第一篇：大工15秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1滿分答案（范文）

大工15秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1滿分答案

一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）

1.在 COSO 內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。A.經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別 B.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別 C.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別 D.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別 正確答案 ：A 2.國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風險管 理指引》旨在幫助（）建立健全的風險管理長效機制，增強 企業(yè)競爭力，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，防止國有資 產(chǎn)流失，提高投資者的投資回報水平，保護投資者利益。A.中央企業(yè) B.地方企業(yè) C.民營企業(yè)

內(nèi)部控制與風險管理 D.所有企業(yè) 正確答案 ：A 3.在 COSO 內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。A.信息與溝通 B.監(jiān)察 C.控制環(huán)境 D.控制活動 正確答案 ：C 4.《薩班斯法案》的頒布時間為（）。A.1992 年 B.2002 年 C.2003 年 D.2004 年 正確答案 ：B 5.以下內(nèi)容不屬于 COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制 五個相互關聯(lián)的要素需承載的目標的是()。A.經(jīng)營目標 B.財務報告目標 C.謹慎性目標 D.合規(guī)性目標 正確答案 ：C 6.企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質前提是（）。A.財務報告及相關信息真實完整 B.保護資產(chǎn)的安全與完整 C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D.提高經(jīng)營的效率和效果 正確答案 ：B 7.2002 年美國國會通過的 《薩班斯—奧克斯利法案》 第 404 條款及相關規(guī)則采用的是（）。A.內(nèi)部控制體系 B.內(nèi)部控制結構 C.內(nèi)部控制整合框架 D.企業(yè)風險管理整合框架 正確答案 ：C 8.下列關于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。

A.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營 管理的新情況適時改進 B.內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施 C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼 此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D.制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成 功 正確答案 ：D 9.內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（）。A.資產(chǎn)安全目標 B.財務報告及相關信息真實完整目標 C.提高經(jīng)營的效率和效果目標 D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 正確答案 ：D 10.以下各項中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）。A.目標設定 B.外部環(huán)境 C.風險確認 D.風險評估 正確答案 ：B 大工 15 秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè) 1

二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）1.風險評估的步驟包括（）。A.風險識別 B.風險分析 C.風險評價 D.風險應對 正確答案 ：ABC 2.屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實 施內(nèi)部控制的原則有（）。A.全面

性原則 B.重要性原則 C.制衡性原則 D.適應性原則 正確答案 ：ABCD 3.風險識別的方法具體包括（）。A.風險清單法 B.流程圖分析法 C.財務報表分析法 D.風險因素分析法 正確答案 ：ABCD 4.上交所的專項風險內(nèi)部控制將對（）和（）兩項作為重 點關注對象。A.控股子公司 B.金融衍生品交易 C.關聯(lián)交易 D.對外擔保 正確答案 ：AB 5.COSO《內(nèi)部控制整合框架》五因素承載的目標是（）。A.經(jīng)營目標 B.管理目標 C.財務報告目標 D.合規(guī)性目標 正確答案 ：ACD 大工 15 秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè) 1

三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）

1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強調內(nèi)部控制是由企業(yè)董事 會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標 的過程。A.錯誤 B.正確 正確答案 ：B 2.人力資源政策應與相應的道德標準一致，對誠信以道德 價值觀規(guī)范的遵從是對員工評價的一項標準。A.錯誤 B.正確 正確答案 ：B 3.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的 內(nèi)部控制又將推進內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。A.錯誤 B.正確 正確答案 ：B 4.薪酬委員會每年至少召開 2 次例會。A.錯誤 B.正確 正確答案 ：A 5.內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制整合框架階段。A.錯誤 B.正確 正確答案 ：A

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第二篇：大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1答案

大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1

一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）V 1.在下列內(nèi)部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎的是（C）。

A.資產(chǎn)安全目標

B.提高經(jīng)營的效率和效果目標 C.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標 D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 2.內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（B）。A.實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B.實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本 C.實施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風險防御能力 D.實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益 3.內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（D）。A.資產(chǎn)安全目標

B.財務報告及相關信息真實完整目標 C.提高經(jīng)營的效率和效果目標 D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標

4.企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質前提是（B）。A.財務報告及相關信息真實完整 B.保護資產(chǎn)的安全與完整 C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D.提高經(jīng)營的效率和效果 5.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（A）。A.經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別 B.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別 C.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別 D.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別

6.依據(jù)《企業(yè)風險管理整合框架》的內(nèi)容，下面有關內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（B）。

A.內(nèi)部控制的思想是以風險為導向的控制

B.內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工

C.內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理 D.內(nèi)部控制是一種合理保證

7.（D）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。A.董事會 B.董事長 C.經(jīng)理層 D.公司總裁

8.下列關于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（D）。A.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進

B.內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施

C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D.制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功 9.關于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（A）。

A.內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大

B.企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響

C.內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D.內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性

10.監(jiān)事會應當包括比例不低于（B）的公司職工代表。A.1/2 B.1/3 C.2/3 D.3/4

二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）V 1.規(guī)范的管理機制應當使（AB）分離。A.所有權 B.經(jīng)營權 C.決策權 D.監(jiān)督權

2.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（BCD）。A.內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的 B.內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制 C.內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制 D.內(nèi)部控制制定后，可以一成不變 3.資產(chǎn)安全目標包括（BC）。A.確保資產(chǎn)在外形上的完整性 B.確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性 C.確保資產(chǎn)在價值量上的完整性 D.確保資產(chǎn)在價值上的完整性

4.薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內(nèi)容主要包括（ABCD）。

A.討論關于公司管理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會

B.研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法 C.研究確定對管理層的考核結果，并向董事會報告

D.根據(jù)考核結果，確定或調整公司管理層的薪酬，并報董事會批準

5.董事會專門委員會包括（ABCD）。A.審計委員會 B.薪酬委員會 C.戰(zhàn)略發(fā)展委員會 D.提名委員會

三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V 1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關注重要業(yè)務事項和高風險領域。(A)A.錯誤 B.正確

2.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關系。(A)A.錯誤 B.正確

3.專門委員會的董事，按分工側重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。(B)A.錯誤 B.正確

4.公司會計政策前后各期需保持一致。(B)A.錯誤 B.正確

5.內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。(A)A.錯誤 B.正確

第三篇：大工13秋《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)答案

大連理工大學網(wǎng)絡教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

網(wǎng)絡教育學院

《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

學習中心：福 建 安 溪 奧 鵬

專業(yè)：工 商 企 業(yè) 管理

年級：2012年秋季

學號：

學生：

完成日期：2014年02月26日

題目二：

A廠為一化肥生產(chǎn)企業(yè)，盡管產(chǎn)品質量很好，但由于市場競爭激烈，始終無法打開銷路。為此，廠領導決定改變信用政策，擴大賒銷范圍，吸引更多客戶購買本廠產(chǎn)品。新政策施行一年，產(chǎn)品銷量有了明顯提高，工廠扭虧為盈，但另一方面，售后回款卻成了突出問題，壞賬頻發(fā)，企業(yè)營運資金得不到及時補充，嚴重影響了生產(chǎn)經(jīng)營活動。

要求：

如果你是A廠的財務科長，面對工廠產(chǎn)品熱銷、流動資金匾乏的局面，從內(nèi)部會計控制角度，你將向廠長提出何種建議？

答：建議廠長加強收款控制，具體包括以下內(nèi)容：

1．建立應收賬款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度。銷售部門應當負責應收賬款的催收，財會部門應當督促銷售部門加緊催收。對催收無效的逾期應收賬款可通過法律程序予以解決。

2．按客戶設置應收賬款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況。單位對長期往來客戶應當建立完善的客戶資料，并對客戶資料實行動態(tài)管理，及時更新。

3．對于可能成為壞賬的應收賬款應當報告廠領導，由其進行審查，確定是否確認為壞賬。發(fā)生的各項壞賬，應查明原因，明確責任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會計處理。

4．注銷的壞賬應當進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回應當及時入賬，防止形成賬外款。

5．應收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。應當由專人保管應收票據(jù)，對于即將到期的應收票據(jù)，應及時向付款人提示付款，已貼現(xiàn)票據(jù)應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

6.應制定逾期票據(jù)的沖銷管理程序和逾期票據(jù)追蹤監(jiān)控制度。應當定期與往來客戶通過兩證等方式核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理。

7．針對銷售收款的管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查銷售收人是否及時入賬、應收賬款的催收是否有效、壞賬核銷和應收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。

學習心得

通過學習，對建立內(nèi)部控制和實施風險管理的思路、方法與措施有所了解。企業(yè)發(fā)展中打造根基的主要手段是：內(nèi)部控制體系建立內(nèi)部控制體系建立的基本依據(jù)是人是世界上欲望最強的物種人的思想和作為是由基因結構來控制的，人并不是正義和道德的化生，而是利益的化生。

中國社會的控制環(huán)境是人的欲望缺乏有效引導及良好的欲望抑制手段行為控制的三個節(jié)點：

1、目標控制（推行全面目標管理，讓組織目標與個人目標統(tǒng)一，形成永久 的目標管理機制）

2、過程控制（建立分權制衡授權機制和風險管控體系，防患于未然

3、結果控制（建立群體與個體的雙贏機制，形成良好的績效與利益的互動體系）如用“滾動杠桿控制法”預算價格

風險控制的直接指向：

1、重要崗位（分權制衡）

2、重要內(nèi)容（雙向復核）

3、重要程序（雙軌運行）

4、重要結果（雙重防護）

控制評價和流程優(yōu)化原則：

1、流程和控制的目的2、流程設計和控制的依據(jù)

3、最侍控制點選擇

4、控制方式評價

5、控制效果評價

6、無效控制去除

7、有效控制簡化

內(nèi)部控制流程優(yōu)化的目的是：

1、保證組織運行控制及時有效

2、保證內(nèi)部控制體系與組織發(fā)展同步

3、防止新的貪污受賄

4、不斷完善分權制衡

名人堂：眾名人帶你感受他們的驅動人生馬云任志強李嘉誠柳傳志史玉柱內(nèi)部風險控制報告：

1、上次報告中失控問題的改進情況

2、公司及各部門最近發(fā)布的各項規(guī)定及執(zhí)行情況

3、重要崗位的分權和制衡情況

4、重要崗位職業(yè)操守調查

5、重要領域內(nèi)部控制缺失情況

6、公司應該廢止和修改的流程和規(guī)定

第四篇：大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1,2,3滿分答案

大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1

總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.事項識別、風險評估和風險應對的前提是()。

A目標設定 B風險偏好 C內(nèi)部環(huán)境 D信息溝通

答案：A

得分:5分

2.《薩班斯法案》的頒布時間為（）。

A1992年 B2002年 C2003年 D2004年

答案：B

得分:5分

3.以下各項中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）。

A目標設定 B外部環(huán)境 C風險確認 D風險評估

答案：B

得分:5分

4.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。

A治理結構

B結構設置及權責分配 C內(nèi)部審計

D人力資源政策

答案：A

得分:5分

5.內(nèi)部控制是一種全程控制，從時間順序上來看不包括（）。

A事前控制

B制度設計、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價 C事中控制 D事后控制

答案：B

得分:5分

6.為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）。

A企業(yè)的規(guī)章制度 B企業(yè)文化

C管理層的管理理念 D管理者與員工的關系 答案：B

得分:5分

7.（）是內(nèi)部控制體系的基礎，是有效實施內(nèi)部控制的有力保障。

A控制環(huán)境 B風險評估 C控制活動 D信息與溝通 答案：A

得分:5分

8.以下內(nèi)容不屬于COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制五個相互關聯(lián)的要素需承載的目標的是()。A經(jīng)營目標 B財務報告目標 C謹慎性目標 D合規(guī)性目標

答案：C

得分:5分

9.相對《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風險管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。

A新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇 B新增加了目標制定、事項識別和風險應對三個管理要素 C提出了兩個新概念——風險偏好和風險容忍度 D對內(nèi)部控制做了最權威的定義 答案：D

得分:5分

10.外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的（），以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

A1/4 B1/2 C1/3 D1/5 答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.下列屬于風險管理整合框架中提出的目標是（）。

A戰(zhàn)略目標 B經(jīng)營目標 C報告目標 D合規(guī)目標

答案：ABCD

得分:6分

2.公司可能將風險偏好表述為()之間可接受的平衡。

A增長 B風險 C報酬

D股東增加值

答案：ABC

得分:6分

3.薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內(nèi)容主要包括（）。

A討論關于公司管理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會 B研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法

C研究確定對管理層的考核結果，并向董事會報告

D根據(jù)考核結果，確定或調整公司管理層的薪酬，并報董事會批準 答案：ABCD

得分:6分 4.風險管理目標包括（）。A損失發(fā)生前的風險管理目標 B損失發(fā)生后的風險管理目標 C收益發(fā)生前的風險管理目標 D收益發(fā)生后的風險管理目標 答案：AB

得分:6分

5.內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責任人包括（）。A公司董事會 B管理層 C員工

D外審人員

答案：AB

得分:6分

三、判斷題共5題，20分 1.在目標設定上，《企業(yè)風險管理框架》針對于不同的目標分析其相應的風險，因此，目標設定自然成為風險管理流程的首要步驟。

A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

2.內(nèi)部控制結構階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

3.公司重大投資的內(nèi)部控制應遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

4.一個企業(yè)的組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會受到影響。

A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

5.風險可接受程度是指在企業(yè)目標實現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。

A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)2 總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.“薪資表”經(jīng)主管核準交由會計登賬后，員工的薪資由（）發(fā)放。A會計 B出納 C財務主管 D財務總監(jiān)

答案：B

得分:5分

2.設定戰(zhàn)略目標必須建立在內(nèi)外部環(huán)境的深入分析基礎之上，下列各項中不屬于宏觀環(huán)境的是()。A產(chǎn)業(yè)周期 B法律法規(guī) C技術

D技術變化

答案：C

得分:5分

3.貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（）。

A實行錢賬分管

B實行錢物分管 C實行賬賬分管 D以上都不對

答案：A

得分:5分

4.下列不屬于合同控制措施的是（）。

A統(tǒng)一歸口管理

B建立分級授權管理制度 C限制接近

D明確職責分工

答案：C

得分:5分

5.下列不屬于信息系統(tǒng)應用控制完整性要求的是（）。

A所有的交易都經(jīng)過處理，且只處理一次 B不允許數(shù)據(jù)的重復錄入和處理 C例外情況的發(fā)現(xiàn)和解決

D所有的數(shù)據(jù)是正確和合理的 答案：D

得分:5分

6.下列不屬于公司內(nèi)部信息的是()。

A公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營目標 B人力資源政策 C法律法規(guī)信息 D財務政策及程序 答案：C

得分:5分

7.期末財務部對應收賬款應進行賬齡分析，合理計提()。

A折舊 B壞賬準備 C減值準備 D跌價準備

答案：B

得分:5分

8.（）是企業(yè)對超出風險承受度的風險，通過放棄或停止與該風險相關的業(yè)務活動以避免和減輕損失的策略。

A風險規(guī)避 B風險降低 C風險分擔 D風險承受

答案：A

得分:5分

9.不相容職務分離控制的核心是（）。

A各司其職 B各負其責 C協(xié)調合作 D內(nèi)部牽制

答案：D

得分:5分

10.作為全面預算的核心環(huán)節(jié)，關于預算目標能否實現(xiàn)的關鍵是（）。A預算編制 B預算執(zhí)行 C預算控制 D預算考核 答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.信息系統(tǒng)日常運作的內(nèi)容有()。

A機房環(huán)境控制 B系統(tǒng)日常運作監(jiān)控 C問題管理 D人員管理

答案：ABC

得分:6分

2.向公司申請擔保的擔保單位，需具備的條件包括（）。

A具備借款人資格，且借款及資金投向符合國家法律法規(guī)、銀行貸款政策的有關規(guī)定

B具有較強的經(jīng)濟實力和良好的管理基礎，沒有出現(xiàn)或預見可能出現(xiàn)重大虧損、重大債務危機 C資產(chǎn)流動性較好，短期償債能力較強，具有較好的資信情況 D愿意接受公司的跟蹤監(jiān)督 答案：ABCD

得分:6分

3.公司在審查有關關聯(lián)交易的合理性時，需仔細審核并慎重考慮的因素有（）。

A交易標的的真實狀況

B關聯(lián)交易應以合理的價格進行

C交易方的誠信記錄、資信狀況、履約能力等情況 D簽訂關聯(lián)交易合同 答案：ABC

得分:6分

4.公司內(nèi)部保證充分溝通主要包括公司溝通信息的（）。

A審慎性 B整體性 C及時性 D充分性

答案：BCD

得分:6分

5.選擇風險應對策略時應考慮（）。

A風險承受能力 B成本與效益 C企業(yè)風險偏好 D風險的特性

答案：ABCD

得分:6分

三、判斷題共5題，20分

1.應由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會1/3以上董事審議同意并作出決議。

A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

2.貨幣資金管理業(yè)務流程中的業(yè)務風險是指可能導致采購業(yè)務違反國家有關規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁。

A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

3.定量分析和定性分析相比，具有很強的主觀性。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分 4.風險應對建立在深入的風險評估基礎之上，為風險控制活動提供依據(jù)。A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

5.溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務并沒有結束，還應積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進信息獲取質量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。

A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

大工18春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)3 總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.完善法人治理結構，需要研究解決的問題是（）。

A企業(yè)組織管理結構問題 B企業(yè)內(nèi)部牽制問題 C“內(nèi)部人”控制問題 D崗位責任制問題 答案：C

得分:5分

2.不屬于報告缺陷對應的主要文檔性記錄的是()。

A審計工作匯報材料

B審計意見書、審計決定書 C單獨評價規(guī)范 D專項調查報告

答案：C

得分:5分

3.不屬于COBIT評價標準的是()。

A關鍵管理指標 B關鍵績效指標 C關鍵目標指標 D成熟模型

答案：A

得分:5分

4.在獨立評價階段，各運行子公司內(nèi)部審計部門的具體職責不包括()。

A收集資料

B安排相關后勤工作

C收集各流程或控制點負責部門對評價結果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員 D獲取和分析被評價運行子公司的財務和業(yè)務資料 答案：D

得分:5分 5.下列說法不正確的是（）。

AIT治理與公司治理相融合

BIT治理與業(yè)務活動的目標不一致 CIT治理是公司治理的一部分 DIT治理與風險管理有密切關系 答案：B

得分:5分

6.不屬于評價人員職責的是()。

A根據(jù)公司制定的評價方法對控制點進行評價 B出具評價報告 C制定公司戰(zhàn)略

D保證工作底稿及評價報告的真實性和完整性 答案：C

得分:5分

7.專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。

A內(nèi)部控制環(huán)境的強弱 B風險評估的結果

C變化發(fā)生的性質和程度 D日常監(jiān)督的有效性 答案：A

得分:5分

8.通常表明企業(yè)財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）。

A企業(yè)決策失誤，導致并購不成功 B董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊 C管理人員或技術人員紛紛流失 D媒體負面新聞頻現(xiàn) 答案：B

得分:5分

9.1992年發(fā)布的卡德伯利報告是（）。

AReport of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance BEnhancing Corporate Governance for Banking Organizations CInternal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report DControl Objectives for Information and Related Technology 答案：A

得分:5分

10.COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。A商業(yè)需要 B公司決策 CIT資源 DIT流程

答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.IT治理協(xié)會認為IT治理應關注的領域有（）。A與戰(zhàn)略統(tǒng)一 B傳遞價值 C資源管理 D風險管理

答案：ABCD

得分:6分 2.內(nèi)部控制的程序包括（）。

A建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度 B制定內(nèi)部控制缺陷標準 C實施監(jiān)督

D記錄和報告內(nèi)部控制缺陷 答案：ABCD

得分:6分

3.COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。

A公司決策 B業(yè)務需要 CIT資源 DIT流程

答案：BCD

得分:6分

4.專項監(jiān)督評價過程的關注要點包括()。

A評價計劃的制定 B評價活動的執(zhí)行 C評價報告和糾正措施

D重視和配合內(nèi)外部審計師提出的改善措施 答案：ABC

得分:6分

5.下列屬于專項監(jiān)督評價方法主要措施和程序的是()。

A過程流程圖 B風險與控制矩陣 C動員會 D評價人員

答案：ABC

得分:6分

三、判斷題共5題，20分

1.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計的會計師事務所，可以同時為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評價服務。

A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

2.當一個事項發(fā)生的可能性大時，而且其影響會引發(fā)一下結果時，必須向高級管理層或董事會報告缺陷。

A錯誤 B正確

答案：B

得分:4分

3.評價工作底稿保存期為5年。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

4.關鍵目標指標評價關鍵成功因素。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

5.新疆自治區(qū)的上市公司整體內(nèi)部控制水平最低。A錯誤 B正確

答案：A

得分:4分

第五篇：大工16秋《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

大連理工大學網(wǎng)絡教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

網(wǎng)絡教育學院

《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

學習中心：

專 業(yè)： 會計學 年 級： 學 號： 學 生： 完成日期： 年月日 大連理工大學網(wǎng)絡教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

題目五：

可口可樂瑞典飲料公司（CCBS）采納了卡普蘭和諾頓的建議，在公司治理中推廣平衡計分卡，從財務方面、客戶和消費者方面、內(nèi)部流程方面以及組織學習與成長四個方面來測量其戰(zhàn)略行動。

在構造公司的平衡計分卡時，高層管理人員已經(jīng)設法強調了保持各方面平衡的重要性。為了達到該目的，CCBS使用的是一種循序漸進的過程。

第一步是闡明與戰(zhàn)略計劃相關的財務措施，然后以這些措施為基礎，設定財務目標并且確定為實現(xiàn)這些目標而應當采取的適當行動。

第二步，在客戶和消費者方面也重復該過程，在此階段，初步的問題是“如果我們打算完成我們的財務目標，我們的客戶必須怎樣看待我們？”

第三步，CCBS明確了向客戶和消費者轉移價值所必須的內(nèi)部過程。然后CCBS的管理層問自己的問題是：自己是否具備足夠的創(chuàng)新精神，自己是否愿意為了讓公司以一種合適的方式發(fā)展而變革。經(jīng)過這些過程，CCBS能夠確保在各個方面達到平衡，并且所有的參數(shù)和行動都會導致向同一個方向變化。

要求：

（1）在實踐中普遍應用的績效考評模式有哪三種？CCBS的績效考評方法屬于哪一種？

答：在實踐中普遍應用的三種績效考評模式是會計基礎績效考評模式、經(jīng)濟基礎績效考評模式、戰(zhàn)略管理績效考評模式。CCBS采用的平衡計分卡考評方法，屬于戰(zhàn)略管理績效考評模式。

（2）目前平衡計分卡績效考評方法在實際應用中還存在哪些局限性？ 答：平衡計分卡績效考評方法在實際應用中的局限性主要有：

1.在評價目標確定方面，盡管該方法從不同方面關注了客戶、員工等利益相關者的利益，但忽略了通過利益相關者分析來認識企業(yè)經(jīng)營。目標和發(fā)展戰(zhàn)略，因而可能導致不能準確地確定提高利益相關者滿意度的關鍵動因。2.在評價指標的選擇方面，該方法沒有具體說明如何選擇特定的績效考評指標。另外，非財務評價指標的設計和計算也是一個難題。

3.在評價方法方面，該方法并沒有給出明確的答案，單個指標的計分方法、權重的確定容易產(chǎn)生問題。大連理工大學網(wǎng)絡教育學院《內(nèi)部控制與風險管理》大作業(yè)

學習心得

通過《內(nèi)部控制與風險管理》課程的學習，讓我更深刻的了解到內(nèi)部控制與風險管理的重要性，內(nèi)部控制是風險管理的必要環(huán)節(jié)，風險管理涵蓋了內(nèi)部控制，企業(yè)的內(nèi)部控制與風險管理需要企業(yè)管理者不斷學習和完善。執(zhí)行力將是實現(xiàn)內(nèi)控管理的重要手段。