第一篇：股份公司財務報銷制度

天津海貿搜馬資產管理股份有限公司

財務報銷制度（試行）

第一章、總則

1.目的：為了規范本公司財務報銷流程，明確各級人員責任，根據本公司實際

狀況，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于屬于本公司的各種財務報銷事項。

第二章、報銷制度

1．責任：

1．1業務人員負責填寫“付款單”（附有上級領導批準辦理事項的文件），并報部門經理和主管總監審核確認和審批；

1．2部門經理負責審核確認業務人員填寫的“付款單”，對業務人員所辦理的業務事項及開支進行審核，負直接領導責任；

1．3主管總監或主管副總負責審批經部門經理審核確認的“付款單”；

1．4財務管理部會計負責審核“付款單”，并報財務管理部經理和董事長復核和批準；

1．5財務管理部經理負責復核經會計人員審核的“付款單”后，分管財務領導進行審批；

1．6董事長最終批準“付款單”事項；

1．7財務管理部出納負責根據經董事長批準的“付款單”進行付款。

2． 財務報銷流程：

2．1預借款流程：

2．1．1業務人員根據業務需要填寫“付款單”，寫明付款說明、支付方式、支付金額等事項。

2．1．2業務人員將“付款單”報部門經理審核確認；

2．1．3業務人員將部門經理審核確認過的“付款單”報主管總監或主管副總審批；

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2．1．4業務人員將主管總監或主管副總審批后的“付款單”送交財務管理部會計；

2．1．5財務管理部會計審核“付款單”；

2．1．6財務管理部會計將“付款單”報財務管理部經理復核；

2．1．7財務管理部會計將經財務管理部經理復核后的“付款單”送分管財務管理部的副總批準；財務管理部副總審批權限為10000元（含）以內。

2．1．8董事長批準后，財務管理部會計將“付款單”交給財務管理部出納；

2．1．9財務管理部出納根據經董事長批準的“付款單”付款，付完款后將“付款單”交給會計。

2．1．10借款的歸還，要求業務人員在審批的業務范圍內使用借款，不 得將資金挪做他用；辦理完相關業務后，及時報銷歸還借款，借款期限最長為一個月，否則扣發借款人工資。

2．2報銷流程：

2．2．1業務人員根據所經辦業務填寫“付款單”，寫明業務發生日期、業務摘要、是否提前申請、支付方式、已補款金額、應補款金額、應退款金額等事項；

2．2．2業務人員將“付款單”報部門經理審核確認；

2．2．3業務人員將部門經理審核確認過的“付款單”報主管總監或主管副董事長審批；

2．2．4業務人員將主管總監或主管副董事長審批后的“付款單”送交財務管理部會計；

2．2．5財務管理部會計審核“付款單”；

2．2．6財務管理部會計將“付款單”報財務管理部經理復核；

2．2．7財務管理部會計將經財務管理部經理復核后的“付款單”送秘書處報董事長批準；

2．2．8董事長批準后，財務管理部會計將需要付款的“付款單”交給財務管理部出納；

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2．2．9財務管理部出納根據經董事長批準的“付款單”付款，付完款后將“付款單”交給會計。

3.財務報銷注意事項：

3．1各部門凡是需要財務付款的事項，必須列入本部門月度資金收支計劃。對于計劃內的款項，按照上述程序進行；對于計劃外的款項，需要追加預算，追加預算經董事長批準后，財務方可付款；

3．2各部門報銷時，實行一事一報，不能將一項業務拆分成幾次報銷，也不能將幾項不相關的業務合并在一起報銷。

4．其他業務資金的審批流程

4．1固定業務：如員工交通補助、通訊費等

4．1．1固定業務的相關標準由行政人事部根據公司相關規定，報董事長批準；

4．1．2財務管理部根據董事長的批準文件，按照其規定每次由業務部門申報，行政人事部復核，財務管理部審核合格后方可進行付款；

4．2公司資金在公司內部銀行帳戶間調配

4．2．1根據公司業務需要，公司資金在公司內銀行帳戶調用，不對外支付資金的業務，由財務管理部經理審批，報分管財務副總審批；

4．2．2出納根據審批單進行資金劃轉。

第三章、附則

1、本制度適用于天津海貿搜馬資產管理股份有限公司及所屬項目公司；

2、本制度未涉及或未盡的財務管理事項，按天津海貿搜馬資產管理股份有限公司的其他管理制度或國家有關規定執行；

3、本制度自2007年9月1日試行，由財務管理部負責解釋和修訂；

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第二篇：公司財務報銷制度

拓博科技有限公司財務報銷制度

第一章、總則

第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，公司制定的財務報銷制度及流程，特制定本制度。

第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二章、借款及預付款管理規定

第四條、借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

第五條、借款管理規定

(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預先審批單》按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員憑審批后的《物資采購單》按借款審批流程和審批權限辦理借款。

（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用等），業務經辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他

借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

(四)、各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務室備款。否則，財務室有權拒付超出借款金額。

第六條、預付款管理規定

（一）、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續。

（二）、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業務經辦人員依據《物資供應采購合同》和《物資采購單》按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。

（三）、辦理公司各項預付款時，業務經辦人員必須向財務室提供審批的“合同或協議”和《資金使用付款申請單》或《物資采購單》后，方可辦理預付款支付手續，預付的金額不得超出合同規定的金額，財務人員要與經濟合同核對后，方可支付。

（四）、公司各項預付款的支付原則上使用銀行轉賬方式支付，若因特殊原因需要現金支付必須經財務總經理和分管財務總裁批準。

第七條、借款及預付款流程

（一）、借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、物資采單等）填寫公司統一的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

（二）、審批流程：主管經理審核簽字→財務總經理復核→分管財務總裁審批。

（三）、財務付款：會計依據審批后的借款單編制會計憑證→總會計師審核

→借款人在會計憑證上簽字確認→出納依據會計憑證付款。

第八條、借款及預付款審批權限

（一）、因公司業務借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經理審核，財務總經理復核，分管財務總裁批準。

（二）、因公司業務借款在1萬元以上和員工私人性借款由部門經理審核，財務總經理復核，分管財務總裁批準。

（三）、公司所有借款須經財務總經理在會計憑證審核批準。

第九條、凡涉及公司經濟業務需要領用空白轉賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業務經辦人員在支票存根上和《支票領用登記表》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務室留存。遺失支票，領取人必須在第一時間告知財務室并按規定和程序辦理掛失手續，若遺失支票已被支付，領取人要按全額賠償已支付金額。

第十條、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務室，經財務總經理審核、分管財務總裁批準同意后方可再借付。

第十一條、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后按五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款或預付款；凡無理由未按規定期限報銷者依據實際超出天數按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。

第三章、公司費用報銷規定及流程

第十二條、費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關。由

各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務會計和財務負責人對報銷票據的合法性、可行性及合理性進行二級審查；由財務總經理和分管財務總裁進行最后的審核批準。

第十三條、公司費用報銷規定

（一）、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經財務總經理和分管財務總裁批準。

（二）、公司所有費用支出報銷原則上依據財務總經理審核分管財務總裁批準的資金限額憑有效票據實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。

（三）、報銷人員必須憑真實.合規.有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整.數字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。

（四）、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。

（五）、費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任；

（六）、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。

（七）、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養路費、加油費、保養費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（八）、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、費用報銷流程

（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續的應附批準后的資金申請單和入庫單→部門經理審核簽字→財務會計復核→財務總經理核準→分管財務總裁審批→到出納處報銷的程序辦理。

（二）、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審核，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。

（三）、報銷當事人將取得經過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務會計和財務總經理進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性及費用金額的計算進行復核，財務總經理應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經紀律規范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；

（四）、報銷當事人將取得本部門經理、財務會計、財務總經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司分管財務總裁處，由分管財務總裁進行最后的審查和審批。分管財務總裁一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。分管財務總裁審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意

見并簽名；公司分管財務總裁對公司所有資金支出的報銷有審核批準權利并承擔相應責任。

（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在2天之內送交財務部門，辦理報銷手續，出納人員應對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司財務總經理在會計憑證上審核簽字。

第四章、日常費用報銷規定

第十五條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第十六條、差旅費報銷規定

（一）、差旅費報銷標準按公司制定的《差旅費管理辦法》執行。

（二）、差旅費報銷的一般規定：

1、擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按審批程序和權限進行報批。

2、出差人員將審批過的《出差申請單》交財務室,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、出差人員應在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據日期為準）內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權限進行費用報銷，結清借款。

4、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。

第十七條、電話費報銷規定

（一）、電話費報銷標準

1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。

2、公司辦公電話費及網絡使用費依據辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。

3、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準按公司制定的執行。

（二）、電話費報銷的一般規定

1、公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。

2、員工手機話費在一個內（上年12月至當年11月）按季度報銷，在報銷期內可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。

第十八條、業務招待費報銷規定

（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業務往來中招待有關人員所發生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認標準，按標準報銷”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷，由經辦當事人承擔。

（二）、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發生招待次日補齊手續。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因。招待費用憑《招待費用申請表》和發票

報銷，并由經辦人及證明人在該張發票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發票背面無經辦人和證明人同時簽字的不予報銷。

（三）、為了規范招待費的支出，各部門當月累計發生的業務招待費用，不得超出當月預算指標，超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統一購買，按需領用。

（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經辦當事人必須在欠帳明細單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。

（六）、公司內部人員來往費用不在招待費列支。

（七）、各級管理人員業務招待費開支標準

1、總經理級以上的業務招待費按預算指標控制開支；

2、一般工作及業務招待用餐每人不得超過50元；

3、一般工作及業務招待住宿標準為標準（普通）雙人房。

4、超出以上招待標準由財務總經理審核分管財務總裁批準報銷。

（八）、公司發生的所有招待費原則上須在發生的（出差發生的招待費以出差歸來之日）五日內回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。

第十九條、辦公費、低值易耗品等報銷規定

（一）、一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司資產營運部統一計劃管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）、公司資產營運部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由資產營運部按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷辦公用品必須有正式發票，并

附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。

第二十條、車輛費用報銷規定

（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養

路費、檢車費、保險費及車輛肇事應由公司負擔的費用等。

（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。由資產營運部和財務室負責核定單車費用標準，經批準后執行，同時將車輛費用標準報財務部一份備案;

（三）、車輛油料由資產營運部統一預算、計劃、購置，依據單車油耗標準發放加油票，并進行登記、考核和管理。

（四）駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。幾人一起用車的，按受益原則分攤項目、部門費用。用車情況臺賬經資產營運部審核后方可報銷相關費用。

（五）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統一由資產營運部按報銷程序和審批權限統一辦理報銷。

（六）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發生費用當天在發票上簽字，否則不予報銷。

（七）、車輛外出發生的路橋費、停車費，用車人必須當天在每張發票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由資產營運部依據派車單簽字證明，否則不予報銷。

（八）、各輛汽車所需零星購買的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應先向資產營運部提出申請，經批準后才能購買，否則不應予以報銷。

（九）、車輛外出發生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的

罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負責。

第二十一條、工薪福利及相關費用支出制度及流程：工薪福利及相關費用支出依據公司薪酬管理規定及流程執行。

第二十二條、日常物品采購費用報銷

（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發生的費用支出。

（二）、公司所有物品采購必須填寫統一印制的“物品申購單”，經部門經理簽字確認后報財務總經理審核，并經分管財務總裁批準后，方可辦理。

（三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司資產營運部。

（四）、公司資產營運部依據物品申購單進行物品采購，并按規定程序辦理物品驗收和入庫手續。

（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據，在三個工作日內按報銷程序辦理報銷手續；若有特殊情況不能在規定期限內報銷應及時以書面形式向財務人員說明情況，否則財務人員有權拒絕報銷。

第五章、專項支出財務報銷規定

第二十三條、專項支出主要包括公司固定資產支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二十四條、專項資金支出報銷的一般規定

（一）、公司固定資產支出（包括大修理支出）依據有關規定執行。

（二）、公司所發生的一切咨詢顧問費用必須經財務總經理審核分管財務總裁批準，否則一律不予報銷。

（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預算待逐級審批后按合同或協議審批權限簽訂合同或協議，并按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續。

（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規發票、各項驗收單、合同或協議，財務人員依據合同或協議之約定辦理付款手續。

第六章、其他費用的報銷

第二十五條、其他費用是指公司因工作需要而發生,并且上述條款不包括的費用。

第二十六條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權限辦理報銷手續。

第七章、財務報銷原始憑證的規定 第二十七條、原始憑證的審核

（一）、各項報銷的原始憑證，經各部門經理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司分管財務總裁批準。

（二）、原始憑證應具備的內容：

1、原始憑證名稱；

2、填制憑證的日期；

3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4、經辦人的簽名或蓋單；

5、接受憑證的單位名稱；

6、經濟業務的內容；

7、數量、單價和金額；

8、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》 和實施細則的規

定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章。

第二十八條、對原始憑證的技術性要求：

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。必須填寫出入庫單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

4.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

5.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

6.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

7.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不

符者，應予退回或重新補正。

第八章、附則

第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務總經理或分管財務總裁的意見核

定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。

第三十條、本制度解釋權歸公司財務部。第三十一條、本制度自發布之日起執行。

第三篇：公司財務報銷制度

財務報銷制度

第一章、總則

一、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，特制定本制度。

二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用品、設備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費用報銷要求及流程

一、費用報銷的原則：遵循“誰經辦誰報銷”的原則

二、公司費用報銷規定

（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。

（二）、報銷人員必須憑真實.合規.有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整.數字清楚,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。

（三）、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準后,方可報銷。

（四）、費用發生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任；

（五）、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。

（六）、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用統一的支出憑單規范粘貼、分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（七）、報銷當事人在填寫“支出憑單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

三、費用報銷流程

（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫支出憑單→ 須入庫手續的附入庫單→出納復核→主管會計審核→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。在復核和審核過程中主管會計和出納有權對費用的真實性提出質疑。如有未經財務部復核及審核的單據，直接報總經理審批的財務有權拒絕報銷。

第二章、各項費用報銷規定細則

一、差旅費報銷規定

（一）、差旅費報銷標準按公司現有規定執行。差旅費出北京市區當天來回的補助辦法？

二、辦公費、低值易耗品等報銷規定

（一）、一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用應由公司集中購置,并指定專人負責。

（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經理批準必須有正式發票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續。

三、日常物品采購費用報銷

（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發生的費用支出。采購時比質比價對詢價及比質比價結果進行分析確認。

（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發票及入庫單辦理報銷手續；發票背面由經辦人簽字并由參與人簽字證明

四、郵寄快遞費用報銷

（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應發票金額，經辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。

五、車輛費用報銷規定

（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應由公司負擔的費用等。

（二）、公司駕駛人員因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。

（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。

（四）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目清單；

六、業務招待費用的報銷

（一）業務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。由經辦人預先去行政后勤部填寫《業務招待申請審批單》，并由總經理簽字。

須取得用餐酒店正式發票，并附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核。就餐發票必須符合以下規定：

1、定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

2、手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。

3、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認后寫明情況由公司總經理審批后方可報銷。

七、工資福利及相關費用按公司現有規定執行 第三章、借款及付款管理規定

一、借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；付款是指因公司業務需要，需支付的購買材料、貨物及各項需要支付的款項。

二、借款管理規定

(一)、出差借款：出差人員憑由總經理審批后的借款單辦理借款手續，出差返回一個月內辦理報銷還款手續,不辦理還款手續的借款在工資中扣。

（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員憑審批后借款單辦理借款；公司日常零星物資采購單項業務超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業務經辦人員憑借款單審批后辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報銷清帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

（四）、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后一個月內憑有效票據報銷并結清借款；凡超過兩個月不結賬者，財務部門有權從其本人工資中扣除借款或預付款。

(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

二、付款管理規定

（一）、公司各項付款的支付原則上使用銀行轉賬或銀行承兌匯票轉讓方式支付，若因特殊原因需要現金支付必須經總經理批準。

（一）、凡涉及公司固定資產（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付的款項，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務合同復印件，由主管會計根據合同核對審核后簽字，再交總經理審批后交財務辦理付款手續。

（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前支付貨款由業務經辦人員依據《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財務合同復印件，無《采購合同》的需提供由總經理簽字的《報價單》等由財務核對審核后簽字，再交總經理審批后辦理付款手續。

（三）、凡涉及公司經濟業務需要領用空白轉賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業務經辦人員在支票存根上和《支票領用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務部留存。遺失支票，領取人必須在第一時間告知財務部并按規定和程序辦理掛失手續，若遺失支票已被支付，追究支票領取人責任，并作出相應賠付。

（四）、公司支付的款項，經辦人在款付出60天內要求對方開具發票并交財務入賬，延期未及時入賬的發票，將作為年終部門及經辦人的考核項目進行考核。

目前報銷存在的問題：

1.無發票用其他票替代的問題，目前是要求超市的發票，五金電料及材料票替代也要求入庫

2.關于差旅費補貼的問題，出北京市又是當天回來的，是否享受出差補助 3.去北京市里，午餐費15元已經不夠了

4.付出的款項開具的發票要求經辦人60天交財務發票，能否時間再短一些？

第四篇：公司財務報銷制度

員工出差補助規定

外出人員出差補助標準：

一、路途補助：交通費實報實銷，行車在500公里以上或8小時以上的火車準許坐硬臥。個人

也可選擇不坐，公司則補貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內或行車時間8小 時以內的不享受補貼，乘坐大巴無此項補助。

二、誤餐補助：早餐5元、中午誤餐費10元、晚間誤餐費10元，誤餐補助時間的確定：早餐

8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時點以前回馬或此時點以后離馬，均不補助。

三、住宿補助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補助。

四、市內交通補助：在住勤地每天補助10元，嚴禁報銷出租車票（招待客戶除外）和公交票。

五、通訊費補助：每天補助5元。

六、銷售部門主管出差住宿費每晚補助120元。無通訊補助（按月報實際話費的80%），其他

補助同上。

公司費用報銷制度

一、業務員費用報銷管理制度

1.業務員出差借款需填寫借款申請單，經部門主管核準，會計審核、總經理簽字批準后，由出

納會計付款。

2.業務員有出差意向時，需提前一天通知財務，以便財務備款。

3.業務員出差補助標準按《公司出差補助規定》執行。住宿費要憑發票，通信費補助需提供當

月的手機話費發票。報銷單填寫要規范，要填寫發車及到站的時間。報銷單要經部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據、補助費；總經理簽字批準后，出納會計給予結帳。

4.業務費用需提供發票，先經部門主管確認簽字，再由財務審核，總經理簽字批準后，出納會

計給予結帳。

5.所有費用憑發票報銷，取得的發票要規范，發票遺失不得以其他發票抵沖。

6.業務員出差回公司后，須在三日內結帳。業務員未結清前期出差費用時，不可再次申請借款。

對未及時報銷清帳的，財務將在其當月工資中扣除欠款。

二、其它人員費用報銷制度：

公司其人員辦理業務時，費用報銷流程同業務員報銷規定

三．加班餐費報銷：

1.公司人員因加班需餐費，應填寫《加班申請單》注明加班人數和加班事項，月底由加班部

門匯總交人力資源部，以公司就餐標準每位每餐5元，在工作中發放。

2.如因公誤點，中餐趕不回廠就餐的人員，經部門主管、總經理確認簽字，按每人5元報銷。

第五篇：公司財務報銷制度

公司財務報銷制度

公司財務報銷制度1

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準。

3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。

4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的`原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一執行。

2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日執行。

xxx有限公司財務部

20xx年6月1日

公司財務報銷制度2

財務報銷流程制度

1．總則

1．1 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

2．成本費用的核算管理及報銷流程

2．1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

2．2成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。

2．3有關費用報銷程序和標準的制度

2．3．1 現金借款簽批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

2．3．2 審批權責規定：

2．3．2．1 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。

2．3．2．2借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，

而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。

2．4 費用報銷

費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其

中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在10天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。

2．4．1 日常費用簽批流程：

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及

其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期10日逾期報銷的按報銷總金額的.30％從本人工資中扣除罰款。

2．4．2 出差費用簽批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼于其后→

部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

2．5 私車公用費用補貼簽批流程

私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據補貼標準填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程表》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

2．6 審批權責規定：

2．6．1報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。 2．6．2 部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

2．6．3 財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。

2．6．4 總經理或副總經理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務要求進行備案。 2．6．5 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

3．財務費用報銷流程圖

公司財務報銷制度3

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的.費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

(一)、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨的單據。

公司財務報銷制度4

第一章總則

第一條目的

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條原則

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條適用范圍

本制度適用公司全體員工。

第二章借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批準后，可以延后報賬。

(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

1、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；

2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人在釘釘按規定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批

(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續。

第三章日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的.累計支出原則上不得超出預算。

第七條費用報銷的一般規定

（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務法票；

2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據、支出證明單）。

3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。

4、發票抬頭要求按照最新稅務部門相關規定。

(二)填寫報銷單應注意:

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，注明附件張數；

3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。

(三)按規定的審批程序報批。

(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。

(五)報銷時間的具體規定

1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。

2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八條費用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第九條交通費報銷制度及流程

交通費指為滿足公司的生產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。

(一)費用標準：

(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。

(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好《出差費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十條差旅費報銷制度及流程

員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。

（一）出差借款流程:

1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。

（三）、報銷標準：

公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。

（四）、相關說明：

1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。

2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。

3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。

4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。

公司財務報銷制度5

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的`，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公