第一篇：開立紅字增值稅專用發票的申請

開立紅字增值稅專用發票的申請

我司系莆田市**汽車銷售服務有限公司，創辦于200*年03月14日，經營范圍：汽車銷售（**汽車品牌汽車銷售）。法人代表：**龍，經營地址：莆田市***********，稅務代碼350**********。

我司于2014年03月06日開具一張增值稅專用發票,號碼為3500133***/014492**，貨物名稱：轎車:SC***GA4,數量:1,單位：輛，單價：80247.863248,含稅金額為93890元,因財務人員疏忽作廢未成功,因已跨月,所以申請開具紅字發票沖減.莆田市**汽車銷售服務有限公司

2014年月日

第二篇：紅字增值稅專用發票申請樣本

申請

***國稅局

增值稅專用發票*份，（1）發票代碼**********，發票號碼********，發票開具日期201*年**月**日，銷貨單位：*****，購貨單位：*****，貨物名稱：****，數量***噸，金額：****.**元，稅額：****.**，稅價合計：*****.**元。（2）發票代碼**********，發票號碼********，發票開具日期201*年**月**日，銷貨單位：*****，購貨單位：*****，貨物名稱：****，數量***噸，金額：****.**元，稅額：****.**，稅價合計：*****.**元。由于密碼區無法解密，無法通過認證，對方單位發票退回，要求換開。特此申請紅字發票，請予批準。

****************公司

201*年**月**日

第三篇：紅字增值稅專用發票申請說明

紅字增值稅專用發票申請說明

XXX稅務局：

我單位于20XX年XX月XX號開給XXXXXX有限公司、納稅人識別號：XXXXXXXXXX、增值稅發票代碼為XXXXXXX、發票號碼為XXXXXX、不含稅金額為1XXXXX元、稅額XXXXX元、含稅金額為XXXX元的增值稅發票一張。由于開票有誤，將XXXX錯開成XXXX，對方拒收。特此向稅務機關說明并申請開具紅字增值稅發票。望貴局給予幫助！此致

敬禮

XXXXXXXXXXXXX有限公司

XXXX．X．XX

第四篇：紅字增值稅專用發票申請說明1

紅字增值稅專用發票申請說明

深圳市南山區國家稅務局：

我司于年月份開

給、納稅人識別號：、增值稅發票代碼為、發票號碼為、不含稅金額為元、稅額元、含稅金額為元。本張發票由于。特此向稅務機關說明并申請開具紅字增值稅發票。望貴局給予幫助！

此致

敬禮

XX 公司

年月日

第五篇：申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》程序

申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》程序

購貨方申請開具

一、前提條件

一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

二、提交資料

1、《開具紅字增值稅專用發票申請單》一份（加蓋一般納稅人財務專用章）。

2、納稅人取得的專用發票發票聯或抵扣聯原件及復印件。

3、納稅人遺失專用發票發票聯或抵扣聯原件的，提供專用發票復印件及銷貨方主管國稅機關開具的已抄報稅證明單原件及復印件。

4、申請事項說明：認證時間，認證結果，錯誤具體項目，銷貨退回或折讓的具體原因，正確事項或退回折讓商品名稱、數量、金額。同時提交折讓或退回的協議、雙方說明、退貨單原件及復印件。

5、從開票系統導出的申請單電子數據盤。

復印件注明“此件與原件相符，由我司提供”，審核后原件退企業。

三、注意事項

1、由購買方向主管稅務機關填報申請單時，所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。

2、認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報申請單時不填寫相對應的藍字專用發票信息。

認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報申請單時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

3、因專用發票發票聯或抵扣聯均無法認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。（補充提交打印的無法認證界面）

4、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

5、通知單應與申請單一一對應。

參考文件：國稅發[2006]156、國稅發?2007?18號

申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》程序

銷貨方申請開具

一、前提條件

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，不符合作廢條件。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，不符合作廢條件。

二、提交資料

1、《開具紅字增值稅專用發票申請單》一份（加蓋一般納稅人財務專用章）。

2、納稅人已開具的原藍字專用發票記賬聯、抵扣聯和發票聯原件。

3、因開票有誤購買方拒收專用發票的情形，需提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

4、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的情形，需提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。并在申請單上填寫具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

5、從開票系統導出的申請單電子數據盤。

銷售方主管分局在開具通知單后，在原藍字專用發票上加蓋“已開具通知單”的戳記（由分局自行刻制）后退回給納稅人保管。并在申請單上填寫具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

三、注意事項

1、以上發票均未認證。

2、因開票有誤購買方拒收專用發票的，須在專用發票認證期限內填報（國稅函[2009]617號規定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證）。

3、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，須在開具有誤專用發票的次月內填報

4、通知單應與申請單一一對應。

參考文件：國稅發[2006]156、國稅發?2007?18號