第一篇：管理當局聲明書 參考格式(注冊會計師審計準則第1341號——書面聲明)

管理層聲明書

（致注冊會計師）：

本聲明書市針對你們審計公司截至20年12月31日的年度財務報表而提供的。審計的目的是對財務報表發表意見，以確定財務報表是否存在所有重大方面已按照企業會計準則的規定編制，并實現公允反映。

盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認：

一、財務報表

1.我們已履行簽署的審計業務約定書中提及的責任，即根據企業會計準則的規定編制財務報表，并對財務報表進行公允反映；

2.在作出會計估計時使用的重大假設（包括與公允價值計量相關的假設）是合理的；

3.已按照企業會計準則的規定對關聯方關系及其交易作出了恰當的會計處理和披露；

4.根據企業會計準則的規定，所有需要調整或披露的資產負債表日后事項都已得到調整或披露；

5.未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明書后；

6.[插入注冊會計師可能認為適當的其他任何事項]。

二、提供的信息

7.我們已向你們提供下列工作條件：

（1）允許接觸我們注意到的、與財務報表編制相關的所有信息（如記錄、文件和其他事項）；

（2）提供你們基于審計目的要求我們提供的其他信息；

（3）允許在獲取審計證據時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內部人員和其他相關人員。

8.所有交易均已記錄并反映在財務報表中；

9.我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的財務報表重大錯報風險的評估結果；

10.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關的所有信息，這些信息涉及本公司的：

（1）管理層；

（2）在內部控制中承擔重要職責的員工；

（3）其他人員（在舞弊行為導致財務報表重大錯報的情況下）。

11.我們已向你們披露了從現任和前任員工、分析師、監管機構等方面獲知的、影響財務報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

12.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務報表時應當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規的行為；

13.我們已向你們披露了我們注意到的關聯方的名稱和特征、所有關聯方關系及其交易；

14.[插入注冊會計師可能認為必要的其他任何事項]。

公司公司管理層（蓋章）（簽名并蓋章）中國市二〇年月日

第二篇：管理當局聲明書

管理當局聲明書

公司并注冊會計師：

本單位已委托貴事務所對本單位2009-2011年12月31日的資產負債表，2009-2011的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注進行審計，并出具審計報告。

為了配合貴所審計工作，本單位就已知的全部事項作出如下聲明：

1.本單位承諾，按照《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定編制財務報表是我們的責任。

2．本單位已按照《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定編制2006財務報表，財務報表的編制基礎與上保持一致，本單位管理層對上述財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

3．設計、實施和維護內部控制，保證本單位資產安全和完整，防止或發現并糾正錯報，是本單位管理層的責任。

4．本單位承諾財務報表符合適用的會計準則和相關會計制度的規定，公允反映本單位的財務報狀況、經營成果和現金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務所在審計過程中發現的未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總（見附件）。

5．本單位已向貴事務所提供了：

⑴全部財務信息和其他數據；

⑵全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關資料；

⑶全部股東會和董事會的會議記錄。

6．本單位所有經濟業務均已按規定入賬，不存在賬外資產或未計負債。

7．本單位認為所有與公允價值計量相關的重大假設是合理的，恰當地反映了本單位的意圖和采取特定措施的能力；用于確定公允價值的計量方法符合《企業會計準則》的規定，并在使用上保持了一性；本單位已在財務報表中對上述事項作出恰當披露。

8．本單位不存在導致重述比較數據的任何事項。

9．本單位已提供所有與關聯系方和關聯方交易相關的資料，并已根據《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定識別和披露了所有重大關聯方交易。

10．本單位已提供全部或有事項的相關資料。財務報表附注中披露的或有事項外，本單位不存在其他應披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

11．除財務報表附注披露的承諾事項外，本單位不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

12．本單位不存在未披露的影響財務報表公允性的重大不確定事項。

13．本單位已采取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行，未發現：

⑴涉及管理層任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

⑵涉及對內部控制產生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

⑶涉及對財務報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑。

14．本單位嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對財務報產生重大影響的事項。

15．本單位對資產負債表上列示的所有資產均擁有合法權利，除已披露事項外，無其他被抵押、質押資產。

16．本單位編制財務報表所依據的持續經營假設是合理的，沒有計劃終止經營或破產清算。

17．本單位已提供全部資產負債表日后事項的相關資料，除財務報表附注中披露的資產負債表日后事項外，本單位不存在其他應披露而未披露的重大資產負債表日后事項。

18．本單位管理層確信：

⑴未收到監管機構有關調或修改財務報表的通知；

⑵無稅務糾紛。

19．其他事項

-（蓋章）

法定代表人：（簽章）

財務負責人：（簽章）

日期：2012年2月11日

第三篇：管理當局聲明書

管理當局聲明書

某某會計師事務所：

甘肅省電力公司已委托貴所對本公司工程截止2011年12月20日的竣工決算報表

進行審核，并出具審核報告。為了表示對貴所審計工作的理解、支持和充分合作，謹就有關

情況說明如下：

1、本公司承諾，按照企業會計準則和《基本建設財務管理規定》的規定編制公司運

檢中心信息及系統通信工程竣工決算報告是我們的責任。

2、本公司已按照企業會計準則和《基本建設財務管理規定》的規定編制公司運檢

中心信息及系統通信工程竣工決算報表，本公司管理層對上述竣工決算報表的真實性、合法

性和完整性承擔責任。

3、設計、實施和維護內部控制，保證本公司資產安全和完整，防止或發現并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

4、本公司除預留事項（明細附后）外所有交易事項皆已入賬，所提供的竣工決算報表

沒有重大錯誤和漏報。

5、本公司已向貴事務所提供了：

（1）與竣工項目有關的全部財務信息和其他數據；

（2）本公司已經提供了有關工程項目的財務資料包括憑證帳薄，以及有關工程的合同、協議。

（3）本公司已提供全部或有事項的相關資料。本公司不存在其他應披露而未披露的與工

程項目有關的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

6、本公司已采取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行為，未發現：

（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及對內部控制產生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及對工程項目竣工決算的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌

疑的信息。

7、本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對財務報表產生重大影

響的事項。

8、本公司對竣工決算報表上列示的所有資產均擁有合法權利，無被抵押、質押資產。

9、本公司管理層確信：

（1）未收到監管機構有關調整或修改工程項目竣工決算的通知；

單位：公司（蓋章）法人代表（簽章）

財務負責人（簽章）

年月日

第四篇：新的管理當局聲明書

管理當局聲明書

海南捷達會計師事務所并注冊會計師：

本公司已委托貴事務所對本公司2011年12月31日的資產負債表，2011的利潤表和現金流量表以及財務報表附注進行審計，并出具審計報告。

為配合貴事務所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

1．本公司承諾，按照《企業會計準則》和企業會計制度的規定編制的財務報表是我們的責任。

2．本公司已按照《企業會計準則》和企業會計制度的規定編制財務報表，財務報表的編制基礎與上保持一致，本公司管理層對上述財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

3．設計、實施和維護內部控制，保證本公司資產安全和完整，防止或發現并糾正錯誤，是本公司管理層的責任。

4．本公司承諾財務報表符合適用的《企業會計準則》和企業會計制度的規定，公允反映本公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務所在審計過程中發現的未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。

5．本公司已向貴事務所提供了：

（1）全部財務信息和其他數據；

（2）全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關資料；

（3）全部股東會和董事會的會議記錄。

6．本公司所有經濟業務均已按規定入賬，不存在賬外資產或未計負責。

7．本公司認為所有與公允價值計量相關的重大假設是合理的，恰當第反映了本公司的意圖和采取特定措施的能力；用于確定公允價值的計量方法符合企業會計制度的規定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財務報表中對上述事項作出恰當披露。

8．本公司不存在導致重述比較數據的任何事項。

9．本公司已提供所有與關聯方和關聯方交易相關的資料，并已根據《企業會計準則》和企業會計制度的規定識別和披露了所有重大關聯方交易。

10．本公司已提供全部或有事項的相關資料。除財務報表附注中披露的或有事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

11．除財務報表附注披露的承諾事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

12．本公司不存在為披露的影響財務報表公允性的重大不確定事項。

13．本公司已采取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行為，未發現：

（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及對內部控制產生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信；

（3）涉及對財務報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

14．本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對財務報表產生重大影響的事項。

15．本公司對資產負債表上列示的所有資產均擁有合法權利，除已披露事項外，無其他被抵押、質押資產。

16．本公司編制財務報表所依據的持續經營假設是合理的，沒有計劃終止經營或破產清算。

17．本公司已提供全部資產負債表日后事項的相關資料，除財務報表附注中披露的資產負債表日后事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的重大資產負債表日后事項。

18．本公司管理層確信：

（1）未收到監管機構有關調整或修改財務報表的通知；

（2）無稅務糾紛。

19．其他有關事項說明

公司（蓋章）

法定代表人：（蓋章）

財務負責人：（蓋章）

年月日

第五篇：會計事務所管理當局聲明書

管理當局聲明書

----------------有限責任公司：

我們委托貴所按約定內容審計本單位年月日的會計報表。為對上述會計報表負責，我 們特此聲明如下：

1、我們提供的會計報表是遵循《企業會計準則》、《企業會計制度》及國家其他有關財務會計法規的規定，由本單位管理當局負責編制的。我們保證上述會計報表真實、準確地反映了本單位報告期末的財務狀況及本的經營成果和資金變動情況。上述會計報表的真實性、合法性和完整性由本單位管理當局負責。

2、本單位業已提供全部財務及會計記錄與有關資料，并對其真實性、合法性和完整性負責。

3、本單位已提供董事會的全部會議記錄與有關資料，并對其真實性、合法性和完整性負責。

4、本單位保證所有資產、負債及所有者權益均已全部入帳。所有資產擁有合法權益，所有負債均由本單位承擔，所有重大的可以預見或有負債均作了揭示。

5、本單位業已提供全部關聯單位名單交易及有關資料，關聯單位的重大交易事項均已揭示。

6、本單位所有期后事項均已全部提供，重大的期后事項已在會計報表中作相應的調整或披露。

7、本單位對注冊會計師在審計過程中提出的所有重大調整事項已作調整。

8、本單位不存在違法、違紀現象，對所有待訴訟和未決訴訟的案件均如實予以披露。未發現有管理當局或其他員工的舞弊事情發生。

9、本單位無蓄意歪曲或虛飾會計報表各項目金額或分類的情況。

10、本單位確信：

（1）無任何重大未估列的負債；

（2）無任何重大未估列或未揭露的可能訴訟賠償、背書、承諾、保證等或有損失；

（3）無任何應披露于會計報表體系的會計記錄而未入帳的重大事項。

11、本單位的應收帳款等債權均屬實在，并已按有關規定提列壞帳準備金。

12、本單位存貨均屬實存在，并已作出備抵使超儲、呆滯、陳舊。損失的存貨降低到其估計的可實現凈值。

13、本單位所擁有的資產都有完整的所有權，對這些資產既不存在留置權或保留負擔，也沒任何抵押、擔保。

14、本單位為履行購貨或銷貨合約而引起的重大損失均已全部調整或披露。

15、以上項，對本單位不適用。

：

（公章）

管理當局負責人（簽名）

年 月 日