第一篇：定額發票管理辦法 - 副本

定額發票的管理辦法

一、發票購買

財務部每月根據發票使用量，申請采購發票，采購回發票要填寫《發票購買登記》。

二、發票保管人

如風達總公司定額發票管理人是**，負責采購，登記，保管，發放發票。

每個城市操作部固定一人為發票保管人，負責發票申請單收集，發票申請，保管，下發，登記，回收發票存根，存根上繳。各站點站長為本站發票保管人，負責發票申請，保管，登記，下發，收回發票存根，存根上繳城市發票負責人。

發票保管人要確保發票安全，嚴格遵守發票申請領用制度，做好發票采購和領用登記，做好發票存根的收繳登記。

三、發票使用范圍

各操作部各站點。定額發票只能用在零散發貨客戶支付運費時使用，收貨客戶支付的貨款不得使用此發票。應按客戶支付運費金額提供給客戶發票，不得虛付發票。

四、領用部門

站點向城市操作部申請發票，城市操作部直接向財務部**申請。

五、領用時間

發票每月10號，20號申請，遇周六日順延至周一。其他時間申請無效。

六、發票和存根保存

各單位發票要鎖到專門的柜子中，不得隨意放置。發票使用完畢，要將發票存根聯每月固定時間按返回到財務部留存。

七、發票申領流程

1、發票申請

各站點發票管理人填寫《發票申請單（申請部門使用）》發郵件給上級城市操作部發票管理人，城市操作部發票管理人統一匯總各站點需求發郵件向財務部門**申請，發票發放

**收到發票申請郵件后，填寫《領用登記》和《領用發票郵寄表（郵寄部門使用）》，郵寄發票時要再發票內附《領用發票郵寄表（郵寄部門使用）》紙質版，并發郵件給申請人確認發票發出。如果現場領取發票則需領用人在《領用登記》表上簽字。

2、存根繳回

使用部門使用發票后，要保存存根，每月15日填寫《存根繳回表（申請部門使用）》，并將存根和本表紙質版一起郵寄回財務部**處，并發郵件確認存根繳回情況。**收到郵件查收存根，收到存根后登記《存根繳回登記》進行銷賬。

所有發票管理人員均要嚴格按本表格式登記發票申請領用繳回情況，紙質版電子版均要齊全。

定額發票登記表.xls

八、發票申請量和收入配此 每月結賬完畢**將上月各城市零散業務收入和發票領用金額對比結果發各城市，查明超額使用發票的原因。

九、違反規定的處罰1、2、發票保管人要做好發票登記，不登記發現一次處罰20元。發票保管人要保管好發票，不得隨意放置，丟失發票按丟

失金額的5%進行處罰。

3、發票使用人要嚴格發票使用，不得虛開發票，虛開發票一

經發現，按虛開金額的2倍進行處罰。

4、存根聯要按時返回財務部，對已經使用完畢的發票長期不

返回存根聯的發現一次罰款20元。

5、存根聯要妥善保存，丟失存根聯一本罰款20元。

本規定自下發之日起實施。

財務部 2012年3月16日

第二篇：定額個體工商戶領購發票指南

定額個體工商戶領購發票指南

一、申請對象

已辦理稅務登記的定額個體工商戶。

二、申請所需資料

1、《發票使用核定表》或已核定發票的《稅務登記表》及發票專用章；（指首次領購）

2、發票領購薄；（首次領購除外）

3、《發票開具明細表》；（首次領購除外）

4、需繳銷發票;（首次領購除外）

4、《稅務登記證》副本或業主身份證和受托人身份證（非業主本人購買）；

三、辦理窗口

將上述申請資料交大廳發票窗口受理。定額個體工商戶發票領購方式為驗舊售新，即在購買發票時，需要將已購買的發票存根聯及《發票開具明細表》（第一次購買發票除外）交發票窗口工作人員，由其當場審核，符合條件的，才可以領購新的發票。

四、辦理時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，在受理后當場辦結。

五、其他事項

1、購買發票時需按規定繳納發票工本費；

2、對于月開票額超出核定定額20%部分的定額個體工商戶應主動申報補稅；

3、有下列情況的之一，我局計算機系統將自動暫停供應發票，待處理完相關事項以后，才可購買：

(1)已申請停業；

(2)由于您長期未申報納稅，又不報告，被列為“非正常戶”的納稅人；（解鎖需要到直屬分局辦理）

(3)超過核定的用票范圍；

(4)有違章行為尚未接受處理的納稅人；(5)有其它未辦的涉稅事項；

第三篇：辦公用品定額管理辦法

XX公司

辦公用品定額管理辦法(試行)

1.目的：為規范辦公用品的采購、保管、領取和使用，確保辦公所需，倡導勤儉節約，加強公司管控，提高使用效率。特制定本辦法。2.依據：本辦法的制定參照了《成本費用管理制度》、《計劃管理制度》、《采購管理制度》及其他相關管理規定。

3.適用范圍：本辦法適用于XX公司辦公用品的計劃申報、審批,采購,保管,發放（領用）,維修,報廢，以及控制不合理消耗、獎勵節約、處罰浪費等。

4.釋義：辦公用品是指：在辦公的過程中所需要的各種工具、設施；定額是指：公司根據各部每月消耗情況制定的限定領用數額。5.辦公用品類別：按使用和性質分低值易耗品、一般耐用品、辦公設施。

5.1低值易耗品主要指：筆、刀片、膠水、大頭針、復印紙、記事本、憑證、印泥等價格較低，回收價值不大的日常用品。

5.2一般耐用品主要指：正常使用壽命超過一年的且價格較低的物品，如電話機、排插、計算器、文件夾等。

5.3辦公設施主要指：計算機、打印機（墨盒）、裝訂機、空調、服務器、座椅書柜。6.辦公用品的申請

6.1低值易耗品、一般耐用品由倉儲部保管員根據倉庫庫存提交采購申請，25日前報計劃財務部審核;保管員可根據庫存適當調整低值易耗品、一般耐用品的申請采購量。

6.2辦公設施的申請由使用部門提交報告，向公司申請。7.計劃的審核及批復 7.1計劃財務部28號前完成低值易耗品、一般耐用品采購申請的審核后編制采購計劃，報領導批準。

7.2辦公設施的申請報告經計劃財務部審核，由總經理、總裁批復。8.采購管理

8.1辦公用品由供銷部負責集中采購，物品采購相關規定參照《采購管理制度》執行。

8.2供銷部應做好供應商的建檔工作，把握市場行情，盡最大可能控制好采購成本。9.入庫及保管

9.1供銷部采購回的物品由倉儲部保管員統一簽收辦理入庫手續，部分物品采購回后未及時入庫，由供銷部督促交接人主動完成入庫手續。9.2入庫物品應每月盤存，以便及時地發現問題，處理問題。9.2入庫后出庫前的物品由倉儲部負責保管。10.領用（出庫）

10.1倉儲部保管員根據定額發放已采購回的物品；辦公設施由申請部門憑批復報告領取。

10.2辦公設施領用出庫，由領用部門負責保管、維護。10.3領用人領取辦公用品時，保管員監督領用人做好登記。11.維修

11.1辦公設施損壞需維修，參照《委外加工（維修）管理規定》執行。11.2簡單問題可自行處理，但對有保修服務物品，且在保修期內，不得擅自處理，應報請供銷部聯系供應商解決。

11.3對無法維修或維修不成的物品，由使用部門申請報廢。12.報廢

12.1辦公設施的報廢參照《廢舊物資管理規定》執行。13.辭職情況處理 13.1對于提出辭職的員工，由其上一級負責人監督物品交接。14.辦公設施丟失、損壞的處理

14.1因使用人保管不慎，造成辦公設施丟失的，保管人或使用部門按丟失設施折舊價值的60%予以賠付，同時按《安全管理辦法》追究相關領導的連帶責任。

14.2使用人員惡意操作造成設施故障或損壞的，由操作人員賠付修理費；若設備無法修理，使用人員按設備的折舊價值予以賠償。15.以“舊”換“新”

15.1以舊換新是指各部門用無法正常使用的辦公文具更換相同類型的可用文具；文件夾、檔案盒、計算器等一般耐用品必須執行以舊換新原則。

15.2打印耗材：

15.2.1各部門憑“舊”耗材領取“新”耗材，若舊耗材已損壞，保管員需如實登記并要求領用人簽字確認，注明損壞原因。

15.2.1倉儲部保管員負責打印耗材的保管、采購計劃申報及聯系外協完成墨盒填粉工作。

15.3計算器、訂書機等一般耐耗品：

15.3.1計算器、訂書機、文件夾等一般耐耗品需妥善保管、愛護使用，除新增人員需要和物品損壞更換外，保管員不得發放。

15.3.2新增人員領取計算器、訂書機、文件夾等一般耐耗品由新增人員列出物品清單，經部門部長簽字后在倉庫一次性領取；損壞物品可“以舊換新”，保管員需如實登記并要求領用人簽字確認。16.其他規定

16.1辦公設施由部門、科室間相互協調借用，一般不得重復購置。16.2辦公設備轉給（不包括出借）其他部門，必須先入庫，未入庫的必須補辦入庫手續。

16.3計劃財務部為辦公用品定額的制定及審核部門，定額表半年更新一次。

16.4倉儲部負責所有辦公設施出、入庫管理和出、入庫臺帳建立，低值易耗品、一般耐用品每月盤庫；計劃財務部負責辦公設施臺帳建立及管理，每半年對各部辦公設施的數量及完好情況盤查一次。

16.5因工作需增加低值易耗品、一般耐用品定額，由申請部門遞交報告，注明增加定額原因和數量，由計劃財務部審核通過后在下月執行。17.辦公用品節約考核方案

17.1評獎原則：申報部門每季度的辦公用品費用總額不多于定額總額；當有兩個以上的部門費用總額少于定額時，只獎勵節約百分比（節約總額/定額總額）最高的兩部門；每季度評選一次，獎勵不與公司其他獎勵重復評選。

17.2考核原則：所有部門每季度辦公用品費用超額率（超過定額數額/定額總額）降序排序，分別對排序第一、第二的部門按超過定額部分的10%、5%進行處罰；

17.3實際領用總額與定額總額相隔正負5%，不獎不罰。

17.4獎勵金額：第一名獎勵節約金額的20%，第二名獎勵節約金額的10%。18.罰則

17.1供銷部物品采購回后若直接交予使用部門，且使用部門三日內未補辦入庫手續的，對供銷部、領用部門各處20元/次罰款。17.2違反本辦法其他規定，對責任人處20元/次罰款。17.3辦公用品使用時鋪張浪費，對責任部門處20元/次罰款。19.本辦法自發布之日起生效。

附件：1.辦公用品定額表

XX公司

二〇一一年十一月二十八日

第四篇：定額管理辦法

1、掘進工作量驗收：掘進單位月進尺、煤巖別、巷道坡度、支護形式、施工時間，等掘進驗收工作由地測科負責。巷道斷面由技術科提供。

2、采煤工作量驗收：采煤單位月產量由調度所提供。

3、經管部按照技術科、調度所、地測科報送的生產數據，按照工資

政策規定標準結算。

經管部定額工作要求：

1、嚴格執行工資政策標準價格，嚴格按照規定使用修正系數。

2、嚴格執行《集團公司定額標準手冊》的定額數據，不得隨意修改

或變相提高降低定額。

3、了解掌握井下生產條件、勞動組織、機電設備及材料供應情況，定期或不定期分析勞動定額執行情況，發現問題及時糾正，加強定額日常管理工作。

4、加強計件工資的民主監督，增加計件工資透明度。

5、定額員應嚴格執行各項政策標準，工作中必須做到堅持原則、大

公無私。發現徇私舞弊現象要追查責任，嚴肅處理。

第五篇：發票管理辦法

發 票 管 理（暫 行）辦 法

□ 總則

第一條 為加強發票管理，強化財務監督，維護公司利益，根據國家有關規定，結合本公司具體情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱發票是指在提供勞務、銷售產品時向用戶開具的發票，或在采購物資、接受服務以及從事其它經營活動時，從銷售或服務方收取的發票，公司內部自制的“收據”視同發票進行管理。

第三條 本辦法適用于所有單位。□ 管理職責

第四條 財務部是公司發票管理的主管部門，負責購買、保管國家統一印制的發票，負責發票的開具、審核工作，負責公司內部“收據”的委托印制工作。

財務部設置專人進行發票的管理工作，建立發票領購、開具等管理臺帳，并據實登記，妥善保管。

第五條 公司各單位是發票的使用單位，對本單位所使用和收取的發票負管理責任，各單位及部門的業務經辦人員對所經管、經手的發票負管理責任。

第六條 使用的各種正式發票及增值稅防偽稅控IC卡須存放在保險柜中妥善保管。（公司內部自制收據須存放專柜妥善保管）□ 發票開具規定

第七條 2011年1月1日國地稅發票換版后我公司開具和接收的發票有： 增值稅專用發票、增值稅普通發票、河北省國家稅務局通用機打發票、河北省國家稅務局通用手工發票、機動車銷售統一發票、河北省地方稅務局通用機打發票、河北省地方稅務局通用手工發票（百元版）、河北省地方稅務局通用定額發票、《公路、內河貨物運輸業統一發票(自開)（代開）》、《建筑業統一發票(自開)(代開)》、《銷售不動產統一發票(自開)(代開)》、財政統一收

款收據等。

第八條 公司在提供勞務、銷售產品向用戶開具各種發票時，必須遵守以下規定：

1、發票必須依據業務事實開具，任何單位、任何個人不得為他人代開、虛開發票。

2、開具的發票必須清楚，不得涂改。開具錯誤時，必須將錯票作廢，重新開具。

第九條 發票開具時間：

1、銷售不動產、提供設計、監理、租賃、物業管理等勞務的，在業務已結束，并收到足額貨款或準備收取貨款時，對外開具發票。

2、其他業務，在業務已結束，依據對方收到我方產品或對提供勞務已驗收合格的有效憑據，并收到不低于合同總價的90%時開具全額發票；合同上有明確規定的執行合同規定。原則上，收到的第一筆預付款不對外開具發票。對方要求按進度開具發票的，必須以收到貨款為前提。第十條 增值稅專用發票的開具

1、公司銷售產品、提供爐窯修理勞務等，依據產品銷售清單、工程施工合同等原始憑據，向購買方開具增值稅專用發票。增值稅專用發票只能向增值稅一般納稅人開具。

2、開具增值稅專用發票時，各單位人員需審驗購貨方“一般納稅人”稅務登記證副本及“一般納稅人”資格證書，并將其復印件交財務部人員。第十一條 機械制造公司、工程技術公司對非增值稅一般納稅人銷售產品、提供爐窯修理勞務等，依據產品銷售清單、工程施工合同等原始憑據，向購買方開具增值稅普通發票。

第十二條 建筑安裝、銷售不動產、提供設計、監理等其他勞務，依據施工合同、交工證明單、工程預決算、與購房人簽署的購房合同書等原始憑據開具發票。

第十三條 公司內部“收據”的使用

1、內部“收據”是公司內部收付賬的一種憑據，不能作為發票使用。

2、內部收據由財務部統一管理、發放。使用內部收據的單位，需向財務部提出書面申請，并指定專人進行保管和開具。□ 發票的作廢

第十四條 已開具增值稅專用發票因各種原因需要作廢的，分別按以下情況處理：發票開具當月由于各種原因作廢的，必須將原發票各聯次保存完整全部退回；發票開具的次月及以后由于發票字跡不清造成無法認證的，需購買方到購買方主管稅務局開具紅字發票通知單連同發票一同歸還我公司；發票開具的次月及以后發現開票有誤需退回的，購買方需開具發票有誤的證明信加蓋購買方公章連同發票一并退回；發票距開票日超過180天的無法辦理作廢手續。

如發生退貨、折讓或發票發生問題，且購買方已經認證的，需開具紅字增值稅專用發票的，必須依據購貨方主管稅務機關開出的“銷貨退回、折讓證明單”或者退回發票的發票聯、抵扣聯才能重新開具。所退回原發票的發票聯、抵扣聯或“銷貨退回、折讓證明單”需附在新開具的發票后面。□ 發票的取得

第十五條 公司采購物資、接受勞務等取得的各種發票，必須遵守以下規定：

1、各單位需根據合同約定經濟業務內容取得相應種類發票。

2、取得發票的內容必須與合同、業務事實相符，不得接受虛開、代開、虛假的發票。不符合稅法規定的發票，不得作為財務報銷憑證。

3、取得的發票所有項目應填寫齊全，“單位名稱”欄必須填開公司全稱。發票票面清晰，不得涂改、刮擦，折疊。

4、取得的發票需立即按照公司各項規定的流程，及時送交財務部門。任何人不得人為控制、拖延發票入賬時間。

第十六條 增值稅專用發票的取得，必須遵守以下規定：

1、公司發生采購商品、接受加工、修理修配勞務等經濟業務，必須取得增值稅專用發票。

2、與我公司簽訂購銷合同的銷貨單位與供貨單位及取得的增值稅專用發票上注明的銷貨單位一致。

3、取得的增值稅專用發票上的印章、貨物名稱、數量、單價、金額、稅額等內容與實際業務、合同相符。

4、取得的增值稅專用發票是銷貨單位所在省（自治區、直轄市、計劃單列市）的專用發票。

5、計劃財務部須按取得的增值稅專用發票上注明的銷貨單位名稱支付貨款。

6、取得匯總開具的增值稅專用發票（指發票上未注明數量、單價的發票），發票聯、抵扣聯后必須附“防偽稅控系統”打印的銷售清單。銷售清單金額須與發票金額一致，并加蓋銷貨單位財務專用章或發票專用章。

7、稅務局為小規模納稅人代開的增值稅專用發票，稅率為3%。發票上應加蓋稅務局“代開增值稅發票專用章”及銷貨單位“財務專用章”或“發票專用章”。

8、取得的增值稅專用發票，必須在距開票之日起180天進行認證。認證通過后方可抵扣進項稅金。當月認證的增值稅專用發票，當月必須入賬抵扣。

9、增值稅專用發票上所有項目須填寫齊全，票面須清晰，不得壓線錯格，不得涂改。

10、增值稅普通發票僅限于鑄誠建安公司、監理公司、土建設計業務、房地產開發公司能取得。規定同增值稅專用發票，第十七條 運費發票的取得

1、采購、銷售貨物所支付的運輸費用，可以依據貨運發票票面所注明的運費金額的7%，抵扣增值稅進項稅金。

2、公司取得的貨運發票所有項目需填寫齊全，不得空項。取得的公路、內河貨物運輸業統一發票中，一項運輸業務無法明確單位運價和運費里程時，“運輸項目及金額”欄中，“運價”和“里程”兩項內容可不填列。

3、公司取得的公路、內河貨物運輸業統一發票，必須采用計算機和稅控器具開具，手寫無效，且需在我公司稅號前打印“+”號標記，“+”號標記與稅號之間不留空格。發票聯左下角應加蓋有開票單位的“財務專用章”或“發票專用章”，稅務機關代開的還須加蓋稅務機關“代開發票專用章”。抵扣聯一律不加蓋印章。

4、公司取得的公路、內河貨物運輸業統一發票必須在自開票之日起180天內到稅務機關進行認證，認證通過后，方可抵扣增值稅進項稅金。

第十八條 其他發票的取得

1、本部所述其他發票是指：除了增值稅專用發票、增值稅普通發票、貨運

發票以外，公司經濟業務中取得的其他各類發票，具體包括：建筑業統一發票、服務業發票、餐飲業發票、交通車票，以及各類定額發票等。2、2011年4月1日以后取得的上述發票均為機打發票，僅保留少量通用手工發票。

3、公司取得的其它發票必須是國家稅務機關或國家有關部門統一印制，套印有關部門發票監制章的正式發票或套印財政局（廳）票據監制章的收款收據。□ 發票的傳遞

第十九條 向邢機公司外部單位銷售業務開具的發票，由各單位經辦人員到財務部簽字領取發票，并傳遞到對方。賒銷業務需向購貨單位索取發票收條，并跟蹤發票的入賬情況。

第二十條 向邢機公司開具的發票，由各單位業務人員經邢機專業部門簽字后交財務統一傳遞到邢機財務。

第二十一條 收到的各種發票各單位經辦人員應嚴格按照公司各項相關規定及時辦理報銷和入賬手續，將發票傳遞到財務部門。□責任追究規定

第二十二條、各種發票是證明購銷業務發生的原始憑證，直接影響經濟結算各環節的經濟利益和企業利益。對給企業造成損失的責任人，公司將進行責任追究。

第二十三條、不按規定取得或不按規定開具發票，給公司造成損失，損失金額在1000元以內（含1000元），責任人全額擔負；1000元以上2000元以內的部分，責任人負擔50％；2000元以上的由公司發票管理部門會同公司有關部門另行制定處罰意見。

第二十四條、對外已開具發票在傳送過程中發生丟失的，必須及時向財務部報告，財務部須及時提出處置意見。不論何種原因，均給予責任人通報批評，并按丟失發票所計稅款的5％進行罰款，最低為200元，最高為3000元。丟失發票所計稅款超過6萬元以上的，由公司發票管理部門會同公司有關部門另行制定處罰意見。

第二十五條、丟失未開具空白發票，以及其他違反國家發票管理法規的，根

據稅務機關的處罰情況，酌情給予處理。□ 附則

第二十六條、本辦法未盡事宜，按國家有關規定執行。第二十七條、本辦法自下發之日起執行。

2011

年1月10日