第一篇：全面風險管理相關術語和知識解讀六

全面風險管理相關術語和知識解讀六

二、全面風險管理常見問題解答（續）

14、風險管理基礎設施有哪些要素？它們為什么很重要？應當如何考慮它們？

有效的風險管理基礎設施通常應具備執行風險應對措施的能力。風險管理基礎設施有6個要素，這些要素分別是政策、流程、勝任能力、報告、方法和技術（系統和數據）。

業務經營政策：正式的政策框架不僅包括普遍性原則，也包括較具體的指南。這些普遍性原則適用于業務經營和風險管理的各個方面。有了政策，風險責任人就能夠知道企業到底希望實現什么目標。政策又是連接戰略的鏈環，使戰略得以施行。

流程：流程是企業執行業務經營政策的首要途徑。

勝任能力：執行企業流程的人員必須具有必要的知識、專業技能和經驗。管理報告：企業的報告應根據流程責任人的信息需求進行規劃。各種管理報告應當切實可行、使用方便、責任明確、頻繁程度適當。

方法：編制管理報告的方法既可能提高報告的效果，也可能降低報告的效果。有效的方法有助于識別風險，確定風險的輕重緩急次序，探尋風險的關鍵動因以 及量化風險。

系統和數據：信息系統支持建模和報告工作，而建模和報告工作則是現代化的風險管理能力的必備基礎。

在上述的基礎設施要素中，如果任一個要素有缺陷，那么，其他要素的效能也會隨之顯著降低。

15、怎樣理解全面風險管理？

全面風險管理代表當代風險管理的最佳實踐。簡單地說，全面風險管理就是為了將企業的風險管理在由企業戰略決定的范圍之內，為企業實現其經營目標提供合理保證的過程和方法。

（1）全面風險管理首先是一種理念，即以相關人利益最大化為企業的目標，把企業放到不確定性的框架中去考慮，強調企業內外部環境的不確定性。全面風險管理的理念代表了人們對世界、對市場的一種全新的認識，即隨著信息技術的進步和全球經濟一體化的發展，企業內外部環境的不確定性正日益成為企業生存所必須面對的常態。

（2）全面風險管理以風險為管理對象，風險的豐富內涵使得企業管理的方方面面可以通過不確定性這一共有的基本屬性而統一和整合起來，全面風險管理也因此覆蓋了企業從戰略管理到運營管理的方方面面。另一方面，全面風險管理通過不確定性這一獨特的視角，通過在企業管理的各個環節使用風險管理的方法和技術，強化了企業的各項管理，提升了企業整體的管理水平。

（3）全面風險管理是積極、主動的管理風險。當風險發生時有充分的準備，可以將風險控制在企業能夠承擔的水平。

（4）全面風險管理具有全面性。全面性主要體現在其管理企業面臨的所有重大風險，人員從公司高層到基層員工全面參與；應對方法全面，采取多樣化、系統的應對方法管理風險，在整個企業范圍內，也就是在企業的每個層面和每個單元中予以實行。

16、為什么要實施全面風險管理？

全面風險管理有助于管理層協調風險承受能力與企業戰略之間的匹配關系，強化風險應對決策，減少營運意外事件和損失，識別和管理貫穿整個企業的風險，建立抵抗多重風險的綜合響應預案，抓住機遇及改善資本配置。實施全面風險管理有以下四個基本原因：

（1）減少績效不穩定性

全面風險管理幫助管理層：評估重大事件發生的可能性及其影響效應；提出預防這些事件發生或管理這些事件（如確實已經發生）影響的相應措施。絕大多數公司都只是重視久為人知的傳統風險，而很少有公司具有預測新風險的系統化流程。因此，許多公司等到知道了關鍵風險時，經常已經太晚了，或者只是因為偶然的機會才得以知道關鍵風險的，這難免會出現大量的“應急救火”和危機管理的場景，不僅大量地消耗資源，而且也會產生新的薄弱環節。全面風險管理的戰略視野超越了只重視發生概率低的毀滅性重大風險的傳統風險管理范疇，涵蓋了更廣闊的風險管理領域，著重化解破壞企業價值主要源泉的風險。通過著力減少盈利波動、避免發生盈利相關的意外情況和管理關鍵績效指標缺陷等手段，協助管理層增加經營績效的穩定性，改進了日益增長的化解風險成本的管理工作，提高了實現業務目標的成功率。

(2)強化公司治理

全面風險管理與公司治理是相互關聯，互為增益的。全面風險管理強化董事會的監督職能，強行對高級管理層層級的現行監督結構進行評估，澄淸風險管理的作用和職責，確立風險管理的權力和范圍，并有效地溝通支持關鍵風險目標的各項風險應對舉措。所有這些活動都離不開良好的治理。同樣地，有效的治理也為下列兩項活動確立了基調：

a）了解風險及風險管理能力；

b）協調風險承受能力與企業尋求機遇行為之間的關系。（3）成功應對不斷變化的業務環境

當今時代，業務環境不斷在變化，變化的節奏也越來越快，為此，企業必須提升自己識別風險，確定風險輕重緩急次序和規劃風險的能力。全面風險管理有助于管理層評估現有經營模式的各項基礎假設，評估在執行模型時所采用的各項戰略的效能，評估進行決策時所需的各種信息，增強企業管理風險的能力。由于環境在不斷變化，新的風險不斷地涌現出來，甚至升級，因此，要適時地采取相應的行動，必要時還要予以披露。這些活動都會影響到整個企業的資源分配。

（4）增強投資界和利益相關者的信心

在評估目標公司的過程中，機構投資者、評級機構和監管機構現在越來越看重風險管理的重要性，而利益相關者也可能會要求企業管理層公開和評價企業在了解和管理風險方面的能力，以便對照所承受的風險，粗略地評估自己的投資回報。隨著公司風險及風險管理能力的透明度不斷增強，公司的主要風險管理能力日趨完善，管理層也將能更有效，更清楚地解釋自己在處理現有及潛在的行業問題方面的成就。

17、傳統風險管理模式與全面風險管理有什么不同？

一些公司采用傳統的風險管理模式，在這些公司中，全面風險管理只是一個“未來的目標狀態”，傳統風險管理的焦點是財務風險、事故風險和內部控制，目標是保護企業價值，主要由財務、保險和業務營運等部門負責實施，重點是財務和營運，風險管理的適用對象是選定的風險領域、業務單位和流程。而全面風險管理的焦點是業務風險和內部控制，采取對全企業風險進行組合處理的觀點，目標是保護并提升企業價值，實施范圍深入整個公司的所有層面和單元，重點是制定戰略，適用對象包括全企業所有的價值來源。

從傳統風險管理模式過渡到上述的全面風險管理模式不是輕而易舉的事情。在傳統的風險管理方法中，過程是斷續的，缺乏完整性，風險也被看成是（力求避免的）消極不利的因素，臨時的被動行為被普遍地認同，而且風險管理活動也以交易為導向（或以成本為基礎），關注范圍狹隘，依靠職能拉動。但在全面風險管理中，整個流程是完整一體化的，是連續不斷的。風險也被看成是積極有利的因素（因認識到成功的公司要抓住機會就必須得冒險），因此，采取主動積極的行為也在人們的預料之中，而風險管理活動也是富有戰略目標(或增值）的活動，關注的范圍較寬廣，依靠流程拉動。

傳統風險管理模式側重于管理與實物資產和財務資產相關的不確定因素。全面風險管理則側重于管理企業的整個資產組合，包括無形資產（如客戶資產，雇員和供應商資產〉和組織資產（如差別化戰略，獨特品牌，創新性流程和專用系統等）。在業務活動的所有方面都已經采用了真正全企業思想的公司寥寥無幾。在建設全面風險管理基礎設施的初期階段，公司一般都只是奠定了基礎，包括確立共同的風險語言，建立風險管理監督機構和采用適用于整個企業的風險評估流程。

與傳統的風險管理相比，全面風險管理強調整體性和與企業戰略目標的緊密結合，大大擴展了傳統風險管理的應用范圍，在手段和技術上也有大量的創新。

第二篇：全面風險管理

在改革開放之后，人們的生活質量發生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會環境和經濟環境變得更加復雜，由此企業也就面臨著更加多樣的競爭環境，這就迫使企業的管理者必須應對更加復雜和快速的變化。在這種情況下，企業內外部的風險時刻顯現，因風險處理不當而遭受損失甚至破產的企業也越來越多，這就要求企業的管理者必須建立一定的風險防范和應對機制，既保證企業可以穩定的發展，又可以對風險事件做出快速反應，且不使做出的決策偏離企業的戰略正途。

全面風險管理

全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

全面風險管理的目標

現在世界上最先進的體系化風險防范機制是在企業建立全面風險管理體系，全面風險管理代表著風險管理的最前沿的理論和最佳實務。

全面風險管理是這樣一個過程：它與企業的董事會、經理層和其他員工緊密相關，在戰略制定中得到應用，貫穿于整個企業，用來識別影響企業目標實現的潛在事件，在企業風險偏好的指導下管理風險，為企業目標的實現提供合理的保證。

由此可見，企業建立全面風險管理體系的總體目標就是為企業實現其經營目標提供合理的保證，也就是為了保證企業經營目標的實現，將企業的風險控制在由企業戰略決定的范圍之內。換句話說就是全面風險管理可以幫助所有的企業，不管其大小或目標是什么，來全面系統地辨識、衡量、排序并處理所面臨可導致其偏離企業目標的風險。

同時，企業建立全面風險管理體系還可以確保企業遵守有關法律法規，確保企業內外部尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，保障企業經營管理的有效性，提高經營效率，保護企業不至于因災害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風險管理的主要內容

全面風險管理體系由風險戰略、風險管理職能、綜合內控、風險理財及風險管理信息系統五個模塊組成。

風險戰略是指導企業風險管理活動的指導方針和行動綱領，是針對企業面臨的主要風險設計的一整套風險處理方案。

風險管理組織職能是風險管理的具體實施者，通過合理的組織結構設計和職能安排，可以有效管理和控制企業風險。

內部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對企業的各個主要業務流程設計和實施一系列政策、制度、規章和措施，對影響業務流程目標實現的各種風險進行管理和控制。風險理財是指企業運用金融手段來管理、轉移風險的一整套措施、政策和方法。

風險管理信息系統是傳輸企業風險和風險管理狀況的信息系統，其包括企業信息和運營數據的存儲、分析、模型、傳送及內部報告和外部的披露系統。

第三篇：國際貿易術語和國際貿易風險規避的關系解讀

國際貿易術語和國際貿易風險規避的關系

作者：高海宇

www.tmdps.cn

2012-1-21 18:23:49

來源：畢業論文網

摘要：隨著經濟的全球化發展，國際間的相互貿易也越來越多，與之所產生的風險也逐漸放大。如何規避貿易風險已經是整過國際貿易的重中之重。其中貿易術語的選擇對于規避風險至關重要，我國的出口企業必須對所產生的風險因素進行分析，并對癥采取規避措施，將國際貿易中的風險降到最低。關鍵詞：出口風險；貿易術語；風險規避

隨著經濟的全球化發展，國際間的相互貿易也越來越多，與之所產生的風險也逐漸放大。如何規避貿易風險已經是整過國際貿易的重中之重。其中貿易術語的選擇對于規避風險至關重要，我國的出口企業必須對所產生的風險因素進行分析，并對癥采取規避措施，將國際貿易中的風險降到最低。以下本文將著重從貨物損失、經濟政策、商品價格、收匯四個方面闡述國際貿易術語的選擇與規避國際貿易風險的關系。

一、對于造成貨物損失的風險規避

要出口的貨物需經過生產、儲備、運送及報關等程序后才能到達進口地點。在這其中的任何一個環節都有可能造成貨物的損失，其風險主要來自兩個方面：自然災害和人為原因。同一個案例：假設某出口企業在出口一批貨物的途中，貨物因為天氣原因而受潮受損等，對于出口企業如果選擇C.I.F．術語的話，貨物在離港后收的損失是由保險公司承擔的，所以出口企業可以通過投保的方式來規避此類貨物受到損失的風險，買家可以通過向保險公司索賠來彌補損失。但是如果該出口企業選擇的是DEQ貿易術語，那么在貨物運送途中出現的此類損失則應該由賣方承擔。往往在實際操作中，出口方都會對所出口貨物的風險有所估計和預測，如果覺得某段航線的風險超出了自己的承受范圍，就可以選擇相應的投保來彌補在貿易中出現的損失。如果出口企業選擇了正確的貿易術語就可在一定程度上避免貨物的損失，因此，對外貿易的企業應該非常熟悉各種貿易術語的具體含義，清楚在選擇某種貿易術語時本企業要面臨的損失和風險，在無法避免風險時，也可通過投保的方式來彌補損失。

二、如何面對和避免經濟政策所帶來的風險

因為是國際的貿易往來，所以在交易中肯定會涉及到兩個以上的國家，而各國經濟政策的變動都會對整個貿易的影響，給交易體造成損失。主要分為本國內經濟政策變化和國外經濟政策變化，比如關稅的相關政策、退稅率、匯率政策、國家的經濟保護政策等。通常情況下有很多的出口企業都不愿意選擇DDP貿易術語，那是因為在該術語下出口企業都必須對貨物的進口清關進行負責。如果正好進口國這方面的經濟政策發生變化，就有可能耽誤出口貨物的到港時間，使企業不能順利履行合同規定，甚至無法安全收取貨款。所以，出口企業必須充分掌握本國以及和其有貿易往來國的經濟政策變動，準確判斷政策的變化局勢，這一點對于一切也是比較難的，這就需要國家的幫助。

因此，企業在實際操作中應盡量選擇自己承擔的風險較小的貿易術語，并外還要清楚在自己選擇的貿易術語下那些因素是受經濟政策影響較大那些較小，要分清主次。

三、物價的變化對貿易造成的風險以及避免措施

商品的價格是由生產、儲備、運送及報關整個過程中的很多因素決定的，商品價格的高低直接影響到出口企業的預期利潤。在貿易中出口企業除了利用降低成本和耗能、提高商品的質量、采用硬貨幣結算等方法外，還有就是對貿易術語的選擇。例如，當前在國際油價頻繁波動的環境下，企業可以通過選擇EXW、FOB等不包括運輸費用的貿易術語來避免自己對運輸費用估計不準確或者企業不用承擔高額的運輸費用所造成的風險。對于那些出口企業無法預料或者把握不準確的影響因素，我們可以通過正確的選擇貿易術語將可能存在的風險轉移給對方，實現規避商品價格波動所帶來的風險。

四、收匯對國際貿易帶來的風險和規避措施

本文認為這種風險是在對外貿易的所有風險中最主要的一種，是一項業務的是否成功的關鍵。隨著全球經濟的不斷發展，經濟體間的相互聯系也隨之變得很復雜，在怎樣避免收匯風險已經成為出口企業必須認真考慮的問題。這和貿易術語的選擇也有很大關系，假如在EXW術語環境下，主要有收貨前預付貨款和收貨后付清貨款等。通常情況下采用的叫穩妥的一種就是發貨前預售貨款，但是在實際業務中很少有企業提前會支付所有的貨款。盡管EXW術語對出口企業來說是在13種貿易術語中風險和責任都是最少的，但是唯獨有一點，貨物的轉讓時間也是在所有術語中最早的，這勢必會增加出口企業的收匯風險，這正是一般企業不會選擇期的重要原因，因為貨物的所有權在手的時間越短，出口企業的收匯風險就會越大。如果出口企業采用FOB術語時，雖然也會面臨同樣的收匯風險，這種術語是要求由買方負責運輸貨物，但如果買方選擇的是一個關系相當好的運輸公司，即使采用L／C方式結匯，買方也可以不付款就可以提到貨物，這對出口企業同樣也會帶來收匯風險。所以，在收匯風險始終存在的條件下，我們可以通過盡量長時間的掌握貨物的所有權才有減低收匯風險，并外還能通過選擇有利術語來規避國際貿易中的收匯風險。

綜上所述，進出口企業在日常的貿易過程中有必要選擇與自身有利的貿易術語，減少在國際貿易中的風險。

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第四篇：IT全面風險管理工作報告

it全面風險管理工作報告

一、2016風險管理工作有關情況

為配合風險管理工作計劃的執行更好地發揮計算機在公司生產經營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件、網絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網絡管理辦法。

二、2016風險管理工作計劃

根據計算機及網絡管理辦法加強對信息安全和信息系統的風險管理.（一）信息安全風險管理：

計算機數據和信息包括公司計算機和移動存儲設備里內存儲的銷售數據、活動方案、財務報表、員工資料、客戶資料、生產技術、各種合同和檔案資料等。

一、各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的數據及信息；

二、涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經營管理、銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，三、公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。

四、對個人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤，并做好記錄。

五、加強對系統服務器的安全管理，及時升級更新各系統。

（二）信息系統風險管理：

從信息處理的過程來看，一個信息系統模型大致包括幾個要素：信息數據、輸入、數據處理/信息處理、輸出、過程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風險管理策略與解決方案主要表現在軟、硬件兩個方面。

一、計算機在使用中發生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護、維修；

二、計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。

三、計算機操作人員必須經過培訓或具有一定操作經驗，未經培訓或無操作經驗者一律不準使用公司計算機。

四、計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電.五、嚴禁在計算機旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯、食物.六、定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；

七、定期對系統垃圾、磁盤碎片等進行清理、整理和維護工作。

八、嚴禁隨意復制他人軟件及使用來歷不明的光盤、閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒。

九、嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。

十、嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址、瀏覽器的相關配置、oa的參數設置、殺毒軟件的設置、操作系統的參數設置等)。

十一、如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。

三、信息安全和信息系統的風險管理現狀

按照制定的有關規章制度加強對公司各系統的規劃、開發、管理，設備管理、網絡網站管理和信息安全管理。

第五篇：全面風險管理工作方案

中央儲備糧故城直屬庫 全面風險防范管理工作方案

為貫徹落實北京分公司《關于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）和分公司風險防控視頻會議精神，扎實推進直屬庫規范內部控制、加強全面風險管理工作，根據本庫實際，制定本方案。

一、指導思想、總體目標、工作原則

（一）指導思想

以科學發展觀為指導，以促進直屬庫規范、穩定、健康和可持續發展為目的，以規范企業內部控制、促進企業加強全面風險管理為重點，以《故城直屬庫內控手冊》為依據，有計劃、有步驟地推進直屬庫規范內部控制、加強全面風險管理工作，切實提高企業的經營管理水平和風險防范能力。

（二）總體目標

通過推進直屬庫規范內部控制、加強全面風險管理工作，使直屬庫基本建立比較完善、規范、有效的內部控制和風險管理的組織體系、制度體系、運行機制和監督機制。

（三）工作原則

1、分步推進的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進，具體分為學習培訓、自查、整改、重點檢查等四個階段。

2、分類實施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫內部控制的規范工作，全面風險管理工作普遍得到加強。

3、逐步完善的原則。直屬庫在自查的基礎上，針對存在的問題和薄弱環節提出明確的整改計劃，能完善的要及時完善，不能及時整改的應提出完成整改的明確時限，不斷加以完善。

4、務求實效的原則。扎實抓好每個環節，確保不走過場，基本解決直屬庫在內部控制和風險管理中存在的問題和薄弱環節，使直屬庫內部控制明顯規范，全面風險管理能力明顯加強。

二、組織領導

根據全面風險防范管理工作的需要，經中層以上干部會議研究，決定成立故城直屬庫全面風險防范管理工作領導小組，組成人員如下：

組

長：裴榮耀

黨委書記、庫主任

副組長：夏硯華

黨委委員、副主任

高藝偉

黨委委員、副主任兼總會計師

成員：宋衛華

倉儲科科長

王丙勝

綜合科科長

張會來

業務科科長

曹春紅

監管科科長

管明鋒

行政保衛科科長 下設領導小組辦公室，辦公室設在綜合科。

三、工作范圍及檢查內容

（一）工作范圍

本次推進直屬庫內部控制、加強全面風險管理工作的范圍包括直屬庫下設的六個科室。

（二）工作方式

本次工作以各科室自查整改為主，庫領導小組組織重點檢查、督促整改為輔。

（三）檢查內容

主要檢查各科室參照《故城直屬庫內控手冊》要求規范科室內部控制的情況，以及根據北京分公司《關于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）中提出的檢查內容，開展全面風險管理工作的情況。主要的檢查內容包括以下幾個方面：

1、風險防控措施落實情況。是否對前期開展的審計、倉儲大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發現的問題進行了整改。

2、糧食管理風險防控情況。在本庫之外庫點儲存的政策性糧食是否處在有效監管之下；確保儲備糧“質量良好、數量真實”的相關控制措施是否嚴格執行；對糧食損耗及溢余處理是否符合規定和必要的手續；三賬是否真實、統一；糧食出入庫手續是否完善，是否嚴格執行相關業務流程規定；相關崗位是否符合不相容要求，檢化驗設備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進行了年檢。

3、購銷經營風險防控情況。對客戶資質、信用是否進行了審核把關，是否建立了客戶檔案；對合同的簽訂、履行、變更、終止過程及合同管理是否規范；合同是否具有合法性、3

合規性、合理性；是否存在購銷經營過度集中在個體戶或民營企業，是否存在風險；在輪換過程中是否存在未輪報輪、超架空期、轉圈糧、擅自更換品種及等級、無計劃輪換等情況；

4、財務資金管理風險防控情況。庫存現金是否符合財經制度要求；有無坐支資金及大額采購使用現金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續是否完善；是否按照收購進度或合同約定支付收購資金；辦理財務資金個人卡是否有審批手續，操作是否符合有關規定；應收賬款是否及時催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為；票據管理是否規范；對發票的真偽和發票信息是否嚴格審核把關。

5、廉潔從業風險防控情況。是否存在違規突擊提拔、調整干部；領導成員子女和親屬是否存在從事與本單位競爭或關聯交易活動；是否存在違規借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進行決策、按要求進行企務公開；有無越權、濫用職權和專權行為。

6、工程建設及固定資產管理風險防控情況。是否嚴格按程序進行工程項目的立項、審批；工程是否按規定要求進行招投標；投資資金是否專款專用，是否存在滯留、擠占、截留、挪用情況；是否按規定及時撥付資金；工程質量控制資料記錄是否真實完整，工程質量驗收是否及時；有關大額物資、設備采購審批手續是否完善，是否進行比價和招標，是否按規定進行網上集中采購；固定資產管理是否規范；對 4

固定資產報廢、處置、出租是否符合要求；是否存在固定資產投資費用化情況。

7、勞動用工風險防控情況。是否存在未經批準私自招聘員工、聘用顧問等；是否按規定與員工簽訂勞動合同；員工社會保險是否按要求應保盡保，是否未經批準為干部、員工購買商業保險；員工人事檔案管理是否符合規定。

8、安全生產風險防控情況。是否落實消防安全責任制，是否制定消防安全制度、滅火和應急疏散預案；安全生產制度是否健全，措施是否落實到位；出入庫、保管作業、基建施工維修等安全責任是否明確；安全保衛制度是否健全，人防、技防措施是否到位；裝卸外包作業是否規范，是否嚴格實行合同管理；有毒物品的管理及使用是否符合要求；單位車輛管理制度是否健全和完善。

四、工作步驟

本項工作從2012年2月15日開始至2012年3月31日結束。具體工作按自查、整改、重點檢查等步聚分階段開展。在各個階段，各科室除抓好階段性工作任務外，應將“邊學習、邊自查、邊整改”的原則貫穿于整個工作過程。

（一）自查階段

（2012年2月15日-2月29日）

各科室根據企業自查工作方案對本科室內部控制、風險管理情況開展全面對照自查，分析科室內部控制和風險管理的現狀，重點查找存在的問題和不足，找準風險點，并提出防范和整改的措施。

（二）整改階段

（2012年3月1日-3月15日）

各科室對自查過程中發現的問題和不足進行整改。整改后，應對本科室內部控制和風險防控的有效性進行自我評價。

（三）重點檢查階段

（2012年3月15日-3月31日）

庫領導小組組織對各科室的內部控制、風險管理情況實地開展檢查，重點檢查大額資金使用、購銷經營業務、安全生產、糧食風險防控的內部控制和風險防控情況，以及對可能發生的重大風險或突發事件的管理情況。在重點檢查過程中，若檢查小組發現科室仍存在問題，相關科室應根據檢查組的反饋意見作進一步整改。

五、工作要求

（一）加強領導，明確責任

由于本項工作時間緊、任務重、要求高，各科室要充分認識規范內部控制、加強全面風險管理工作的重要意義，各科室要高度重視，認真做好自查和整改，確保按計劃、高質量完成工作任務。

（二）周密部署，講求實效

各科室要認真按照自查工作方案的要求，對本科室工作統籌考慮，進行周密部署和具體安排。嚴格對照自查，并要明確具體工作的責任人，確保整個工作不走過場，取得明顯效果。

（三）切實整改，保證質量

各科室要對照有關規定進行排查，深入查找科室存在的問題和不足，認真分析原因，制定切實可行的整改措施，明確完成整改的時限，努力整改到位。

（四）積極配合，扎實推進

各科室應積極配合庫檢查組開展工作，及時向檢查組提供自查結果、以及相關制度等材料，配合檢查組做好重點檢查工作，并根據檢查組在檢查過程中提出的整改意見，對科室的內部控制和風險管理工作作進一步完善。

六、建立長效機制

直屬庫將以此次全面風險管理“回頭看”和大檢查活動為契機，認真總結經驗教訓，把好的經驗和做法固化下來，建立全面風險管理長效機制。

一是結合基礎工作抓好風險管理。各科室要把推進風險防范管理工作作為一項基礎工作和日常管理經營活動的重要內容，與其他職能管理工作緊密結合，相互協調、相互促進，把風險管理的各項要求融入企業管理和業務流程中，加強各科室之間的合作，形成合力，多管齊下，逐步建立起全方位、全過程、全員參與的全面風險管理體系。

二是結合制度建設抓好風險管理。各科室要結合此次風險源和風險點的治理以及對存在問題的整改，從建立和完善制度、規范流程上下功夫，著力消除產生風險的根源，同時建立一套定期開展風險查找、分析、評估、處置、報告的制度，使風險管理系統化、規范化、制度化。

三是結合重點業務環節抓好風險管理。購銷經營中的資金和糧食風險防控是風險管理工作中的重中之重。各相關科室要嚴格執行分公司和直屬庫的資金審批、合同管理制度規定，在加強市場風險和操作風險防范的同時加強對購銷經營客戶的風險評估，完善客戶檔案制度，建立客戶風險評級和黑名單制度，不斷提高購銷經營的規范性和安全性。

四是結合績效考核抓好風險管理。直屬庫今年已將風險防控列入業績考核重要內容，建立風險責任追究制度，把風險管理和績效考核有機結合起來，加大獎懲力度，增強干部員工風險管理意識。

五是結合監督檢查抓好風險管理。在分公司各類監督檢查的基礎上，直屬庫將從嚴格執行內控制度入手，強化內部監督和制約機制。把風險管理與監督檢查有機結合起來，通過加大監督檢查力度促進風險管理。