第一篇：自有資金學習（共）

后期項目自有資金的到位我是這樣計算的： 根據企業當期的財務報表計算，所有者權益（現所有自有資金）－資本公積中應扣除金額－固定資產中占用自有資金－其它未開發土地款占用自有資金－其它在建項目占用自有資金＝可用于本項目的自有資金。另外：未來可能實現的銷售或預售款，不得作為企業自籌資金，因為存在不確定性。對于其他在建項目占用自有資金只是指其他項目用占用的自有資金不用考慮項目貸款及部分缺口，根據立項中中資金資金計算即可。

所有者權益更多的是一個會計科目，其有時并不能真實反映開發商對這個項目的實際資金投入能力和投入意愿。在衡量房地產開發商的實力時，最好還是根據這個房地產項目的成本構成和實際需投入的資金進行測算，即，分析總投資中有多少資金由開發商承擔、已投入多少（多為地價）、將投入多少、資金來源、落實可能等。這種實際投入的自有資金算法更加直接，也才是自有資金比例設置的核心意義所在。還要區分企業投入的資金是項目公司所有的資金還是來自于股東借款，股東借款不應包含在內。

1、股東借款進入資本公積即可算是自有資金，謹慎一些就讓客戶提供承諾函和股東會決議；

2、分期開發的項目，前期開發的回籠資金能否算是開發商后期開發的自有資金，看前期開發的項目是否

完成結轉，完成結轉并完稅后的資金可計入后期開發項目的自有資金。這是我行的弱項，開發商永遠不會完成前期開發并結轉后才繼續開發后期，因為結轉了開發商就得納稅，而是連續幾期開發完成再結轉，同樣需要納稅但開發商可在全部開發的項目中使用。工行的做法比較靈活，前期開發的項目回籠款，只要有憑證證明是投入下一期的項目，都算自有資金。

3、將股東借款部分通過公司章程修正案等手續轉為實收資本，此為最簡便的。

4、辦理增資的話，企業幾乎要將工商、稅務等部門的手續通通重新辦一遍，工作量相當于重新注冊新公

司了。如果只是為了滿足自有資金比率的要求，轉資本公積就好了。

第二篇：自有資金證明

辦理 “自有資金”《征免稅證明》

法律依據：《中華人民共和國海關法》、署稅[1999]791號，署稅[2000]2號

申辦條件：①按商品規范申報要求填寫《進出口貨物征免稅申請表》一份； ②進口貨物發票或合同（包括附件）的復印件兩份； ③進口貨物詳細的用途說明，必要時還應提供海關所需的貨物圖片、技術說明資料等相關文件； ④海關出具的《海關進出口貨物征免稅備案登記表》原件及復印件各一份（原件海關核銷后退還申請單位）； ⑤如進口設備需要“進口許可證“的，應提供其復印件一份； ⑥公司有效營業執照副本復印件一份； ⑦由項目單位（貨主單位）出具并簽章的授權本單位人員辦理減免稅手續的《授權書》（正本）。

辦事程序：向海關提交申請材料--預錄入--海關初審--海關復核--科長審核--處長審核--交企業

辦理時限：正常情況下辦理減免稅審批需10個工作日 是否收費：是

收費依據：《中華人民共和國海關行政收費管理規定》

收費標準：商品清單30元／頁 咨詢電話：65396440/47/36

自有資金進口更新設備、技術及配備件證明

信息來源：外企處 【2010年12月24日】 作者：

一、法律依據

海關總署署稅[1999]791號、《關于外商投資企業進口設備有關問題的通知》（2000）外經貿資發第478號、海關總署公告2008年第103號、《國務院關于調整進口設備稅收政策的通知》（國發[1997]37號）、《外商投資產業指導目錄》（2007年修訂）、天津海關公告2008年第7號

二、申報條件

1、鼓勵類企業、先進技術型企業、產品出口型企業、外商投資研究開發中心等4類企業。

2、投資總額以外的自有資金使用為審計報告中4項：

儲備基金、發展基金、折舊、稅后利潤。可累計使用申報，也可單項使用。

三、申報材料

1、企業申請表，蓋企業公章。

2、物品清單（3份），蓋企業公章。

3、區縣商務部門意見（網上上報）。

4、企業“國家鼓勵發展的內外資項目確認書”或“外商投資的產品出口企業證書”或“外商投資的先進技術企業證書”或被有關部門批準的“研發中心的批復”（復印件）。

5、企業上審計報告（復印件）。；

6、企業批準證書、營業執照復印件。

四、申報程序

1.企業首先申請網上用戶，聯系電話：23201708。

2.企業進入天津市商務委網上辦公系統）填報申請表及進口設備清單；填報準確后報區縣商務部門初審，并將上述確認書或證書或批復、審計報告傳真至外企處，傳真電話;23201742。

3、區縣初審后上報市商務委。

4、市商務委審核后，出具更新設備文件。

6、企業打印申請表、清單。

7、企業到市行政許可中心1樓14號窗口，遞交申報材料，并領取備案文件。

五、注意事項

不能進口舊設備及成套設備，可以進口單機設備和設備備件（按海關相關要求執行）。

第三篇：自有資金承諾函

自有資金承諾函

XXX科技局：

我公司于XXXX年X月X日自行立項并實施“XXXXXXXXXX”項目。經審查該項目符合XXXXXXXXXX項目的申報條件。

為此，我公司承諾：公司有能力提供該項目實施的計劃投資XXXXXX萬元，以保障該項目的順利實施。

法人簽字：

（公章）

二〇一二年十二月二十八日

第四篇：存量房自有交易資金劃轉協議

存量房自有交易資金劃轉協議

編號：

甲方（房屋出賣人）： 乙方（房屋買受人）：

丙方（區縣房屋行政管理部門）：

甲、乙雙方進行存量房買賣并已簽訂《北京市存量房屋買賣合同》(合同編號：）、依據《關于建立存量房交易服務平臺的通知》（京建發【2011】276號）有關規定，現經甲、乙、丙三方協商，訂立本協議。

第一條 甲乙雙方同意賬戶名:

(合同編號)，賬號為:

的賬戶作為存量房自有交易資金托管賬戶（以下簡稱“托管賬戶”），自愿將《北京市存量房屋買賣合同》中約定的乙方自有交易資金（以下簡稱“自有資金”）存入該賬戶。如交易完成，自有資金及在托管賬戶存續期間的存款利息歸甲方所有；如甲乙雙方交易失敗，賬戶內本息歸乙方所有。甲方在 銀行開立的賬戶，戶名為：

賬 號為:

，交易完成時，作為自有資金收款賬戶。

乙方在 銀行開立的賬戶，戶名為：

賬號為:

，交易失敗時，自有資金劃付至該賬戶。

存量房交易過程中，甲、乙雙方均不得注銷上述資金收款、劃付賬戶，由此造成的交易資金無法劃轉責任由注銷賬戶方承擔。

第二條 資金托管期限：如交易成功，自乙方將自有資金存入托管賬戶之日起，至甲乙雙方交易的房屋權屬轉移登記完成，自有資金劃付至甲方之日止。

如交易失敗，自乙方將自有資金存入托管賬戶之日起，至甲乙雙方注銷存量房合同，自有資金劃付至乙方之日止。

第三條 丙方的托管義務：在托管期間，丙方通過存量房交易服務平臺出具電子指令要求托管銀行進行劃轉托管賬戶內的自有資金。因丙方原因造成存量房交易當事人資金損失的，丙方承擔相應的賠償責任。

房屋權屬轉移登記完成后二日內，丙方通過存量房交易服務平臺出具電子指令，要求托管銀行將乙方存入托管賬戶內的自有資金劃轉至丙方賬戶。

發生下述情形之一時，甲、乙雙方辦理《北京市存量房屋買賣合同》注銷手續后二日內，丙方通過存量房交易服務平臺出具電子指令解除對自有資金的托管，并要求托管銀行將乙方存入托管賬戶內的自有資金劃轉至乙方賬戶。

1、甲、乙雙方一致同意解除《北京市存量房買賣合同》，辦理了合同注銷手續，并經丙方確認的。

2、甲乙雙方在辦理房屋轉移登記的過程中，經房屋權屬登記部門審核，因不符合登記條件而導致不能辦理房屋轉移登記的。

3、因有權機關限制及其他未達成交易的情形。

4、其他未達成交易的情形。

第四條 該存量房交易過程中，甲、乙雙方發生的糾紛，由甲、乙雙方自行協商解決，丙方不介入該存量房買賣糾紛。丙方不承擔本協議約定的托管資金以外的其他責任。第五條

有權機關對托管資金進行凍結和扣劃的，丙方不對該凍結或劃扣等行為以及由此給交易造成的任何結果承擔任何責任，但有義務協助托管銀行證明托管賬戶及資金的性質。

第六條

本協議在履行中如發生爭議，三方應協商解決。協商不成時，三方同意按下列第 種方式處理：

1、向丙方所在地人民法院提起訴訟；

2、提交北京仲裁委員會仲裁。

第七條

本協議書一式

份，三方各執一份，具有同等法律效力。第八條

本協議書自甲、乙、丙三方簽字之日起生效。

甲方（簽字）：

乙方（簽字）：

丙方（公章）：

身份證件號碼：

身份證件號碼：

聯系電話：

聯系電話：

聯系電話：

****年**月**日

第五篇：存量房自有交易資金劃轉協議

存量房自有交易資金劃轉協議

編號：

甲方（房屋出賣人）：

乙方（房屋買受人）：

丙方（區縣房屋行政管理部門）：

甲、乙雙方進行存量房買賣并已簽訂《北京市存量房屋買賣合同》(網

簽合同編號：）、依據《關于建立存量房交易服務平臺的通知》有關規定，現經甲、乙、丙三方協商，訂立本協議。

第一條 甲乙雙方同意賬戶名:(網簽合同編號)，賬

號為:的賬戶作為存量房自有交易資金監管賬戶

（以下簡稱“監管賬戶”），自愿將《北京市存量房屋買賣合同》中約定的乙方自有交易資金（以下簡稱“自有資金”）存入該賬戶，并委托丙方

監管。如交易完成，自有資金及在監管賬戶存續期間的存款利息歸甲方

所有；如甲乙雙方交易失敗，賬戶內本息歸乙方所有。

甲方在銀行開立的賬戶，戶名為：賬 號

為:，交易完成時，作為自有資金收款賬戶。

乙方在銀行開立的賬戶，戶名為：賬號

為:，交易失敗時，自有資金劃付至該賬戶。

第二條 資金監管期限：自乙方將自有資金存入監管賬戶之日起，至

甲乙雙方交易的房屋權屬轉移登記完成，自有資金劃付至甲方之日止。

如交易失敗，自乙方將自有資金存入監管賬戶之日起，至甲乙雙方注銷存量房網簽合同，自有資金劃付至乙方之日止。

第三條 丙方的監管義務：在監管期間，丙方通過存量房交易服務平臺出具電子指令要求監管銀行進行劃轉監管賬戶內的自有資金。因丙方原因造成存量房交易當事人資金損失的，丙方承擔相應的賠償責任。

發生下述情形之一時，丙方通過存量房交易服務平臺出具電子指令解除對自有資金的監管，并可將乙方存入監管賬戶內的自有資金劃轉至乙方賬戶。

1、甲、乙雙方一致同意解除《北京市存量房買賣合同》，辦理了網簽合同注銷手續，并經丙方確認的。

2、甲乙雙方在辦理房屋轉移登記的過程中，經房屋權屬登記部門審核，因不符合登記條件而導致不能辦理房屋轉移登記的。

3、因有權機關限制及其他未達成交易的情形。

第四條 該存量房交易過程中，甲、乙雙方發生的糾紛，由甲、乙雙方自行解決，丙方不介入該存量房買賣糾紛。丙方不承擔本協議約定的監管資金以外的其他責任。

第五條有權機關對監管資金進行凍結和扣劃的，丙方不對該凍結或劃扣等行為以及由此給交易造成的任何結果承擔任何責任，但有義務協助監管銀行證明監管賬戶及資金的性質。

第六條本協議書自甲、乙雙方簽字或蓋章、丙方印章之日起生效。

第七條本協議書一式份，簽約三方各執一份。

第八條本協議在履行中如發生爭議，三方應協商解決。協商不成時，三方同意按下列第種方式處理：

1、任何一方均可向丙方所在地人民法院提起訴訟；

2、提交北京仲裁委員會仲裁。

甲方（簽字）：乙方（簽字）：丙方（公章）：

身份證件號碼：

聯系電話：

身份證件號碼：聯系電話：年月日聯系電話：