款、分次付款額等)也是不合適的。

風險影響：可能會產生違約風險，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場。

審計建議：公司目前賒銷較少，但如果可通過此方法擴大銷量應考慮采用賒銷手段；如今后公司采取三方能源合同的形式來促進內銷市場的增長，則建立健全信用評估機制也是必不可少的。對于賒銷方面，信用制度的內容至少應包括： a、客戶信用政策及等級。可由財務部負責擬定企業信用政策及信用等級標準，銷售部門需提供建議及客戶的有關資料作為政策制定的參考。公司可對規模大、信譽高、資金雄厚等客戶進行適當的賒銷（如果可以此手段獲取競爭優勢）；而對一般的小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶則不給任何信用交易，實行現款現貨。b、客戶信用調查。主要由銷售部門進行，規定一定期限進行一次，并及時更新客戶檔案資料，財務部審定信用等級。信用等級的評定需綜合考慮各方因素，包括征求相關部門及人員意見。

c、特殊情況下的信用處理。

對于能源合同對象的選擇，也應綜合考慮信用評估，有針對性地選擇客戶進行。當然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。

3、訂單報價。a、對外報價，內銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財務部的復核確認。根據我們了解，國際業務部已實行此制度。b、每個月份財務部并未對訂單執行的盈虧異常情況進行原因調查。風險影響：a、不利于對訂單實際執行時的差異進行調查；b、不能發現實際報價執行及成本方面的誤差。

審計建議：a、按單的對外報價要制成內部利潤估算表并經適當審批后交財務存檔；b、財務部每月進行差異調查，并作成訂單執行差異分析報告。

4、合同管理方面。

a、業務人員簽合同并無授權備案書。b、合同審批多表現為事后進行。比較明顯的是內銷業務員在合同上簽字蓋章并生效后送交相關人員再進行審批執行。c目前在財務部設合同管理員崗位負責合同的保管，但我們了解到合同的借閱審批及登記制度并無完善，有些僅憑一張未審批的傳真復印件作為借條，隨意性較強。風險影響：雖然有時業務員在合同簽訂前會有口頭方面的請示或溝通，但未有第三方獨立部門的監督與監控，存在一定的風險。

審計風險：a、合同管理規定應明確授權備案制，對超出授權時間、范圍、金額及低于規定毛利潤率或有不明確事項時，有關人員不得擅自簽署合同。合同授權采取書面形式,一律由總裁或總監（總經理）出具,并有一份交合同管理員備查。b、應在合同簽訂前履行審批手續，采取《合同簽約申報表》方式進行，對特殊情況，可事后補辦該手續。審批手續辦理之后，合同管理員應及時跟進合同原件的返回，并對已簽訂的合同與申報表的內容進行核實。c、統一合同原件借用的審批登記制度，設立登記簿，明確歸還期限要求。

5、銷售價格方面。

a、內銷常規產品銷售時，財務復核人員對價格體系熟悉程度不夠。b、經銷產品(含家用、工程)提貨價更新不及時。根據了解，2010年內銷提貨價分別在四、五月份生效，而在此之前，工程經銷提貨價是08年制定生效的。

風險影響：a、可能因存在差錯未發現而使公司利益受損。b、價格更新不及時，可能會與市場脫節，使公司銷售喪失價格競爭優勢或使公司蒙受不必要的虧損。

審計建議：a、加強對財務復核人員的培訓，定期對復核人員的工作進行檢查。b、在相關文件中約定產品價目表更新修正的期限，并嚴格執行。

6、部份單據的使用及流轉存在缺陷或不足。a、憑發貨通知單進行提貨時，客戶并不會在單據上簽名，或承運司機（公司）送達貨物后無客戶的簽收單返回公司；b、物控銷售出庫單并不即時打印并經相關提貨或承運人簽收，而是一兩天打印一次；c、如客戶不需發票，在實現銷售（提貨）時不開具銷售發票，僅在月末一次匯總開出；d、會計進行收入確認時，并不將以上單據作為原始單據附于會計憑證之后。

風險影響：沒有相關人員的簽收確認，不利于事后的監督審核，產生糾紛時也不利于舉證；不利于賬目的審核，甚至在審計或外部查賬時可能懷疑公司收入的真實性。

審計建議：a、涉及到貨物所有權轉移或責任劃分時均應由接收人進行簽收(包括客戶、司機或物流公司)，并將簽收單返回物控部附于出庫單之后。b、會計收入憑證必須附上發貨通知單、出庫單及發票；為不增加工作量，倉庫可每隔兩天將出庫的發貨單送交財務，財務將收齊發貨通知單、出庫單的銷售在開具發票后做賬，月末時需確保當月單據全部收齊并已入賬。

7、工程發料由倉管員填寫僅有一聯的放行條，且無編號控制，在交由保安確認放行后將單據返回物控部備檔，門衛處無任何保管，且財務也無留存。

風險影響：放行條僅有一聯，不利于部門間對單據的交叉核對，出現事故容易造成扯皮情況；沒有編號控制也不利于核對單據的完整性，降低單據核對的工作效率。

審計建議：設計三聯次的放行條，分別為財務聯、門衛、倉庫聯；按一定規則填寫編號，并按類別、順序及時整理歸類。

8、發票簽收手續存在不足： a、發票交由快遞公司寄送時，運單僅保存一周即扔棄，并無歸檔處理；b、由業務員將發票當面送交客戶時，有時沒有簽收手續；有簽收時其收取的收條在款項到賬后即會銷毀（如xx業務部）。

風險影響：不利于檔案資料的完整；出現問題時不能出具有效證據或增加證據搜集的難度。

審計建議：對運單等進行歸類存檔，無特殊情況一般保留十年；根據被審部門的回復要求，可由財務部制作預先編號的的發票簽收單交有關部門使用，并及時將已使用的單據返回存檔。

9、銷售及毛利分析體系尚未真正建立，對異常情況無分析報告；目前erp中的銷售毛利明細賬與總賬存在一定的出入，在一定程度上影響到數據的分析和使用。風險影響：用數據來改善銷售決策、為考核提供依據將是銷售與毛利分析的重要作用。顯爾易見，缺少分析體系的管理是不到位的，對問題的解決也不具有針對性。

審計建議：建立銷售分析制度，定期對銷售及毛利情況進行報告。分析報告應充分了解業務情況,同時報告使用人員一定要重視分析的結果，千萬不能拿到了報告，看上一眼就扔在一邊了，而是一定要督促相關部門、人員一起來分析問題、研究對策。

分析析制度的建立應由財務部在調查業務及管理層需求的基礎上進行，通過各種途徑收集內外部及行業、競爭對手各時期的相關數據。

10、收款方面存在的缺陷。a、部份外借收據尚未歸還,如深圳辦、客服部、汕頭等部門去年所借空白收據至今未返還公司留存備查，其中汕頭維修員歐海波未還收據達十張、深圳辦為六張。b、返回的收款收據無客戶的簽字確認,如維修業務普遍存在此現象。c、部份收款收據無出納簽名。我們在檢查四月份憑證時，發現有個別現金收款收據出納未簽名,后經指出均已補齊手續。d、現金收款比重較大，以至造成不少坐支情況。

風險影響：存在內控風險，容易形成截留、挪用、坐支及責任不清現象，給相關人員留有空子，造成公司損失。

審計建議：

a、財務部按計劃借出空白收據，同時規定收據使用人員每季度至少到財務

報賬一次；如有未使用完的空白收據也需出示以便進行核對,對未還再借的現象應嚴格控制，同時核減下次領用收據的份數。b、售后維修收款收據開據的各聯次必須一致，且要求客戶在收據上簽名確認。c、出納必須在現金收款收據上簽收，核算主管加強審核力度。d、要求客戶、業務員盡量采取銀行結算的方式收款。確實有困難時，如單筆現金收款金額超過兩萬元，應由經辦人填寫現金繳款單(進賬單)存入公司開戶銀行，存款后憑銀行回單到財務核銷賬目。

11、應收賬款管理。a、未明確對賬要求，尚未形成定期核對應收款的制度；b、目前的賬齡分析表不夠全面（僅針對部份客戶，主要是工程、外貿等）,由合同管理員負責但未經核算主管以上人員復核。

風險影響：無法確認賬目的真實性程度,也可能產生債務糾紛問題；未定期進行賬齡分析不利于及時發現存在問題，也可能造成超期甚至形成呆壞賬。

審計建議：a、要求最短一季度進行一次應收賬款的全面核對，需對賬目差異及時查找原因并進行處理，最終對賬結果需由客戶簽字確認，并保存好對賬單據。建議此項工作由財務部出具明細對賬對，由銷售部門負責發出、回收，回收工作于半個月內結束。b、每月全面編制應收賬款賬齡分析表，并經適當人員進行復核。

12、客戶及用戶檔案管理方面問題： a、公司未統一明確檔案管理工作由哪些崗位負責。如營銷中心銷售部及xx業務部由部門文員進行管理、外貿等由業務人員自已管理、工程客戶及售后檔案由客服務部理。b、客戶檔案日常管理不夠規范。如客戶檔案無編號控制、客服部檔案未進行歸類整理、經銷商最終客戶信息收集不全、用戶保修記錄不全。c、多數檔案只有客戶名稱、地址、聯系人姓名及電話等，缺少更為詳細背景資料,如資信狀況、財務狀況、經銷商安裝售后人數、其他代理品牌。風險影響：a、檔案管理混亂不利于公司客戶資源的保持，甚至業務人員將客戶資源變為私屬資源，損害企業利益的風險。b、客戶檔案的不完善會對售后服務開展形成較大的障礙，甚至會混淆保內保外情況，給公司造成損失。

c、對利用現有客戶資源開展宣傳推廣活動造成困難。d、檔案管理不規范不利于開展客戶信用評估工作。

審計建議：公司“用戶檔案管理”應盡快發布，以規范混亂的檔案管理工作。目前公司也正在實施客戶關系系統(crm)，這對規范客戶檔案工作有很大的幫助，但要注意做好前期準備工作，充分考慮各種需求及可能出現的問題，各使用部門要提高認識，并指定專人積極配合實施工作。

建議公司設立專人負責全公司的客戶檔案工作，工作內容包括客戶檔案的創建、更新、維護、保管以及檔案資料的跟催、借閱管理等。檔案內容包括客戶基本信息、信譽記錄、維修保養記錄、bom表等等。

二、財務規范方面。

1、外幣出口業務核算制度存在的缺陷： a、未設置外幣核算制度，如外幣銀行存款、外幣應收賬款等。b、折算為本位幣時操作不符準則規定，如外幣賬戶折算均采用買入價進行

不合適（準則規定按中間價）。

風險及影響：a、不能在系統中反映外幣發生、結余的情況,不利于賬目的查詢、數據的統計；b、匯兌損益不準確，未能反映某個月份的真實匯率差異。

審計建議：完善外幣核算制度，對外幣銀行存款賬戶、出口應收賬款進行雙幣種核算，實現按幣種查詢明細賬的目的并由系統自動計算匯兌損益。

2、收入確認方面。

a、維修收入（含材料銷售、售后服務費用）走其他業務收入會計科目不恰當。b、08年報審計時將此類收入調整計入主營業務收入，但08年賬目仍未調整；09年、10年仍延續舊做法。

風險影響：雖然對公司損益并無影響，但在財務分析(如收入結構、行業對比、業績質量評價等方面）有不利影響。

審計建議：維修勞務屬公司主營業務之一，在進行會計核算時有必要將其列入主營業務處理。

三、其他方面。

1、經營方面：

熱水安裝工程(混合銷售)合同未分開材料與工程費用，銷售實現時一律征收增值稅。影響：目前公司一律開據增值稅17%發票，而建安（安裝勞務費部分）發票營業稅率3%。顯然目前開票方式增加了稅負,也不利于公司會計核算。

審計建議：a、評估工程項目分開核算并納稅時稅負是否可以做到節稅之目的；b、如評估結果顯示可行時，建議公司申請建安資質；合同簽訂時區分材料銷售款與安裝費用款，財務并進行分開核算。c、如自身不可開具建安發票，可到施工地的地稅局申請代開。但需注意代開時手續較繁瑣，相關事項需在簽訂合同時就辦好手續，同時有關事項也需在合同上進行約定。

2、機構設置方面： a、xx業務部與營銷中心均屬內銷系統，但兩者互不隸屬，兩個部門建有獨立的崗位、制度及考評體系。b、銷售部門組織架構及人員方面不太穩定，調整、變動較為頻繁。c、收款員崗位的設置。

風險影響：a、信息及資源不能完全共享、造成一定的浪費；另外也加大了公司管理成本,使業務流程趨向復雜。

b、不穩定導致營銷目標的短視化，不利于公司的長遠發展。

審計建議：a、將xx業務部與營銷中心進行合并，整合相關人員及制度體系。b、營造良好的企業環境,采取公正、公開、透明的員工激勵措施。

四、后續回復。

我們將審計過程中發現的問題以書面形式發給相關人員詳閱，并已收到責任部門的部份回復意見。

1、工程經銷提貨價已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市場預測、銷售計劃及其相關考核體系。

3、同意建立信用評估體系，但要求由公司出具辦法。

4、外寄單據的快遞單不再扔棄，現進行存檔管理。

5、認為工程類訂單預先制定利潤估算表有難度。

第三篇：回復意見函

XX函〔2015〕X號

XXX關于對《XXX實施方案》無修改意見的復函

XXXX：

《XXX實施方案》（征求意見稿）收悉，經研究，我辦對該方案無修改意見。

XXXX 2015年1月22日

XXXX 2015年1月22日印發

第四篇：專家意見

《中石新亞大石橋市燃氣管道輸配項目路由方案》

予評估意見

遼寧中石新亞能源發展有限公司于2014年3月9日召開了《中石新亞大石橋市燃氣管道輸配項目路由方案》予評估會，參加會議的有大石橋市規劃局，大石橋市燃氣辦，方案設計單位中交煤氣熱力研究設計院有限公司。會議聘請3位專家組成專家組（名單附后）負責“方案”技術評估。

予會專家首先踏察了燃氣輸氣管道路由及周邊環境情況，“方案”設計單位介紹了項目路由情況，經認真討論形成下述予評估意見。

一、路由沿線不經過居民區等敏感保護目標，基本符合大石橋市總體規劃，管線設計符合相關技術規范，路由方案原則可行。

二、評估 建議

1.補充“方案”比較內容；

2.補充門站、調壓站的內容；

3.進一步加強與市規劃部門及項目涉及單位的協調；

4.注意路由沿線的地質情況。

專家組：

2014年3月9日

第五篇：專家鑒定意見

專家

一、1、該項目將目前的智能技術運用到液壓系統故障診斷中，理論和實際結合緊密。

2、選取液壓系統的核心，液壓泵作為研究契入點，思路合理。3.該實驗裝置具有設計思路清晰，設計方案合理，液壓回路典型，監測實驗功能齊全等優點。

4.實驗裝置采用了專門的數據采集卡來實現了系統的鏈接，有利于系統推廣和使用。

5.該實驗裝置由項目組老師和合作企業自己動手研制成功，實用性強。

6、該項目設計理念和設計方案等均已經達到國內專業水平。專家

二、1、該課題針對當前廣泛應用的液壓系統故障診斷的困難性，通過理論探索與實踐相結合，把智能算法應用到診斷的專家系統中去。

2、課題以液壓工作站為平臺，通過監測液壓泵的流量、壓力、溫度、噪聲等信息的提取，并采用數據采集卡實現系統的遠程監控和資源共享。

3、課題研究方法適當，研究工作扎實，積累的研究資料豐富。

4、該課題研究效果明顯，液壓系統故障診斷的準確性和有效性得到了提高。專家

三、1、該課題以現有的液壓故障診斷的理論和實踐為基礎，以智能技術促進準確、實時診斷為切入點，結合現代智能技術的飛速發展，通過積極的理論探索與科學有效的實驗，開發出基于液壓泵工作站的實驗平臺，使智能技術應用于液壓故障診斷有了有力支撐。

2、通過專業的數據采集卡與網絡路由器，形成了現代網絡技術和有效診斷系統的結合，從而達到了有效診斷與資源共享的實踐創新。

3、課題通過文獻檢索法、專家咨詢法、實踐應用法和反饋修正法不斷推進課題的進展。

4、該課題的實驗數據采集有效，實驗過程掌握準確，實驗方法選用適當。

專家

四、1、課題研究價值較高。當前液壓系統由于獨有的優點得到了廣泛應用，并作為了工程機械的核心裝置，故障的預先診斷有著廣泛的實際意義。

2、課題研究過程清晰。課題組能按照自己預設的框架，進行實踐，收集了大量的診斷理論知識和專家咨詢意見，篩選了許多寶貴的實踐經驗，不斷修正、完善、豐富、發展，體現了研究的全過程性與動態性。

3、課題研究方法科學。在課題研究過程中，課題組根據實際需要恰當地將質性與量化研究方法有機地整合起來，取得了較好的效果，為課題研究提供了有效支撐。

4、課題研究成果豐碩。課題組成員合力打造了液壓診斷系統，并采用虛擬儀器技術動態監測液壓系統的各項指標，專家系統通過診斷參數運用智能算法準確判斷故障類型。

專家

五、1、課題組完成了預期研究任務，研究資料齊全。

2、課題的選題針對性強，主動適應了工程機械企業的技術要求和高等職業教育發展的實際需要。

3、課題組立足于當前液壓故障診斷的實際，在液壓系統的監測參量采集、專家系統的預判算法和液壓系統的資源共享方面做了大量富有創新性質的研究與實踐工作，并取得了較高水平的理論研究成果以及良好的實踐效果，課題研究成果具有鮮明特色。

4、該課題在工程實踐與高職教學中都具有積極的意義，建議進一步提高技術的實際應用性和應用的穩定性，進一步整理、充實材料。

專家

六、1、課題針對目前液壓系統在故障診斷中的實際困難以及當前診斷技術的缺陷，積極探索適合工程實踐應用的快速有效的診斷方法。

2、整個課題方案嚴謹、新穎，課題組成員搭配合理，實驗實踐條件齊全，為課題的有效開展發揮了重要作用。

3、課題研究解決問題的立足點放在液壓系統的參量的選取和診斷技術的創新，以濟寧市大中型工程機械企業作支撐，使科研的實用性和有效性真正得到了體現。

4、要將課題采用的液壓診斷技術在工程實踐中付諸實用，還需要與工程機械企業密切配合，進一步開展現場試驗，解決與實際應用相關的技術問題。

專家

七、1、本項目以工程機械的液壓系統平臺為基礎，針對當前作業過程對液壓系統故障診斷的要求，切合實際進行流程再造。各子系統接口規范、銜接靈活、信息暢通、實用有效。

2、該項目研究思路清晰，采取了文獻咨詢法、專家咨詢法、工程實踐法等研究方法，研究方法較為得當，實驗過程比較有效，實驗結果比較理想。

3、本項目的數據采集、數據存儲和系統接口具有較強的開放性，便于擴展和升級。

4、本項目研究工作扎實，成效顯著，成果質量高，研究目標明確，內容具體，方法恰當，圓滿完成了各項任務，達到了預期的目標。

5、項目研發過程規范、文檔齊備，符合鑒定要求。