第一篇：出納結賬

出納系統月末結賬

1.將企業網銀明細賬導出到桌面上，將表格內容按照日期、摘要、結算方式、結算號、金額等排序好，日期按照交易日期排序，日期類型為*2001-3-14，生成EXCEL表格。

2.將金蝶出納管理下的出納憑證復核—全選—自動復核

3.將金蝶出納管理下的銀行對賬單—選擇所對賬的銀行賬戶—多行

新增—引入方案維護—選擇關聯銀行賬戶—數據借貸分列顯示打鉤—另存為—工行或建行—導入，將網銀明細表導入文件路徑—提交保存。

4.點擊銀行存款對賬—選擇銀行賬戶—確定，出現上下兩個賬，上

面為銀行帳，下面為企業賬，選擇銀行賬的借方與企業賬的貸方金額相同的互相打鉤，選擇手工對賬、企業賬的借方與銀行賬的貸方金額相同的互相打鉤，選擇手工對賬、沒有被選擇的賬項均為未達賬項。

5.在金蝶軟件的財務會計—銀行存款—余額調節表，將里面的數據

和實際的相符，證明對賬正確。

6.在金蝶軟件的財務會計—期末處理—期末對賬—檢查一下借方金

額、貸方金額、期初余額、期末余額

7.在金蝶軟件的財務會計—期末處理—期末結賬—開始—完成，本

月結賬結束進入下一個期間

第二篇：結賬+出納

結賬

就是在會計期末（月末、季末、年末）將本期內所有發生的經濟業務全部登記入賬以后，計算出本期發生額和期末余額。根據結賬時期的不同，可分為月結、季結和年結三種。

一、結賬的程序

1.將本期發生的經濟業務事項全部登記入賬，并保證其正確性。

2.根據權責發生制的要求，調整有關賬項，合理確定本期應計的收入和應計的費用。

3.將有關科目進行結轉，結平其余額（損益類科目轉入“本年利潤”科目，結平所有損益類科目）。

4.結算出資產、負債和所有者權益科目的本期發生額和余額，并結轉下期，作為下期的期初余額。

二、結賬的方法

1.對不需按月結計本期發生額的賬戶，每次記賬以后，都要隨時結出余額，每月最后一筆余額即為月末余額。月末結賬時，只需要在最后一筆經濟業務事項記錄之下通欄劃單紅線，不需要再結計一次余額。

2.庫存現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬，每月結賬時，要在最后一筆經濟業務記錄下面通欄劃單紅線，結出本月發生額和余額，在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

3.需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，全年累計發生額下通欄劃雙紅線。

4.總賬賬戶平時只需結出月末余額。年終結賬時，將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末余額，在摘要欄內注明“本年合計”字樣，并在合計數下通欄劃雙紅線。

5.終了結賬時，有余額的賬戶，要將其余額結轉下年，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣；在下一會計新建有關會計賬戶的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。

即將有余額的賬戶的余額直接記入新賬余額欄內，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記入本年賬戶的借方或貸方。

【例題·多選題】結賬時，正確的做法有（）。

A.結出當月發生額的，在“本月合計”下面通欄劃單紅線

B.結出本年累計發生額的，在“本年累計”下面通欄劃單紅線

C.12月末，結出全年累計發生額的，在下面通欄劃單紅線

D.12月末，結出全年累計發生額的，在下面通欄劃雙紅線【正確答案】ABD

【例題·判斷題】結賬時，沒有余額的賬戶，應當在“借或貸”欄內用“0”表示。（）。【正確答案】× 會計從業資格考試《財經法規》每日一練：稅法分類

1.單選題：下列各項中，屬于稅收實體法的是（）。A、《資源稅暫行條例》B、《稅收征收管理法》C、《發票管理法》D、《稅務爭議處理法》 會計從業資格考試《會計基礎》每日一練：借貸記賬法應用 2.多選題：在借貸記賬法下，當借記“銀行存款”時，下列會計科目中可能成為其對應科目的有（）。A、實收資本B、庫存現金C、主營業務成本D、本年利潤 【答案及解析】 1.單選題正確答案：A答案解析：本題考核稅法的分類。選項BCD屬于稅收程序法。2.多選題正確答案：AB答案解析：本題考核借貸記賬法的應用。/

4出納

一、出納實際操作

1、出納日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）提取現金（2）存款（3）收付貨款（銀行幾種常見結算方式）（4）公司員工費用的報銷

（5）公司員工工資獎金福利等的發放

（6）支付個人的臨時工工資、勞務費、裝卸費等臨時性支出（7）公司員工借款與還款（8）繳納稅款（9）存款利息（10）日清月結（11）月末事項

2、出納日常工作中的9個常見和疑難問題

（1）庫存現金余額問題（2）日清月結問題（3）不按規定使用現金問題

（4）開立銀行結算賬戶問題（5）銀行對賬單及銀行回單問題（6）違反規定簽發票據問題

（7）票據及有關印章的管理問題（8）銀行存款日記賬問題（9）銀行存款記賬常見舞弊問題

二、往來賬會計實際操作

1、往來賬會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）付款處理（2）收款處理（3）登記臺賬（4）月末對賬（5）對大額預付賬款的監控

（6）分析賬齡、催款、付款（7）處置壞賬損失（8）確實無法償付的應付款項

2、往來賬款會計日常工作中的8個常見和疑難問題

（1）往來單位款項余額問題（2）往來明細賬金額與實際不符問題（3）重分錄錯誤問題

（4）應收賬款與其他應收款混用問題（5）壞賬損失稅務處理問題

（6）利用應收票據虛構資金流問題（7）應收票據和應付票據的核算問題（8）對賬技巧

三、費用會計實際操作

1、費用會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）公司日常費用的處理（職工薪酬、維修費、運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費和業務宣傳費、展覽費、招待費等企業日常費用）

（2）公司特殊費用的處理（開辦費、大修理費用、房屋改建支出、生產車間費用等特殊費用）

2、費用會計日常工作中的11個常見和疑難問題

（1）不得稅前扣除的12種不合規票據表現形式（2）任意擴大開支范圍，提高費用標準

（3）費用列支未附足夠的證明憑據（4）期間費用與生產成本隨意調節

（5）混淆資本性支出與收益性支出的界限（6）利息收入不作賬務處理而轉作“小金庫”

（7）利用工資費用，調節當期利潤（8）工資表虛列職工姓名、偽造簽名、無簽名

（9）不通過“應付職工薪酬”核算，直接從成本費用中列支（10）分配工資成本問題

（11）個人所得稅問題

五、銷售會計實際操作

1、銷售會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）銷售產品（2）結轉產品銷售成本（3）退貨（4）銷售原材料和周轉材料

（5）編制主要產品銷售利潤表

2、銷售會計日常工作中的8個常見問題和疑難問題

（1）銷售產品不開票不記賬（2）發票不按納稅義務發生時間開具

（3）開具數量單價與實際業務不符的發票（4）銷貨退回的財務處理

（5）附有銷售退回條件的商品銷售

（6）銷貨退回、開票有誤、銷售折讓等情形增值稅專用發票處理

（7）增值稅視同銷售業務的財務處理（8）特殊銷售業務的財務處理

六、資產會計實際操作

1、資產會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）購置固定資產（2）自行建造固定資產（自營方式）（3）自行建造固定資產（出包方式）

（4）固定資產的調撥（5）提取折舊（6）固定資產盤點（7）固定資產清理報廢

（8）固定資產日常修理支出與大修理支出（9）固定資產改建支出（10）無形資產的取得

（11）無形資產的攤銷（12）出租無形資產（13）無形資產的處置

2、資產會計日常工作中的15個常見問題和疑難問題

（1）固定資產原值確定不正確（2）累計折舊未按具體的固定資產計提

（3）固定資產明細科目設置混亂（4）固定資產清理處理不當（5）土地使用權誤列作固定資產

（6）固定資產折舊隨意計提（7）固定資產大修理支出費用核算問題

（8）經營租賃方式租入的固定資產發生的改建支出（9）無形資產原值確定不正確

（10）無形資產隨意攤銷（11）固定資產折舊計算方法（12）固定資產折舊會計和稅法的規定

（13）已抵扣進項稅額的固定資產進項稅轉出的增值稅財務處理

（14）納稅人銷售自己使用過的固定資產的會計處理（15）長期待攤費用核算及攤銷方法

七、資金管理會計實際操作

1、資金管理會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）權益性資金的籌集（2）銀行貸款（3）投資

2、資金管理會計日常工作中的5個常見問題和疑難問題

（1）長期借款利息資本化和費用化問題（2）投資業務會計處理不準確（3）投資業務不入賬

（4）利用往來科目隱瞞投資業務，截留投資收益（5）投資會計與稅法差異

八、稅務會計實際操作

1、稅務會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）發票的領購及使用（2）增值稅專用發票抵扣聯認證（3）計算應交增值稅稅額（4）抄稅

（5）月末提取相關稅費（6）申報稅款（7）交納稅款（8）企業所得稅處理

2、稅務會計日常工作中的常見問題與疑難問題

（1）企業所得稅匯算清繳26個常見納稅調整事項（2）增值稅核算時的8大常見問題

（3）其他稅種核算時的常見問題

九、主管會計實際操作

1、主管會計日常業務處理（每筆業務均根據實際工作進行設計，并充分考慮了會計崗位間票據傳遞流程、審批手續流程、崗位部門之間聯系、財稅處理實際操作、注意事項等相關內容）

（1）復核會計憑證和賬薄等會計資料（2）編制財務報表及附注（3）編制財務分析報告

（4）年末財務處理

2、主管會計日常工作中的常見2個問題

十、某工業企業全盤財稅業務案例實操演練（從企業常見業務處理至財務報表、納稅申報表編制非常詳細的整個業務操作案例，本部分贈送）

初當出納：貸款證辦理流程是什么

（1）領證

申辦人持本人身份證、“企業法人營業執照”正本和企業代碼證書原件，到中國人民銀行所在地分行領取空白貸款證及貸款證申請表等四份表格。

（2）填寫申請表格

企業要真實、完整地填寫申請表格。

（3）認真填寫貸款證中的相關內容

申領貸款證企業自行填寫的內容包括：貸款的第2頁“企業概括”；第7—9頁“人民幣存款戶開產記錄”和“外幣存獲戶開戶記錄”；第10頁起“貸款余額情況統計表”。由企業送金融機構信貸部門填寫的內客包括：第14頁起“人民幣貸款發生情況登記表”和“外幣貸款發生情況登記表”；第74頁起“異地貸款發生情況登記表”；第80頁起“企業經濟保證情況登記表”。

（4）辦證送審資料及證明文件

貸款企業將填妥的表格和貸款證遞交中國人民銀行所在地分行，并提交證明文件、企業上財務決算報表以及申領貸款證前1個月的財務報表。非法人企業還需提交主管企業法人授權委托人的復印件；與金融機構新建立信貸關系的企業或貸款總額在500萬元以上的企業需出示資信等級證明；需要與金融機構新建立信貸關系的企業申辦貸款征時，還需提供所在開戶金融機構同意建立信貸關系的證明。

中國人民銀行所在地分行收到企業中辦貸款證的上述資料和文件，經審驗齊備無誤的，應在不超過1個月時間內，將加蓋公章的貸款證發給中辦企業。

第三篇：財務人員如何結賬

（一）結賬的概念

結賬是指在一定會計期間(如：月、季、)將本期內所有發生的經濟業務全部登記入賬以后，計算出本期發生額及期末余額。結賬工作是建立在會計分期前提下。

（二）結賬的程序

（1）將本期發生的經濟業務事項全部登記入賬，并保證其正確性。

（2）按權責發生制的要求，調整有關賬項，合理確定本期應計收入和應計費用。

（3）將損益類科目轉入“本年利潤“科目，結平所有損益類科目。

①收入收益轉入本年利潤：

借：主營業務收入

其他業務收入

營業外收入

投資收益

貸：本年利潤

②費用損失轉入本年利潤：

借：本年利潤

貸：主營業務成本

營業稅金及附加

其他業務成本

銷售費用

管理費用

財務費用

營業外支出

所得稅費用

③將制造費用轉入生產成本：

借：生產成本

貸：制造費用

④結轉已售商品的成本：分錄：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

（4）結算各種資產、負債和所有者權益賬戶，分別結出各賬戶的本期發生額和期末余額。

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第四篇：加油站結賬流程

結賬流程

1.前臺結賬完畢后。

2.打開后臺office，登陸用戶名10，密碼0010 3.打開班結日結，日結管理，找到當日未審核的帳

4.先平收銀員帳，短溢收金額有錢數的雙擊進入，點擊應交金額，加一行內輸入應交金額，確定，點擊右側結賬，確定。如短溢收金額是0 的直接點結賬即可

5.點擊油品帳，右側油品讀數，添加人工密度前三個856.8，第四個860.8，后兩個767.3.同時輸入附加信息，關閉。點右側結賬。是否打印交接班記錄選是，打印4份。

6.加油站資金繳存，點擊創建封包，輸入未封包金額，確定，并審核！審核用戶名9 密碼0009

7.將右下角三個選項選中，點擊日結，未排班選是。

點擊執行，執行完畢后，點擊左上角關閉，進行EPs對賬，選是。8.打印銷售日報，4份。

封包流程

手中貨款有多少前臺投幣投多少，根據前臺投幣數在后臺創建封包，并審核！同上。

然后點擊繳存，選擇繳存方式為：郵政直接上門收款！

點擊添加所有，將上一日尾款及今日存款一同添加，點擊上側 審核 密碼同上

并打印銀行上門收款存款記錄單，注意使用A4紙。存單金額與記錄單相符！

第五篇：商場結賬申請

申

請

尊敬的衡水百貨大樓領導：

我司在貴商場經營雅鹿&雅鹿*自由自在品牌羽絨服，因我公司有自己的財務系統和財務管理制度，現申請不入大樓的財務帳，因此發生的賬務問題我司自己承擔。望領導批準！

順祝 商祺

天津雅鹿服飾有限公司 2015年11月11日