第一篇：出納工作流程和會計口決

出納工作流程和會計口決

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

記賬規則之歌

借增貸減是資產，權益和它正相反。

成本資產總相同，細細記牢莫弄亂。

損益賬戶要分辨，費用收入不一般。

收入增加貸方看，減少借方來結轉。

會計核算口訣

會計核算方法七，設置科目屬第一。

復式記賬最神秘，填審憑證不容易。

登記賬簿要仔細，成本核算講效益。

財產清查對賬實，編制報表工作齊。

待攤預提之歌

待攤預提都跨期，權責發生來攤提。

先花貨幣是待攤，后掏腰包走預提。

支付待攤借方記，貸方資金來放棄。

攤銷需從貸方轉，借走費用進損益。

預提費用貸方提，四費借方來對應。

付費借方減預提，現金存款別忘記。

股利核算口訣

當年分以前，成本來沖減。

當年分當年，利益算一算。

以后年度分，兩者比較看。

股利減凈利，差額細判斷。

現金流量口訣

看到收入找應收，未收稅金分開走。

看到成本找應付，存貨變動莫疏忽。

有關費用先全調，差異留在后面找。

財務費用有例外，注意分出類別來。

所得稅你直接轉，營業外找固資產。

壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。

為職工支付有多少，單獨處理分類思考

１、資產方應收賬款項目金額＝ “應收賬款”明細賬戶借方余額＋“預收賬款” 明細賬戶借方余額（假定不考慮 賬準備）

２、負債方預收賬款項目金額＝ “應收賬款”明細賬戶貸方余額＋“預收賬款” 明細賬戶貸方余額

３、資產方預付賬款項目金額＝ “預付賬款”明細賬戶借方余額＋

“應付賬款” 明細賬戶借方余額

４、負債方應付賬款項目金額＝ “應付賬款”明細賬戶貸方余額＋“預付賬款” 明細賬戶貸方余額

兩收合一收，借貸分開走。

兩付合一付，各走各的路。

第二篇：會計與出納流程

會計：帳務管理過帳，不能碰錢

出納：現金收支，不能碰帳。

收入作業流程

課程收入 → 出納(開立發票、入帳)→會計(傳票、作帳)

↓

月底應收帳款催收

與製表

註:出納需把每張發票明細key入發票明細表 ↓ 月底製作財報

支出作業流程

一、公司其他應付款

公司其他應付款→支出申請單→主管簽核→會計(傳票.作帳)→出納(付款)→會計認帳歸檔

↓

月底製作財報 ↓ 月底製表現金支出

明細表

二、零用金

員工代墊款 →出納(零用金帳簿)→ 會計(傳票、作帳)→ 主管簽核 → 會計認帳歸檔(零用金)↓

每月25號前把收據與

帳冊給會計

第三篇：3財務工作基本流程(含會計和出納)

財務工作基本流程（含會計和出納）

2008-04-14 03:16

每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，你應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。

一、大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。??取消了采用應付稅款法進行所得稅核算。

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表、所有者權益變動表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。(管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)

3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，(稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除)。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金，如有特殊情況方可(鐘書補充)。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1、現金長款

借：現金

貸：待處理財產損溢

借：待處理財產損溢

貸：營業外收入(注：無法查明原因)

2、現金短款

借：待處理財產損溢

貸：現金

借：其他應收款——應收現金短缺款(個人)

——應收保險賠償款

管理費用——現金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產損溢

3、提取福利費

借：生產成本

營業費用

管理費用

貸：應付福利費

4、計提工會經費

借：管理費用——工會經費

貸：其他應付款——工會經費

5、計提職工教育經費

借：管理費用——職工教育費

貸：其他應付款——職工教育費

6、支付工資

借：應付工資

貸：現金

應交稅金——應交個人所得稅

其他應付款

其他應收款(代扣款項)

7、提取城建稅

借：主營業務稅金及附加/其他業務支出

貸：應交稅金——應交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業務稅金及附加

貸：其他應交款——教育費附加

9、印花稅

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

第四篇：書法口決

一、初學書法口訣歌

漢字線條表，結構規律找

方正是原形，奇險求平正

初學要牢記，選帖為開始

字帖千萬冊，流派只分三

一派鐘繇書，風格成古樸

一派右軍書，多姿稱為秀

一派小王書，清麗如荷出

三派難分右，各自有千秋

歷代書家出，得一垂今古

選帖事雖小，可定學書向

選我鐘愛帖，如情定終生

初選不急寫，從頭至尾閱

讀帖有方式，筆畫記清晰

同類找細別，感悟有心得

此時下筆練，事半功又倍

首先練筆畫，對貼分毫差

始求形相同，慢慢悟神功

點如空墜石，力量有千鈞

橫如天邊云，來勢更兇猛

撇如斷象牙，亦是松生崖

捺如武士刀，霍霍斬豺狼

折為士曲臂，內中含剛力

上述要心領，下筆才神會

此時可練字，學書剛開始

不求寫全帖，可選代表字

入室求心定，朝夕要認真

見異思遷忌，專心持之恒

待到寫它字，形神出心間

與帖不相右，功到自然成 此期看秉賦，長短不可論

此為一階段，功夫要下深

追求神品界，須待后階段

二、楷書書法口訣一

漢字楷模是真書，端莊美觀價值高。

形體方正有魅力，結構嚴謹多精巧。

筆畫規范講變化，陰陽筆法結合好。

起收有序要利索，筆筆分明忌潦草。

楷書稱正楷 起筆多藏鋒

學書必先行 行筆用中鋒

筆畫形態穩 回鋒要自然

字字得端正

結構搭配勻

章法要講究

筆筆得到位

清朗必整齊 結構講造型 多臨古人帖 用筆講技巧 楷書要寫好 重在用腕上

三、行書書法口訣

行楷書寫要流暢 主筆沉著是關鍵

快寫簡化是特征 連筆輕細不可粗

伸縮性大變體多 用筆最好是長鋒

執筆用筆如草書 使墨必須調濕潤

執筆必須懸起肘 全篇排頭是標準

靈活多變才自如

一氣呵成要貫通

行書字體最多姿

用筆八法需記清

橫平豎直重心穩

疏密勻稱結構精

點畫呼應貴活潑

穿插揖讓要有情

項背分明多變化

運筆輕盈忌僵硬

四、草書要決

狂草如激電湍流

點線變化多姿美

氣勢磅礴態萬千

草書行行如春蚓

全章一起要貫通

五、魏體口訣

魏碑書體真美觀

剛柔并濟楷隸兼

筆畫穩健多雍容

結字奇偉要有變

入筆收筆應遒勁

捺畫壓筆最關鍵

隸意楷法掌握好

雄渾質樸貴自然

魄力雄強 精神飛動

氣象渾穆 興趣酣足

筆法跳躍 骨血潤達

點畫峻厚 結構天成 意態飄逸 血肉豐美 字字如驚蛇出洞 疏密虛實心有數 結構布白心暢意 字字造型似秋蛇 有氣有神是精品

六、仿宋口訣

仿宋書體字宜長

整齊列隊排成行 字字間隔要均勻

端正清秀有力量 撇如尖刀豎似柱

勾要堅挺捺要棒 入筆收筆顯棱角

形神兼備貴陽剛

七、隸書書法口訣

方勁古拙 如龜如鱉

蠶頭雁尾 筆必三折

雁不雙飛 蠶無二色

點畫俯仰 左挑右磔

重濁輕清斬釘截鐵

漢隸無師可自通 首先學會用中鋒

蠶頭雁尾筆畫美 內緊外松結構精

雁不雙飛須注意 蠶無二設要記清

距寬行窄字宜扁

筆要圓粗墨要濃

八、章草草訣歌（釋文）

稿訣最為難，使轉在豪端。心領乃手得，氣足更形完。分布先平正，迅速愈安詳。窮原創西漢，史游急就章。粗書解隸體，俾效廣凡將。乙未徵舉得，止戈獲武揚。晉魏善書者，靡不珍而藏。慨自趙宋后，草法始日亡。目未寓章草，落筆多荒唐。務須通古義，假借不相妨。羲獻固作故，以比費思量。竹讓艸為簡，矣熹厶倒顛。才可代纔用，如當即女延。行行復去去，夫夫又天天。一字或數寫，雅馴擇當先。泥古不能化，亦難臻好娟。謾夸茲生富，謹防俗偽姍。六手流為稟，七紅濫謂袁。奉強十朱擬，言空三口宣。無名遽割裂，謬種盛播傳。繘jú鄉證檢要，漆德補脫刪。試校漆與德，轉覺后勝前。美術兼適用，小道必可觀。有點方為氵，無挑不是言。亻彳具作丨，莫非取便焉。有時都不取，訓似豹窺斑。車車車車車，寧出一車旁。孑糹牙耳身，馬奚月徵茫。常常縮其丨，密密揭其宀。冖蓋闕左畔，辶繞略右邊。

心（忝-天）鑒恭慕，貝火悟貞員。稱攝豈屬倚，某棗異來旋。瞻反目詹后，啖本口敢先。頭改千里差，道遵一縷牽。展殿卒率副，湯蕩盧廬添。市翁平乎帛，激溫濕縣懸。從徙徒服報，佇佗他皇全。弟夷遺遣盡，歲幾荷柰前。慰賦詎聽訛，朔邦遂許參。（馬+取）纏驟纏截，承泰承泰連。帝虎兼制判，廊廟暨綠緣。首曾差哀衾，尾斯欺損捐。麗麓頭歷歷，備滿腹便便。御羞隨卿轉，鑿想引愛聯。寧寂皆公識，州妙諸法看。騅雞與牲抵，熙照又塞寒。父象又執樸，母視女懷丹。東比柬還瘦，辱較府稍偏。殆孤迥兩樣，矛柔非一般。即腳純異恐，醫首爭似堅。

勿尸廠過計，唯頁欠最危。阝貝問誰信，臣疏（偏旁）動我疑。路縱足混疏（偏旁），懷切褱忌隹。阝郎礙月朗，扌拖橫方施。月阝由章定，方扌酌今宜。幸才每致擾，矢失尤易歧。家守客官宙，剋戲彪彭題。鹽監盜猶豫，輿興奧迥遲。蕭鼠崔雀判，寅賓（搖-扌）詹殊。乙又交相與，飛非聯翩飛。神求得乎乏，貌取失之辭。慶乃省鹿（愛-上頭），襲爰接龍衣。尉財收不偶，烏鳥起先奇。曰連方成曼，半綴心是悉。容空抑揚險，帶耑斷制曲。慮異逼翻近，臨休給妄窺。研究高齊馬，剖晰兕既兒。射肘討仿佛，芾萬箋依稀。睿虞違迷悉，黹鼠樹掛枝。變別亠使變，絲殊子糹絲。愿稟凡及氏，雜志雍合離。栽裁勘衣木，榖轂驗禾車。至至至致順，侯侯侯候推。當尚腹中測，友發頂上知。含舍貪隱顯，退邑過疾徐，罔令劉若對，奚訝缶似垂。

九、草訣百韻歌

明韓道亨（1075字）

草圣最為難，龍蛇竟筆端。毫厘雖欲辨，體勢更須完。有點方為水，空挑卻是言。

宀（mian陰平）頭無左畔，之趬缺東邊。長短分知去，微茫視每安。步觀牛引足，羞見羊踏田。六手宜為稟，七紅即是袁。十朱知奉己，三口代言宣。左阜貝丁反，右刀寸點彎。曾差頭不異，歸浸體同觀。孤殆通相似，矛柔總一般。采夆身近取，熙照眼前看。思惠魚如畫，禾乎手似年。既防吉作古，更慎達為連。寧乃繁于叔，侯兮不減詹。稱攝將屬倚，某棗借來旋。慰賦真難別，朔邦豈易參。

常收無用直，密上不須宀（mian陰平）。才畔詳箋牒，水元看永泉。柬同東且異，府象辱還偏。才傍干成卉，勾盤柬作闌。鄉卿隨口得，愛鑿與奎全。玉出頭為武，干銜點是丹。蹄號應有法，云虐豈無傳。盜意腳同適，熊弦身似然。矣其頭少變，兵共足雙聯。莫寫包庸守，勿書綠是緣。謾將繩當臘，休認寡為寬。即腳猶如恐，還身附近遷。寒容審有象，憲害寘相牽。滿外仍知備，醫初尚類堅。直須明謹解，亦合別荊前。顙向戈牛始，雞須下子先。撇之非是乏，勾木可成村。蕭鼠頭先辨，寅賓腹里推。之加心上惡，兆戴免頭龜。點至堪成急，勾干認是卑。壽宜圭與可，齒記止加司。右邑月何異，左方才亦為。舉身為乙未，登體用北之。路左言如借，時邊寸莫違。草勾添反慶，乙九貼人飛。惟末分憂夏，就中識弟夷。齋齊曾不較，流染卻相依。或戒戈先設，皋華腳預施。睿虞元仿佛，拒捉自依稀。頂上哀衾別，胸中器谷非。止知民倚氏，不道樹多枝。慮逼都來近，論臨勿妄窺。起旁合用短，遣上也同迷。欲識高齊馬，須知兕既兒。寺專無失錯，巢筆在思維。丈畔微彎使，孫邊不緒絲。莫教凡作愿，勿使雍為離。醉碎方行處，麗琴初起時。栽裁當自記，友發更須知。忽訝劉如對，從來缶似垂。含貪真不偶，退邑尚參差。減滅何曾誤，黨堂未易追。女懷丹是母，叟棄點成皮。若謂涉同淺，須教賤作師。黿鼉鼂一類，茶菊榮更親。非作渾如化，功勞總若身。示衣尤可惑，奄宅建相鄰。道器吳難測，竟充克有倫。市于增一點，倉欲可同人。數叚情何密，曰甘勢則勻。固雖防夢簡，自合定浮淳。添一車牛幸，點三上下心。叅參曾不別，閧巽豈曾分。奪舊元無異，嬴羸自有因。勢頭宗掣絜，章體效平辛。合戒哉依歲，寧容拳近秦。邪聽行復止，即斷屈仍伸。田月土成野，七九了收聲。最迫艱難嘆，尤疑事予爭。葛尊草上得，廊廟月邊生。里力斯成曼，圭心可是舂。出書觀項轉，別列看頭平。我家曾不遠，君畏自相仍。甚乂犬傍獲，么交玉伴瓊。膝滕中委曲，次比兩分明。二下客為亂，宀藏了則寧。而由問上點，早得幸頭門。恥死休相犯，貌朝喜共臨。鹿頭真戴草，狐足乃疑心。勿使微成漸，奚容悶即昆。作南觀兩甫，求鼎見棘林。休助一居下，棄奔七尚尊。隸頭真似系，帛下即如禽。溝渫皆從戈，帋箋并用巾。懼懷容易失，會念等閑并。近息追微異，喬商矞不群。欵頻終別白，所取豈容昏。戚感威相等，馭敦殷可親。臺名依召立，敝類逐嚴分。鄒歇歌難見，成幾賊易聞。傅傳相競點，留辯首從心。昌曲終如魯，食良末若吞。改頭聊近體，曹甚不同根。舊說唐同雁，嘗思孝似存。掃搊休得混，彭赴可相侵。世老偏多少，謝衡正淺深。酒花分水草，技放別支文。可愛郊鄰郭，偏宜諶友湛。習觀羲獻跡，免使墨池渾。

萬歷癸丑秋八月二十五日韓道亨書

第五篇：出納和會計的工作職責

出納和會計的工作職責

1.負責日常收支的管理和核對

2.負責登記現金、銀行存款日記賬

3.每日盤點庫存現金，保證庫存現金安全

4.負責辦理與銀行之間的所有相關業務，管理維護銀行賬戶

5.負責發票的購買及開具

6.負責固定資產卡片的錄入

7.相關財務資料的裝訂歸檔

8.協助會計做好各種賬務處理工作

出納和會計的工作職責21、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每日報告資金情況表;

2、認真審查報銷單據的金額和批準手續,按照費用報銷流程的有關規定,辦理費用報銷業務;

3、跟進業務收款,并及時進行匯報;

4、月味與會計清點現金,及核對銀行帳戶余額;

5、登記和跟進借支還款報銷情況;

6、負責及時更新應收跟蹤表,并提醒收款人員跟進應收未收項目;

7、定期盤點在管資金,確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支;8、負責各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級交代的其他事項。

出納和會計的工作職責3

1.原始憑證報銷：根據公司報銷制度，通過審核原始憑證的合法性、準確性，做好現金收付及處理報銷事項。

___日清月結：及時登記現金日記帳和銀行存款日記帳，每日進行現金帳款盤存，做好日清、月結，并及時準確地報送公司領導要求提供的數據;

3.編制收付款憑證：根據原始單據編制收付款憑證并保管好收付款憑證及相應的原始單據，及時將已登記入帳的收付款憑證傳遞給會計崗。

4.定期清查：做好清查現金和銀行存款工作，保證帳帳相符、帳實相符。

5.上級領導安排或臨時安排的工作。

出納和會計的工作職責41、負責日常收支的管理和核對;以及申報納稅;

2、辦公室基本賬務的核對;

3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性;

4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表;

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;

6、負責開具各項票據;

7、配合總帳財務管理統計匯總。

出納和會計的工作職責5

1，要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

3、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

4、負責作好工資、獎金的造冊發放工作。負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

5、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

出納和會計的工作職責61、負責日常現金、支票及票據的收付、保管及費用報銷，賬目日清月結，與會計定期對賬，賬款相符;

2、劃轉、核算內部往來款項，到款確認，及時登記現金、銀行日記賬;

3、現金、銀行憑證制作、裝訂、保管;

4、辦理與銀行之間的所有相關業務;

5、負責各類報銷單據的審核工作，負責各類報銷的記賬工作;

6、對現金類科目負責，做好現金日記賬登記工作。

7、負責備用金科目的清理，對已歸還的備用金要及時勾賬;

8、對公司現金支票的安全性負責，現金支票的使用，要在備查簿中分號碼、金額逐筆登記;

9、負責各類費用發票的審核、轉款及記賬工作;

10、負責銀行承兌匯票的辦理與簽收，并做好記賬工作;

11、負責每月公司費用明細表的編制;

12、每月與銀行做好對賬工作，協調對外審計等。

13、日常費用等審核支付，按規定辦理款項收付業務，做好現金管理;

14、定期盤點現金和核對銀行存款對賬單;

15、負責公司銀行賬戶開立、銷戶、變更以及銀行對賬的工作，檢查網銀使用情況，防止久懸戶以及網銀更新異常等問題;

16、及時完成領導交辦的其他工作。

出納和會計的工作職責7

1.按照公司規定，每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬款相符、帳帳相符，保障公司資金安全;

2.根據線上審批流程，審核付款申請單據;

3.保管好公司各類空白支票，票據及印鑒;

4.負責接收各類銀行收付款單據，每月按時整理回單;

5.負責公司所有人員的費用類單據審核;審核有關原始憑證，并依據會計準則編制會計憑證;

6.負責公司日常工程類及費用類付款工作;

7.配合各部門辦理電匯等相關手續;

8.協助做好各種賬務處理工作;

9.按照銀行流水入賬，按照費用憑證入賬，成本入賬。