第一篇：公司法中如何證明實際股東的存在

公司法中如何證明實際股東的存在一、認定實際出資人股東資格的原則

筆者認為，在審判實踐中認定實際出資人的股東資格，應當遵循“從嚴”的原則。在一般情況下，實際出資人的股東資格不應得到確認，只有當名義出資人和實際出資人之間對于實際出資人的股東資格有明確約定，且實際出資人已經實際行使股東權利，公司及其他多數股東也知情的情況下，實際出資人的股東資格才可確認。

1．區分規避法律型出資與非規避法律型出資，對規避法律、行政法規禁止性規定的實際出資人的股東資格不予確認。

2．實際出資不能作為認定股東資格的唯一標準，也不是取得股東資格的必要條件。雖然“世界范圍內，自有公司制度以來，以出資作為獲取股東資格的方式，從來就是最為主要、最為核心的法律方式，出資所引發的出資證明不僅僅是一種物權性憑證，更可作為股東資格的憑證”，在審判實踐中，以實際出資為標準來認定股東資格的模式也得到不少法院的認可。

3．名義出資人與實際出資人之間對于實際出資人的股東地位有明確約定，公司及公司的其他多數股東對于名義出資人與實際出資人的關系知情，且實際出資人已經實際行使股東權利的，實際出資人的股東資格應當認定。有限責任公司不僅僅具有資合性，同時還具有人合性，在公司及公司的其他多數股東對于名義出資人和實際出資人的關系不知情的情況下，法院單憑名義出資人和實際出資人之間的約定即判令變實際出資人為顯名股東，不僅有違公司法公示主義；外觀主義、團體主義的原則，也有悖于有限責任公司人合性的特性。

4．股東資格爭議涉及第三人利益的，應采納“形式說”理論來認定股東資格，遵循外觀主義、公示主義，優先保護善意第三人利益的原則。相對人在與公司交易過程中，只能是通過公司公示在外的外觀性特征、信息來了解和判斷公司及其股東的情況，而名義出資人、實際出資人以及公司之間的約定，由于沒有對外公示，相對人是無從了解的，因此，實際出資人與名義出資人、公司的內部約定不能對抗不知情的善意第三人，除非有充分證據證明第三人是知情的。當股東資格爭議涉及到第三人利益時，法院應當優先考慮公司章程、股東名冊的記載以及工商行政機關的登記等外觀形式證據來認定股東資格，優先保護善意第三人的合法權益，以實現公司法追求交易安全、效率的立法目的。

二、認定證據及依據

任何權利均可通過各種形式來證明，凡可依法證明其股權有效存在的，即為股東。股權證明形式包括出資協議、出資事實、持股證明、股東名冊、公司章程、公司注冊登記等。一個權利沒有瑕疵的公司股東，下列證明形式均應一致：第一，在公司章程上被記載

為股東；第二，在工商注冊文件中被登記為股東；第三，被記載入股東名冊；第四，持有出資證明書、股票等持股證明；第五，簽署出資協議或股權轉讓協議等；第六，實際履行出資義務；第七，在公司管理中享有股東權利、履行股東義務。

在訴訟中，上述股東資格的證明形式物化為各種形式的證據，法院應當根據提交的證據對股東資格進行認定；如果各種證明形式之間存在矛盾，法院應當從中尋求不同情況下確認股東資格的原則。

1.公司章程

公司章程是公司內部自治規約，也是公司設立的必要條件。股東簽署的公司章程對內是確定股東及其權利義務的主要根據，具有對抗股東之間其他約定的效力；對外具有公示的效力，是第三人據以判斷公司股東的依據。根據學界對章程記載事項效力的一般理解和我國《公司法》第22條、第73條的規定，對公司章程和股東資格的關系，我們可以初步認為：第一，公司章程記載對于股份有限公司發起人和有限責任公司原始股東具有重要意義，是確認其股東資格的必要形式；但不能據此認為，凡記載于公司章程的即為股東；第二，對于非發起人股東，如受讓股權的股東，公司章程記載并非其成為股東的必要形式。在司法實踐中，公司章程記載不規范、不及時、不準確，與股權實際持有情況發生矛盾的問題時有發生，審理時應當根據實際情況分別處理。如有證據證明股東確實已經出資，并參加了股東會，分取了紅利，但因公司的過錯，未變更公司章程記載，致使股東名冊、工商登記均未變更。筆者認為，對于這種情況，應采取保護無過錯方的原則，在該股東與公司、其他股東發生股權糾紛時，確認其股東資格，否則司法將有違實體公正的立場。

2.股東名冊

股東名冊是為了反映公司股東的現狀，由公司依法制作并置備的帳簿。我國《公司法》第31、36、134、145條規定，有限責任公司、股份有限公司應當置備股東名冊。從本質上說，股東名冊是公司的內部記錄。各國、地區公司法律雖普遍認為股東名冊具有當然授予股東資格的法律效力，但這種效力并不是唯一和確定的。有學者指出：“股東名冊雖然很重要，但它只是公司必須和可以載明的資料的一個表面證據，法院有權對其進行修正。” 韓國學者李哲松也認為“股東名冊的記載不具有創設權利的效力，實體法上沒有取得股份者，即使進行了名義更換，也不能取得股東權。”

我國《公司法》未對股東名冊效力作出規定，股東名冊和股東資格之間的關系難以從《公司法》本身尋找答案。但從公司法原理上說，股東名冊主要用于調整公司和股東的關系，股東名冊由公司保存，隨著股東的變化而變更股東名冊是公司的義務。股東名冊應當具有以下效力：第一，記名股東對抗公司的功能。即在無其他人向公司提交有效的相反證據的情況下，凡在股東名冊上記載為股東的，僅憑該記載就可以主張自己為該公司股東，無需向公司舉證自己的實質性權利。第二，公司免責的功能，即公司在已盡保管、登記義務的前提下，公司可將股東名冊上記載為股東者視為真實股東，并認定其紅利分派請求權、表決權、新股認購權等權利；即使股東名冊上的股東并非真實股東，亦可免除公司的責任。第三，由于股東名冊僅為公司的內部記錄，非法定公示文件，股東名冊的記載不能對抗擁有其他有效證據的真實股東，也不能對抗第三人。

3.工商登記

工商登記的功能主要是政府對進入市場的市場主體資格進行審查以減少市場交易風險，其內容因其公示性而對第三人具有公信力。根據我國《公司法》及《公司登記管理條例》的規定，公司設立必須經由工商行政機關登記；有限責任公司股東發生變更，應當自變動之日起30日內申請變更登記。但是，工商登記對股東姓名或名稱的記載是否系確認股東資格的必要條件，實踐中有不同認識。正確看待工商登記法律效力的關鍵在于弄清其性質，即其到底是創設權利，還是證明權利？

工商登記屬于商業登記之一種，根據商業登記理論，商業登記分設權性登記和證權性登記。《民法通則》第37條規定，法人僅需具備四項條件，即可成立，公司股東的姓名或名稱不是公司設立的必備要件。而且我國《公司登記管理條例》第31條規定：“有限責任公司變更股東的，應當自股東發生變動之日起30日內申請變更登記。”可以推斷，第一，只有“股東發生變動后”，才能辦理工商變更登記，股東變更在前，工商登記在后，因此，工商變更登記并不是繼受股東取得股權的必要條件；第二，向工商行政管理部門辦理變更登記手續是公司的法定義務，而非股權轉讓雙方的義務。因此，盡管工商登記對于公司設立來說，系必要條件，屬設權性登記；但其所記載的股東姓名或名稱，對股東資格來說，僅具有證權性作用，而且不能反過來認為，未經工商登記即非股東。

綜上可知，我國公司法規所要求的股東的工商變更登記，并非股權移轉的生效要件，但其具有公信力，對第三人產生登記對抗效力，工商登記可以被股東作為證明其股東資格并對抗第三人的表面證據，第三人也可以憑借工商登記來對抗其他人（包括真實股東）的權利要求。在公司與股東之間，股權轉讓人之間，工商登記并無創設股東資格的法律效力；股東資格的認定，應當根據股東是否實際履行股東義務、享有股東權利和其他權屬證明形式進行判斷。

4.持股證明：出資證明書、股東憑證、股票等

我國《公司法》第30條規定，有限責任公司成立后，應當向股東簽發出資證明書；第136條規定，股份公司應當在登記成立后，即向股東正式交付股票。出資證明書、股東憑證或股票，是最具有實質意義的股東資格證明，在無充足的證據證明此類持股證明為虛假或不合法時，即可以此確認其股東資格。

在出資證明書、股東憑證、股票的持有者要求確認其股東資格時，應當注意：第一，此類證書的持有者所主張的權利只能對抗公司和股權的轉讓方，但不能對抗任何善意第三人，因為此類證書的效力只發生于公司與股東或轉讓雙方之間，不具有任何公示性。第二，凡可以其他方式證明轉讓出資確實存在時，就不應以沒有規范的持股證明之類的理由，來否定事實持股者的股東資格。

5.出資協議或股權轉讓協議

出資協議是原始股東之間為組建公司而達成的合同，反映了雙方當事人的真實意思表示。而股權轉讓協議則是股東與受讓人之間就股權轉讓達成的原始協議，也反映了轉讓雙方的真實意思表示。出資協議或股權轉讓協議均為出資者獲得股權的原始證明，反映了簽署協議的雙方和公司的基礎關系，因此，出資協議或股權轉讓協議是股東資格的證明形式之一。

6.實際出資

《公司法》規定，未繳納所認繳的出資、出資評估不實、虛假出資的股東，應當向已經足額繳納出資的股東承擔違約責任，同時應當向公司承擔差額補繳責任。因此，雖然實際出資是股東對公司的最重要的義務，但股東不出資一般只導致相應的民事責任和行政責任，并不必然否定其股東資格。是否實際出資僅系證明股東資格的證據之一，而不是股東資格的必要要件，不能僅以未出資否定股東資格。但是，從另一方面來看，由于實際出資系股東享受權利的實際基礎，因此，盡管不能一概認定實際出資者即公司股東，但在沒有充分相反證據的情況下，實際出資是證明股東資格的有力證據。

7.實際享有股東權利、承擔股東義務

享有股東權利、承擔股東義務是取得股東資格的結果，而不是取得股東資格的條件或原因。但是從公司運行角度考慮，如果否定已實際享有股東權利者的股東資格，將使許多已經確定的公司法律關系發生變化，影響交易安全和社會穩定。而且，在多數情況下，只有股東才可能享有股東權利、承擔股東義務，這是股東資格的證明方式之一。因此，對于實際享有股東權利、承擔股東義務者，在其他證據均存在矛盾或無法證明其非股東的情況下，原則上應當認定其股東資格；當然不能反過來說沒有實際享有股東權利的就不是股東。

第二篇：股東的出資——公司法

關于股東的出資分析

1、股東的出資絕對不能是勞務。這也是公司股東與合伙企業投資人出資方式上最為關鍵、顯著的區別。合伙企業的普通合伙人可以以其勞務作為出資的。

2、注意區分法定資本最低限額與注冊資本。法定資本最低限額是法律、行政法規強行規定的、必須達到的最低注冊資本要求，否則就不能導致公司的成立；注冊資本則往往會高于法定資本最低限額，但絕不會低于法定資本最低限額，注冊資本是在公司章程中載明，并且在公司登記機關登記的公司資本。

例如：甲乙丙丁四人打算成立一有限責任公司，公司章程中約定公司的注冊資本為人民幣100萬元，并且經工商局登記發給營業執照，該有限公司宣告成立了。此時該公司注冊資本為人民幣100萬元，遠遠高于法律規定的法定資本最低限額3萬元人民幣。

3、注意區分實繳資本與認繳資本。實繳資本是在公司設立過程中就需要實際繳納到位的資本，這也是公司登記機關審查的內容之一；認繳資本是公司章程中載明注冊資本總額，由各股東認繳后，可以分期、分批繳納到位的資本。

比如，公司法規定，股東的首次出資額不得低于注冊資本的20％，其余可以在公司成立后2年內繳足；其中，投資公司可以在5年內繳足。

4、注意區分股東出資不足、出資不實與抽逃出資責任。出資不足責任：有限責任公司——股東不按照公司章程繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任；股份有限公司——股東不按照公司章程繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任；如果是發起人出資不足，則其他發起人還應與該發起人一起連帶承擔上述責任。出資不實責任：公司成立后，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東（發起人）補足差額；公司設立時的其他股東（發起人）承擔連帶責任。抽逃出資：公司成立后，股東（發起人）不得抽逃出資。

第三篇：股東主體資格證明

股東主體資格證明么是主體資格證明? 主體資格源于《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十條、第二十一條的規定，以及《企業檢驗辦法》第八條的規定。主體資格 是指股東(出資人)、隸屬機構的資格證明，如股東(出資人)、隸屬機構 屬企業法人的，其主體資格證明就是指《企業法人營業執照》，具體列表如下： 股東(出資人)、隸屬機構主體資格證明 企業法人企業法人營業執照 事業法人事業法人登記證 社會團體社會團體法人登記證

國家授權投資的機構或部門企業設立登記的批文或組織機構代碼登記證 國有資產監督管理機構組織機構代碼登記證 村委會村委會成立時的批文或鄉鎮府證明

居委會(社區)居委會(社區)成立時的批文或街道證明 個人獨資企業營業執照 合伙企業營業執照

民辦非企業單位民辦非企業單位證書

1、公司登記注冊時，在工商行政管理部門正式登記注冊的股東的記載，就是股東的主體資格證明。

2、xx-xx 有限公司

法定代表人、經理任免職書

根據《公司法》和本公司章程的有關規定，經本公司股東會表決通過：

一、任命 為公司法定代表人(董事長),免去 法定代表人(董事長)職務。

二、任命 為公司經理，免去 公司經理職務。股東(簽名、蓋章)： 年 月 日

3、股權轉讓協議 轉讓方：XXXXXX 受讓方：XXXXXX 轉讓方持有的XXXXXX有限(責任)公司XX%的股權(出資額XXX萬元)，經股東會討論同意轉讓給受讓方，雙方達成如下轉讓協議：

一、轉讓標的及價格：轉讓方將其持有的XXXXXX有限(責任)公司XX%的股權(出資額XXX萬元)轉讓給受讓方，轉讓價格XXXXX萬元(大寫：XXXXXX)。

二、付款時間：受讓方應于XXXXXX日前將全部轉讓費交付給轉讓方。

三、債權債務的處理：雙方以XXXXXX日清算的財產及債權債務數據為準，全部移交給受讓方。受讓方享有轉讓方的債權，清償轉讓方應承擔的債務。

四、轉讓方在XXXXXX有限(責任)公司的股東權益自XXXXXX日起由受讓方行使，經營后果與轉讓方無關。

五、公司的變更登記事項，由受讓方辦理，所需費用由受讓方負擔。轉讓方應積極配合，提供變更登記所需資料。

六、本協議在履行中發生糾紛，由雙方協商解決，協商不成時，通過訴訟程序解決。

七、本協議一式三份，具有同等效力，雙方各持一份，報公司登記機關備案一份。轉讓方簽字： 受讓方簽字。

第四篇：股東分紅證明

股東分紅證明

: 茲證明 先生，證件號碼為：，系我公司股東，出資萬元，占公司股份的%，年均分紅約為萬元。

對以上所提供資料的真實性我單位負法律責任。特此證明。

單位蓋章：

****年**月**日

第五篇：股東出資證明

股東出資證明____________________________：

股東出資證明書，是證明投資人已經依法履行出資義務，成為公司股東的法律文件，是股東在公司享有權利、承擔義務的憑據。

公司變更注冊（實收）資本涉及股東出資額或者股東轉讓股權、贈與、繼承人繼承時，需要提交股東出資證明書。股東因故要求補（換）發出資證明書，丟失被盜的應提交登報公告聲明作廢報樣、污損的提交污損原件及股東本人書面申請，經公司審核批準方可補（換）發。股東出資證明書由公司簽發并蓋章，無蓋章或私自涂改無效。

編號：

一、本公司全稱：_____________________________。

二、公司住址：_____省______市_______區______路_______號

三、公司登記日期：_____年_____月_____日

四、公司注冊資本：_________（萬元）

五、公司股東：

_________（姓名）于_____年_____月_____日向本公司繳納出資_____萬元。該股東自本出資證明書核發之日起，享有本公司章程規定的股東權。

核發日期：

_____年___月___日

（公司印章）