第一篇：做好出口退稅工作促進地方經濟發展

做好出口退稅工作促進地方經濟發展

郭虎誠

出口貿易是國家拉動經濟增長的“三駕馬車”之一。近年來，我們把貫徹落實好出口退稅政策，采取一系列積極措施，促進對外貿易發展，抵御金融危機沖擊，幫助出口企業緩解困難、度過難關，有力地促進了我市外貿出口的持續、快速、健康發展。

一、轉變服務理念，提升服務質量

經濟是稅收的基礎和源泉。我們自覺將進出口稅收管理工作放到經濟發展的大環境去謀劃。為做好對出口企業的退稅服務工作，我們進一步明確了以納稅人為中心的理念，提出了突出“三個到位”要求，即服務意識到位、服務措施到位、服務質量到位，著力解決好企業在出口退稅方面最關心、最直接、最現實的問題，營造企業發展的良好外部環境。強化服務意識，牢固樹立經濟稅源觀念，聯系國稅部門實際，優化退稅服務，積極落實先行先試“34條”，堅持執法與服務并重，在執法中優質服務，在服務中嚴格執法，為納稅人提供良好的發展環境，不折不扣地支持郴州外貿的發展。一是積極向上級爭取退稅指標。近年來，我們積極向上爭取退稅指標，僅2007年至2009年爭取的退稅指標就達到9多億元，郴州出口退稅規模在全省居前3位。二是積極引導企業加快單證取得的速度，落實加快出口企業退稅申報相關工作。對單證收齊率低于全市平均的企業應及時提醒，提高退稅申報率。三是堅持好重點出口企業聯系制度，暢通重點出口企業與國稅部門聯系渠道，解決企業在出口退稅辦理過程中存在的實際問題，從而有針對性地改進和完善退稅服務工作，提高退稅服務質量。2009年開展了百名稅干連企業活動，要求每 1

個基層國稅機關領導干部聯系100戶企業，實行一對一的幫助企業，實實在在地幫助企業解決實際困難。進出口稅收管理聯系郴州永旺包裝材料有限公司，通過深入走訪幫扶，宣傳稅收政策，增強了企業完成生產和銷售任務的信心，該企業全年完成銷售收入4275萬元，實現利潤總額500萬元，上繳稅收300萬元。這些促進經濟發展的舉措受到企業好評，也得到了市委、市政府領導的充分肯定。四是對新辦出口企業到期后及時辦理相關手續，及時憑認證信息退稅。五是加強信息反饋。根據企業申報審核情況、分析出口企業的申報準確率、審核通過率、申報差錯率以及其他存在問題，及時將結果向出口企業反饋。六是提高辦事效率。在企業申報、單證處理和逾期申請等涉稅事項受理中，做到即事即辦，特事特辦，減少出口退稅企業的來回奔波。落實好退稅延期申報規定，對確實無法在規定時限進行申報的，凡符合政策規定可以延期的，及時提醒企業提交延期申報的申請。受國際金融危機和國家多次調整出口退稅率的影響，我市出口退稅企業生產經營困難，我們從實際出發，加快出口退稅的審核辦理工作，打破月底辦理退稅手續的慣例，審批一個辦理一個。如郴州市金貴有色金屬有限公司在區局完成函調工作，確認可以辦理退稅后，我們當即辦理了其遺留的免抵退稅額1017萬元；湖南省永興縣綜合利用電廠有限公司和湖南省創新人造板有限公司兩家外商投資項目購買國產設備退稅593萬元在取得省局的審批手續后立即辦理了退稅手續，使企業用足現行退稅政策，扎扎實實幫助出口退稅企業解決資金周轉困難問題，幫助企業克服當前困難走出困境。

二、落實退稅政策，發揮職能作用

一是加強對出口退稅的預測和計劃安排。根據外貿出口增減因素和

出口結構變化因素，我們對出口退稅計劃需求進行了摸底、分析和測算，全面掌握出口貨物退稅的實現情況、可辦理情況、地方財政負擔情況等做到了心中有數，增強了工作主動性。同時，堅持按月對出口退稅辦理情況進行調度，積極爭取退稅計劃滿足退稅需求，做到“應退盡退”。二是及時有效地宣傳出口退稅政策，不斷加快出口退稅申報后的審核速度，提高出口退稅審核審批效率。三是牢牢抓住影響出口退稅進度的關鍵因素，把工作重點放在提高企業申報率上，積極幫助企業協查有關電子信息、催收單證，提高單證傳遞回收速度，取得了好的效果。四是落實郴州市承接產業轉移先行先試政策。我們根據市政府的要求，對第七條內容的相關政策、機構流程、辦理程序及所需報送資料等整理印發了宣傳資料，在各種相關的會議上了講解。落實承接產業轉移先行先試政策后，目前有17戶企業符合出口退稅的基本條件，2009年又新增4戶企業共辦理了出口退稅額2000多萬元。2007年以來，共為43戶正常申報的出口退稅企業審批出口貨物退(免)稅累計11537萬元,其中免抵稅額14668萬元,退稅額100710萬元。通過國庫辦理免抵退稅額95337萬元，其中免抵額12147 萬元，退稅額83190 萬元。2009年辦理免抵退稅 22316萬元，同比增長 40.48 %。切實做好防范騙稅工作，為企業營造公平競爭的經濟環境，始終堅持把打擊和防范出口騙稅作為一項重點工作切實抓緊抓好，從而規范了市場經營秩序，為守法經營的出口企業創造了一個良好的環境。

三、加強部門協調，營造良好環境

我們始終把部門協調作為出口退稅工作的重要內容來抓，與市外經

貿、財政、金庫、海關等相關部門形成了良好的合作關系，為企業營造良好的外部環境。及時向黨委政府匯報出口退稅工作情況及存在的問題和建議，爭取政府的理解、支持和重視；加快企業出口退稅申報進度，將企業的切身利益維護好、實現好。充分運用信息技術，大力開展出口退稅的預警管理和監控評估，構筑防范騙稅的有效屏障。對出口騙稅問題的企業，加大處罰力度，嚴格執行法律法規對應的暫停辦理退稅、停止出口退稅權等處罰，增強對騙稅行為的震懾力，以維護法律的尊嚴和絕大多數守法企業的切身利益。加強出口退稅預警分析和評估及單證備案檢查工作，在實際工作中加強了對退稅企業紙質資料及邏輯關系的審核而不是單純地就單審單。如 2007年，在日常審核中，我們發現湖南金旺實業有限公司出口的同一生產工藝生產的同一貨物鉍錠卻申報了兩種海關商品代碼，其中一種海關商品代碼于2006年9月14日已取消了出口退稅，一種海關商品代碼卻仍可以享受13%的出口退稅。發現疑點后我們高度重視，我們及時將情況向局領導及省局進出口稅收管理處作了匯報，征得省局進出口稅收管理處同意，暫停了該企業的出口退稅。由主管稅務局蘇仙區國稅局分別向黃埔海關、蛇口海關和衡陽海關郴州監管組發函，但復函并未明確該企業出口貨物到底應屬哪一種海關代碼，是否屬于退稅范圍。為此，我們又附上該企業出口貨物的實物照片及衡陽海關郴州監管組復函復印件向長沙海關發函征詢，8月底長沙海關復函確認該企業報關出口商品“申報的品名符合《中華人民共和國海關進出口稅則》81060090的描述。”后，經征得省局進出口稅收管理處及市局領導同意后才恢復了該企業的出口退稅。

四、加強征退銜接，增加稅收收入

近年來，國家為限制“兩高一資”等貨物出口，取消了“兩高一資”

等貨物的出口退稅，取消出口退稅的出口貨物視同內銷征稅。我們及時根據“依法加強征管，做到應收盡收”的要求，對近年的出口應征稅貨物報關單、代理出口貨物證明和2008年海關統計數據中涉及我市的出口

應征稅貨物數據進行清分后下發了各征收管理部門。通過幾個月的逐條數據核查，查補稅款822萬元，加強了稅收管理。同時，我們又將近年來出口企業的出口貨物報關單電子信息和代理出口證明電子信息讀入出口退稅審核系統，然后清理篩選出了出口不予退稅和未按規定申報退稅的出口貨物信息。將全市自2004年1月1日起至2009年3月出口企業的出口不予退稅出口額、出口未按規定申報出口額及代理出口不予退稅出口額等信息及時傳遞給了各基層征稅部門，由征稅部門核實后按政策規定對其征稅。經征稅部門檢查核實，2004年以來全市補計提銷項稅額2174萬元有效地堵塞了稅收漏洞，為確保全市系統稅收任務完成作出了貢獻。

(作者系市局進出口稅收管理科科長)

報：省局有關處室、市有關領導

抄：局領導、局內各單位、各有關部門發：各縣（市、區）局

責任編輯：彭曉華

第二篇：出口退稅助推臨桂外貿經濟發展

出口退稅助推臨桂外貿經濟發展

“今年企業發展形勢很樂觀，訂單源源不斷，主要是國稅局及時辦理的936萬出口查詢充實了企業的資金鏈條，幫助企業在激烈的市場競爭中立穩了腳跟。”臨桂縣魯山工業園一家電纜企業的負責人高興地對筆者說。據悉，臨桂縣國稅局緊緊把握縣域經濟發展動脈，主動融入地方經濟發展大局，以專業的管理和優質的服務加強出口退稅管理，扶持外貿企業出口，鼓勵外來投資，促進了全縣出口外貿企業發展壯大，推動了縣域經濟的健康發展。1-10月，全縣外貿企業累計實現銷售收入81765萬元，實現稅收收入1178.52萬元，同比增加410.2萬元，增長37.14%。

今年以來，該局結合稅收工作實際，深入到臨桂魯山、秧塘、寶山、太平工業園區，重點走訪27戶出口企業，了解企業生產和出口狀況，舉辦出口退稅現場輔導課活動，有針對性地及時向企業宣傳有關稅收政策，聽取企業反映的用工、取料、征地、稅收等實際困難，積極幫助企業用足用活出口退稅優惠政策，幫助解決企業辦稅疑難或主動聯系政府部門予以解決，提出合理建議，避免出現不必要的經濟損失，提高了企業經濟效益,增強了企業發展的后勁。截至10月底，該局共為符合免抵退稅條件的27戶企業及時辦理免抵退稅2724萬元，同比增長45.05%。

第三篇：出口退稅工作規程

出口退免稅資格認定（需調查核實事項）

一、政策依據

《山東省國家稅務局關于印發<山東省出口退（免）稅崗責體系及工作流程>的通知》第三章第一條第一項。

《國家稅務總局關于印發<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第五條

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請后，對納稅人提供的資料初審后在當日轉調查核實崗核實。調查核實崗在4個工作日內對納稅人進行實地調查核實，并出具調查報告，連同有關資料轉稅政法規科。稅政法規科在2個工作日內進行審查并報分管局長審批。批復后當日轉綜合辦稅崗發起CTAIS流程，當日連同資料轉辦稅廳初審崗發起電子流程，并及時通知納稅人領取。

（二）工作要求

1、綜合辦稅崗應認真審核納稅人報送的資料是否齊全、項目是否填寫完整。納稅人應提交的文書資料有：

（1）《出口貨物退（免）稅認定表》(2份)；（2）有進出口經營權的內資企業需提供《對外貿易經營者備案登記表》（原件及復印件）；無進出口經營權的內資企業需提供與外(工)貿企業簽定的《委托代理出口協議》（原件）；外商投資企業需提供《中華人民共和國外商投資企業批準證書》（原件及復印件）

（3）主管海關核發的《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》（原件及復印件，無進出口經營權的生產企業不需提供）；

（4）國家工商行政管理部門核發的《企業法人營業執照》副本（原件及復印件）；

（5）主管征稅的稅務機關核發的《稅務登記證》副本（原件及復印件）；

（6）《增值稅一般納稅人資格證書》、《增值稅一般納稅人申請認定表》（原件及復印件,小規模納稅人不需提供）；

(7)生產廠房屬租賃的應提供租賃合同(復印件)(8)生產廠房自有的提供房產證明(復印件)(9)《開立銀行結算賬戶申請書》(復印件)(10)中介機構出具的驗資報告（原件及復印件）綜合辦稅崗于收到出口企業認定申請的當時進行審查，如書面資料齊全，填寫準確，將原件以及出具的《涉稅事項受理回執》交出口企業，填寫《涉稅項目審核審批交接單》與其他資料轉調查核實崗。

2、調查核實崗根據綜合辦稅崗轉來的申請資料，在4個工作日內完成實地調查了解工作。實地調查結束后，應出具《出口企業退（免）稅認定情況調查表》，內容主要包括：

1、納稅人基本情況。

2、實地核查情況。

3、調查意見。調查核實崗根據實地核查情況出具的《出口企業退（免）稅認定情況調查表》，經科長審核簽字后，與其他資料轉稅政法規科復審崗。

3、復審崗收到調查核實崗報送的《出口企業退（免）稅認定情況調查表》后，對符合認定條件的，確定退稅方法和申報方式以及管理類別，填寫《涉稅項目審核審批交接單》與已簽署意見的《出口貨物退（免）稅認定表》及資料報審批崗審批。

4、審批崗對上述各環節核實后的資料進行審查，符合政策規定的簽署審批意見。填寫《涉稅項目審核審批交接單》與有關資料轉辦稅廳綜合辦稅崗。

（三）資料樣表

附件1：萊山區國家稅務局涉稅項目審核審批交接單 附件2：煙臺市萊山區國家稅務局涉稅事項受理回執 附件3：出口企業退（免）稅認定情況調查表

附件4：出口貨物退（免）稅認定表

三、綜合征管軟件主要操作

由辦稅廳綜合辦稅崗在CTAIS中發起出口退稅認定資格流程。

四、資料歸檔

稅政法規科負責出口退（免）稅資格認定資料、退免稅資料的保管，根據區局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規定定期進行檔案歸檔。

五、后續管理

主管稅務機關應在出口企業或其他單位首次申報出口退（免）稅業務時，對其已認定的企業類型、退稅方法、審核配置等項目的準確性進行實地調查核實。經核實與原認定內容不符的，應告知出口企業或其他單位及時變更，并在出口退稅審核系統中進行調整。

出口退免稅資格變更（受理即辦）

一、政策依據

《山東省國家稅務局關于印發<山東省出口退（免）稅崗責體系及工作流程>的通知》第三章第一條第二項。

《國家稅務總局關于印發<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第六條。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程： 辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請后，對納稅人提供的資料初審后在當日轉稅政法規科。稅政法規科在1個工作日內進行審查審批，批復后當日轉辦稅廳初審崗發起電子流程。

（二）工作要求：

1、綜合辦稅崗應認真審核納稅人報送的資料是否齊全、項目是否填寫完整。納稅人應提交的文書資料有：

（1）《出口貨物退（免）稅認定變更表》；（2）原《山東省出口貨物退（免）稅認定表》；(3)變更后的《對外貿易經營者備案登記表》；外商投資企業需提供變更后的《中華人民共和國外商投資企業批準證書》（原件及復印件）；

(4)海關代碼變更的，提供變更后的《中華人民共和國海關進出口貨物收發貨人報關注冊登記證書》（原件及復印件）；

(5)變更后的《企業法人營業執照》副本（原件及復印件）；（6）變更后的《稅務登記證》副本（原件及復印件）；（7）退稅銀行變更的，提供開戶銀行開具的《金融系統開戶申請書》（原件及復印件）；

（8）出口企業租賃經營地點發生變更的，提供新的租賃協議或合同；

（9）出口企業由小規模納稅人變更為一般納稅人的,提供《一般納稅人資格證書》（原件及復印件）。

綜合辦稅崗于受理出口企業認定變更資料的當時進行審查，如附列資料齊備、填報準確的，在《出口企業退（免）稅認定變更表》簽署意見，并填寫《涉稅事項轉辦單》與有關資料轉審批崗。

2、審批崗對綜合辦稅崗核實后的資料進行審查，符合政策規定的簽署審批意見。填寫《涉稅事項轉辦單》與有關資料轉綜合辦稅崗。

（三）資料樣本：（同稅務登記變更樣本）

三、資料歸檔

與稅務登記變更資料一同歸檔

四、后續管理

變更內容涉及企業類型、退（免）稅計算方法的，主管稅務機關應進行實地核查，并對出口企業或其他單位的退（免）稅申報情況進行清算后再辦理相關變更手續。

出口退免稅資格注銷（需調查核實事項）

一、政策依據 《山東省國家稅務局關于印發<山東省出口退（免）稅崗責體系及工作流程>的通知》第三章第一條第三項。

《國家稅務總局關于印發<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第七條。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請后，對納稅人提供的資料初審后在當日轉調查核實崗核實。調查核實崗在4個工作日內對納稅人進行實地調查核實，并出具調查報告，連同有關資料轉稅政法規科。稅政法規科在2個工作日內進行審查并報分管局長審批。批復后當日連同資料轉辦稅廳初審崗發起電子流程。

（二）工作要求：

1、綜合辦稅崗應認真審核納稅人報送的資料是否齊全、項目是否填寫完整。納稅人應提交的文書資料有：

（1）原《出口企業退（免）稅認定表》；（2）《出口企業退（免）稅認定注銷申請表》；（3）有關部門注銷的批文（原件及復印件）。綜合辦稅崗審查后如資料齊全，填寫準確的，將原件以及出具的《涉稅事項受理回執》交企業，填寫《涉稅事項轉辦單》與其他資料轉調查核實崗。

2、調查核實崗到出口企業經營場所進行清算，清算的主要內容如下：（1）出口退（免）稅款有無應退未退、少（多）退稅款問題；

（2）對企業未申報或單證回收不齊等應征稅出口貨物有無按規定進行處理；

（3）對企業出口退（免）稅情況進行分析評估，確定企業出口退（免）稅有無異常，是否存在偷騙稅問題。

調查核實崗對有關清算情況應填制《出口企業退（免）稅認定注銷調查表》（合并到注銷表），對符合規定的在《出口企業退（免）稅認定注銷審批表》簽署意見，經科長審核簽字后，報稅政法規科復審崗。

3、復審崗收到調查核實崗報送的《出口企業退（免）稅認定注銷調查表》和《出口企業退（免）稅認定注銷審批表》后，對出口企業少退、未退稅款及未調庫免抵額填寫《涉稅事項轉辦單》轉計征崗辦理退付及免抵調庫手續；對多退應補繳的稅款，以及出口貨物未按規定申報退稅或單證回收不齊等應征稅出口貨物，填寫《涉稅事項轉辦單》轉稅稅源管理科視同內銷貨物予以征稅；對經分析評估發現出口企業涉嫌偷騙稅問題的，填寫《涉稅事項轉辦單》轉稽查部門進一步查處；對符合注銷條件的，在《出口企業退（免）稅認定注銷審批表》簽署意見，填寫《涉稅事項轉辦單》與其他資料轉審批崗。計征崗稅款退付手續辦理完畢后，將退付情況填寫在《出口企業退（免）稅認定注銷審批表》上并簽署意見。

4、審批崗對上述各環節核實后的資料進行審查，符合 8 政策規定的在《出口企業退（免）稅認定注銷審批表》上簽署審批意見。填寫《涉稅事項轉辦單》與有關資料轉綜合辦稅崗。

（三）資料樣本（同稅務登記注銷樣本）

三、資料歸檔

與稅務登記注銷資料一同歸檔。

生產企業出口貨物免（抵）退稅申報

一、政策依據

《山東省國家稅務局關于印發<山東省出口退（免）稅崗責體系及工作流程>的通知》第三章第二條；

《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅管理有關問題的通知》；

《國家稅務總局關于出口船舶、大型成套機電設備有關退（免）稅問題的通知》；

《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅管理有關問題的補充通知》。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳初審崗應于每月申報期內對納稅人資料進行初審，并在次日把紙質資料傳遞到稅政法規科復審崗，復審崗在20日前完成資料復審并把審核的免抵、退稅數上報市局。

（二）工作要求：

1、辦稅廳初審崗應認真審核納稅人報送的資料是否齊全、項目是否填寫完整。納稅人應提交的文書資料有：

（1）出口貨物報關單（出口退稅聯,原件）；（2）出口貨物發票（退稅聯,原件）；（3）代理出口貨物證明(原件)；(4)口貨物免、抵、退稅申報明細表》；(5)《出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》；

(6)經主管稅務部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》；

(7)退稅電子申報軟盤。

(8)有進料加工業務的還需報送： ①《進料加工登記申報表》；

②《進料加工海關登記手冊核銷申請表》； ③《進料加工進口料件申報明細表》； ④《進料加工貿易免稅證明》；

⑤《進料加工海關登記手冊》（原件及復印件，在進口料件被海關核銷后報送）。

(9)生產企業中標銷售的機電產品還需報送： ①招標單位所在地稅務機關簽發《中標證明通知書》（原件）；

②由中國招標公司或其他國內招標組織簽發的中標證明（正本）；

③中標人與中國招標公司或其他招標組織簽訂的供貨 10 合同（原件）；

④中標人按照標書規定及供貨合同向用戶發貨所提供的發貨清單，以及中標機電產品用戶收貨清單（原件）；

⑤分包中標項目的企業除提供上述憑證資料外，還須提供與中標人簽署的分包合同（協議）（原件）。

(10)生產企業運往保稅區和存入監管倉庫貨物出口的還需報送倉儲企業提供的倉儲憑證及報關離境的備案清單；

(11)生產企業在國內采購并運往境外作為國外投資的貨物，出口收匯核銷單可不報送。但還需報送：

①商務部及其授權單位批準其在國外投資的文件（影印件）；

②在國外辦理的企業注冊登記副本和有關合同副本。(12)生產企業援外出口的貨物還需報送：

①對商務部批準使用援外優惠貸款的批文（援外任務書）復印件或對商務部批準使用援外合資合作項目基金的批文（復印件）；

②與中國進出口銀行簽定的“援外優惠貸款協議”復印件或與對商務部的有關部門簽定的“援外合資合作項目基金借款合同”（復印件）。

(13)承接對外修理修配業務的企業，申請辦理修理修配收入的退（免）稅手續時，需提供其與外商簽署的修理修配合同及其他規定的憑證，不再提供出口收匯核銷單（出口退稅專用）；

(14)主管稅務機關要求附送的其他資料。

辦稅廳初審崗應于受理生產企業申報資料的當時進行初審，初審的主要內容如下：

1.出口貨物免、抵、退稅申報資料的內容、印章是否齊全、有效；

2.申報電子數據與紙質單證有關內容是否一致； 3.出口紙質單證是否在規定的申報期限內；

4.屬進料加工業務的，是否已按規定開具《進料加工免稅證明》，是否已按規定辦理核銷。

綜合辦稅崗審核無誤后，在《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》上簽署審核意見，填寫《涉稅事項轉辦單》轉復審崗，同時將企業申報電子信息讀入出口退稅審核系統。

2、復審崗對初審崗轉來的企業申報資料進行復審,復審包括人工審核和計算機審核。

人工審核的主要內容如下:（1）資料審核

①退稅單證是否完整、合法、有效；

②表表之間、表帳之間和表證之間的邏輯關系是否準確；

③申報電子數據與申報表、原始單據的相關內容是否一致。

（2）政策審核

①企業是否在規定期限內辦理出口貨物退（免）稅認定手續；

②企業是否已按規定取得增值稅一般納稅人資格。計算機審核的主要內容如下:（1）申報數據的規范性審核 ①申報數據是否唯

一、有效；

②商品代碼是否存在、是否為基本商品；計量單位是否一致；是否為禁止出口商品、不予退稅商品和免稅商品等；

③出口貨物適用增值稅征、退稅率是否準確； ④出口報關單是否超過90天（以報關單上注明的出口日期為準）的申報期限、是否已開具過補辦報關單證明、出口貨物退運是否已辦結稅務證明、代理出口貨物是否已開具代理出口貨物證明等。

（2）外部信息審核

①與出口報關單電子信息核對。是否有出口報關單電子信息，出口報關單電子信息是否已被設置挑中標志，出口貨物申報的商品代碼與報關單電子信息中的商品代碼是否對應，出口貨物申報的美元離岸價與報關單電子信息中的美元離岸價的誤差是否在規定的誤差范圍內。

②屬于代理出口的，與代理出口證明電子信息核對。是否有代出口證明電子信息；代理出口貨物證明信息是否已被設置挑中標志；出口貨物申報的商品代碼與代理出口證明電子信息中的商品代碼是否對應；出口貨物申報的美元離岸價與代理出口證明電子信息中的美元離岸價的誤差是否在規定的誤差范圍內。

③與出口收匯核銷單電子信息核對。是否有出口收匯核 13 銷單電子信息；出口收匯核銷單電子信息是否已被設置挑中標志。

（3）綜合審核

審核免、抵、退稅額的計算是否準確，納稅申報數據與匯總申報數據的邏輯關系是否準確等。

復審崗通過人工審核和計算機審核后，在《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》上簽署審核意見，填寫《涉稅事項轉辦單》與有關資料報審批崗。

3、審批崗依據初審、復審審核結果，在《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》上簽署審批意見。

三、資料歸檔

稅政法規科負責出口退（免）稅資料的保管，根據區局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規定定期進行檔案歸檔。

出口退（免）稅其他證明

一、政策依據

《山東省國家稅務局關于印發<山東省出口退（免）稅崗責體系及工作流程>的通知》第三章第六條

《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳初審崗對企業報送資料進行初審，并將企業報送的電子數據導入出口退(免)稅審核系統，核對無誤后同紙質資料轉復審崗，復審崗審核后經分管局長審批后轉初審崗出具相關證明。

（二）工作要求：

1、辦稅廳初審崗應認真審核納稅人報送的資料是否齊全、項目是否填寫完整。納稅人應提交的文書資料有：

（1）補辦出口貨物報關單證明

① 出口退(免)稅申報系統生成的《關于申請出具〈補辦出口貨物報關單證明〉的報告》及電子數據；

②出口貨物報關單（其他未丟失的聯次）； ③出口發票；

④稅務機關要求提供的其他資料。（2）代理出口貨物證明

①出口退(免)稅申報系統生成的《關于申請出具〈代理出口證明〉的報告》及電子數據；

②受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報關單（出口退稅專用）及復印件;③代理出口協議副本及復印件;④委托方稅務登記證(副本)和《出口貨物退(免)稅認定表》及復印件;⑤稅務機關要求提供的其他資料。（3）代理出口未退稅證明 ①出口退(免)稅申報系統生成的《關于申請出具〈代理出口未退稅證明〉的報告》及電子數據；

②受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報關單（出口退稅專用）；

③代理出口協議（合同）副本及復印件；

④稅務機關要求提供的其他資料。（4）補辦代理出口證明

①出口貨物報關單（出口退稅專用）原件及復印件； ②出口收匯核銷單（出口退稅專用）原件及復印件（協議規定由委托方收匯的除外）；

③代理出口協議（合同）副本原件及復印件；

④出口銷售發票原件及復印件或出口銷售明細賬； ⑤委托企業主管退稅機關出具的《代理出口未退稅證明》。

（5）出口貨物退運已補稅證明或出口貨物退運已辦結稅務證明

①出口退(免)稅申報系統生成的企業申請報告及電子數據；

②出口貨物報關單（出口退稅聯）； ③出口發票；

④稅收通用繳款書（出口貨物需補稅的企業提供）； ⑤稅務機關要求提供的其他資料。（6）外（工）貿企業進料加工貿易證明

①出口退(免)稅申報系統生成的《進料加工貿易免稅申 16 請表》及電子數據；

②海關進料加工手冊及進料登記部分復印件； ③進口料件及出口貨物報關單；

④銷售進口料件增值稅專用發票抵扣聯及復印件； ⑤海關代征進口料件增值稅完稅憑證原件及復印件；（7）出口轉內銷證明 ①企業辦理證明申請；

②銷售貨物的增值稅專用發票抵扣聯； ③稅務機關要求提供的其他資料。

初審崗受理出口企業辦理各項出口貨物退（免）稅證明的申請，并按規定對報送資料進行初審。經審核符合規定的，將企業報送的電子數據導入出口退(免)稅審核系統進行相關電子信息核對，核對無誤的轉復審崗；經審核有問題的，區別情況退回出口企業更正重報或不予辦理。

2、復審崗對綜合辦稅崗轉來的企業申報資料進行復審。符合規定的，簽署意見轉審批崗；不符合規定的，區別情況轉綜合辦稅崗退回出口企業更正重報或不予辦理。復審的主要內容如下：

（1）申請資料是否齊全、合法、有效，資料之間的邏輯關系是否準確；

（2）涉及補稅的，是否已按規定處理；（3）相關單證的電子信息是否相符。

3、審批崗接到復審崗轉來的證明申請資料進行審批，簽署審批意見。有問題的轉調查核實崗落實，符合規定的轉 17 初審崗出具證明。不符合規定的，區別情況填寫轉初審崗退回企業更正重報或不予辦理。

4、初審崗收到審批資料后，按規定格式出具相關證明文書。

三、資料歸檔

稅政法規科負責出口退（免）稅資料的保管，根據區局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規定定期進行檔案歸檔。

第四篇：依法行政促進地方經濟發展

在當前全面建設小康社會，開創中國特色社會主義事業新局面的歷史新時期，工商行政管理機關堅定不移地推進依法行政，對于促進地方經濟發展發揮著重要的作用。整頓和規范市場經濟秩序是建立和完善公平競爭、規范有序的市場體系，促進經濟快速健康發展。“整頓是手段，發展是目的”。為經濟發展服務，不等于不要執法或淡化執法。在做好市場監管、行政執法工作的同時，只有積極為各類市場主體排憂解難，才能實現工商行政管理的職能到位。因此，筆者就依法行政是促進地方經濟發展的積極因素作初步探討。

一、依法行政職能，挖掘出促進地方經濟發展活力源泉。社會主義市場經濟是法制經濟，社會主義法制是建立和發展社會主義市場經濟體制的有力保障。工商行政管理機關依據法律法規，打擊各種經濟違法違章行為，維護市場經濟秩序，就是支持和服務地方經濟發展的實際體現。在我國社會主義市場經濟還不完善的階段，一些人片面認為，依法行政不利于地方經濟的發展。其表現形式：一是少數管理者認為依法行政不利于搞活經濟，限制了地方經濟發展；二是某些經營者打著搞活經濟的旗號，生產經營中從事違法活動，交少量的稅收，而損害政府、人民的更大利益；三是一些人打著發展地方經濟的幌子，在工商機關查處的一些本來事實清楚、證據確鑿的案件中說情干擾，褻瀆國家法律的威嚴，擾亂社會主義市場經濟秩序，敗壞社會風氣。造成以上因素的根源就在一個“利”字上，第一種是政府得到的眼前小利，第二種是違法經營者得到的非法私利，第三種是別有用心者得到的腐敗權利。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，人們愈來愈認識到依法行政的重要性，工商機關在工作實踐中的依法行政，不但有利于本地區經濟健康、持續、快速發展，同時，通過依法行政手段為地方經濟發展不斷添磚加瓦。南京湖南路一條街的發展，就是一個最典型例子。原來的湖南路，只依托周邊

一、兩家大商場和雙休日的夜市經濟艱難發展，但地方工商機關按照國家百城萬店無假貨活動的要求，堅決查處該地區經營者違法違章行為，對擾亂地方經濟發展的經營者，當地政府不要小利，支持工商機關依法行政，短短幾年間，湖南路在全市、全省乃至全國都有重要影響，如今的經濟發展速度成倍增長。工商機關是經濟衛士，而工商機關在履行職能的過程中依法行政，更是挖掘促進地方經濟發展的活力源泉。工商機關在依法行政過程中，通過行政許可、行政收費、行政執法等依法行政工作，把好市場主體準入、維護消費者合法權益、打擊各種經濟違法行為，使地方經濟在經營者公平競爭、人民經濟生活保障有力、違法違章者無處藏身的良好狀態下發展。

二、依法行政方式，體現出促進地方經濟發展良好態勢李嵐清同志在整頓和規范市場經濟秩序的大會上曾經指出：“我們不能為整頓而整頓，為治理而治理……要把整頓和規范市場經濟秩序作為一個依法辦事、嚴格執法的過程，做到在規范中整頓，在整頓中規范，通過整頓和規范使市場經濟秩序達到根本好轉，為經濟和社會發展創造良好的環境……”因此，我們在依法行政中，就不能對違法當事人簡單處罰了事，而必須認真分析產生現象的原因，引導經營者提高認識、轉變思想、樹立法制觀念，首先，依法行政必須通過與宣傳法規相結合，增強發展地方經濟的法制觀念。在大量的行政執法過程中，固然有知法犯法、為謀取個人私利而不顧國家和人民利益的以身試法者；但同時也有很大一部分違法是屬于對法律法規不了解。例如不按法規設置戶外廣告、擅自變更經營地點等，就屬于后一種情況。這就需要我們工商機關在依法行政中加強服務意識，努力將行政執法和宣傳法律法規結合起來，把服務融入依法行政之中。使經營者真正的感受到投資的這方熱土的執法機關不是只罰款了事，而是把宣傳法律法規作為促進發展地方經濟的一項政治任務來做，使工商依法行政方式更有利于地方經濟的發展。其次，在依法行政上，用法律手段對違法違章經營的當事人制裁，工商機關執法的目的并不如此。其真正目的在于維護公平、公正的市場經濟秩序，保證國民經濟和地方經濟健康發展。工商機關依法行政方式，體現出促進地方經濟發展的良好態勢，就是為了使經營者有規可依，有章可循。工商機關正在推行的市場預警警示、注冊資本分期到位、五嚴十寬等制度依法行政的方式，都是工商機關依法行政，正確處理依法行政與促進地方經濟發展的辯證關系在方式上的體現。

三、依法行政手段，成為了促進地方經濟發展堅強武器。在工商日常依法行政中，需要認真地考慮利用自身的職能手段，在經營范圍上如何拓寬登記領域，延伸對企業的服務；在前置審批上，如何取消不合理手續，創造寬松的企業注冊環境；在辦照時限上，如何提高工作效率，提高服務水平；在商標、廣告、合同等各項工作上，如何探索主動服務地方經濟的新途徑。在行政執法領域，樹立以德行政理念，克服“一查、二罰、三吊銷”等粗暴管理、生硬執法的現象。通過法律法規賦予工商機關的職能，服從和服務于地方經濟，掃除阻礙地方經濟發展的障礙，依法打擊假冒偽

第五篇：IPO促進地方經濟發展

新江陰的幸福時代：上市公司助推地方經濟轉型發展

http://www.tmdps.cn

時間：2011年04月27日

來源：

----云南證監局攜手昆明市工信委、市金融辦開展擬上市企業調研

4月20日至21日，云南局范輝局長率隊，攜手昆明市工信委、市金融辦對滇虹藥業等十戶昆明擬上市企業開展上市調研工作。調研工作通過宣講法律法規，傳遞監管原則和理念，“一司一策”

摸情況、找問題、提建議，本次調研活動對推進昆明優質企業加快上市步伐，起到了積極的作用。

調研組詳細聽取了十戶企業主要負責人及相關中介機構對公司歷史沿革、經營情況和上市計劃等方面的匯報，并實地考察了企業生產經營場所。調研組對企業提出的涉及發行上市方面的法律

法規及政策問題進行了解答，對企業在上市過程中面臨的各種困難和顧慮進行了現場研究，調研組還針對各企業的發展現狀和行業特點進行了診斷。

范輝局長在調研過程中就推進昆明優質企業加快上市步伐提了三點要求： 一是擬上市企業要知法守法，切不可舍本求末。企業申請上市要解決“能不能”和“為什么”上市的問題，擬上市企業應正確處理好“上市”與“發展”、“規范”與“開拓”的關系，借助

資本市場謀求企業更大發展，實現“借助上市”而不是“為上市”的百年企業發展大計。應根據實際情況選擇時機和市場申請上市，切不可追求短期效應而“闖關”上市。

二是中介機構要勤勉盡責，切實履行好法定職責。中介機構所開展的業務是證監會、公眾投資者賦予的法定業務，與資本市場發展唇齒相連、榮辱與共，必須堅持職業操守，勤勉盡責，實事

求是，努力使企業存在的問題在法律、法規的框架內協助解決；同時，中介機構要主動挖掘優質企業，將質地優良、運作規范的企業引入上市軌道，為資本市場注入新鮮血液。三是地方政府要加強對擬上市企業的扶持，為企業上市保駕護航。證監會對企業申請上市的程序和決策都是公開透明的，并且支持和鼓勵優質企業進入資本市場發展。我們將和地方政府一道，充分利用昆明市已建立的企業上市綠色通道和政策資金支持，積極協調解決企業上市過程中存在的問題，引導企業加快推進上市步伐，全面形成昆明上市企業培育一批、儲備一批、推動一

批的良好局面，為云南資本市場健康穩定發展增添活力。

四川省“借力”上市公司帶動地方產業發展

來源： 全景網

發布時間： 2011年01月21日 14:26 作者： 余武俊

全景網1月21日訊

資本市場二十年來，四川省總計實現融資1185.12億元，為四川企業提供了源源不斷的資金支持，培育造就了東方電氣、五糧液、新希望等一批在全國有影響

力的行業龍頭企業，帶動了地方和區域經濟發展。多層次資本市場在促進四川地方經濟發展中究竟如何發揮作用？近日全景網實地采訪了四川省證監局、金融辦等相關部門和上市公司，探詢

其中的奧秘。

資本市場為四川培育造就了一批行業龍頭企業

四川資本市場起步早、發展快，在上市公司、證券期貨經營機構、投資者數量、市場活躍程度等諸多方面均領跑中西部，位居全國前列。數據顯示，截至2010年年末，四川有上市公司90

家（A股上市公司83家、境外上市公司9家），A股上市公司數居全國第七，中西部第一。二十年來，四川資本市場總計實現融資1185.12億元，為企業提供了源源不斷的資金支持，培育造就了

東方電氣、五糧液、新希望等一批在全國有影響力的行業龍頭企業，帶動了地方和區域經濟發展。

隨著我國資本市場不斷發展規范，資本市場基礎性資源配置功能日益顯現，發展直接融資已經成為大國崛起的重要戰略。在這一背景下，四川省抓住了近年來資本市場快速發展機遇，推

動企業上市和直接融資，實現了四川資本市場超常規、跨越性發展，資本市場服務地方經濟發展的廣度和深度加大，作用明顯。特別是2008年以來，四川資本市場經受住了5.12特大地震和國

際金融危機的雙重考驗，發展創歷史最好水平，為四川經濟又好又快發展提供了強有力的支撐。

資本市場發展也激活對了民間投資和拉動了間接融資。四川證監局有關負責人表示，“首先是小企業上市獲得的快速發展所顯示的示范效應，極大的促進了未上市企業的上市積極性。除

民營中小企業外，一批省屬國有大企業也在積極籌劃改制上市前的準備。其次，資本市場發展還吸引了創業資本和風險投資基金等多種民間資金紛紛進入四川，尋找和培育項目。同時，由于

上市公司和擬上市公司質量普遍高于一般企業，銀行普遍對其加大貸款和授信額度，各種金融工具相互支撐和支持的疊加效應開始顯現。”

資本市場對地方經濟引領作用進一步凸顯

四川上市公司為地方經濟發展做出了重要貢獻。數據顯示，近三年，四川上市公司累計實現營業收入6354.07億元，實現凈利潤349.52億元，分別占四川1.3萬家規模以上工業企業三年累

計營業總收入的15.33%和累計總利潤的15.40%。

在采訪中，遂寧市委書記崔保華表示，該市7家上市公司盈利水平普遍較高，為當地經濟發展做出了很大貢獻。其中，四川美豐從1997年上市至2009年末，累計創造利潤21.34億元，納稅

3.65億元，分紅6.75億元。沱牌曲酒2009年實現營業收入7.23億元，凈利潤5379萬元，利稅2.26億元，生產能力列全國同行業第14位。在紡織行業不景氣的情況下，華潤錦華規范改制上市以

來始終保持著盈利能力，發展為遂寧市納稅大戶。華紡銀華上市以來創利潤總額5589萬元，稅收貢獻總額1.71億元。

圖為遂寧市委書記崔保華接受全景網采訪

四川省上市公司在數量增長的同時，帶來了結構的優化。目前，上市公司已基本覆蓋了四川重點優勢產業，既有東方電氣、五糧液、攀鋼鋼釩等主板龍頭企業，也有科倫藥業、川大智勝、吉峰農機等創新能力強、成長性好的中小板、創業板企業；特別是一批高新企業上市，有效引導了各類要素和資源向戰略性新興產業流動。

上市公司既有自我發展，又回報社會，汶川特大地震、玉樹大地震、舟曲山洪泥石流等自然災害發生后，四川各上市公司都踴躍捐款捐物，其中沱牌舍得酒業公司向玉樹地震災區捐贈了

1000萬元愛心善款。

“借力”上市公司帶動地方產業發展

通過四川的實地采訪，記者發現把實體經濟與資本市場有機結合，依托上市骨干企業，帶動地方產業發展，已成為四川地方區域經濟發展的一條“大道”。

四川省黃小祥副省長表示，資本市場的功能逐步得到全面顯現，在四川省經濟發展中的作用日益重要。近幾年，四川省利用資本市場這個平臺，做大做強了一批行業龍頭企業，促進了產

業集中，培育了優化產業集群，優化了產業結構。此外，四川省有創業板上市公司6家，排名全國第6位，這使得大量新興產業和高科技創新性企業受到風險資本和社會資本的青睞，促進了四

川省新材料、新能源、電子信息、生物制藥和節能環保等新興產業的發展，也促進了高新科技園區的發展。

遂寧市射洪縣就利用上市公司的優勢建立了四大工業園區。射洪縣副縣長丁文藝表示，“射洪縣選擇了走實體經濟與資本市場有機結合的道路，促進全縣經濟的發展。以沱牌曲酒為例，在

七十年代末八十年代初還只能算是一個”小作坊“，后來通過培育上市做大做強，上市后企業本身有了巨大發展，后來我們依托沱牌組建了沱牌工業城，現在沱牌工業城已有20多戶規模以上企

業，產業鏈延長形成產業集群，而沱牌工業城年產值也達到了65億。此外，我們還依托美豐股份公司，組建了美豐集團和美豐工業園，目前美豐工業園規模以上企業達50多家，產值可達80多

億。”依托上市骨干企業，帶動產業發展，使得地方經濟實現快速增長，對地方稅收、就業等方面都起到了很大作用。

多層次資本市場建設的加快推進，也為四川企業利用資本市場開辟了廣闊空間。四川省金融辦主任陳躍軍表示，四川產業門類齊全，工業園區發展迅猛，擁有成都高新區和綿陽科技城園

區兩個國家級高新科技園區，園內中小企業、高新企業眾多，利用主板、中小板、創業板等多層次資本市場的潛力很大。未來，隨著統一監管的場外交易市場建設步伐加快，四川企業利用資

本市場發展壯大必將邁上一個新的平臺。

發展多層次資本市場 助推福建經濟發展

2010年12月21日 04:05 來源： 證券時報 【字體：大 中 小】 網友評論

福建股票認購申請表和最早獲批公開發行的福耀玻璃（600660）股票，已成為福建資本市場探索與起步階段的見證。

福建證監局局長陳小澎近日在接受證券時報記者專訪時表示，20年來福建資本市場走過了一段相當不平凡的發展歷程，大體上經歷了探索與起步（1984－1993年）、初步發展（1994－ 2002年）、風險處置與規范發展并存（2003－2007年）、規范與快速發展（2007年至今）四個階段。在前幾年的各項歷史遺留風險妥善化解后，如今的福建資本市場正迎來跨越式發展的歷史

新機遇。

促進地方經濟快速發展

證券時報記者：福建資本市場的蓬勃發展，對當地經濟起到了哪些帶動作用？

陳小澎：轄區資本市場對地方經濟發展起著越來越重要的推動和帶動作用。首先是為地方經濟特別是重點項目建設提供強有力資金支持。截至今年12月初，轄區48家上市公司通過境內資

本市場IPO融資超過550億元，2006年以來再融資超過1000億元。資本市場的融資功能為福建優質企業特別是上市公司的發展壯大提供了強有力的支持，也為福建經濟跨越發展作出重要貢獻；

其次，直接帶動了地方經濟快速增長。經過多年發展，轄區上市公司整體實力有了顯著提高，有效帶動了相關產業發展。截至去年底，轄區39家上市公司總市值5156.06億元，同比增長

151.82%；資產總計14，888.28億元，同比增長29.71%。2009年，轄區上市公司平均每股收益、凈資產收益率分別達0.59元和17.02%，是全國平均水平的1.44倍和1.36倍。此外，福建資本市場 的蓬勃發展在優化地方資源配置、提升產業競爭力、增加地方財政稅收、提供社會就業等方面也起到了積極的作用。

服務“晉江突破”戰略

證券時報記者：“晉江（重點）突破”戰略是福建證監局近年來工作的重要部分，請介紹一下這方面的情況。

陳小澎：晉江是中國民營經濟最為發達的縣級市之一，但2004年時，晉江企業利用資本市場的發展情況卻明顯滯后。當年全市銷售收入超億元的企業近200家，卻只有2家企業在境內上市，1家企業在境外上市。

2004年，福建證監局提出優化轄區資本市場結構的基本對策：優化存量和擴張增量并舉。針對增量擴張，確定了“晉江（重點）突破”戰略，旨在以晉江乃至泉州等民營經濟較發達的地

區，作為推動轄區資本市場發展的基礎和重點，加大優質上市后備資源的培育力度，進而對其他地區形成較強的示范效應，帶動更多質量較好的公司上市。

2006年IPO開閘后，福建證監局成立了“推進上市工作組”，專司上市后備企業培育服務工作，加快實施“晉江（重點）突破”戰略：一是實地走訪調研，挖掘上市后備資源。2007年以來，聯合有關部門大范圍實地走訪，建立了“上市后備資源信息庫”和分梯次的推進格局；二是加強“雙補”，規范企業上市行為。在走訪和服務企業過程中，注重宣導理性上市理念，引導企

業做好“補條件”和“補基礎”的工作，做實規范整頓工作；三是加強培訓服務。4年來，聯合有關部門累計組織召開全省或區域性企業改制上市培訓班16場次、專題會議36場次，累計有4000

余人參訓，迅速提高了企業上市工作能力；四是發揮合力，建立良好的協作機制。與有關各方在信息共享、聯合走訪、業務培訓等方面開展全面合作，建立了共同推進上市的合作機制；五是

積極爭取證監會領導和證券交易所的支持。

通過持續6年的不懈努力，“晉江（重點）突破”戰略已經取得明顯成效。2006年以來，轄區共有52家企業向證監局提出輔導備案申請，31家企業向證監會上報IPO申請，23家企業通過了

證監會發行審核，21家企業已發行上市；轄區新增境內外上市公司超過80家，公司首發上市融資連同存量上市公司的再融資和債券類融資，累計實現直接融資超過1750億元，為海西建設提供

了重要資金支持。截至2010年11月，晉江市共有30家境內外上市公司、76家上市后備企業，“資本晉江”雛形初現，對全省其他地區利用資本市場實現快速發展形成了良好示范效應。

樹立福建板塊良好形象

證券時報記者：福建證監局近年來持續督促企業履行社會責任，具體做了哪些工作，取得了哪些成效？

陳小澎：上市公司創造財富的資源取之于社會，也理應將發展的成果回報于社會。福建證監局在2007年就意識到通過強化社會責任意識引導上市公司、證券公司等市場主體建立促進科學

發展和自我約束機制的重要性。

2007年，福建證監局通過指導興業銀行（601166）在轄區上市公司治理培訓和案例分析會，向轄區上市公司發出積極承擔企業社會責任的倡議，受到轄區各上市公司的一致擁護和積極響

應。此后，又通過舉辦轄區上市公司社會責任培訓會、發布《福建上市公司、證券期貨經營機構、證券期貨服務機構社會責任指引》等方式，積極推動社會責任建設，明確要求轄區各上市公

司建立社會責任制度，在檢查和評價社會責任制度執行情況和存在問題的基礎上，形成社會責任報告予以披露和上報。這一舉措在全國證券監管系統內開創了先河。目前，轄區上市公司、證

券公司已全部建立了社會責任制度，并通過披露社會責任報告充分實施和體現。2008、2009年，福建證監局連續兩年組織編輯《福建轄區上市公司、證券公司社會責任報告》一書，全面反映轄區企業履行社會責任的總體情況和具體實踐。這是中國資本市場上第

一部完整的區域范圍內公司履行社會責任情況的全面記錄，也是轄區上市公司、證券公司的一次成功的集體亮相，在資本市場樹立了良好形象，產生了良好的反應，示范效應也隨之產生。

營造良好證券生態環境

證券時報記者：未來一段時間，福建證監局將采取何種發展思路和措施，繼續推進資本市場發展？

陳小澎：福建證監局將充分利用中央支持加快海西建設的有利契機，加快推動福建轄區多層次資本市場發展，增強資本市場服務海西經濟社會發展的能力。

一是積極支持上市公司再融資和市場化并購重組，提高上市公司質量，促進產業升級和發展方式轉變。充分利用資本市場，推動產業內及產業間的戰略性重組，促使優質資源、優質項目

和優惠政策向優質上市公司集聚。積極鼓勵和支持再融資，爭取3年內通過再融資籌集資金500億元。積極引導資本與技術創新相結合，促進企業設備更新換代、技術升級，實現發展方式轉變

；通過募集資金投建新項目，延伸產業鏈，帶動一批與之相配套的中小企業共同發展，鞏固和發展區域產業集群的優勢地位，提升區域經濟競爭力。

二是繼續開展企業上市培育服務，推動優質企業盡快發行上市。繼續實施“晉江（重點）突破”戰略，聯合有關部門深入挖掘優質后備資源，尤其是加大對科技型、創新型、農業龍頭型

優質后備企業的挖掘和培訓服務力度，推動主板、中小板、創業板優質后備企業“一起上”；組織保薦機構開展對轄區擬上市公司的規范運作培訓，建立保薦機構輔導和持續督導工作質量的

評價機制，督促在轄區執業的保薦機構切實提高執業質量；全面總結推廣晉江企業上市的成功經驗，爭取3年內新增境內外上市公司80家，實現直接融資1000億元。

三是積極支持和鼓勵轄區證券期貨機構發展壯大，更好地服務地方經濟發展。利用中央賦予海西先行先試的政策，積極營造良好的證券生態環境，爭取更多法人證券期貨機構、合資證券

公司、基金管理公司將總部設在福建轄區，積極扶持現有證券期貨機構創新發展、做大做強，著力培育綜合實力一流的機構，提高福建證券期貨經營機構服務地方經濟社會發展的水平。

四是加快多層次資本市場建設，積極配合推動債券市場發展和場外市場建設。密切關注代辦股份轉讓系統擴大試點的政策動態；加強與有關部門的溝通協作，聯合做好園區內后備企業的

走訪、篩選、推介及政策宣講工作，積極爭取福建省高新技術園區進入代辦股份轉讓系統首批擴大試點范圍，并積極爭取發展兩岸股權柜臺交易市場。

五是積極配合推動兩岸證券業交流合作，積極爭取轄區資本市場先行先試。認真貫徹落實國務院支持福建加快建設海西的《若干意見》，在政策法規允許的范圍內加快兩岸資本市場的交

流合作步伐，促進閩臺證券期貨機構雙向互設，互相參股，配合推進海峽西岸區域金融服務中心建設。抓住兩岸經濟合作框架協議簽署的有利時機，積極爭取證監會加大對福建資本市場先行

先試的支持力度。

解放思想加快發展 服務地方經濟建設

“作為江陰惟一一家地方性股份制銀行，江陰農村商業銀行要切實解放思想，創新發展，將堅持立足服務地方，加快實現自身新一輪跨躍式發展，不斷為江陰地方經濟發展作出新貢獻。

”江陰農村商業銀行行長孫偉說。

據了解，今年上半年，江陰農商行各項貸款穩定增長，人民幣貸款余額188億元，比年初增放25億元，全行新增貸款占全市的39%，有力地促進了地方經濟的發展。孫偉表示，面對新的“

雙防雙緊”的宏觀經濟政策，農商行將繼續支持市委、市政府對產業結構的調整升級，肩負起服務地方的重任，爭當金融主力軍。一方面，要著力抓好對“三農”經濟的服務支持，以社會主

義新農村建設大局為重，加大對農業產業、農村經濟建設的支持，保障農村發展資金供給。同時，克服宏觀調控帶來的調整期困難，挖掘潛力，為地方經濟發展壯大資金規模，在防范風險的

基礎上，繼續加大對我市傳統產業升級優化的資金支持和對新興產業的支持培育。

按照解放思想、創新發展的思路，農商行緊緊抓住放開農村商業銀行地域限制的政策機遇，啟動了“走出去”投資蘇中蘇北農村金融機構、跨省設立村鎮銀行的發展戰略。該行發起籌備 的四川宣漢誠民村鎮銀行已取得四川省銀監局批復，正式進入籌備階段。今后，農商行將加大跨地區發展力度，選擇具有較強發展后勁的地區設立分支機構，研究探索如何利用自身優勢，著

手培育農商行“總部效應”，促進本地企業對外交流拓展，增強江陰經濟發展后勁，促進江陰整體形象的提升。

目前，農商行正在積極做好上市申報前各項準備工作。孫偉告訴記者，實行資本運作，不僅有利于農商行完善公司治理，規范管理機制，快速籌集資本，實現裂變發展，更有利于江陰通

過自己的銀行，聚天下資，謀江陰利，進一步提升江陰對外形象。現在，該行正與上市輔導券商、律師、審計中介一起，一步不松地推進資本運作，努力成為農村金融機構中的上市銀行，以

快速壯大自身實力，為江陰地方經濟提供更好的發展平臺。

“農商行的發展得益于江陰經濟的發展，在人民銀行、銀監會存貸比例許可范圍內，農商行的資金全部用于支持地方經濟發展。”孫偉說，因此，不斷擴大銀行存款資金規模，是保持和

增強農商行對地方經濟信貸支持能力的基礎。在現有存款規模全市第一的基礎上，農商行將進一步拓展合作思路，加強與政府和各個方面的溝通協作，爭取更多的資金支持，以穩定增強農商

行資金實力，更好地為江陰地方經濟發展提供支持和服務。(陸建生 鄭英 陳瑜)

寧夏證監局：資本市場成地方經濟發展突破口

2011年11月28日 07:12

來源：中國經濟網——《證券日報》

李立平[推薦朋友] [打印本稿] [字號 大 中 小]

“十二五”期間企業上市將進入黃金機遇期

日前，由寧夏證監局、上海證券交易所聯合寧夏自治區有關部門共同舉辦“寧夏企業改制上市培訓班”。培訓班邀請上海證券交易所和國內知名證券公司的專家對企業改制上市過程中面

臨的主要問題進行了深入淺出的講解。寧夏證監局局長陳士轟出席會議并作了重要講話。

陳士轟指出，資本市場是現代經濟發展的重要組成部分，隨著我國資本市場不斷擴大，功能不斷完善，資本市場與國民經濟的關聯度日益增強，已經成為籌集經濟建設資金的重要渠道，在促進國民經濟又好又快發展和構建和諧社會中發揮著越來越重要的作用。黨的十七大明確要優化資本市場結構、多渠道提高直接融資比重，為我國資本市場的發展指明了前進的方向；近幾

年來國務院陸續出臺了一系列鼓勵股市發展的政策措施，也表明了黨中央和國務院加快發展證券市場的決心和信心，資本市場已經成為國家經濟增長的新抓手和地方經濟發展的突破口，“十

二五”期間，企業上市將進入黃金機遇期。

陳士轟表示，目前，寧夏上市公司的數量只占全國2304家的0.52%，股本只占0.12%，市值只占0.18%；2011年1-10月，全國新增上市公司241家，而寧夏沒有1家；寧夏上市公司的數量、規

模、產業布局等，離寧夏經濟社會發展的要求還有很大距離。他強調，寧夏企業要充分理解上市對企業發展的戰略性意義，認識到上市公司是最具有競爭力的市場主體，企業上市能夠實現利

用資本市場推動規范發展、獲得長期穩定發展資金、提升企業品牌價值和市場影響力、實現公司股權增值等多方面目標，企業上市利遠大于弊。寧夏企業要準確把握資本市場的政策和形勢，把握好發展機遇，一是鎖定目標，堅定企業上市信心。二是苦練內功，努力提高綜合實力。三是選擇好各類中介機構，確保上市工作順利推進。寧夏要以企業的發展帶動整體經濟的發展。

據了解，本次“寧夏企業改制上市培訓班”是“資本市場寧夏行活動”主要組成部分，是進一步貫徹落實中國證監會和寧夏自治區領導關于“加大資本市場宣傳推介力度，加快寧夏資本

市場發展力度”指示精神的重要舉措。對于培育寧夏地區后備上市企業、推動企業拓寬融資渠道、提高直接融資比重，以利用資本市場發展促進寧夏經濟發展將起到積極的促進作用。

寧夏自治區有關部門負責同志、各地市政府有關負責人、金融辦負責人，以及100多家企業的高管人員共計200多人參加了本次培訓班。

企業上市與地方經濟發展

中國經濟體制改革研究會培訓中心主任 張朝元

（2010年6月22日在第12期營口大講堂上的報告）

很高興來到營口大講堂，營口山清水秀、資源豐富，是東北地區民營經濟發展最快的城市，近年來地方經濟快速增長，GDP已居遼寧省第4位。今天，就企業上市與地方經濟發展，談談我的認識，與大家做個交流。

企業上市對地方經濟發展具有很大的推動和帶動作用。特別是在區域經濟競爭日益加劇的背景下，加快企業的資本運營，充分利用資本市場融資和發展，已經成為政府轉變經濟增長方式的手段，也是提升區域競爭力的重要目標。但是企業上市是一個政策性強、涉及面廣、程序復雜的系統工程，地方政府在企業上市過程中扮演著重要的角色。為了使企業想上市、敢上市，最終能夠上市，各地政府都出臺了一些鼓勵和扶持企業上市的優惠政策，營口市也出臺了非常具體的相關政策。政府采用這種幫一把、送一程、推一推的方式，建立“綠色通道”，給擬上市企業一些特權，其目的就是鼓勵更多的企業走向資本市場。資本市場不僅能給企業帶來資本金，更能為企業帶來良好的發展機制、規范的運營機制。總之，在企業上市的過程中，固然需要中介機構勤勉盡職的工作，地方政府也有著不可推卸的責任，扮演重要的角色，發揮不可忽略的作用。

一、資本市場的概念、功能與現狀 1.資本市場的概念 所謂資本市場，是指取得和轉讓資金的市場。資本市場是交易期限在一年以上的長期金融交易市場，其功能在于滿足工商企業的中長期投資要求和政府彌補財政赤字的資金需要，主要包括長期存貸市場和證券市場。而資金交易期限在一年或一年以下的稱為貨幣市場。

資本市場由股票市場、債券市場、基金市場、信貸市場、產權市場、資產證券化市場組成。我國的股票市場起源于1990年，深圳證券交易所和上海證券交易所成立。在近20年時間里，在我國資本市場上市的企業有1700多家，兩個交易所的市值排在世界的第7、8位。目前世界最大的交易所是紐約交易所，其次是東京交易所和倫敦交易所。我國資本市場建立之初，只有服務于大中型國有企業的主板。2004年推出中小板，服務于比較成熟的中小企業，截至今年6月18日，有429家中小企業上市。2009年推出創業板，服務于處在成長期和創業期有盈利的中小企業。世界上最成功的創業板市場是美國的納斯達克市場和英國的AIM市場。去年10月，首批28家公司在創業板掛牌上市，到今年6月18日，已有86家公司在創業板上市。此外，我國還有一個股份代辦系統，就是新三板，是比創業板還低一個層次的市場，是非上市股份公司股票交易的地方。證監會今天將出臺文件，準備在中關村股份代辦系統的基礎上，在全國其他的國家級高新技術開發區逐步推廣，以解決非上市股份公司的股票轉讓、交易及籌資等問題。這些在新三板市場掛牌的企業，可以通過這個交易系統籌集資金，規范發展，在達到創業板或中小板的要求后，進行轉板。以上，就是中國多層次資本市場的基本組成情況。

債券市場和股票市場共同組成證券市場。與股票市場相比，我國的債券市場發展是比較滯后的，尤其是對中小企業發展所起到的作用更加微薄。基金分為證券基金和私募股權基金。證券基金就是匯集個人投資者的資金，由專家進行股票二級市場投資，政府對它的監管很嚴格。私募股權基金是向個別機構或個人募集的基金，投資方向是非上市公司的股權，在企業上市后，在二級市場上售出，以獲得高額回報。這些投資者具有較強實力，能夠自擔風險，政府對私募股權基金的監管因而非常寬松。信貸市場主要指銀行給企業和政府提供資金支持。產權市場是我國特有的，在全國各大城市和省會城市都設有產權交易中心，對企業存量的產權和存量的資產進行轉讓和交易。與股票市場的最大區別是，產權市場是對存量的轉讓交易，企業在股票市場可以發行增量股份，得到更多的資本金。資產證券化市場是一個新興的市場，很多地方政府利用這個市場做文章。例如南京政府將其污水處理進行資本運作，進入這個市場募集資金。專家認為，只要在未來能帶來現金流的資產都可以實行證券化，這是今后發展的方向。特別是政府應當考慮的，政府的資本運作應該提到議事日程，不僅僅是企業要談資本運作。在經濟轉軌時期，在社會轉型時期，地方政府也是市場的主體。如果在城市建設、基礎設施建設和公益事業建設上，地方政府僅僅依靠財政，任何一個政府都是無法承受的。所以，政府必須開闊眼界，通過多種方式，進行資本運作，包括采取資產證券化這種方式。2.資本市場的功能： 一是籌資—投資功能。一方面為資金需求者提供籌集資金的機會；另一方面為資金供給者提供投資對象。

二是定價功能。通過資本市場中需求者和供給者的競爭關系，提供了資本的合理定價。三是資本配置功能。通過證券價格引導資本的流動，從而實現資本的合理配置。3.我國資本市場的現狀

創業板與中小板（主板）上市基本條件的區別：在財務指標上，創業板要求公司最近兩年連續盈利且凈利潤累計不低于1000萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年營業收入不少于5000萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于30%。中小板要求公司凈利潤最近三年為正且累計超過3000萬元；最近三年營業收入累計超過3億元，或者最近三年經營現金流量凈額累計超過5000萬元。在發行后總股本上，創業板要求不低于3000萬股，中小板要求不低于5000萬股。在無形資產上，創業板要求貨幣出資金額不得低于注冊資本的30%，中小板要求最近一期無形資產占凈資產比例不高于20%。創業板上市要求的主要特點：（1）主營業務突出。要求發行人主要經營一種業務。（2）注重公司治理的有效性。具有完善的公司治理結構，依法建立健全股東大會、董事會、監事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，強化控股股東與實際控制人責任，強化獨立董事的獨立性和審計委員會功能的發揮。（3）要求發行人保持業務、管理層和實際控制人持續穩定。最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。（4）募集資金使用更適應創業企業的特點。只能用于發展主營業務，但圍繞主營業務，可用于固定資產投資、補充流動資金、償還債務、拓展營銷渠道等多個方面。（5）要求具有獨立性。發行人資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。（6）要求規范運作。發行人會計基礎工作規范，內部控制制度健全有效，在一定時期內不存在違法違規行為。企業在中小板和創業板之間如何選擇：（1）創業板與中小板服務于不同的目標群體，中小企業板主要服務于比較成熟的中小企業，創業板主要服務于還處于成長期和創業期，但是已經具備一定盈利規模的企業。（2）符合中小板上市條件的成長型高新技術企業，愿意到創業板上市，可以自由選擇。（3）一些雖然達到中小企業板的條件，但屬于高新技術領域，并處于成長階段，可以選擇到條件比較寬松的創業板去上市。在創業板上市公司中，信息技術、機械設備、石化塑膠、生物醫藥、電子、社會服務等行業企業居多；在中小板上市公司中，機械設備、石化塑膠、金屬非金屬、信息技術、生物醫藥、電子、社會服務、農林牧漁等行業企業居多，房地產、紡織服裝、批發零售、水電煤氣、運輸倉儲、食品飲料、建筑業、造紙印刷、金融保險企業只能在中小板上市。

我國當前的股票發行制度：1999年《證券法》出臺，規定國務院證券管理機構依照法定條件負責核準股票發行申請。2000年3月，頒布《股票發行核準程序》。核準制是證券管理部門根據法律、法規所規定的股票發行條件，對推選的公司的發行資格進行審核，并做出核準與否定的制度。它取消了行政分配指標的做法，改為由主承銷商推薦、證監會核準、發行審核委員會表決。核準制的特點是：（1）保薦制度。由證券保薦人推薦企業。（2）詢價制度。第一，根據新股的價值，股票發行時的大盤走勢、流通盤大小、公司所處行業股票的市場表現等因素，確定新股發行的價格區間；第二，主承銷商協同上市公司的管理層進行路演，向投資者介紹和推介股票，通過對反饋回來的投資者的預訂股份單進行統計，主承銷商和發行人對最初的發行價格進行修正，最后確定新股發行價格。（3）發審委制。創業板發審委委員35名，主板（中小板）發審委委員25名，每次發審委會議從中隨機抽取7名委員，表決投票時同意票數達到5票為通過，同意票數未達到5票為未通過。

二、影響中小企業上市積極性的主要原因

1.觀念與認識的不足。在一些企業中，尤其是中小企業中，“小富即安”的觀念依然根深蒂固，部分企業對上市存在顧慮，怕上市后從私人企業變成公眾公司，原來可以自己拍板決定的事情受到約束；怕上市后其他股東攤薄自己的利潤，瓜分自己辛苦打拼下的“江山”；甚至認為上市以后企業就不是自己的。針對這種情況，應該認識到，人的追求應該既有利益驅動，又有價值驅動。作為一個成功的企業家，要讓社會公眾認知企業，通過走向資本市場，規范地、更好地運營下去。

2.對解決歷史問題的擔憂。上市需要經歷較長時間的準備，是一個系統工程。歸納起來需要達到十六個字的要求：“歷史清白、盈利良好、運營規范、地位突出”。企業上市尤其是境內上市對歷史沿革審查非常嚴格，包括公司設立、資產變更、股權變更、注冊資本變化、無形資產出資、收購、合并等，必須符合法律法規。有的企業或多或少地存在這些問題，不愿意公開。有的由集體所有制轉制中，存在產權、股權模糊、“賬外賬”，以及用地手續不完備等問題，理清這些舊賬，企業需要投入很大的人力、物力和時間。有的企業在發展過程中，享有各種地方性的稅費優惠等，由于缺乏合法的行政授權，在企業進行股份制改造后，存在補繳或返還所享受優惠稅費的可能，造成企業大量的現金流出，導致部分有實力、具備上市條件的民營企業“不敢改制、不敢上市”。

3.重生產經營，輕資本運營。一些企業把主要精力放在生產經營上，對企業的資本運營認識不夠，產品有銷路，效益比較好，感到不缺資金，不必上市。企業應該認識到，沒有上市是漸進式發展，上市后是跨越式發展；沒上市前在做“加法”，上市后在做“乘法”。

4.擔心企業上市風險太大。無論是境內上市還是境外上市，從啟動到踏進資本市場的大門，上市時間大約需要兩年或更長，企業不僅需要花費很多的時間和精力，而且上市費用保守估計也需要數百萬至上千萬元。應該認識到，企業在上市獲得增量資本時，需要對存量資本進行一次合理的調整。這種調整需要付出成本、花費時間，但通過調整好存量資本，才能有資格獲得增量資本，建立起一個長期低成本的融資平臺。

5.擔心上市后受監管、約束多。沒有上市以前，企業自我意識比較強，引入現代企業管理理念和管理制度比較少，在內部管理和決策方面隨意性大，受約束少，長年以來形成了一種習慣。企業上市后作為一個公眾公司，面臨及時、準確、全面披露相關信息的壓力，公司要受到許多制度的約束，股東永遠把凈資產收益作為追求目標，公司在經營上面臨穩定盈利和持續增長的壓力。

三、企業上市對地方經濟的推動作用

1.推動企業上市就是促進地方引資。企業上市過程中，通過增資擴股、公開發行股票、定向募集等形式吸引國內外金融資本，通過資本市場平臺注入到上市公司中。尤其是企業境外上市，它可以吸納外部金融資源，形成國內外資本互補的格局。企業上市本身就是引進股東、注入資本的過程，使上市公司成為招商引資的新載體。

2.推動企業上市就是促進勞動就業。企業上市后，在充足的資金支持下，產能及規模迅速擴大，形成了更大的勞動力需求，能為本地提供大量的就業崗位。企業跨入資本市場，還將產生更多高層次人才的需求。在上市公司壯大的同時，必然進一步拓展上下游的產業鏈條，從而生成更多的就業機會。

3.推動企業上市就是增加地方稅收。企業上市后，通過公眾募集資金，不斷地增加項目投資，擴大再生產，隨著企業規模的擴大，稅收會明顯增加，對地方財政的貢獻不斷加大。由于企業上市后成為公眾公司，必須遵守公開披露信息的制度，使上市公司在“陽光”下規范經營，避免了上市前企業為了少繳稅而隱瞞利潤的現象。上市公司以其盈利和回報股東的能力為主要目標，并以此決定公司股票的價值，公司在盡可能提高盈利的同時，必然相應大幅度地增加稅收數額。浙江紹興楊汛橋鎮有9家上市公司，該鎮的浙江玻璃公司通過上市融資，規模快速擴大，繳稅額大幅上揚，上市前每年繳稅2000萬元左右，上市后每年繳稅上億元。4.推動企業上市就是促進經濟發展。一個地區的金融生態是該地區經濟發展的晴雨表，按照國際通行標準，衡量一個城市或地區資本市場乃至經濟的發展程度，其上市公司市值與當地GDP產值的比值是一個主要指標。企業上市不僅對企業自身發展有許多好處，對所在地區經濟的發展也有著深遠的影響。企業上市作為撬動區域經濟發展的有力杠桿，是體現地方經濟綜合實力的硬指標，也是推動地方經濟發展，增強經濟活力和競爭力的有效途徑。5.推動企業上市就是促進機制創新。一是可以促進制度創新。上市使企業建立現代企業制度，內部控制制度更加完善，從而實現制度創新。二是可以促進管理創新。上市公司是現代企業制度中最先進的組織形式，能使企業的生產經營和管理模式迅速與市場和國際接軌，有助于提升管理質量，使企業從量的擴張到質的提升，提升企業在市場上的形象，增強企業的公信力。三是可以促進技術創新。上市給技術創新、技術改造、科研開發提供資金保證，能做強做大主業，提升產業層次，有助于吸引人才加入。

四、地方政府如何培育、支持企業上市

1.組織開展培訓、考察等活動，調動企業上市的積極性。政府部門通過培訓、輔導、考察等活動，促使企業家轉變觀念，提高對上市工作的認識。引導優勢企業創造條件，積極爭取列入上市培育對象。

2.簡化程序、降低成本，為企業改制上市提供“綠色通道”。“綠色通道制度”是指對上市后備企業在改制重組、上市申報等過程中，涉及政府部門各項審批及相關查詢、咨詢等，政府有關部門要積極給予支持，提供便捷、優質、高效的服務，及時依法出具相關文件，研究解決企業遇到的具體問題。減免上市后備企業在改制重組過程中辦理資產置換、剝離、收購、財產登記過戶的交易稅費和其他費用。企業改制涉及產權變更過戶且實際控制人沒有發生變化的，可直接變更企業名稱，免交除工本費外的其他一切費用。上市后備企業土地使用證、房產證、車船使用證、給排水及供電計劃指標、資質等級、自有工業產權過戶時，免收變更、過戶手續費等。

3.積極扶持，全力推進，為企業改制上市提供政策支持。對企業改制上市給予直接獎勵或財政補貼支持。對上市公司新建、擴建項目特別是上市募集資金投資項目所需建設用地，在土地利用計劃中優先安排，重點保障并及時辦理有關用地預審、建設用地報批和供地手續。土地出讓金地方所得部分全額返還給企業。企業在改制時一次性繳納土地出讓金確有困難的，可先在本地國土資源部門申請辦理土地證，然后在一定期限內分期付清。各地政府制定了多項優惠政策扶持企業上市，特別是采取超常規的辦法推動企業上市。下面是地方政府扶持上市的具體案例：

一是江西新余市政府扶持江西賽維快速發展。江西賽維是一家民營企業，企業實際控制人是彭曉峰，祖籍江西，2003年在蘇州高新區創辦了一家企業，主要做勞動安全設備。2005年回家鄉探親，順便考察新余市的投資環境，計劃將這個勞動安全設備公司遷至新余，再在蘇州高新區創辦一個多晶硅企業并實現上市。經過與新余市委市政府的接觸，彭曉峰感受到新余招商引資的熱情。新余市邀請他將多晶硅項目落戶新余，相對于蘇州高新區的優惠政策，彭曉峰向當地政府提出兩個條件：一是必須保證這個企業生產供電；二是政府為企業提供2億元的資金支持。2億元對于當年財政收入只有18億元的新余市難度可想而知，政府找到江西省國際投資信托公司，以新余市財政做擔保，發放信托產品融資1億元。剩下的1億元，只得依靠七拼八湊，新余市財政籌了幾千萬元，江西省財政支持了1000萬元左右，此外，江西省財政還借給新余市3000萬元。賽維公司得到的支持，除了2億元的資金，還有充足廉價的電力供應。電費約占硅片成本的40%左右，工業電價為0.53元/度，而賽維能享受到0.4元/度的優惠。此外，為配合賽維建廠，市政府將市區東郊的一片丘陵以最快速度削為平地，共拿出3萬畝土地，1萬畝做硅片，1萬畝開發硅料，1萬畝吸引配套企業生產電池組件。2005年7月江西賽維公司成立，2006年4月第一塊多晶硅片出爐，7月份產能達到100兆瓦，10月份產能達到200兆瓦，當年完成銷售收入9.5億元。2007年7月，完成銷售收入30多億元；2007年6月，在紐約交易所上市，募集資金4.8億美元。賽維上市后產能擴張，年產1600兆瓦多晶硅片，成為世界最大硅片生產企業，按目前的市場行情相當于300億元；此外1.5萬噸硅料價格在300億元左右。到2009年，賽維年產值達到600億元，每年至少貢獻稅收36億元，相當于當年政府擔保借款的18倍。正是在賽維開始創造價值的2006年，有資料顯示，當年新余財政總收入突破30億元，增長30.4%，財政總收入和地方財政收入增幅分列江西全省第三和第二。新余和賽維一樣，都已進入高速成長期。新余市全力加快新能源、鋼鐵、新材料三大產業發展，2008年三大產業完成主營業務收入800億元，增長34.7%，其中鋼鐵產業實現450億元，增長4.1%；光伏產業實現300億元，增長133.1%；新材料產業實現50億元，增長51.5%。新余市2008年實現財政收入66億元，2009年實現財政收入75億元。

二是無錫市政府支持尚德太陽能公司上市。尚德公司創辦者施正榮是江蘇人，公派澳大利亞留學，攻讀新能源博士，導師格林教授是能源專家、諾貝爾獎金獲得者。施正榮回國后寫了一份200多頁的《中國太陽能發展商業計劃書》，但沒有得到外界認可。這時無錫市舉辦了一個國際新能源發展論壇，施正榮利用他自己爭取到的20分鐘時間，將他的商業計劃書介紹給參會者，打動了部分專家、學者和無錫市領導。無錫市政府找了7家國有企業，與施正榮共同組建了無錫尚德公司。施正榮用少量資金和評估后的技術入股，占有25%股份。尚德前期的發展相當艱難，但幾年后步入正軌，并計劃境外紅籌上市。市政府決定國有股必須退出，為尚德境外上市開辟綠色通道。國有企業雖以10倍以上的溢價收回投資，但仍做出了一定程度的犧牲。無錫尚德于2005年實現紐約交易所上市，募集資金合30多億元人民幣，成為中國第一家在紐交所上市的民營企業，并發展成為中國500強企業。無錫市政府認為，雖然犧牲了資本金的高額回報，但是卻換來了更好的投資環境和企業的快速發展。

三是“政府角色”在“江陰現象”中的作用。江陰作為我國百強縣之首，以全國萬分之一的土地、千分之一的人口，創造了超過全國二百分之一的地區生產總值、百分之一的上市公司。“江陰現象”的出現并不是偶然的，它有其歷史和經濟基礎，但當年創造了以集體經濟為主的“蘇南模式”的地方主體并不只有江陰一個市，而為什么最終資本運作最為成功，為鄉鎮企業的發展闖開突破性新路子的只有江陰？那就是當地政府在“江陰現象”的造就中起了極為關鍵的作用。政府的觀念是：只有把企業培育好了，才有地方經濟的發展。企業雖然是市場競爭的主體，但政府并不是無所作為，特別是市場體制還不完備的情況下，企業要上市融資，盡快做強做大，還必須依靠政府強力推動。一是大力發展企業群體。江陰也曾是農業大縣，上世紀70年代還多是砂石路，國家投入很少。但改革開放以來，江陰抓住了幾次發展機遇，大力發展鄉辦、村辦企業，承接浦東新區的產業轉移，特別是積極推動資本運營，使工業得以迅速發展。全市現有企業集團155家，其中國家級集團46家，省級集團84家；有9家躋身“中國企業500強”，12家進入“全國上規模民營企業500強”。二是強化服務意識，支持配合企業上市工作。13個與企業上市相關的政府職能部門在合法合規的前提下能夠做到步調一致。同時自身加強對國家各項相關政策、法規的研究，指導有潛力企業用足用好這些政策，起到了“智囊”和“高參”的積極作用。政府提出各部門牢固樹立“一切為了企業，為了企業的一切”的觀念，全力為擬上市企業做好營造環境、業務指導、強化服務、解困脫難等服務工作，使企業的重組、規范和完善能夠快速、及時、高效推進。三是政府通過培訓考察等途徑激勵企業成長。政府通過各種形式和途徑，幫助企業家們開闊視野、樹立世界眼光和現代理念，確立新的發展定位，增強了企業的危機感。政府近幾年來多次組織重點企業集團老總赴海爾、寶鋼、華為、長虹、萬向等國內知名企業學習考察，并組織他們到新加坡南洋理工大學和清華大學等高等學府培訓學習。四是加大政府扶持力度。對上市后備企業在規范重組過程中，涉及辦理各類證照、產權登記和交易、土地房屋測繪等各項地方性規費給予減免。涉及資產變更、過戶和將未分配利潤轉增為股本及股權轉讓應交納的稅收，經審計或調整會計記錄產生增值需補繳的稅收，實行先征后返。企業實現上市后，給予相當于上市當年實繳所得稅地方留成部分的獎勵。通過購并方式實現境內外上市的，給予相當于購并當年購買企業實繳所得稅地方留成部分的獎勵。“江陰板塊”的形成，極大地提高了江陰的知名度和區域經濟發展的綜合競爭能力，使江陰不僅成為國內資本集聚度最高的區域之一，而 且也成為海外資本高度集聚和關注的區域之一，帶來了區域經濟的持續高速發展。（營口市政府金融辦根據錄音整理）

________________________________________ 擴大直接融資比例 服務地方經濟發展

2010-12-06 02:58:36 來源: 證券時報(深圳)跟貼 0 條 手機看股票

證券時報記者 高 璐

從1992年內蒙古第一家證券公司成立、1994年第一只股票發行上市起，內蒙古資本市場規模不斷壯大，直接融資比重不斷提高，證券期貨經營機構和投資者隊伍不斷擴大，為促進自治區經濟

社會又好又快發展發揮了重要作用。但與東部發達省市相比，內蒙古資本市場還存在明顯差距。這主要表現在后備上市資源不足、新股發行上市進度緩慢以及上市公司再融資能力不強等方面

。為此，證券時報記者采訪了內蒙古證監局局長方良平。監管協作 強化自律 方良平告訴記者，內蒙古證監局這幾年監管工作的一個突出特點，就是堅決貫徹證監會的重大政策及改革措施，力求在工作上有所突破，并因此在股權分置改革、清理上市公司資金占用、證

券公司綜合治理重點工作方面均取得了較好的成績。如積極推動并及時協調解決遇到的障礙，使內蒙古轄區所有上市公司在短短4個月的時間里全部完成股改，成為全國首個完成股改的省（區）。2006年6月，又在證監會各派出機構中率先完成清理上市公司大股東資金占用工作，證券公司綜合治理工作也在全系統內率先完成。這些工作的完成，為進一步提高轄區上市公司質量、激

活再融資功能打下了堅實的基礎，并在全國資本市場贏得了廣泛關注，為內蒙推進企業改制上市、構建多渠道的融資框架，加快資本市場發展贏得了先機。

同時，內蒙古證監局還努力在服務內蒙古經濟發展大局上下工夫、想辦法。結合自治區經濟發展和產業結構調整的實際，與政府有關部門一起，認真做好轄區資本市場發展規劃工作，加快資 本市場發展進程，提高資本市場與地方經濟的結合度。從增量和存量兩方面下功夫，配合地方政府培育優質上市資源，支持和指導上市公司提高質量，利用資本市場做大做強。

此外，內蒙古證監局注重監管協作，深刻體會到“三點一線”協作的巨大效果。通過建立與證監會、交易所的溝通機制，在防范市場風險和維護市場穩定上取得新成效。嚴格執行上市公司風

險分類監管，針對高風險公司制定“一司一策”，持續關注，密切跟蹤，及時做好風險排查和防范化解，提高監管的針對性和有效性。

內蒙古證監局始終將保護投資者合法權益作為工作的出發點和落腳點，多年來一直將其作為衡量工作的最高標準；始終把維護轄區市場安全與社會穩定作為最高職責，并與各證券、期貨經營

機構主要負責人簽訂《維穩責任狀》；同時，注重發揮協會及會員單位的自律作用，并建立了協會聯席會議、會員單位信訪投訴公示等工作制度。依托資源優勢 擴大直接融資

內蒙古資源儲備豐富，能源綜合實力全國第一，未來有望依托資源優勢，建設成為國家能源重化工基地。據了解，自治區“十一五”前4年，全社會已完成固定資產投資超過2萬億元，“十二

五”期間預期仍將繼續增長，僅建設國家能源重化工基地等三大基地，就需要完成近萬億的固定資產投資。

如此大規模的資金投入，除地方財政自籌，國有、民營企業自有資金投入，以及國家、地方金融機構支持外，充分發揮和利用自治區的產業資源優勢，加快區域資本市場發展，通過境內外資

本市場多渠道、多方式籌集國際國內資本，擴大直接融資規模，也成為擺在內蒙人面前的重要任務。

方良平介紹稱，內蒙古證監局將從推動有條件的公司整體上市、鼓勵符合要求的上市公司積極進行再融資；積極引導、加大培育、擴充轄區上市后備企業；積極培育轄區公司債發行試點，進

一步拓寬融資渠道等幾方面入手，按照自治區富民強區的目標，以轉變經濟發展方式為主線，將擴大直接融資比例作為資本市場服務地方經濟發展的主要目標。尋找差距 突破瓶頸

近8年來，內蒙古僅新增上市公司4家，其中今年新增創業板公司1家。據不完全統計，目前，內蒙古有近70家企業被列入上市培育名單，但多數企業離上市條件還有差距。“這一方面說明我們 的上市后備資源相對匱乏，但同時也說明能挖掘的擬上市企業潛力非常大。”方良平說。企業上市是個系統工程，涉及方方面面。作為證券監管部門，內蒙古證監局將從以下幾個方面開展工作：一是繼續秉承監管與服務相結合的理念，在做好監管工作的同時，加大對擬上市企業 的培育力度，多做調研，及時、全面準確地掌握后備企業的經營情況和規范運作情況，力爭將符合條件的企業盡快、更多地推向資本市場；二是搭建企業和保薦機構對接和聯系的平臺，歡迎

和支持優質、規范的保薦機構來內蒙古對上市后備企業進行培育和輔導，同時證監局也將對中介機構的上市輔導全過程進行監督，加快上市輔導材料審核和驗收速度，形成“改制一批、輔導

一批、上報一批、發行一批”的可持續的梯次推進格局，提高資本市場服務地方經濟發展的能力；三是加大宣傳和培訓力度，通過企業上市見面會、座談會、企業上市培訓咨詢會等方式，消

除企業顧慮，讓企業領導深入了解資本市場的新政策、新變化、新機遇，增強企業利用資本市場做大做強的信心，并借助媒體進行宣傳，形成全社會關心企業上市、支持企業上市的氛圍。同

時為上市公司、中小企業之間進行合作交流、產業整合等搭建信息和資金平臺，既有利于上市公司做大做強，也有利于中小企業進入資本市場。四是借鑒后備企業發展做得較好的兄弟省市的

經驗，推動內蒙古相關部門盡快出臺支持企業上市的優惠政策，簡化程序，降低企業上市成本，開通企業改制上市的“綠色通道”。(本文來源：證券時報)