第一篇：海戰法手冊(1913年牛津手冊)

海戰法手冊

(1913年牛津手冊)序 言

國際法研究所在克里斯丁亞那舉行的會議上聲明，贊成堅決執行以前關于取消海戰中捕獲和沒收敵人私有財產的決議。但是與此同時,意識到此原則尚未被接受，并認為只要此原則不被接受，那么，捕獲權條例就成為必不可少的了。因此，它委托一委員會為可能發生的這兩種情況擬就一些規定。為執行后面這一行動，該研究所于1913年8月9日舉行的牛津會議上，根據捕獲權，通過了下述手冊。

第一章 關于可能發生戰爭的地點

第一條 海戰的特殊規則僅適用于公海和交戰國領水，不包括按航海觀點不被劃為領海的海域。

第二章 關于交戰國的武裝力量

第二條 軍艦是構成交戰國武裝力量的一部分，因此，應受海戰法約束:

一、屬于國家所有、合法地掛有本國海軍艦旗和三角旗的、受軍事指揮員指揮的、編有軍事艦員的所有艦船。

二、按照第三條至第六條，由國家改裝為軍艦的船舶。

第三條 公務船舶和私人船舶改裝為軍艦。改裝為軍艦的船舶不得具有這類艦船的權利和義務，除非它置于船旗國的直接管轄、直接控制和負責下。

第四條 改裝為軍艦的船舶，必須有外部標志，標明軍艦的國籍。

第五條 指揮官必須是為國家服務的，并且必須是經有法定資格的當局正式委任的；其姓名必須列在戰斗艦隊軍官名單上。

第六條 船員必須遵守軍事紀律的規定。

第七條 改裝為軍艦的船舶，在作戰中必須遵守戰爭法規和慣例。

第八條 把船舶改裝為軍艦的交戰國，必須盡快在軍艦清單上宣布這一改裝情況。

第九條 把船舶改裝為軍艦，只能由交戰國在自己的領水內進行。如果盟國也是交戰國或敵國領土被上述國家所占領時，也可在其所占 領的領土內進行。第十條 把軍艦改裝成公務或私人船舶。在戰爭仍在繼續期間，軍艦不得改裝成為公務或私人船舶。

第十一條 交戰國人員。交戰國人員構成交戰國武裝力量的一部分。因此，只要他們在海上進行活動，就應遵守海戰法:

一、第二條所述艦船上的人員;

二、海軍現役或預備役部隊中的人員;

三、海岸上的軍事化人員;

四、海軍以外的正規軍，或按照1907年10月18日海牙公約第一條關于陸上戰爭的法規與慣例正規組建起來的軍隊。

第十二條 私掠船、公務船舶、私人船舶不能作為軍艦。禁止私掠民船。

除第三條及下述各條規定外，公務船舶和私人船舶及其船上人員,均不得對敵人采取敵對行動。

第十三條 未被占領的領土上的居民。未被占領的領土上的居民, 在敵人臨近的時候，在來不及按照第三條及下述各條規定把船只改裝為軍艦的情況下，自發地把船只武裝起來并與敵人戰斗，如果他們的 行動是正義的，如果他們遵守戰爭的法規與慣例，應被認為是交戰國公民。

第三章 關于傷害敵人的手段

第十四條 原則。交戰國采取傷害敵人的手段的權利并不是沒有限制的。

第十五條 奸詐和野蠻的方法。戰爭的詭計被認為是允許的。但是，背信棄義行為是禁止的。

因此，禁止:

一、用奸詐手段殺害或傷害對方人員;

二、不適當地使用休戰旗，使用任何種類的假旗、軍裝或標志，尤其是敵人的旗幟、軍裝或標志，以及第四十一條和第四十二條說明的醫療隊明顯的標記。

第十六條 除了將由專門會議來確定的一些禁止外，還禁止:

一、采用毒氣、有毒武器或炮彈，其唯一目的是擴散窒息性氣體或有害氣體;

二、采用故意使人造成不必要痛苦的武器、炮彈或材料。屬于這一類的有爆破彈或裝有爆炸性或可燃性材料的、重量在400克以下的炮彈，以及在人體內很容易膨脹的子彈，如裝有硬外殼的子彈，其外殼未把中心部分全部包起來，或是刻有許多切口的子彈。

第十七條 同樣禁止:

一、任意殺害或傷害已經放下武器、不再有防御手段或已經投降的敵人;

二、艦員撤離之前，將已經投降的艦船擊沉;

三、宣布不給予寬恕。第十八條 禁止掠奪和破壞。

除戰爭急需或本條例規定允許外，不得破壞敵人的財產。

第十九條 魚雷。沒擊中目標仍有傷害性的魚雷禁止使用。

第二十條 水雷。禁止在公海布設系留或非系留的自動觸發水雷。

第二十一條 交戰國可在本國領水和敵方領水內布設水雷。

但是，即使在領水內，也禁止:

一、布設非系留自動觸發水雷，除非水雷構造能夠保證布雷者，在停止對其控制后至多一個小時即變為無害者外;

二、所布設的系留自動觸發水雷，在系留索松脫后，不能立即成為無害。第二十二條 交戰國不得在敵方沿岸和港口布設水雷，除非為了海軍或軍事目的以外。禁止為了進行商業封鎖或保持商業封鎖，而在上述區域布設水雷。

第二十三條 布設系留或非系留自動觸發水雷時，必須為保證和平航行安全而采取一切預防措施。交戰國必須盡最大努力使這些水雷在限定時間內成為無害。如果停止對水雷的監視，只要軍事危急情況允許, 交戰國就應向各船主發出通知，公布危險區，同時必須通過外交途徑通知各國政府。

第二十四條 戰爭結束時，交戰國應盡力將其所布的每一枚水雷掃除。

至于交戰國一方布設在另一方近海的系留自動觸發水雷，布雷一方應將水雷的位置通知另一方，各國必須盡快在各自水域掃雷。

戰爭結束后，負有掃雷責任的交戰國必須盡快地、盡可能地把已掃除水雷的情況公布于眾。

第二十五條 轟擊。禁止轟擊不設防的港口、城鎮、鄉村、住宅或建筑物。

不能單純因為在其近海沿岸布設了自動觸發水雷而對其進行轟擊。第二十六條 軍事工程、軍事或海軍機構、軍械庫或作戰物資、可能被敵方艦隊或軍隊利用的工廠、車間，以及停泊在港口的軍艦不在禁止轟擊之列。在下達命令并等待一段時間后，如果地方當局在預定時間內沒有自選將其摧毀，或不能采取別的辦法的話，海軍指揮官可用火炮將其摧毀。

在上述情況下，因使用火炮轟擊而產生不可避免的附帶損傷，指揮官不負責任。

如果由于軍事原因必須采取行動，不讓敵人拖延，不言而喻，如第一項所述禁止炮轟不設防的城鎮是有好處的，該指揮官應采取必要的措施，使該城鎮盡可能少受破壞，這也是理所當然的。

第二十七條 禁止由于捐款沒有兌現，或因為拒絕滿足給養和物資供應要求，而轟擊不設防的港口、城鎮、村莊、住宅或建筑物。

第二十八條 在轟擊中，禁止進行一切無謂的破壞，進攻部隊指揮官尤其應采取措施，使用于藝術、科學或慈善目的的神圣建筑物、歷史紀念碑、醫院和收容傷病員的場所免遭破壞，條件是這些場所不能同時用于軍事目的。

居民的責任是用明顯的標牌標明這些紀念碑、大廈等場所，標牌用大塊矩形硬木板制成，從對角線將其分成兩個涂有顏色的三角形，上部分為黑色，下部分為白色。

第二十九條 如果軍事情況允許，進攻的海軍部隊指揮官在開始轟擊之前，必然想方設法警告當局。

第三十條 封鎖。根據國際法規定，對敵港口或敵人占領的港口和海岸可加以封鎖。

第四章 關于交戰國對敵方財產的權利與義務

第三十一條 船舶與貨物――軍艦。一國武裝部隊可以攻擊敵方 軍艦，并可對艦上裝備和物資一起占有或摧毀，不管軍艦在開戰之前停泊在該國港口，還是在海上遭遇且對戰爭行動一無所知；或者是由于不可抗力被迫駛入某個港口或被上述國家拋棄在岸邊的。

第三十二條 公務和私人船舶——停駛，臨檢與搜查。除海軍艦船以外任何船舶，不論屬于國家還是私人所有，交戰國軍艦均可命令其停駛，并可登上船進行臨檢和搜查。交戰國軍艦命令一船只停駛時，應發射一枚信號彈作為命令，如果警告無效，可向艦首上空發射一發炮彈。在此之前或與此同時，軍艦應將其旗幟升起，在夜間，旗幟上面應掛一盞信號燈。對方船只應升起旗幟來回答信號，并立即停駛；隨之，軍艦可派一小艇前往停駛船只，艇上應有一名軍官和足夠的水兵，但僅允許其中二至三名水兵隨軍官登上停駛船只檢查。

臨檢首要的應檢查船上文件。

如果船上文件不全或不真實，不能解除懷疑時，負責檢查的軍官有權對該船進行搜查。為此，他必須要求船長予以配合。

如第五十三條所述對郵件的檢查必須盡可能考慮周全，動作迅速。由中立國軍艦護航的船舶，除有關護航規則允許外，不接受檢查。

第三十三條 捕獲原則。屬于敵國國籍的公務和私人船舶可以捕獲，船上貨物無論屬于國家還是私人所有，一律可予沒收。

第三十四條 由于不可抗力、船舶遇難或被押送進港，船只或貨物而落入交戰國手中時，同樣允許捕獲和沒收。

第三十五條 沒有文件，故意銷毀或隱藏文件，或提供假文件的船只可予沒收。

第三十六條 捕獲原則的減輕。戰爭開始時，允許泊于敵方港口 屬于交戰國的公務或私人船舶立即或寬限幾天后自由離開，并且在得 到一份護照后，駛向目的港或指定的其他任何港口。

該原則也適用于這種情況，即在戰爭開始時，已離開出發港，但在不知道已經爆發戰爭的情況下，已駛入敵方港口的船舶。

第三十七條 由于不可抗力原因，公務或私人船舶在前條所述限期內無法離開敵港時，不能予以捕獲。

交戰國可以拘留此類船舶而不付賠償費，但可以在戰后歸還或支付補償金后進行征用。

第三十八條 對于在戰爭開始前離開最后一個出發港、在并不知 道已爆發戰爭的情況下在公海上航行的敵方公務或私人船舶，不得予 以捕獲。這類船舶只有在獲悉戰后將在不付賠償費的情況下予以歸還,或支付補償金后予以征用的保證后才可拘留，但是在這種情況下，必須為船上旅客安全和船上文件保密做出相應的規定。

在交戰國寬限期截止之前在公海上遇到這類船舶時，不得予以沒收。因此，這類船舶可以自由駛向目的港或指定的其他任何一個港口。

停靠本國港口或中立國港口后，這類船舶可被捕獲。

第三十九條 根據第三十七條和三十八條拘留的船只，其所載敵 國貨物可同時予以扣押。戰爭結束后必須歸還，除要求賠償外可不予 賠償。

該項規則同樣適用于第三十六條、第三十七條和三十八條所述船舶上發現的戰時禁運品，即使這類船舶免遭捕獲。

第四十條 在第三十六、三十七條和三十八條所述各種情況下，公務或私人船舶結構表明其有改裝成軍艦的潛力時，可予沒收或給予補償后加以征用。戰后應歸還這些船舶。

在這類船舶上發現的貨物可按照第三十九條規定處置。

第四十一條 三十一條和三十二條原則的例外情況——醫院船。軍用醫院船，是國家專門建造或指定的、唯一目的是幫助傷者、病者和遇船難者的，在戰爭開始時在戰爭期間或在使用之前已把船名通知交戰國的船舶，在任何情況下應予以尊重，在戰爭進行期間不得予以捕獲。

軍用醫院船的外表必須涂成白色，有綠色橫邊，橫邊寬1.5米(5英尺)，以便辨別。

除上述船舶外用于醫務工作的小型船艇，也應涂有同樣顏色以便識別。所有醫院船都應懸掛國旗和日內瓦會議規定的白底紅十字，以便識別。隸屬于交戰國的上述船舶和小型艦艇，如果保證夜間航行自由不受干擾，必須采取必要措施使其特殊涂料更為明顯。

本條所述識別標志只能用來保護或指示此處所述的船舶。此類船舶不得用于軍事目的。

交戰以后和交戰期間，此類船舶應自己承受危險和風險。

交戰國有權對此類船舶進行管制和搜查，可以拒絕為其提供幫助, 可以命令其駛離，可以為其規定航線，并派一名專員登艦；如果有重要情況需要，甚至可以將其扣留。交戰國盡可能將其向醫院船下達的命令登記在該船的航海日志上。根據本條規定被敵方拘留的醫院船，必須將其所屬的交戰國國旗 降下。第四十二條 全部或部分利用私人或官方承認的救濟團體幫助的 經費裝備起來的醫院船，如果所屬交戰國在戰爭開始時，在戰爭期間和在使用前的任何情況下，已給其正式下達任務并將船名通知敵國，應同樣受到尊重，并應免遭捕獲。

這類船舶必須由有法定資格的當局開具證書，說明這些船舶在舾裝和最后離開時一直在其控制之下。

這類船舶外表必須涂成白色，帶有紅色橫邊，橫邊寬1.5米(5英尺)。第四十三條 軍艦上如果發生戰斗，病房和醫療器材應受到尊重, 并盡可能加以保護。雖然仍然受到戰爭法規的限制，但只要傷病員需 要，病房就不得改作他用。如果軍事形勢需要，負責病房和器材的指揮官在將船上傷、病員合理安置，以將其改作他用。

第四十四條 如果醫院船和船上病房被改作用來傷害敵人的目的, 就不能繼續受到保護。所述醫院船和船上病房的工作人員為了維持秩序和保護傷病員而進行武裝，以及配備無線電通訊設備，不能成為取消對其保護的充足理由。

第四十五條 交換戰俘的船只。充當休戰旗旗手、被稱為交換戰俘的船只即使屬于海軍，在執行任務時，也不能予以扣押。

經交戰國同意并掛有白旗與另一艘船進行休戰談判的船只，被認為是交換戰俘的船只。

任何情況下都不要強迫指揮官接管交換戰俘的船只。他可以采取 各種必要措施防止此類船只利用執行任務的便利獲取情報。如此類船 只濫用特權，他有權將其暫時扣留。

如有確鑿證據、且事出并非偶然，證明指揮官利用此類船只的特權謀利，煽動或進行奸詐行為，該船將喪失其不可侵犯權。

第四十六條 負有使命的船舶。負有宗教、科研或慈善使命的船舶免予沒收。

第四十七條 專門用于沿海捕魚和當地貿易的船舶。專門用于沿海捕魚和當地貿易的船舶，包括專門用于引航或燈塔服務的船舶，以及主要用作江河、運河、湖泊等導航的船舶，以及船上所載器具、索器、用具和貨物，均免予沒收。

禁止利用此類船舶的無害性，在保持其和平外表之用時將其用于軍事目的。第四十八條 持有安全通行證或許可證的船舶。持有安全通行證或許可證的敵國船舶免予沒收。

第四十九條 中止豁免權。如果第四十一、四十二、四十五、四十六、四十七及四十八條中所述船舶，以任何方式參加戰爭或從事其他與中立國地位不相稱的在禁止之外的行為，這些條款中所述的例外情況將不適用。

如果被命令停駛接受搜查的船舶，采取武力或逃脫的辦法設法逃避搜查，同樣中止其豁免權。

第五十條 交戰國在作戰區的權利。當交戰國無權沒收或捕獲敵人船舶時，它可以在公海上禁止敵船進入相當于其實際作戰區的區域。

還可以禁止敵船在這個區域內進行可能干擾其作戰的活動，尤其是某些通訊活動，如使用無線電報等。

只要違犯這些禁規，可采用武力將該船趕出禁區并沒收其器具。如果證明該船已與敵人聯絡，并為其提供有關戰爭狀態的情報，可以把它看做為已在為敵人服務。因此有可能將該船及其器具一并捕獲。

第五十一條 敵人的性質。敵人的性質或船舶的中立性由其有權懸掛的旗幟來決定。

敵人的性質或在敵船上發現貨物的性質，由敵人的性質或貨主的中立性來決定。

各國必須在不遲于戰爭爆發后宣布，敵人的性質或貨主的中立性是否由其居住地或國籍來決定。

敵船上的敵貨物在到達目的地之前一直保持著敵人的性質，盡管在戰爭爆發后貨物在運輸中曾經有過轉移。

但是，如果在捕獲前，以前的中立貨主在目前的敵貨主破產前，行使公認的合法權收回此貨物時，這些貨物就重新取得中立性。

第五十二條 改掛中立國國旗。在戰爭爆發前，敵船改掛中立國國旗是有效的，除非證明這種易旗是為了逃避該敵船應得的結果。假設售貨單在戰爭爆發前60天不在失去交戰國國籍的船上，這種易旗視為無效；這種假設可以反駁。

凡在戰爭爆發前30天以上改掛中立國國旗者，有一種絕對的假設, 即:如果是無條件的、完全的并且遵守有關國家法律的，這種易旗應視為有效。如果既沒有控制又沒有從使用該船中獲得任何好處，該船仍應由改掛前的船主擁有。但是，如果該船在戰爭爆發前不到60天就失去其交戰國國籍，如果售貨單不在船上，就無權破壞被捕獲的這艘船。

敵船在戰爭爆發后改掛中立國國旗無效。除非證明這種易旗不是為了逃避該船應得的結果，但是有一種絕對的假設證明易旗無效，即:

(1)如果易旗是在航行期間或在被封鎖港口內進行;(2)如果賣主保留買回或收回該船的權利;

(3)如果沒有達到有關懸掛國旗權的國內法的要求。

第五十三條 郵件。在公海敵船上發現的郵件，不論是官方還是私人性質的一律不得侵犯，除非是往返于被封鎖港口的。

和其他船舶一樣，郵件的不可侵犯性，并不免除海戰法規與慣例對郵船的約束。但是不得對這種船進行搜查，除非絕對必要者外，而且應盡可能考慮周全，并盡可能迅速。

如果郵送信件的船只被沒收，捕獲者應盡量不拖延地將信件轉送出去。第五十四條 水下電纜。在下述情況下，交戰國有權僅破壞或沒收連接其領土或其領土兩點間的水下電纜，以及連接交戰國領土和中立國領土的電纜。

連接兩個交戰國領土或連接一交戰國領土上兩點的水下電纜，可以全線破壞或沒收，但在中立國水域內的部分除外。

連接一中立國領土和一交戰國領土的電纜，在中立國領海內，在任何情況下均不得沒收或破壞。在公海上不可沒收或破壞這種電纜，除非實施了有效的封鎖，并考慮在封鎖范圍內、在盡可能短的時間內予以恢復者。在一交戰國領土上和在屬于敵人領土的、在離低潮線三海里海域內，可以沒收或破壞這種電纜。除非絕對必要，沒收和破壞可能永遠不會發生。

在使用上述規定時，不管電纜是屬于國家的，還是屬于私人的，一律不加以區分；也不考慮電纜所有者的國籍。

被沒收或破壞的、連接交戰國領土與中立國領土的水下電纜，在實現和平時應加以恢復并給予補償。

第五章 交戰國有關個人的權利和義務 第五十五條 船員——軍艦。當軍艦被敵人捕獲時，構成交戰國武裝力量一部分的戰斗員或非戰斗員應作為戰俘對待。

第五十六條 公務與私人船舶。當敵人公務或私人船舶被交戰國 扣留時，如其船員系中立國國民，則不作為戰俘。該規則也適用于是中立國國民的船長和官員，條件是他們必須以書面形式，保證在戰爭期間不提供任何與戰爭行動有關的服務。敵國國籍的船長、官員和船員不作為戰俘，條件是他們要以書面形式正式保證在戰爭持續期間不提供任何與戰爭行動有關的服務。

第五十七條 按上條規定做出保證后保持自由人員的姓名，由交 戰國捕獲者通知另一交戰國。后者不得在已獲悉的情況下雇傭上述人 員。

第五十八條 敵方公務或私人船舶上的所有人員，在缺乏有力反證的情況下可假定為敵國國籍。

第五十九條 由于特殊性質免遭扣押的敵船上的人員，不得作為敵人予以扣留。

第六十條 如果公務或私人船舶直接或間接地參與戰爭，敵人可將船上的全體船員作為戰俘扣留，但對處罰沒有不利的影響。

第六十一條 公務或私人船舶人員中的個人對敵方犯有敵對行為時，敵方可予以扣留，但對處罰沒有不利的影響。

第六十二條 乘客。伴隨海軍部隊行動，而不屬于海軍的人員，如承包商、記者等，如果落入敵人手中后，如果后者認為應該拘留他們，只有在緊急軍事需求時才可予拘留。這類人員應作為戰俘對待。

第六十三條 在敵船上不屬于船員的乘客，不得作為戰俘予以拘留，除非他們犯有敵對行為。

屬于敵方武裝部隊的所有乘客可以視為戰俘，即使此類船舶不被扣押。第六十四條 宗教人員、醫務人員和醫院人員。被捕獲或扣押所有船舶上的宗教人員、醫務人員和醫院人員是不可侵犯的，不得將其本人作為戰俘。離船時他們可帶走屬于其私人財產的物品和醫療器械。

這類人員必要時可繼續免除其義務，在總司令認可的情況下可以 離開。上述人員落入交戰國手中時，交戰國必須保證這些人員與其本 國海軍相應軍銜人員相同的津貼。按照第四十一條第十項規定被交戰國派往敵方醫院船的專員應與醫療人員享受同樣的保護。

如果宗教人員、醫務人員和醫院人員參與戰爭，比如使用的武器不是為了防衛，將失去不可侵犯的權利。

第六十五條 休戰談判代表。交換戰俘船舶上的人員是不可侵犯的。

如果明顯地、不可否認地證明交換戰俘船只上的人員，利用特權地位煽動或犯有通敵行為，他們即失去不可侵犯權。

第六十六條 間諜。間諜即使是在當場抓獲的，未經審判，不得懲處。

第六十七條 一個人只有當他秘密地或以欺詐的手段活動，從而 隱瞞其行動，獲取或企圖獲取交戰國作戰區域的情報，打算把情報通報敵方時，方可將其當做間諜。

因此，未經偽裝潛入敵方艦隊作戰區域獲取情報的軍人，不得將其視為間諜，但應作為戰俘對待。同樣，公開執行任務，被委托傳遞情報, 從事無線電報收發的軍人或平民不得將其視為間諜。類似的人員，還包括派往飛艇或水上飛機，在敵艦隊作戰區域充當偵察兵或進行通訊的人員。

第六十八條 成功地逃離相當于敵人實際作戰區的間諜，或重新加入其所屬部隊的間諜，如果后來落入敵人手中，對以前行為的責任不予追究。

第六十九條 對敵國國民的要求——向導、領艦員、人質。交戰國無權強迫落入其手中的人員或敵國普通國民參加針對其本國家的戰爭行動，即使他們在戰爭開始前是為其服務的也無權強迫他們提供有關其國家、軍隊、軍事陣地或防御工事的情報。

不得強迫此類人員充當向導或領航員。

但是，可以懲罰那些為了將其引入歧途自告奮勇當向導的人。

不允許強迫交戰國國民對敵國宣誓效忠。禁止扣押人質。

第七十條 戰俘。戰俘由敵方政府看管，而不是由俘獲他們的人員或部隊看管。

戰俘必須受到人道主義的對待。除了武器、馬匹、軍事文件和適用于軍事的特殊物品外，所有個人物品仍然是其個人財產。

第七十一條 只有在必要情況下才能把戰俘暫時扣押在船上。

第七十二條 俘獲戰俘的政府負責戰俘的生活。

第七十三條 所有戰俘，只要他們是在船上，就應遵守俘獲國海軍的現行法規、條例和命令。

第七十四條 在成功逃離敵方實際作戰區之前或在重新加入其所屬部隊之前又被抓獲的在逃戰俘，應受到紀律懲處。

在成功逃離之后又被重新俘獲的俘虜，不能因前次逃跑而加重懲處。第七十五條 戰俘被審問時，都應供認其真實的姓名和軍銜。如果違反此規定，可剝奪其作為戰俘的優惠待遇。

第七十六條 如果戰俘所屬國家法律允許，戰俘可以假釋，在這種情況下，戰俘一定要不折不扣地履行其向本國政府和俘獲國政府的保證。

在這種情況下，戰俘所屬國政府不得要求或接受與假釋條件不相稱的任何服務。

第七十七條 不得逼迫戰俘接受假釋，同樣，敵方政府也得答應讓戰俘假釋的要求。

第七十八條 被假釋后因攜帶武器與為其作出擔保的政府或與政 府有關的盟國，進行對抗而再次被捕的戰俘，喪失作為戰俘的權利，并可能被送上法庭，除非解放后他們被列入無條件交換戰俘的協議中。

第七十九條 在海戰中因進行陸上作戰而被俘獲的戰俘，應按陸戰中戰俘的規定辦理。

對于扣押在船上的戰俘可能使用同樣的規定。

在戰俘被俘獲，并被挽留在運輸扣押地的船只上時，上述規定就應盡量采用。第八十條 在實現和平后，應盡快進行戰俘遣返工作。

第八十一條 傷者、病者、遇船難者和死亡人員。用于醫院服務的船只對于交戰國的傷者、病者和遇船難者，應不分國籍，一律給予拯救和幫助。

第八十二條 在捕獲或扣押不能完成任務的船只或醫院船時，船上傷者、病者及正式屬于艦隊或軍隊的其他人員不分國籍，都應受到捕獲者的尊重和照顧。第八十三條 屬于交戰國的軍艦可以要求軍用醫院船、屬于救援 團體或個人的醫院船、商船、潛艇或小艇將船上的傷者、病者或遇船難者，不分國籍一律移交給他們。

第八十四條 交戰國傷者、病者或遇船難者落入另一交戰國手中時，應被視為戰俘。捕獲者必須視情況決定將其扣留，送往本國港口、中立國港口，還是將其送往敵國港口，在后一種情況下，被遣返的戰俘在戰爭進行期間，不得再次服役。

第八十五條 每次交戰后，各交戰國只要是軍事利益允許的話,應采取措施尋找和保護傷者和遇船難者以及死者，并且使他們免遭劫掠和虐待。在對尸體進行檢驗后，應視情況進行土葬、泊葬或火葬。

第八十六條 交戰國必須盡早將在死者身上發現的軍隊符號和身份證件，以及所收容的傷者、病者情況，提交本國、本國海軍或陸軍當局。

各交戰國應經常交流信息，通報拘留、轉移、入院，以及在其所控傷者、病者中發生的死亡情況。各交戰國應收集在捕獲和扣押船舶上發現的，或傷者、病者中死亡后遺留在醫院的個人用品、貴重物品及信件等，并將其移交給其所屬國政府當局的有關人員。

第八十七條 在交戰國陸軍與海軍交戰的情況下，本條例中關于 醫院提供幫助的規定不適用，除非兩軍交戰實際上是在船上進行。

第六章 關于被占領土上交戰國的權利和義務

第八十八條 占領：范圍與效力。只有在海軍或軍隊同時占領大陸領土時，才存在對海灣、港灣、近海錨地、港口和領水的占領。在這種情況下，這種占領受陸戰法規及慣例的約束。

第七章 關于交戰國之間的停火協議

第八十九條 一般原則。任何交戰國海軍指揮員，都可以簽訂與他指揮下的部隊有關的純軍事性質的協議。未經政府授權，他不得簽訂政治性質的協議，如總停戰協定。

第九十條 交戰國之間簽訂的一切協議都必須考慮到軍事信譽的原則，一旦簽訂，雙方就必須認真遵守。第九十一條 投降書。簽訂投降書后，指揮官不得損壞或破壞其控制下的船只、物品或供應品，而必須把它們交出，除非在投降書的條款中明確規定給他保留這樣做的權利。

第九十二條 停戰協定。停戰協定簽署后軍事行動應暫時停止。

簽訂停戰協定時建立起來的障礙物不得拆除，除非協定中有特殊的規定。仍然允許行使搜查權。除對中立國船只有捕獲權外，應停止捕獲權。第九十三條 停戰協定可能是全面的，也可能是部分的。第一種停戰協定停止交戰國在各地的軍事行動；第二種停戰協定僅停止交戰國部隊中某些部分之間的軍事行動，而且限制在固定半徑范圍之內。

第九十四條 宣布停戰的協定，必須確切說明開始停戰的時刻和結束停戰的時刻。

必須正式地、及時地把停戰協定內容通知有法律資格的當局和交戰部隊。第九十五條 戰爭在停戰協定規定的日期停止，如果沒有規定日期，接到通知后應立刻停止。

如果沒有規定停戰多長時間，交戰各方就可能在任何時候恢復行動，除非敵人經常受到及時的警告。

第九十六條 如果海軍停戰協定中的條款允許敵軍艦向敵岸某些 點接近的情況下，應具體規定這種接近以及軍艦與地方當局或居民通 訊的條件。

第九十七條 其中一方嚴重違反停戰協定者，另一方有權譴責他，在緊急情況下，甚至有權立即重開戰爭。

第九十八條 孤立的個人自行違反停戰協定時，受傷害的一方僅有權要求懲辦違犯者，或者在必要時有權要求賠償所受的損失。

第九十九條 停止戰爭。和停戰協定一樣，停戰必須確切地規定停戰的時刻和停戰無效的時刻。

如果沒有規定恢復戰爭時間，企圖繼續作戰的交戰國，必須及時將其意圖警告敵人。

交戰國之一或孤立的個人破壞停戰者，應承擔第九十七條和九十八條所述的后果。

第八章 關于扣押手續與捕獲程序 第一零零條 扣押手續對船只進行搜查后，如果認為必須捕獲的,扣押該船只的軍官必須:

一、船上文件清查后的密封;

二、起草一份扣押報告和一份說明船只情況的簡短總結;

三、說明清查貨物的情況，然后封閉貨艙的艙口、箱子和儲藏室,只要情況允許，應該加以密封;

四、起草一份船上人員清單;

五、在被扣押的船上留下足夠的船員，以保持對船只的控制、維持船上的秩序，并將船駛往他認為合適的港口。

如果認為合適，船長可以親自押送，而不是派幾名船員到船上。

第一零一條 除了可能被作為戰俘的或可能受到懲罰的人員外,交戰國不得把需要作為證人以弄清事實真相的人員，拘留在船上過長的時間；但是遇到難以克服的障礙時，在草擬了他們的證詞記錄之后,應讓其獲得自由。

如果特殊情況需要，可以把被捕獲船只的船長、官員和部分船員帶到捕獲者的船上。

捕獲者應照顧被拘留人員的生活，當他們恢復自由時，應為其提供繼續生活所需的生活手段。

第一零二條 必須把被扣留的船只，帶到就近的屬于捕獲國或盟國交戰國的港口，此港口應提供安全避難，具備與負責決定捕獲的捕獲法庭聯絡的方便手段。

在航行期間，被捕獲的船只應懸掛該國軍艦所懸掛的國旗和三角旗。第一零三條 在駛往港口期間，被扣押的船只和貨物應保持原封不動。

如果貨物中有容易變質的物品；只要可能的話，捕獲者應經過被扣押船只船長的同意，并在其在場時，采取最佳措施保存這些物品。

第一零四條 摧毀可能被沒收的船只和貨物。交戰國不得摧毀被 扣押的敵船，除了要被沒收的或者由于特殊需要，即捕獲者船只的安全或當時它正在進行戰爭行動的成功與否要求這樣做以外。船只被摧毀之前，必須把船上人員安置在安全的地方，船上文件及有關方面認為與決定這種捕獲的有效性有關的其他文件，必須帶到軍艦上。對于貨物應盡可能采取同樣的原則。

必須草擬一份摧毀被捕獲船只及導致摧毀的原因的記錄。第一零五條 根據前條原則，如果情況證明對沒收的船只進行摧 毀是正確的，捕獲者就有權要求將船上的貨物移交到不被沒收的船上 或親自將其摧毀。捕獲者必須把移交或摧毀的貨物登記在被扣押船只 的航海日志上，同時必須獲得所有有關文件合格的副本。貨物被移交 或摧毀并正式辦完手續后，必須允許船長繼續其航行。

第一零六條 被捕獲船只的使用。如果捕獲者認為被捕獲船只或 貨物，必須立即充公就可以使用。在這種情況下，需有公證人員對船只及其貨物進行認真評估，并做詳細記載。此評估及捕獲報告，應一并送交捕獲法庭。

第一零七條 由于海上遇險而喪失捕獲品。如果由于海上遇險而 喪失捕獲物，必須查明事實真相。在這種情況下，對船只或貨都不做賠償，但是如果以后宣布捕獲無效，捕獲者應能夠提出即使不予捕獲也會喪失的證明。

第一零八條 重復捕獲。如果一艘船只被捕獲和再捕獲，然后又被從再捕獲者手中捕獲，那么只有最后一個捕獲者享有擁有該船的權利。

第一零九條 捕獲程序。被捕獲船只及其貨物一旦進入捕獲者港口或盟國港口，就必須連同必要的文件，一并交給有法定資格的當局。

第一一零條 必須在捕獲法庭上確定捕獲敵船和扣押貨物的合法性和公正性。

第一一一條 所有重復捕獲同樣必須由捕獲法庭判決。

第一一二條 交戰國在最后判決時，對其扣押的船只或貨物判決之前，不得占有在戰爭期間扣押的船只或其貨物。

第一一三條 如果對船只或貨物的扣押未被捕獲法庭確認，或者 捕獲品未經任何判決而被釋放，有關方面有權要求賠償，除非捕獲船只或貨物有充分的理由。

第一一四條 在摧毀船只的情況下，應要求捕獲者賠償，除非他能夠證明這種摧毀是十分必要的、公正的，否則宣布捕獲無效。

該原則同樣適用于第一零五條中的情況。

如果貨物不可能被沒收而被摧毀，貨主有權要求賠償。

在船只或貨物被捕獲后，捕獲者使用了該捕獲品，如果其行為被判為非法，必須根據使用船只或貨物時草擬的文件，給有關方面以合理的賠償。第一一五條 與非軍用的公務船只和敵私人船只不同，被對方捕 獲的交戰國軍艦及其裝備，一旦落入其手中，沒有必要經過捕獲法庭的裁決，便可自然成為其財產。

第九章 關于戰爭的結束

第一一六條 和平。在簽署和平協定后，戰爭法必須停止使用。

各國政府必須盡可能毫不拖延地把結束戰爭的通知，告訴本國海軍指揮官。如果在簽訂和平協定后發生敵對行為，就應盡可能恢復以前的狀態。如果在下達簽訂和平協定的正式通知后發生敵對行為，要負責賠償并懲罰過失者。

補充條款。遵照1907年10月18日的有關陸戰法規與慣例的海牙公約第三條規定，違反本條約規定的交戰方，如果情況允許應支付賠償金；它應對構成海軍兵力各個組成部分的人員所犯的各種行為負責。

第二篇：年畢業生手冊

年畢業生手冊，如你的檔案，面試，合同法，薪水，為人處事等問題

1.畢業了，你的檔案轉嗎?

近年來，大學畢業生對自己的檔案不管不問，已不是個別現象。據了解，在各院校、各級畢業生就業主管部門和各地人事部門人才交流中心，被大學畢業生遺棄的檔案都不少。超過擇業期，畢業生的檔案會被學校退回原籍。

從鄭州大學畢業兩年的杜某，畢業后輾轉了兩三家單位，沒把檔案當回事。誰知道今年評職稱，他才想起檔案沒在單位。他也因手續不全，評職稱被耽誤了一年。

省人才交流中心人事代理部業務負責人告訴記者，檔案要記錄一個人的經歷、學歷、職稱等，表明一個人的行政隸屬關系。就業后要轉正定級、職稱申報、辦理養老保險，以及開具出國、考研等有關證明，都要用到檔案。

他說，有些在私營企業工作的大中專畢業生，擇業期滿后沒有到學校辦理報到證，也沒有轉檔案，其檔案被打回原籍，這樣失去了報到資格，就業手續需要重新辦理，只能按照招工手續，即身份是合同制工人，而自己奮斗了十幾年的正式干部身份就沒了。

畢業生與用人單位簽約時，要詢問清楚用人單位的性質，如果是國家機關、國有事業單位、國有企業，本身或者其主管單位是有人事管理權的，可以接收檔案。其他各類非公企事業單位、各類民營機構一般是無人事管理權的，要通過人才交流中心來接收學生，學生的檔案要放到人才交流中心。

按照規定，學校應將學生檔案轉給有檔案管理支配權的單位和國有企業、各級畢業生就業主管部門，以及縣級以上政府人事部門所屬的人才交流中心。

縣級以上政府人事部門所屬人才交流中心均可為畢業生接收管理檔案，并依據檔案為畢業生提供轉正定級、職稱評定、出國政審、考研證明等一系列內容的服務。

有就業單位檔案這樣辦

畢業生將《就業協議書》交所在學校，由學校統一到畢業生就業主管部門辦理畢業生就業報到證。需要遷移戶口的畢業生，還需要持就業報到證、畢業證等材料到原籍辦理戶口遷移證。辦理了人事代理的，由所在學校統一轉移到人才交流中心，經清點、核實，符合條件的，辦理存檔手續。需要辦理戶口的，持存檔手續、畢業證復印件、戶口遷移證、身份證和身份證照片等在工作單位或人才交流中心辦理入戶手續。應聘單位無集體戶口的，可直接遷入省或市、縣的人才交流中心集體戶口。

擇業期內怎么辦

擇業期內，畢業生可以將檔案存放在學校。但如果擇業期滿，要提前辦理人事代理手續。

持《就業協議書》直接到人才交流中心，簽注人事代理意見；將《就業協議書》交所在學校，由學校統一到有關部門辦理畢業生就業報到證，由所在學校將畢業生檔案轉遞到人才交流中心，辦理存檔手續；持就業報到證、戶口遷移證、身份證等材料辦理存檔和入戶手續。

超過擇業期的畢業生檔案該怎么辦理

超過擇業期仍未落實工作單位的專科以上畢業生，持國家有關政策規定的有效文書(證件)到入學前戶口所在地人才交流中心開具商調函，憑商調函由原檔案管理單位將人事檔案移交本人才服務中心；人事檔案在個人手中保存或在無檔案管理權的單位保存的，憑就業報到證先到當地政府人事部門所屬人才服務機構補辦有關手續，完善檔案材料(私自拆封或無檔案管理權的單位拆封的，需退回原畢業院校重新審查、密封)，而后，再將檔案移交到人才交流中心。此時，畢業生已經不再具有就業報到資格，需要就業的需重新辦理招工、聘干等就業手續，或者按照國家不包分配畢業生的就業辦法，辦理畢業生就業工作介紹信。

這部分畢業生的戶口如果在入學時已經遷到學校，現在只能遷回畢業生入學前戶口所在地，在其他地方不能辦理入戶。

最后，提醒各位大學畢業生，7月之前將檔案轉到省人才交流中心實行人事代理的大學畢業生(以就業報到證日期為準)，見習期滿后需要辦理轉正定級手續。屆時，可持檔案卡到省人才交流中心領取《轉正定級表》。其中，需要辦理初聘專業技術職務資格認定者，可持檔案卡到該中心領取初聘表，辦理相關手續。

第三篇：海之潤企業文化手冊

海之潤企業文化手冊

海南海之潤生物工程有限公司企業文化手冊人力資源部緒言文化，是一個企業的靈魂。一個企業造就什么樣的文化，那么這個企業便具有了什么樣的品格。企業的品格，決定企業的命運。緒言凡不認同公司文化的朋友，我們尊重您的選擇，并由衷地祝福您，但請您離開我們。凡從心之深處認同并能體味到公司文化芬芳的朋友，我們由衷地為您高興，因為您的加入和孜孜不倦的工作，我們的大家庭才不斷壯大，我們才有美好的生活和燦爛的明天。總經理的話實際上，我們企業文化的全部內容，就是為我們這個組織設定一個價值觀標準，哪些是我們崇尚和必須遵守的，哪些是我們反對和必須禁止的。我們要讓標準之上的人留下來，愉快地工作、生活和發展；我們要讓標準之下的人走出去，以保證組織的純潔和高尚。我們一定要把海潤建成這樣一家優秀的企業：全體員工以能進入海潤工作為幸，以正在海潤工作為樂，以曾在海潤工作過為榮。總經理的話海潤能給我們什么？作為海潤的一員或即將加入到海潤的一員，我們首先面對的一個問題是：海潤能給我們什么？其實這正是我所日日關心和關注的問題。假如我有幸來回答這個問題的話，那么我認為海潤能給我們兩樣東西：一是平等和尊重。我們將獲得家庭成員待遇，我們將從這個家庭里獲得溫暖、安定、平等和富足，我們每個人的人格和勞動都將獲得尊重；二是一個撬動地球的支點。這個地球就是我們心中的夢想。我想除了以上這兩樣東西之外，海潤將無法再給出更多的東西。公司的理念海納百川有容乃大壁立千仞無欲則剛公司理念釋義

一、開闊。海納百川之廣闊，壁立千仞之高聳，構成公司及個人發展的無限空間。

二、大器。滄海之大，以其不拒濁流。泰山之高，以其不棄糞壤。一個企業或一個人若要變得強大，就必須有納百川、積萬壤的胸襟和氣度。

三、卓越。除非不做，要做就做最好。壁立千仞，講的就是卓越。以“卓然獨立”、“俯瞰眾生”為生命之追求，為事業之追求。

四、無私。“無欲”即無私，指克制私欲、克制小欲、克制短欲。目光短者、視見窄者、度量小者，整日為眼前蠅頭小利耿耿于懷、斤斤計較者，怎可高聳入云，剛健獨立？

五、挺立。壁立千仞，講的是一個“立”字。立者，發奮自強，站得住也。古人云：“欲則立”，即說，要有立的欲望，要有自立、自強的強烈的欲望，要有追求成功的強烈的欲望。如果一個人沒有這種欲望，那么他永遠也不會立起來。

六、剛健。無欲則剛，落腳的是一個“剛”字。剛者，剛健、強大也。無私無欲、器量宏闊，剛勁挺拔。

七、堅韌。壁立千仞的另外一層含義是堅韌。象懸崖峭壁一樣卓立于藍天白云之間，朝伴清露，暮頂寒霜，風吹雨打，永不退縮。正是因為“壁”之堅韌之魅力，才會讓蕓蕓眾生高山仰止，汗顏自愧。因為堅韌，所以挺拔。

八、踏實。志存高遠，腳踏實地。世界上任何一座高峰，其峰雖高聳入云，其根卻深扎泥土。所以，一個企業、一個人應有遠大的志向和報負，同時又要腳踏實地，二者缺一不可。所謂“志在云中走，腳在泥里行”。公司的奮斗目標：建設一個優秀的具有高度物質文明和精神文明的現代化、國際性民族企業，創建一流的國際品牌，參與國際經濟大循環。釋意：①物質文明和精神文明并駕齊驅。從宏觀上說，我們要為社會創造巨大的物質財富和精神財富，從社會中來，到社會中去，自身與社會融為一體；從微觀上說，我們要為員工創造與日俱增的物質財富和與日俱廣的發展空間，要努力建造積極向上的、健康的、充滿生機和活力的、能使我們的員工感到精神充實和愉悅的、能使我們的大家庭健康發展的、個性鮮明的企業文化。②國際化。我們要堅決走向國際化，按照國際化企業的要求建設現代企業制度，創建國際品牌，加入到一流國際性企業的大家庭中去。公司中期目標：創建國內一流企業，回報社會，服務民生。公司工作作風：迅速反應，雷厲風行釋意：低效率等于出差錯我們提倡高效率、快節奏，杜絕低效率、慢節奏。低效率不但會給企業造成有形的經濟損失，而且會腐蝕企業精神。低效率會浪費我們每一個人的時間，破壞部門與部門、同事與同事間的相互合作，使大家在日常事務中互相推諉。這種惡性循環的后果，導致企業工作效益低，不能按計劃完成生產任務，影響按時發貨，失去市場，并最終使企業失去活力和競爭力。

在日常工作中，我們要盡量簡化管理程序，減少文件審批環節。例如：各類文件審批不得超過4人；負責人填寫工作聯絡單，不要由文員傳遞，而應該直接傳遞到收件人的手中，這樣既可以節省時間和人力，又能夠更加有效地進行溝通。各部門負責人要減少批閱文件的時間，多做創造性的工作。企業的生命源于企業的效益，只有高效率才能產出高效益。因此，我們認為：低效率就等于出差錯。公司精神：納百川，立千仞釋意：海潤要像大海。要像海一樣以博大的胸襟和氣度納百川而不嫌其細流，容污濁且能凈化為碧水，讓匯入其中的每一個分子緊緊地凝聚在一起，不分彼此形成一個團結的整體，以無堅不摧的力量去實現浩瀚無邊的夢想。海潤要像絕峰。要鍥而不舍，奮力攀登，要有立于絕頂我為峰、俯瞰天下、傲視群雄的信心和膽識，要以無私無畏的精神去追求卓越和挺拔。公司的人才機制：賽馬擇先不唯文憑，不唯資歷，不唯親疏。起點回零，終點拉開。釋意：無論您是誰，來自哪里，只要您成為我們海潤大家庭中的一員，您便是一位受人尊重、為自己、為社會創造財富的勞動者。因為在我們這里，工作、生活的準則是：坦誠相待、公平競爭。坦誠，要求我們認真盡心地面對工作，友善真誠地面對同事。我們拒絕傳播小道消息，拒絕打小報告，拒絕流言蜚語，不聽信任何無法證實的傳言，我們堅決抵制和打擊那些利用傳言破壞人際關系的人和事。對工作的不同見解，我們坦誠討論；對他人有意見或看法，我們及時表達，真誠關心、共同進步。“為員工創造機會”是我們企業的責任，我們不僅關心和尊重每一位員工，滿足員工在精神和物質上的要求，更注重每位員工的價值和自身的發展。在海潤，您不必擔心自己的才華被埋沒，我們提倡的是公平競爭，公開、公平、公正是我們做事的基本原則。公司所需的員工一律公開招聘、擇優錄取，先從內部選拔，再從社會上招聘，我們注重吸納并包容不同性格、不同思維方式的員工。您不必擔憂自己學歷低、資歷淺，因為我們實行的是能者上、平者讓、庸者下的人事政策。在科學、嚴格的考核評價制度下，人人都有公平的晉升機會，真正做到“任人為賢”。公司的員工只有稱職與不稱職之分，不存在“沒有功勞也有苦勞，沒有苦勞也有疲勞”之說。公平、公正地對待每一位員工是海潤各級管理人員的主要職責之一。因此，只要您一絲不茍、勤懇工作、積極拼搏，取得優于他人的成績，您就會很快得到發展，實現自我價值。相信海潤一定是您播種事業的田野，自我成才的大學。公司的競爭法則：創新產品創新，技術創新，市場創新，體制創新。公司的價值觀：公司“八訓”：

1、誠信至上

2、以人為本

3、厚德載物

4、卓然超群

5、崇尚團隊

6、共建共享

7、春種秋收

8、無邊界公司“八忌”：

1、斤斤計較

2、投機取巧

3、眼高手低

4、心浮氣躁

5、自我膨脹

6、非常關系

7、打工心態

8、小集團公司“八訓”

一、海潤認為：誠信為基本價值觀，為第一價值觀，為至高無上之價值觀。誠信為立身、立業、立言之本。“人無忠信，不可立于世”。古之能成大事者，多以布信義于天下。古人云：“巧詐不如拙誠”。做人如此，經商亦然。

二、海潤認為：人是企業的第一資源。人是一切財富的創造者。在組成企業的眾多要素中，人是第一要素。所以海潤將致力于個人潛能的開發，將致力于個人在企業中的充分發展，將致力于對個人價值的尊重，將致力于建設更加開放的、更加公正合理的、更加有利于個人發展的企業舞臺。

三、海潤認為：人先德而后能。寬仁而厚德，是一個組織、一個個體走向博大、厚重、巍峨所必備的品格特質。有德，方可載物，有厚德，方可載大物。仁愛，愛仁。愛我們的公司，愛我們的員工，愛我們的客戶，愛我們的消費者，愛我們的合作伙伴，愛我們的供應商……。以一顆仁愛之心，對待我們周圍的萬事萬物，我們將會永遠立于不敗之地。“地勢坤，君子以厚德載物”。

四、海潤認為：除非不做，要做就做最好。即“森林法則”。在一片森林里，只有長得最高的樹，才能得到陽光的照耀。所以要想得到陽光，就必須奮力成長，要做第一，要做最高的樹。物競天擇，適者生存。上天不相信眼淚，只相信實力。“天行健，君子以自強不息。”

五、海潤認為：團隊決定企業的成敗。團隊不是簡單的個體相加，團隊的力量應遠遠大于個體相加之和。所以，個體融于團隊，服從于團隊，信仰團隊，是無條件的。個人永遠小于團隊。當個人利益與團隊利益發生矛盾時，以團隊利益為最高利益。

六、海潤認為：

公司應建立共建共享的價值準則，共同建設宏偉的事業大廈，共同享受建造者的過程及成果，個人與企業共同成長。任何人也不得坐享其成，任何建造者也不排除在共享者之外。

七、海潤認為：有播種才會有收獲，有播種必會有收獲。即“農場法則”。在農場里，要想有收獲，就必須有一個播種和耕耘的過程，在這里沒有捷徑可走，天上不會掉餡餅。同時只要有播種，就會有收獲。種瓜得瓜，種豆得豆。天不負人，只有人負天。

八、海潤認為：個人在公司中的發展是無邊界的，是無限的。個人不能為自己設限，公司亦不能為任何員工設限，各級領導更不得為下屬設限。而且人要一層一層的突破自己的限。公司是一片海，員工是海中的魚，魚可以游走在大海的任何一個地方。在這樣一個氛圍里，每一個員工，前進得有多遠，成功得有多快，惟一的限制是其自身的創造性和驅動力。公司“八忌”

一、忌“斤斤計較”。海潤認為，“斤斤計較”是與公司理念根本對立的價值觀，是公司首要反對的。斤斤計較者有如下特征：①工作愛講條件；②不愿幫助別人；③老擔心自己吃虧。為人只能占便宜，不能吃虧；④只看眼前利益，目光短淺，看不見長遠；⑤不識大體。只顧個人利益。個人利益稍遇損害或得不到滿足，就鬧情緒，感覺到別人對不起他；⑥愛橫向跟別人比。比工作條件，比個人得失，比來比去，總覺得自己吃虧；⑦以自我為中心，好像別人都應圍著他；⑧對公司、對同事、對領導滿腹牢騷；⑨愛搬弄是非。挑撥同事關系，挑撥同事對公司的不滿；⑩心胸狹窄，為人刻薄，不能容人容事。

二、忌“投機取巧”。海潤排斥一切形式的投機取巧者及投機取巧行為。投機取巧者有如下特征：①愛做秀。即做給別人看，做給領導看，做表面文章，報喜不報憂。②愛拍馬屁。其目的是取悅領導，獲取信任，以圖獲得職位和權力，為達到個人目的鋪設道路。③愛耍小聰明。利用工作之便，謀取私利。這類人自以為聰明，搞點小動作，占公家偏宜，甚至損公益已，以為別人不知道，但實際上大家都知道。放眼我們的周圍，聰明的窮人比比皆是。聰明用的不是地方，必被聰明誤。④愛走捷徑。不想踏踏實實地做事，怕吃苦，想一步到位，想一步登天，其結果是尋尋覓覓，時間耽擱了，啥也沒得到，只能繼續在黑暗中求索。⑤愛占小便宜。凡是有便宜占的時候，必不放過。甚至制造機會占便宜。其結果往往是占小便宜吃大虧。有誰見過靠占小便宜發家的。⑥愛動心機。聰明過剩，動不動愛耍點心眼，玩點陰謀，用心計，使絆子，以投機鉆營為能事。其實誰比誰傻？不屑而已。處處的聰明的人，必是傻者。⑦淘金者心態。踏進公司大門時心里想的是如何借這個平臺大撈一把，于是進入公司后兩只眼睛瞪得溜圓，時時刻刻尋找機會以圖一勞永逸，有時為了達到目的不擇手段。這就是標準的機會主義者。

三、忌“眼高手低”。海潤認為，眼高手低乃處事之大敵。下面四種人容易犯眼高手低的毛病：第一種是新畢業的學生；第二種是剛下海的官員；第三種是少年得志者；第四種是心高氣傲者。所謂眼高手低，就是大事做不來，小事不愿做。這類人大多沒吃過苦，本能地認為“天生我才做大事”，對一些瑣碎、重復、枯燥的小事不屑一顧，甚至以做小事為恥。天長日久，結果是大事沒做成，小事從不做，年齡日長，時間日緊，更不愿踏下心來從小事做起，于是一誤再誤，最后變成滿腹牢騷的祥林嫂。看到原在同一起跑線上或遠不如自己的人不知不覺中跑到自己前面，只好自喟命運不濟，天不開眼。其實非為命也，乃自誤也。曾國藩說：“高心而空腹，尊已而傲物，大事細事，皆墮于稀里糊涂之中。以此而希望大業之成，不亦荒謬乎？”

四、忌“心浮氣躁”。海潤認為，踏實、厚重乃一個人取得成功的必要條件，心浮氣躁者注定一世無成。心浮氣躁者多有如下特征：①心沉不下來。飄在半空中。一心求大、求快，因現實不能滿足其心理期望，導致言語輕薄，處事草率。頻頻跳槽者，屬此類人；②身穩不下來。不想扎扎實實地做工作，不想日積月累地做小事，急功近利，只想不勞而獲或少勞多獲，一旦無獲便怨天尤人，煩躁不安；③愛出風頭。進入一個群體后過分表現，想在盡短的時間內獲得好的職位和待遇。如果他的期望很快得到滿足，那么他馬上面臨著根基不穩、互上互下的命運。如果得不到滿足，那么他便心灰意懶，一蹶不振，直至另尋他途。一個人追求上進本沒有錯，但自然的規律是容易獲得的東西失去的也快，所以保持一顆平常心才是最真；④愛追逐時尚，朝秦暮楚，心神不定；⑤

做事不到位，淺嘗輒止，虎頭蛇尾；⑥缺乏耐心，意志薄弱，輕易放棄。

五、忌“自我膨脹”。海潤認為，人應有自知之明的能力，應有把握自己的能力，把握自己就是把握未來。在現實生活中，人人皆有自重感。所謂自重感是指集體中的一個個體覺得自己重要。一個寓言故事中講一只瑩火蟲為自己發出的光亮而沾沾自喜，進而以為別人離開了它就不能活了。于是它躲起來，拒絕為別人照亮。當它憋得延延一息，從陰暗角落里爬出來時，發現大家并未因它的消失而使生活發生改變，于是它羞愧得無地自容。在現實中，一個企業的成長是集體智慧的結晶，是集體勞動的結果，是一種合力的結果。雖然這并不排除個體的努力和作用，但應清楚地認識到，個體的成就是整體的一部分，個體再突出其作用也不會大于整體。個體是渺小的，而整體是偉大的。機使人改變。年輕人通常是有了成績，或位置改變了，就飄飄然，這是一種通病。殊不知水能載舟亦能覆舟，失去群體的認可和支持個體也就失去了用武之地。所以在我們這個機會均等、公平競爭、高度開放的團體里，任何人任何時候都不要高估自己，還是謙虛謹慎的好。所謂“夾起尾巴做人”。自我膨脹者大致有以下表現：①翹尾巴。有了點成績便自以為了不起了，自命不凡。連說話的聲音都高出八度；②擺不正位置。即失卻自知之明，不知道把自己放在哪里合適；③攬功勞。把集體的功勞攬在自己一個人身上，仿佛江山就是他打下來的；④變的剛愎自用，自以為是。聽不進不同意見，聽不進半點批評，覺得自己全身上下沒有一處需要改進的地方；⑤分裂集體。自我膨脹者發展到一定程度，就會走上分裂集體，自絕于集體的不歸路。

六、忌“非常關系”。海潤認為，在公司內部，人與人之間的關系應是純粹的同事關系，同事關系為最高關系。企業中的“非常關系”主要有：①不受約束的血緣及親情關系。在一個企業里邊，沒有任何血緣及親情關系是不現實的，關鍵是在處理的時候，如何避開血緣及親情關系，將同事關系擺在最高無上位置；②朋友關系。在同事中交朋友應為處理同事關系之大忌。在公司內部，試圖與下級、平級或上級交朋友、交哥們、稱兄道弟，皆屬不正常。本來同事就是朋友了，沒有必要再去建立超出同事關系的朋友關系。否則必受其害；③幫派關系。這是一種以共同利益為紐帶的非正常關系；④非正常異性關系。

七、忌“打工心態”。海潤拒絕“打工者”進入公司。海潤認為，每個人都應有自己的夢想。一個人進入一家企業，應懷揣著自己的夢想，把這家企業作為自己實現夢想的平臺，而絕不是找一份工來打。如果一個人無法超越“打工心態”，打一天工，拿一天工資，哪一天沒工打了，再去找別的工來打，如此低級重復，必是勞碌一生，毫無建樹，這樣對己、對人皆是一種不負責任。“打工心態”者多有以下表現：①把工資看成這份工作的唯一價值標準。工作的全部意義就在于拿工資。②按酬付勞。給我多少工資，我付出多少勞動，決不吃虧。③經常為工資的事計較，有時為了幾元錢或十幾元錢鬧得面紅耳赤。④為工作而工作。缺乏上進心。⑤把自己看成企業之外的人。企業是老板的，我是為老板打工的。⑥經不起誘惑。反正在哪里打工都一樣，多給十塊錢就可以跳槽，而把自己的資歷、信任、感情積累視為無物。

八、忌“小集團”。海潤認為，公司內部應絕對禁止有超越團隊的“小集團”，否則就無法建立一個精誠團結的、健康向上的、充滿活力的、富有戰斗力的優秀團隊。凡“小集團”者，必有所圖，其所圖，必與公司整體利益相悖。“小集團”大多有如下表現：①培植親信。建立利益同盟；②排斥異已。凡不能同流合污的，不聽話的，一律通過各種手段剪除掉；③攻守同盟。小集團內部會心照不宣地建立攻守同盟，一個聲音說話。建小集團，拉幫派，乃任何組織之大忌。于人于己皆無任何益處。輔助讀物：對工作負責是我的天職既然工作是我們的事業，我們的才華只有在工作中才得以閃光，那么對工作負責，便是我們的天職。社會財富是由人創造的，也就是說，我們的物質生活水平的高低，取決我們每個人所付出的勞動代價的多少。企業是員工成長發展的載體，沒有企業的發展，就沒有員工的成長和發展，一個企業的興衰與全體員工的責任心密切相關。企業的效益不好，大家的待遇自然也不好；企業如果興旺發達，每個人不但享有好的待遇，而且也會得到社會和朋友對我們的尊重，因此，對工作的高度負責，就是對自己的高度負責，對社會的高度負責。一個企業的好壞，每一位企

業員工都負有同等重要的責任。對工作負責，要求我們首先要有高度的敬業態度，自覺地把自己的事業、生活融入到公司的發展中去，以“職業人”的標準嚴格要求自己，具備一種干一行、愛一行、精一行、深一行的專業精神，勇于承擔責任，講求工作質量和效率，養成認真、扎實的工作作風。對工作負責還要求我們敢于開拓和進取，主動探求新的工作方法，向書本學習，向先進學習，向一流看齊，把自己造就成合格的企業建設人才。工作是我們快樂和財富的源泉作負責，對工是我們每一個人今生不可推卸的天職。工作就是我的事業一個不熱愛自己工作的人，他的事業也一無所就。無論一個人有多大的抱負和向往，首先應當工作。工作不僅是我們謀求生存的基本條件，也是實現抱負，并把心中的美好藍圖變為現實的唯一途徑。我們首先要生存，工作報酬便是我們每日生存所需的基本來源。工作意味著去參與、去思考、去創造，我們的事業也就是在這一系列有意義的活動中誕生的。工作中我們的知識得以增長，思想得以成熟，人格得以完善。當我們成功地完成某件工作時，我們也會從中發現自己的才華，自身價值也得到了體現。對于愿意為自己的事業獻身的人來說，工作不是一種負擔，而是一種樂趣，是生活中的一個組成部分，因為我們只有在工作中才能充分發揮才能，才能實現自身的價值。工作使我們有了事業，同時也提供了我們成就事業的機會。沒有工作，便不可能有事業。一個人只有將工作當作事業，才會傾注自己全部的熱情，才會不惜付出，才有可能取得事業的成功。說“厚德”何為“厚德”？顧名思義，厚德便是德行寬厚，講一個人的品德厚重、溫潤、寬廣、深遠，不卑不亢，不驕不躁，如春風吹拂大地，如細雨滋潤萬物，給人以溫暖、親和、安全、舒暢的感覺。古人說：厚德載物。這讓人聯想到“德”像是一艘船。大船可以載萬噸貨物，可以漂洋過海，縱然在大風大浪中也穩如泰山；小船則只能載若干幾人，只能在近海游弋，稍遇風浪便搖擺飄忽，甚至葬身大海。所以看一艘船能載多少貨物，就要看這艘船有多大，看一個人能干成多大的事，就要看這個人的“德行”有多厚。然而，在現實生活中，我們經常可以看到小人得志、老實人吃虧的例子。這不由得讓我們產生這樣的疑問：做老實人真的值得嗎？小人真的不會長久嗎？答案當然是肯定的。無德，何以載物？我們看問題、認識問題，既要看表象，又要看實質；既要看短期，又要看長期。中國民間有句俗語，叫“吃虧是福”，其實這一判斷遵從于一個基本定理：有所失必有所得。把這一定理展開來便是：小失小得，大失大得，不失不得。于是想到那些一輩子不吃虧的人，實際上他一輩子也未有所得，一輩子算計別人的人，到頭來算來算去卻是在算自己。聰明人到處都是，然而聰明反被聰明誤的又何止是少數。于是再次想到“修煉”這個詞。儒家經典里講究“吾日三省吾身”，講究內修“內圣”之功，外修“外王”之道。君子的修煉分為三個遞進的步驟，第一是修身，第二是齊家，其三是治國平天下。可見修身是一切問題的出發點，是基礎，是關鍵。身修不好，連家也治理不清楚，更別談治國平天下了。何為修身？修身就是修煉自己寬厚的品德。要時時刻刻地檢點自己，該如何待人接物，該如何理解得失，該如何處理恩怨，該如何面對寵辱，該如何拓展自己的學識和胸懷，該如何溫潤自己的棱角，該如何磨礪自己的意志，等等不一而足。可能有些人會說我的品德已經很高尚了，已經很寬厚了，反而是別人更需要修煉，我要去修煉別人，其實有這種想法正說明我們還很薄，還差得遠呢。一個人長大成人是不容易的，成人后能承載重物的少之又少。企業常常苦于人才匱乏，其實匱乏的不是專家，不是博士，不是聰明人，而是品德厚重、堪當大任、德才兼備的人。獅子和羚羊清晨，非洲草原上的羚羊從睡夢中醒來，它知道新的比賽就要開始，對手仍然是跑得最快的獅子，要想活命，就必須在賽跑中獲勝。另一方面，獅子思想負擔也不輕，假如跑不過最慢的羚羊，命運也是一樣。當太陽升起時，為了生存下去最好還是快跑吧！多么奇妙的事情，強如獅子之強，弱似羚羊之弱，差別不可謂不大，然而在物競天擇的廣闊天地里兩者面臨的生存壓力都是同等的。可見，在動物世界里，動物的對手說到底也就是它自己，它要逃避死亡的追逐，首先就要戰勝它自己，它必須越跑越快。因為稍一松懈，便會成為他人的戰利品，決無重賽機會。最大的敵人是自己，對人類來說何嘗不是這樣？不管你是總裁還是小職員，為了保住自己的職位，不是得盡心盡責，全力以赴嗎？要知道總有人盯著你的職位，躍躍欲試。這樣看來，大家的選擇都一樣，要么做得更好，要么被淘汰，在新的一天來臨時，可不要再拿鬧鐘出氣了，還是對自己叫一聲：“加油吧。”要做就做最好成功的人、賺錢的人他們能想辦法做得比別人還要多，比別人還要好，永遠比他的競爭對手提供更好的服務，更多的商品。你要永遠記住，做的要比最好的還要好，因為你只有把每件事做的比第一名還要好，你必定會成為最頂尖的那一位。世界上百年老字號的公司很少，然而有一家企業叫做GE公司，它們的壽命已經超過100多年。GE公司的總裁韋爾奇曾經說過：“GE旗下的每一個部門，每一個事業體都要在市場上成為第一名。假如不是第一名的話，我就必須讓它結束，我們公司不允許成為第二名的事業。”連世界首富比爾蓋茨都曾經說過：“假如我要學習的話，我要向GE總裁韋爾奇學習。”連他都要向韋爾奇學習，可見韋爾奇是多么杰出。成功的人一定有他成功的道理，有些人不是不愿意做某些事情，而是他認為要做就做最好的，當他沒有把握超越第一名時他就不要去做它，因為他對第二名沒有興趣。記住，成功的秘訣就是做的比最好還要更好。如果你做到了比最好還要更好，大家肯定也會非常喜歡你。雁的啟示當每只雁展翅高飛時，也為后面的隊友提供了“向上之風”。由于組成V字隊形，可以增加雁群71%的飛行范圍。啟示：分享團隊默契的人，能互相幫助，更輕松地達到目的地，因為他們在彼此信任的基礎上，攜手前進。當某只雁離隊時它立即感到孤獨飛行的困難和阻力。它會立即飛回隊伍，善用前面同伴提供的“向上之風”繼續前進。啟示：我們應該像大雁一樣具有團隊意識，在隊伍中跟著帶隊者，與團隊同命運。我們愿意接受他人的幫助也愿意幫助他人。播種與收獲當我們埋怨工資待遇低的時候，當我們困惑不被公司提拔和重用的時候，當我們困擾不被領導和同事喜歡的時候，我們是否想過，我們播種了嗎？我們播種多久了？我們播種了什么？實際上，我們種下什么，就會收獲什么。播種一個行動，我們會收到一個習慣；播種一個習慣，我們會收到一個個性；播種一個個性，我們會收到一個命運。播種一個善行，我們會收到一個善果；播種一個惡行，我們會收到一個惡果。這是天經地義的。反過來說，假如我們什么都沒播種，那我們究竟還想收獲什么吶？大事與小事小事情是人一生中最基本的內容。大事能檢驗一個人的智慧、才能和品格，小事也能。如果每一件小事都做得漂亮、舒心，那你也能得到極大的快樂和對自我的肯定。古人說得好，小事雖然微不足道，但不做也是不能成功的，那些常常游手好閑的人，他的成就肯定不會超過常人多遠。積累，一件又一件小事地去積累，直到有一天，你會驚訝地發現，自己是一個多么了不起的人。比如雷鋒，他并沒有做什么驚天動地的大事，但他珍惜每一件小事，把每件小事都當作一個新的出發點，當作一件大事來看待，傾注全部的生命和熱情，誰又能懷疑他的偉大呢－－偉大的，其實也是平凡的。也許一個窮人，會因為某種機遇而一夜之間成為富翁而腰纏萬貫，但一個搬運工成為一個哲學家，一個凡人成為一個偉人而舉世聞名，絕不是某個機遇的緣故。不斷地追求，才有不斷的進步；不斷地實行，才有不斷的成就；不斷地積累，才有不斷的提高。其實事情就是那么簡單。人財企業可以把員工分成四類：第一類是“人財”，“人”即“財富”。這類員工有誠信，對企業忠誠，能勝任工作，有創造力，能為公司帶來財富，要重用。第二類是“人材”，“人”即“木材”。這類員工有誠信，但能力不夠，需要雕啄才成器，經過培養和培訓后可以變成“人財”，可用。第三類是“人才”，有能力，但沒有誠信，考慮自己的利益比考慮公司的利益更多，關鍵時刻背信棄義，待人處事缺少誠意，不能贏得對方信任，這種人不可用。第四類是“人栽”，既沒有誠信也沒有能力，自然是被“栽”之列。

第四篇：海博工貿員工手冊

員工手冊

勝利油田

海博工貿(東營)有限責任公司

二零一二年

總經理致辭

親愛的伙伴：您好！

恭喜您加入海博工貿，您能夠通過我們嚴格的面試和考核，說明您非常優秀，能夠與您共同工作是我們非常開心而且自豪的一件事。無論如何，我們都希望能夠與您一起攜手合作，同時也希望由于您的努力不但能使公司受益，您也同樣獲得更多的利益，并且能夠使您覺得我們的合作本身不但有趣而且非常有意義。

只要您成為海博工貿的一員，成為我們共同的事業伙伴，海博工貿將為您提供一個施展表演才華的夢想舞臺，如果您能夠努力的工作，達成工作目標，滿足客戶需要，臺下的觀眾一定會為您在事業的舞臺上精彩的表演而喝彩，您也將成為公司最寶貴的財富。

海博工貿將永遠秉承“成就員工，讓員工與公司共同成長；服務客戶，使客戶與公司共同發展”的理念，始終堅持“顧客滿意，誠信敬業，以促進行業進步為己任；持續改善，務實創新，為追求海博品牌化而努力”的質量方針。海博工貿的進步和發展需要您的關注與關愛，更需要您的參與和支持，您加入海博工貿，她也許將是您快樂的工作和生活的最佳選擇，我們也熱忱歡迎有激情、有理想、有抱負、有志獻身海博工貿事業的您成為公司的一員，希望我們一路同行，共創美好未來！

我們都是來自五湖四海，雖然您有您的理想和目標，但是我們為了一個共同的目的走到一起，讓我們互相關心，互相愛護，互相幫助，互相支持，為實現我們的共同目標，達到共同成長而努力。在大家共事過程中，我們需要建立保護大家并使大家共同受益的游戲規則，這

樣才能更有助于我們卓有成效、井井有條地工作，在此我們特與您一起共同學習與分享我們共同的相關規則與政策。

謝謝！

總經理：

年 月 日

公司簡介

勝利油田海博工貿有限責任公司坐落于美麗的黃河三角洲腹地——東營市東營區商貿園區內。公司成立于2005年，現有固定資產1000多萬元，員工126人；其中教授級高工2人、高級工程師6人、高級技師2人、工程技術人員26人。

公司憑借雄厚的技術實力、優質可靠的產品質量和熱情周到的服務，贏得了油田內外廣大用戶的歡迎和認可，成為油田資源網的入網企業。

海博公司在新世紀里將以全新的體制，高效的管理、精良技術、一流的質量，為廣大客戶提供全方位的優質服務。總經理李建軍攜全體員工竭誠與各界朋友真誠合作，攜手未來、共創輝煌。發展方向

走專業化油田泵業維修、銷售道路，樹立海博品牌。打造一支”目標清晰，團隊和諧，技術精湛，作風嚴謹，拼搏進取”的機修隊伍。組織結構

因公司主要業務需要和后期發展的需要，合理規劃公司職能部門，先設有：公司行政管理部、市場營銷部、生產管理部三個部門。

員工須知 人事管理守則 第一章 總則

第一條：為使本本公司人事作業規范化、制度化和統一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和自身責任感、歸屬感，特制定本制度。

第二第：適用范圍。

一、本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關法令外，都應依據本制度辦理。

二、本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業人員。

三、本公司如有臨時性、短期性、季節性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應規定，或參照本規定辦理。

四、關于試用、實習人員，新進員工的管理參照本規定辦理或訂之。

第二章 錄用

第三條：本公司各部門如因工作需要，必須增加人員時，應先依據人員甄選流程提出申請，經本系統總經理批準后，由人事部門統一納入聘用計劃并辦理甄選事宜。

第四條：本公司員工的甄選，以學識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準。采用考試和面試兩種，依實際需要任擇其中一種實施或兩種并用。

第五條：新進人員經考試或面試合格和審查批準后，由人事部門辦理試用手續。原則上員工試用期三個月，期滿合格后，方得正式錄用；但成績優秀者，可適當縮短其試用時間。

第六條：試用人員報到時，應向人事部送交以下證件：

一、畢業證書、學位證書原件及復印件。

二、技術職務任職資格證書原件及復印件。

三、身份證原件及復印件。

四、一寸半身免冠照片二張。

五、試用同意書。

六、其它必要的證件。

第七條：凡有下列情形者，不得錄用。

一、剝奪政治權利尚未恢復者。

二、被判有期徒刑或被通緝，尚未結案者。

三、吸食毒品或有其它嚴重不良嗜好者。

四、貪污、拖欠公款，有記錄在案者。

五、患有精神病或傳染病者。

六、因品行亞劣，曾被政府行政機關懲罰者。

七、體格檢查不合格者。經總經理特許者不在此列。

八、其它經本公司認定不適合者。

第八條：員工如系臨時性、短期性、季節性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協議書”，雙方共同遵守。

第九條：試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時停止試用，予以辭退。

第十條：員工錄用分派工作后，應立即赴所分配的單位工作，不得無故拖延推諉。

第三章 工作

第十一條：員工應遵守本公司一切規章、通告及公告。

第十二條：員工應遵守下列事項：

一、忠于職守，服從領導，不得有敷衍塞責的行為。

二、不得經營與本公司類似或職務上有關的業務，不得兼任其它公司的職務。

三、全體員工必須不斷提高自己的工作技能，強化品質意識，圓滿完成各級領導交付的工作任務。

四、不得攜帶違禁品、危險品或公司規定其它不得帶入生產、工作場所的物品進入公司工作場所。

五、愛護公物，未經許可不得私自將公司財物攜出公司。

六、工作時間不得中途任意離開崗位、如需離開應向主管人員請準后方可離開。

七、員工應隨時注意保持作業地點、宿舍及公司其它場所的環境衛生。

八、員工在作業時不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關的事情。

九、員工應團結協作，同舟共濟，不得有吵鬧、斗毆、搭訕樊談、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。

十、不得假借職權貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。

十一、員工對外接洽業務，應堅持有理、有利、有節的原則，不得有損害本公司名譽的行為。

十二、各級主管應加強自身修養，領導所屬員工，同舟共濟，提高工作情緒和滿意程度，加強員工安全感和歸屬感。

十三、按規定時間上下班，不得無故遲到早退。

第十三條：公司實行每日八小時工作制上午：7：30—11：30下午：1：30—5：30以后如有調整，以新公布的工作時間為準。

第十四條：部門經理級以下員應親自打卡計時，不代人打卡，否則雙方均按曠工一日處理。

第十五條：實行彈性工作制的，采取由各部門主管記錄工作人員的工作時間(含加班時間)，本人確認，部門備案的考勤方法。

第十六條：員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規定處理：

一、遲到、早退。

1、員工均需按時上、下班，工作時間開始后十五分鐘內到班者為遲到。

2、工作時間終了前十五分鐘內下班者為早退。

3、員工當月內遲到、早退合計每三次以曠職(工)半日論。

4、超過三十分鐘后，才打卡者以曠職(工)半日論，因公外出或請假經主管在卡上簽字或書面說明者除外。

5、無故提前十五分鐘以下班者，以曠職(工)半日論。因公外出或請假者需經主管簽字證明。

6、上、下班忘記打卡者，應由部門在卡上或有效工作時間考核表上簽字。

二、曠職(工)

1、未經請假或假滿未經續假而擅自不到職以曠職(工)論處。

2、委托或代人打卡或偽造出勤記錄者，一經查明屬實，雙方均以曠職(工)論處。

3、員工曠職(工)，不發薪資及獎金。

4、連續曠職三日或全月累計曠職六日或一年累計曠職達十二日者，予以除名，不發給資遣費。

第四章 待遇

第十七條：本公司依照兼顧企業的維持與發展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以貢獻定報酬、憑責任定待遇，給予員工合理的報酬和待遇。

第十八條：員工的基本待遇有工資、獎金和伙食補貼、季節補貼。員工成為責任人員后可享有安全退休基金和購房減讓基金等待遇。

第十九條：月薪工資在次月六號發放或存入員工在內部銀行的帳戶。新進人員從報到之日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。

第五章 休假

第二十條：按國家規定，員工除星期日休息外，還享有以下有薪假日：元旦：1天(元月一日)春節：3天(農歷初一、二、三)勞動節：1天(五月一日)國慶節：2天(十月一、二日)由于業務需要，公司可臨時安排員工于法定的公休日、休假日照常上班。

第六章 請假

第二十一條：個人因事、病等情況不能上班時，須向公司提出請假申請，病假需出示醫院證明。請假時須填寫請假條，經部門主管和公司經理批準之后方可計入請假，請假條統一交由行政人事部，當月月底轉交公司財務計入工資。

第七章 出差

第二十二條：公司要根據需要安排員工出差，受派遣的員工，無特殊理由應服從安排。

第二十三條：員工出差在外，應注意人身及財物安全，遵紀守法，按公司規定的標準和使用交通工具，合理降低出差費用。

第二十四條：公司對出差的員工按規定標準給報銷費用和交通費用。并給予一定的生活補貼，具體標準按公司的意見辦理。

第二十五條：出差人員返回公司后，應及時向主管敘職，并按規定報銷或核銷相關費用。

第八章 培訓

第二十六條：為提高公同工的業務、知識技能及發揮其潛在智能，使公司人力資源能適應本公司日益迅速發展的需要，公司將舉行各種教育培訓活動，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應按有關請假制度執行。

第二十七條：新員工進入公司后，須接受公司概況與發展的培訓以及不同層次、不同類別的崗前專業培訓，培訓時間應不少于20小時，合格者方可上崗。新員工培訓由公司根據人員錄用的情況安排，在新員工進入公司的前一到三個月內進行考核，考核不合格者不再繼續留用。

第二十八條：員工調職前，必須接受將要調往崗位的崗前專業性培訓，直到

能滿足該崗位的上崗要求。特殊情況經將調往部門的主管同意，可在適當的時間另行安排培訓。

第二十九條：對于培訓中成績優秀者，除通報表彰外，可根據情況給予適當物質獎勵，未能達到者，可適當延長其培訓期。

第三十條：公司所有員工的培訓情況均應登記在相應的《員工培訓登記卡》上，《員工培訓登記卡》由人事部保存在員工檔案內。

第三十一條：公司對員工在業余時間(不影響本職工作和任務的完成)內，在公司外接受教育和培訓予以鼓勵，并視不同情況可給予全額報銷學雜費、部分報銷學雜費、承認其教育和培訓后的學歷等支持。

第九章 調職

第三十二條：公司基于業務上的需要，可隨時調動員工的職務或工作地點，被調員工不得借故拖延或拒不到職。

第三十三條：各部門主管在調動員工時，應充分考慮其個性、學識、能力，務使“人盡其才，才盡其用，才職相稱”。

第三十四條：嗣接到調動通知書后，限在一月內辦委移交手續，前往新職單位報到。

第三十五條：員工調動，如駐地遠者，按出差規定支給差旅費。

第十章 保密

第三十六條：員工所掌握的有關公司的信息、資料和成果，應對系統上級領導全部公開，但不得向其它任何或個人公開或透露。

第三十七條：員工不得泄露業務或職務上的機密，凡涉及公司的，除上級領導許或，不得對外發表。

第三十八條：明確職責，對于非本人工作職權范圍內的機密，做到不打聽、不猜測，不參 道消息的傳播。

第三十九條：非經發放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關文件。

第四十條：樹立保密意識，涉及公司機密的書籍、資料、信息和成果，員工應妥善保管，若有遺失或人竊，應立即向上級主管匯報。

第四十一條：發現其他員工有泄蜜行為或非本公司人員有竊取機密行為和動

機，應及時阻止并向上級領導匯報。

第十一章考核

第四十二條：員工考核分為：

一、試用考績：員工試用期間(一到三個月)由試用部門主管負責考核，期滿考核合格者，填寫“轉正考核表”經總經理批準后正式錄用。

二、平時考核：由各部門依照通用的考核標準和具體的工作指標考核標準進行，通用的考核標準和考核表由人事部與總經辦共同擬制及修訂，具體的工作指標考核標準由部門經理負責擬制及修訂。部門經理及其以上人員每6個月考核一次，其他人員每三個月考核一次，特殊人員可由總經理決定其考核的密度。

第四十三條：部門經理以下人員的考核結果由各部門保存，作為確定薪酬、培養晉升的重要依據。部門經理及其以上人員的考核結果由總經辦保存，作為確定部門業績、對公司的評價、薪酬及獎勵、調職的依據。

第四十四條：考核人員，應嚴守秘密，不得有營私舞弊等行為。

第十二章獎懲

第四十五條：有下列情形之一者，給予嘉獎：

一、品性端正，工作努力，及時完成重大或特殊事務者。

二、教訓考核，成績優秀者。

三、熱心服務，有具體事實者。

四、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽者。

五、在艱苦條件下工作，足為楷模者。

六、節約物料或對廢料利用，卓有成效者。

七、檢舉違規或損害公司利益者。

八、發現職責外的故障，予以速報或妥善處理防止損害者。

第六十條：有下列情形之一者，予以表彰：

一、對生產或管理制度提出改進建議，經采納實施，卓有成效者。

二、遇有災難，勇于負責，處理得當者。

三、遇有意外或災害，奮不顧身，不避危難，因而減少損害者。

四、維護員工安全，冒險執行任務，確有功績者。

五、維護公司或工廠重大利益，避免重大損失者。

六、有其它重大功績者。

第四十六條：有下列情形之一者，授予特別獎：

一、研究發明，對公司有貢獻，并使綜合成本降低，利潤增加較大者。

二、兢兢業業，不斷改進工作，業績突出者。

三、熱情為用戶服務，經常得到用戶書面表揚，為公司贏得很高信譽，成績突出者。

四、開發新客戶，市場銷售成績顯著者。

五、對有其它特殊貢獻，足為全公司表率者。

第四十七條：員工的懲罰分為五種：

一、罰款：由主管或有關部門負責人書面提出，員工所屬部門經理批準后執行。

二、批評：由員工的主管或有關人員書面提出，報部門備案。

三、記過：由員工所屬經理書面提出，主管副總裁審核、批準，報人事部執行，并下達通知，受記過者同時扣發當月獎金。

四、降級：由員工所屬部門經理書面提出，總經理審核批準后報人事部執行。

五、除名：由直屬部門經理書面提出，總經理批準后執行。

第四十八條：有下列情形之一者，予以罰款或批評：

一、工作時間，擅自在公司推銷非本公司產品者。職責所需，經批準者不在此限。

二、上班時間，躺臥休息，擅離崗位，怠慢工作者。

三、因個人過失致發生錯誤，情節輕微者。

四、妨害工作或團體秩序，情節輕微者。

五、不服從主管人呂合理指導，節輕輕微者。

六、不按規定穿著或佩帶規定上班者。

七、不能適時完成重大或特殊交辦任務者。

八、對上級指示或有期限的命令，無故未能如期完成。

九、在工作場所喧嘩、吵鬧，妨礙他人工作而不聽勸告者。

十、對同事惡意辱或誣害、偽證，制造事端者。

十一、工作中酗酒以致影響自己和他人工作者。

十二、因疏忽導致機器設備物品材料遭受損失或傷及他人，情節較輕者。

十三、未經許可攜帶外人到生產和科研場所參觀者。

十四、公司另文規定其它應處罰款或批評的行為。

第四十九條：有下列情形之一者，予以記過：

一、擅離職守，致公司受較大損失者。

二、損毀公司財物，造成較大損失者。

三、怠慢工作擅自變更作業方法，使公司蒙受較在損失者。

四、一個月內受到批評超過三次者。

五、一個月內曠工職(工)累計達二日者。

六、儀器、設備、車輛等 和；安全性要求較高的工具，未經使用人同意或違反使用制度，擅自操作者。

七、道德行為不合社會規范，影響公司聲譽者。

八、其它重大違反規定者。

第十三章 辭職

第四十九條：員工因故不能繼續工作時，應填具“辭職申請”經主管報公司批準后，辦理手續。并視需要，開給《離職證明》。

第五十條：一般員工辭職，需提前一月提出申請：責任人員辭職，根據密級的不同，需提前2—6個月提出辭職申請。

第五十一條：辭職的手續和費用結算，勞動法文件和公司有關規定辦理。

第十四章 車輛管理

第五十二條：車輛一律嚴格執行公司管理規定，下班后必須停放在辦公樓前的停車場。

第五十三條：特殊情況因公外出者，需有經理批準，填寫外出單后方可離開。

第五十四條：車輛駕駛員應及時保養維修車輛，出現問題及時反映解決，杜絕“帶病”車輛上路。

第五十五條：車輛駕駛員自覺愛護車輛，無故不得借與他人。 第五十六條：車輛駕駛員應遵紀守法，車輛的違規責任一律由駕駛員自己承擔。

第十五章 員工生活

第五十六條：實行每人每天生活補助5元，從2012年2月11日期執行，辦公室做計劃，經理簽批。

第五十七條：生活補助由辦公室負責管理，不退不補，不支付現金。

第五十八條：辦公室出臺辦法，保障職工中午用餐。

第五十九條：盈余部分作為車間職工早晚餐補助，如有超支員工自負。

第六十條：

本制度解釋權、修改權歸公司總經辦。

第六十一條：本制度自頒布之日起生效。

勝利油田海博工貿（東營）有限責任公司

二零一二年二月二十二日

第五篇：手冊

內部控制的目標和原則

第一章 內部控制的目標

第一條 內部控制目標是行政事業單位建立和所要達到的目的。第二條 合理保證經濟活動的合法合規。保證本單位經濟活動在法律法規允許的范圍內進行，符合有關預算管理、財政管理、資產管理、建設項目管理、會計管理等方面的法律法規和相關規定。

第三條 合理保證單位資產安全和使用有效。落實資產管理責任，加強資產的日常管理和定期清查盤點，確保資產的安全完整。加強內部控制，將資產管理與預算管理、政府采購管理相結合，優化資源配置，充分發揮資產效能，提高財政資金使用效益。

第四條 合理保證單位財務信息真實完整。按照國家規定編制和提供真實可靠的會計報告和相關信息，加強會計核算和預算、決算管理，強化財務信息分析和結果運用，保證財務信息的真實完整。

第五條 有效防范舞弊和預防腐敗。按照公平公開公正的態度，廉潔奉公，防止貪污腐敗，進一步完善決策權、執行權和監督權三權分離的機制，并建立由事前防范、事中監督和事后懲治相結合的反腐倡廉機制，充分運用內控的制衡原理，發揮流程控制作用，有效地預防舞弊和腐敗行為。

第六條 提高公共服務的效率和效果。建立和實施內部控制，加強對單位經濟活動的風險防范與管控，切實合理保證經濟活動的合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，能夠改善內部管理，提升單位的綜合實力。

第二章 內部控制的原則

第七條 內部控制的原則是單位在建立和實施內部控制過程中所必須遵循的基本要求。

第八條 全面性原則。內部控制是一個整體系統，它滲透于單位經濟活動的全過程并貫穿于活動的始終，要求單位的所有相關工作人員包括單位負責人都要參與到這項工作中來。

第九條 重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務、重要事項、高風險領域和高風險環節采取更為嚴格全面的控制措施，確保不存在重大缺陷和錯漏。

第十條 制衡性原則。單位在議事決策機制、部門崗位設置及權責配置、業務流程等方面應科學合理并符合內部牽制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明，相互制約、互相監督。

第十一條 適應性原則。內部控制應當與單位規模、業務范圍和特點、風險水平及所處具體環境等相適應，并根據新的變化和要求及時完善制度、改進措施和調整程序，不斷修訂和完善內部控制體系。

關于成立預算管理委員會等三個小組的通知

各科室（部門）、管理區：

為進一步規范單位的預算管理、政府采購、內部監督等活動，按照《行政事業單位內部控制規范》的要求，經研究決定成立預算管理委員會、政府采購領導小組、內部監督領導小組等三個小組。附件: 1.濟南市歷城區港溝街道辦事處預算委員會成員名單 2.濟南市歷城區港溝街道辦事處政府采購領導小組成員名單

3.濟南市歷城區港溝街道辦事處內部監督領導小組成員名單

港溝街道辦事處

2015年 11月 8日

預算管理委員會主要職能

1.審定預算業務內部管理制度。

2.確定單位預算管理的政策、辦法和要求。3.審定預算編制總體目標和總體要求。

4.研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經費分配使用計劃。

5.協調解決預算編制和執行中的重大問題。

6.聽取預決算執行情況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各執行機構按照進度執行預算并改進預算執行中存在的問題。

7.審批預算追加調整方案。8.審定單位決算和績效評價報告。9.其他相關決策事項。

政府采購領導小組主要職能

1.審定政府采購內部管理制度；

2.研究決定重大政府采購事項，審定政府采購預算和計劃； 3.督促政府采購實施機構按照內部管理制度的規定和政府采購預算辦理政府采購業務，協調解決政府采購業務執行中的重大問題；

4.其他相關決策事宜。

內部監督小組主要職能

1、對內部控制的建立與實施的有限性開展監督檢查和評價，查找和發現內部控制存在的問題，提出改進建議并督促落實整改。

2、完善單位內部控制體系，使內部控制在單位內部管理中發揮更大的作用。

3、建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求。

預算業務管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，發揮預算在單位經濟活動中的重要作用，提高財政資金的最大效能，根據《會計法》、《預算法》、《行政事業單位內部控制規范》，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條

目標是科學規范預算編制；發揮預算控制作用；強化預算執行管理。

第二章 組織機構和職責

第三條 成立由單位領導班子組成的預算管理委員會，履行預算管理的決策職能，在預算管理系統中居于領導核心地位。

預算管理委員會主要職責：

（一）審定預算業務內部管理制度和預算編制總體目標。

（二）研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經費分配使用計劃。

（三）聽取預決算執行情況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各執行機構按照進度執行預算并改進預算執行中存在的問題。

（四）審批預算追加調整方案；審定單位決算和績效評價報告。第四條 由財政所、辦公室、組織科等負責人組成預算業務管理工作機構。

預算業務管理工作機構的主要職責：

（一）擬定預算業務內部管理制度，報預算管理委員會審定后，督促各預算業務執行機構（由各業務科室（部門）負責人組成）落實預算業務內部管理制度。

（二）擬定預算編制程序、方法和要求，報預算管理委員會審定。組織和指導預算業務管理執行機構開展預算編制工作。

（三）審核匯總預算業務執行機構提交的預算基礎資料及建議數，進行綜合平衡，形成預算草案報經預算管理委員會審定后，報送財政部門審批。

（四）將單位按照法定程序批復的預算分解細化后的預算指標報經預算管理委員會審批后，下達至各預算業務執行機構。

（五）審核匯總預算業務執行機構提交的預算追加調整申請，形成調整預算方案，報預算管理委員會審議。跟蹤、監控、定期匯總分析預算執行情況，向預算管理委員會提交預算執行分析報告。

（六）編制單位決算報告和相關績效評價報告，開展決算分析工作，報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批。

第五條 各業務科室（部門）負責人組成預算業務執行機構，利用分配到的經濟資源開展業務工作，完成工作目標。預算業務執行機構在預算業務管理工作機構的指導下，組織開展預算編制工作，并嚴格執行審批下達的預算。

預算業務執行機構的主要職責：

（一）提供編制預算的各項基礎資料，根據工作計劃提出預算建議數。

（二）按照預算業務管理工作機構的要求對預算控制數進行分解、細化。

（三）配合預算業務管理工作機構做好預算的綜合平衡和執行監控，及時按要求解決預算執行中存在的問題。

第六條 財政所作為預算業務控制的牽頭部門，履行預算業務日常管理職能，組織與預算業務相關的各項日常工作。

第七條 根據實際情況合理設置預算業務崗位，明確崗位職責，確保預算編制與審批、預算審批與執行、預算執行與分析評價等不相容崗位相互分離。

第三章 預算編制及審批

第八條 各業務科室（部門）按照“誰花錢、誰編預算”的原則，參與預算編制工作。辦公室負責提交“三公經費”、會議費、水電費及辦公費等公用經費的預算建議數，審核匯總資產購置預算建議數；組織科負責提交在職人員編制，工資、津貼及補貼、離退休人員經費、離退休公用和特需經費的預算建議數；相關業務科室（部門）負責提交項目支出預算編制計劃。

第九條 財政所應當及時、全面了解和掌握相關政策和支出標準。基本支出嚴格按照中央八項規定和厲行節約的要求，按支出定額標準編制，嚴格控制“三公”經費和會議費、培訓費支出；項目支出按照預算申報項目進行科學論證，并做好細化項目支出預算編制審核工作。

第十條 辦公室負責資產購置預算編制,應當與部門預算編制同步進行。

第十一條 財政所將各業務科室（部門）提交的預算建議數審核

匯總后，上報預算管理委員會審批，并按照區財政部門規定的時間要求，完成部門預算系統錄入工作。

第十二條 財政所負責將區財政部門批復的部門預算，經預算管理委員會審批后，下達各業務科室（部門）執行。

第四章 預算執行

第十三條 正常經費按照單位收支制度的要求，提交相應的文件、通知和單據，經單位負責人審批后，辦理支付手續。

第十四條 專項經費由業務科室（部門）根據項目進展情況，提出專項資金使用申請。業務科室應當核實預算批復，填寫專項資金申請表，經財政所批準后，按照單位的審批程序，辦理有關撥付手續。

第十五條 政府采購的預算執行，應當先經辦公室審核和單位負責人審批，財政所據此完成政府采購管理系統錄入后，辦公室方可按照政府采購相關要求辦理采購手續，確保預算編制與預算執行一致，做到專款專用。

第十六條 財政所定期通報各業務科室（部門）預算執行情況，確保預算執行信息傳輸及時、暢通、有效，并將預算執行情況和分析報告上報預算管理委員會審定，提高預算執行的有效性。

第五章 決算管理

第十七條 財政所負責決算報表的編制和分析工作。決算的編制應當嚴格按照財政部門的要求，確保收支數額真實、完整、準確，并做好結余資金結轉下年工作。

第十八條 財政所根據預算執行情況，編制匯總決算報表，完成匯總分析報告。通過決算分析工作，真正建立起預算與決算有效銜接、相互反映、相互促進的機制。

收支業務管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強財務收支管理，確保財務收支的合法性與合理性，根據《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》和《行政事業

單位內部控制規范》的規定，結合單位實際，制定本制度。

第二條 收支業務嚴格按照中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的規定，合理安排資金，保證各項經濟工作正常開展。

第二章 管理機構及職責

第三條 財政所作為資金收支業務的歸口管理部門, 對單位收支業務進行統一核算;定期梳理收支業務流程，建立健全財務報銷制度。

第四條 財政所應當合理設置收支業務崗位，明確崗位職責，確保收款與會計核算、支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算、貨幣資金支付的審批與執行、貨幣資金的保管和盤點清查等不相容崗位相互分離。

第三章 收入的范圍

第五條 根據《行政單位會計制度》規定，單位收入包括財政撥款、非稅收入和其他收入，均納入財政預算管理體系。

第六條 單位依法取得的應當上繳國庫的政府非稅收入，包括國有資產處置收入、國有資源有償使用收入和利息收入。

第七條 應上繳國庫或財政專戶的收款事項包括：報廢固定資產殘值收入、利息收入、處理廢舊報紙及銷毀文件等。

第八條 應納入往來賬核算范圍的包括:工會會費、黨費和上級往來款等。

第四章 收入的管理

第九條 財政所作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。

第十條 對于屬于政府非稅收入的項目，開具《山東省非稅收入繳款書》，保證各項收入應收盡收，及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

第十一條 對于納入往來賬核算范圍的收款，款項發生后應開具《山東省資金往來結算票據》，及時存入單位的銀行賬戶，并進行賬務核算。

第十二條 財政所應當根據收入預算，定期與業務部門進行對賬，對征收情況的合理性進行全面分析。

第十三條 建立健全票據管理制度。財政所應當按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作。對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應按照規定履行手續。

第五章 支出范圍、標準及事前申請

第十四條 支出范圍包括基本支出和項目支出，其中基本支出包括人員支出和公用支出；項目支出包括上級專款支出、工程支出、城鄉公共環境衛生、城鄉公共設施等支出。

第十五條 支出標準應當嚴格按照省、市、區財政部門、人事部門規定的開支標準和單位制定的有關培訓費、會議費和差旅費管理辦法執行。

第十六條 各業務科室（部門）應當根據工作計劃和工作任務，結合預算指標，提出支出事前申請，經單位負責人批準后再去開展具

體相關業務。

第十七條 支出事前申請事項包括培訓費、會議費、差旅費、設備購置費、公車運行維修費、公務接待費和項目支出專項經費等。

第六章 支出審核和審批

第十八條 支出單據必須由經辦人、各業務科室（部門）負責人、財務負責人和分管領導審核，上報單位負責人審批后，方可報銷。

第十九條 各業務科室(部門)必須在授權范圍內辦理支出業務，確保相關業務的真實性、合規性和有關資料的完整性，并報分管領導對相關業務和事項進行審核。

第二十條 財政所應當按照預算資金安排，審核單據來源的合法性，確保內容真實、金額大小寫無誤。

第二十一條 工會經費支出應由經辦人報分管領導審批。臨時機構的支出審批嚴格按照區政府資金結算中心規定執行。

第七章 財務管理

第二十二條 財政所應當嚴格控制現金支出，金額為1000元以上的支出，應當使用轉賬支票或公務卡結算方式。使用公務卡結算的，應按照公務卡使用和管理的規定辦理有關業務。

第二十三條 財政所負責將會計憑證、賬簿和會計報表等其他會計資料，按照《會計基礎工作規范》的規定及時歸檔并妥善保管。

第二十四條 財務專用印章、法人印鑒和空白票據的保管應當遵循印章與票據分管原則，財政所應分別指定專人保管。

第二十五條 財政所應當嚴格執行銀行賬戶開立程序，定期與開戶銀行核對信息，并做好銀行賬戶的結算、對賬工作。

第二十六條 財政所負責定期分析單位的各項支出情況，包括預算執行進度、單位基本支出、項目支出和“三公經費”執行情況，通過編制支出業務分析報告，為單位領導班子管理決策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強合同管理，防范法律風險，避免單位經濟損失，維護單位合法權益，根據《中華人民共和國合同法》和《行政事業單位內部控制規范》的規定，結合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 單位對外簽訂的各類經濟合同一律適用本制度。

第二章 合同的歸口管理

第三條 黨政辦公室作為合同的歸口管理部門，對合同業務實施統一管理。

第四條 黨政辦公室應當合理設置合同業務崗位，明確崗位職責,確保合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執行與監督等不相容崗位相互分離。

第五條 各業務科室（部門）對涉及本科室（部門）的合同負責管理，并指定專人對合同及資料進行管理歸檔。

第三章 合同訂立

第六條 簽訂合同應當按照“平等互利、協商一致、等價有償”和“價廉物美、擇優簽約”的原則。

第七條 合同除即時結清方式外，一律采用統一合同文本。合同中對各方當事人權利、義務的規定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。

第八條 合同訂立包括合同調查、談判、擬訂、審核、簽署等環節。

（一）合同調查環節。合同訂立前，應當了解合同對方的主體資格、資信情況。

（二）合同談判環節。組建素質結構合理的談判團隊，關注合同核心內容和關鍵環節，對于影響重大、涉及較高專業技術或法律關系

復雜的合同還應當聘請外部專家參與合同談判的相關工作。

（三）合同文本擬定環節。合同談判后，根據協商談判結果，由承辦的業務科室起草合同文本，保證合同內容和條款的完整準確。

（四）合同審核環節。合同文本擬訂完成后，辦公室應當組織相關科室（部門）審核合同內容。各相關科室（部門）應當認真履行審核職能，應當對做出的審核結果負責，辦公室對合同審核的結果負全面責任。

（五）合同簽署環節。對于經審核同意簽訂的合同，應當嚴格劃分各類合同的簽署權限，對外正式訂立的合同應當由法定代表人或其授權的代理人簽名或加蓋有關印章；授權簽署合同的，應當簽署授權委托書，嚴禁超越權限簽署合同。

第九條 黨政辦公室應當建立與財政所等相關科室（部門）的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合，提高資金使用效益和管理效率。

第四章 合同業務管理

第十條 合同的履行應當遵循誠實信用原則。在合同履行過程中要明確相關負責人，強化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收，全面適當執行本單位義務，督促對方積極執行合同，確保合同全面有效履行。

第十一條 黨政辦公室應當定期與財政所核對合同履行的信息，確保按合同約定結算相關價款，并向財政所提交合同原件作為賬務處理的依據。

第十二條 黨政辦公室定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細

登記合同的訂立、履行和變更情況，并將合同文本統一分類、連續編號，實行對合同的全過程管理，同時應當加強合同信息安全保密工作。

第十三條 合同發生糾紛的，應當在規定時效內與對方協商談判。合同糾紛協商一致的，雙方應當簽訂書面協議；合同糾紛經協商無法解決的，黨政辦公室應當向單位負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

政府采購管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范單位采購操作運行，提高采購管理力度，根據《政府采購法》、《歷城區政府采購管理辦法》和《行政事業單位內部控制規范》，結合單位實際情況，制定本制度。

第二條 目標是規范政府采購預算和計劃編報，提高政府采購質量和效率，加快政府采購預算執行，建立完善的政府采購內部管理制度。

第二章 組織機構和職責

第三條 成立政府采購領導小組，履行政府采購決策職能,主要負責審定政府采購內部管理制度;研究決定重大政府采購事項,審定政府采購預算和政府采購方式。

第四條 黨政辦公室作為政府采購的歸口管理部門,對政府采購業務實施統一管理,主要負責擬定政府采購內部管理制度；審核匯總各科室（部門）提交的政府采購預算建議數；擬定政府采購組織形式；負責組織實施政府采購和驗收工作等。

第五條 財政所負責擬定政府采購資金來源和資金的支付；定期與政府采購部門溝通和核對政府采購業務的執行和結算情況等。

第六條 黨政辦公室應當合理設置政府采購業務崗位，明確崗位職責,確保政府采購預算的編制和審定、招標文件準備與復核、政府采購合

同簽訂與驗收、付款審批與付款執行等不相容崗位相互分離。

第三章 政府采購預算與計劃管理

第七條 在政府采購業務中，應當遵循“先預算、后計劃、再采購”的工作原則，實現預算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。

第八條 黨政辦公室應當建立與各科室（部門）之間的溝通協調機制，實現部門之間信息共享，合理安排有限資源，發揮現有資源的效益。

第九條 各科室（部門）應當按照工作需求，提出下政府采購預算建議數，經黨政辦公室對采購合理性的審核，財政所從預算指標額度控制的角度進行匯總平衡后，上報政府采購領導小組審批。

第四章 采購活動管理

第十條 各科室（部門）根據政府采購預算批復，按照工作計劃提出采購需求申請，經單位負責人審批，財政所完成政府采購管理系統錄入后，黨政辦公室方可組織實施政府采購活動。

第十一條 黨政辦公室組織各科室（部門）對招標文件進行確認，將確認無誤的招標文件提交區政府采購中心。

第十二條 區政府采購中心根據中標結果發布中標公告，黨政辦公室應當進行中標結果登記。政府采購合同訂立環節，黨政辦公室應按合同管理制度執行。

第十三條 黨政辦公室應當將政府采購合同原件提交財政所作為

首次資金支付的依據。

第五章 采購項目驗收

第十四條 依法自行組織采購的，由單位按照政府采購合同的約定自行組織驗收；依法委托政府采購代理機構組織采購的，由單位或其委托的政府采購代理機構按照政府采購合同約定組織驗收；大型或復雜的政府采購項目，由單位或其委托的政府采購代理機構邀請國家認可的質量檢測機構辦理驗收。

第十五條 驗收工作結束后，由驗收小組出具驗收證明，驗收證明和合同復印件是申請資金支付的依據。

第六章 政府采購相關業務

第十六條 黨政辦公室做好政府采購業務相關資料的收集、整理工作，建立政府采購合同檔案并按照國家規定的保管期限妥善保管。

第十七條 對于涉密政府采購項目，黨政辦公室應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款，明確規定涉密政府采購項目的信息管理職責。

第十八條 黨政辦公室定期對政府采購業務信息進行分類統計，并在單位內部進行通報。

資產業務管理制度

第一章 總則

第一條 資產是單位正常履行職能和開展業務活動的物質基礎。單位的資產按照資產的形態，主要分為貨幣資金、實物資產、無形資產、對外投資和其他資產。為加強單位資產控制，特制定本制度。

第二章 資產業務控制目標

第二條 貨幣資金是指單位擁有的現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和其他貨幣資金等。貨幣資金的控制目標包括：

（一）確保貨幣資金和相關印章、票據保管和使用符合國家有關法律法規的規定，銀行賬戶的開立和管理符合國家有關法律法規的規定。

（二）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況的發生。

（三）賬實相符，不存在白條抵庫等情況，確保銀行、出納和會計三方賬務調節平衡，會計記錄清楚，能夠如實反映貨幣資金各項收支活動。

（四）貨幣資金運轉管理有效，不存在流動性風險，提高貨幣資金的使用效率。

第三條 實物資產是指由單位占有、使用的，在法律上確認為國家所有、能以貨幣計量的各種固定資產、物料用品或低值易耗品等。實物資產的控制目標包括：

（一）實物資產的配置應當依據充分合理，符合國家規定的資產配置標準，決策和審批符合程序規定。

（二）堅持誰使用、誰保管、誰負責的原則，規范國有資產使用行為，落實使用責任，對所占有、使用的國有資產應當定期清查盤點，定期對賬，做到家底清楚，賬、卡、實相符，防止國有資產流失，保證資產安全完整。

（三）通過內部調劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產，避免實物資產閑置或浪費，促進實物資產使用效率的提高。

（四）實物資產的價值核算、處置等會計處理方法應當符合國家統一會計制度的規定，對實物資產實施定期盤點，財務部門和資產管理部門實行定期對賬，確保賬實相符、賬賬相符。

第四條 對外投資是指單位以購買股票、債券等有價證券方式或以現金、實物資產、無形資產等方式向單位以外的其他經濟實體進行投資。對外投資的控制目標包括：

（一）確保對外投資活動的合法合規。事業單位開展對外投資應符合國家有關規定，以不影響事業單位正常開展為前提。

（二）確保投資行為的科學性、合理性，提高投資的經濟效益。

（三）確保對外投資資產的安全、完整。單位對外投資活動應當經單位領導班子集體決策通過，防止個人決策的隨意或者舞弊行為。加強對投資項目的追蹤管理，及時、全面、準確的記錄對外投資的價值變動和投資收益情況，避免投資項目失去控制。

（四）建立責任追究制度，對在對外投資中出現重大決策失誤或者管理不善的，追究相應責任。

第三章 資產管理的組織機構及職責

第五條 貨幣資金的管理機構及崗位職責

（一）貨幣資金控制主要在財政所內部進行，涉及出納、會計、稽核、財務部門負責人、單位負責人等崗位和具有相關職能的業務部門。

（二）不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保貨幣資金支付審批和執行、貨幣資金的保管和收支核算、貨幣資金的保管和盤點、貨幣資金的會計記錄和審計監督等不相容崗位相互分離。

第六條 實物資產及無形資產的管理機構及崗位職責

（一）根據單位實際情況設立資產管理部門，由黨政辦公室對資產實施歸口管理。其職能一般包括：一是根據國家有關國有資產管理的法律法規和政策規定、單位的實際情況，制定單位資產內部管理制度；二是負責資產的產權登記、資產記錄、日常保管、清查盤點、統計分析等工作，協調處理資產權屬糾紛；三是提供資產增減變動和存量信息，配合財政所開展政府采購預算和計劃的編制及審核工作；四是督促業務部門按照資產內部管理制度的規定使用資產，定期檢查資產使用情況，確保資產得到有效使用；五是按照國家有關規定辦理資產處置工作；六是負責對投資項目的追蹤管理；七是定期與財政所等相關部門核對資產信息，確保資產安全完整。

（二）黨政辦公室負責土地、房屋、交通工具、音像設備、低值易耗品等需要控管的一切資產。計算機硬件設備包括服務器、計算機及外設、網絡設備、安全設備、存儲設備、機房設備設施、大廳便民信息設備等。計算機軟件產品包括操作系統、業務系統、開發工具、應用軟件、殺毒軟件等。

第七條 對外投資的相關機構及崗位職責

（一）對外投資的決策機構由領導班子組成，其主要負責對對外投資項目進行集體研究并確定投資方案。

（二）財政所負責詳細記錄投資決策過程、各方面意見，與可行性論證報告等相關資料一同交由辦公室歸檔保管，以便落實投資決策責任。

第四章 資產管理控制

第八條 貨幣資金管理

（一）加強對出納人員的管理。擔任出納的人員應當有會計從業資格證，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。出納崗位不得由臨時人員擔任。

（二）加強印章管理。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管。負責保管印章的人員要配備單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。

（三）加強貨幣資金業務的授權審批控制。按照規定需要簽字或蓋章的，應當嚴格履行簽字或蓋章手續。

第九條 加強對銀行賬戶的管理

（一）嚴格銀行賬戶開立程序。所有銀行賬戶的開立應當符合國家有關規定的要求，不得隨意開立，不得違反規定開立和使用銀行賬戶。

（二）財政所應當對已開立未使用或長期不使用的賬戶及時做出銷戶處理，銀行賬戶銷戶按規定操作，經過適當授權并正確反映在會計

記錄中。對已銷戶的銀行賬戶，應在辦理銷戶后一個月再由經辦人員以外的會計人員向銀行核實銷戶情況，確保銷戶已得到執行。

（三）財政所應當做好銀行賬戶開戶、銷戶情況的記錄。定期與銀行核對，確保所記錄的銀行賬戶與實際相符。

（四）加強銀行預留印鑒管理。銀行預留印鑒應當分開由不同人員保管，嚴禁一人保管所有支付預留印鑒，防范網上銀行支付風險。

第十條 加強貨幣資金的核查控制

（一）盤點和清查庫存現金

出納人員應當每天清點庫存現金，登記庫存現金日記賬，做到賬實相符、賬賬相符。

單位應當建立現金清查制度。指定不辦理貨幣資金業務的會計人員定期和不定期對庫存現金進行抽查盤點，重點關注：賬款是否相符；有無白條抵庫；有無私借挪用公款；有無賬外資金。如果發現賬款不符，應當及時查明原因，做出相應處理，如果由于一般工作失誤造成的，可由財政所負責人按照規定做出處理；如果屬于違法行為，應當向單位負責人報告，并按照規定依法移交相關部門處理。

（二）加強與銀行的對賬工作

單位應當根據國家統一的會計制度的規定，按開戶銀行或其他金融機構、存款種類及幣種等，分別設置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。“銀行存款日記賬”應當定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因并進行處理，按月編制“銀行存款余

額調節表”，調節相符。

第十一條 實物資產和無形資產的管理

（一）加強對資產處置的控制。

對于重大的資產處置，單位應當建立集體議事決策機制，國家有規定的，還應當聘請具有資質的中介機構進行資產評估。資產處置涉及產權變更的，應當按照國家有關規定及時辦理產權變更手續。單位資產的調劑、出租、出借、對外投資、處置等按照規定的程序和權限報批執行后，資產管理部門應當根據資產增減變化情況對資產記錄進行調整，有關合同和文件應當同時提交財政所進行賬務處理。

（二）建立資產臺賬，加強資產的實物管理

一是應當建立資產臺賬，詳細登記資產信息。例如，建立固定資產目錄和卡片，固定資產目錄列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、負責人、使用年限等內容；固定資產卡片詳細記錄各項固定資產的來源、驗收情況、使用地點、責任人、維護情況、增減變動情況等。

二是應當定期清查盤點資產，確保資產安全完整。進行定期清查盤點，根據盤點結果填寫實物資產盤點表，并與資產臺賬記錄核對，發現不符的，應當及時查明原因。資產清查盤點工作完成后應當形成盤點報告，由相關工作人員簽字確認。清查盤點中發現的問題應當及時報告單位分管領導和相關部門負責人，并按照相關規定進行處理。對于盤盈、盤虧情況，財政所應當及時進行賬務處理。

三是辦公室應當與財政所、資產使用部門定期對賬，至少每年核對一次，包括資產臺賬與財務賬相核對，資產總賬和明細賬相核對，對發現的問題應當及時查明原因，落實責任。

第十二條 對外投資管理

（一）單位中進行或處置對外投資都屬于重大經濟事項，應當由單位領導班子集體研究決定，必要時組織專家或者聘請中介機構參與論證。

（二）投資方案確定后，財政所負責編制投資計劃，嚴格按照計劃確定的項目、進度、時間、金額和方式投出資產。

（三）辦公室對投資項目進行追蹤管理。嚴格按照計劃確定的項目、進度、時間、金額和方式投出資產。對于股權投資，及時掌握被投資單位的財務狀況和經營情況，特別是對被投資單位的重大經營事項和問題，及時向本單位負責人、分管財務和資產的負責人匯報；對于債權投資，及時關注發行債券單位的財務信用狀況和投資債券的風險情況；加強對投資收益收取的控制，及時足額收取投資收益。

（四）財政所妥善保管對外投資的權益證書，建立詳細的記錄。定期檢查有關權益證書的保管情況，確保權益證書的安全完整。同時，加強對審批文件、投資合同或協議、投資計劃書、對外投資處置等文件資料的管理。

（五）財政所按照國家統一會計制度的規定，及時、全面、準確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。

（六）建立責任追究制度。對在對外投資中出現重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規定執行對外投資業務的部門及人員，追究相應的責任。

建設項目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范建設項目投資行為，加強建設項目管理和監督，控制建設成本，提高社會效益，根據《會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》和《行政事業單位內部控制規范》的規定，結合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 目標是項目立項科學合理，決策過程合法合規，建設過程控制有效。

第三條 合理設置建設項目相關管理崗位，明確崗位的職責，確保項目可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

第二章 審核管理

第四條 建立建設項目的資料審核機制。應當嚴格審核可行性研究報告、初步設計方案、投資概算、工程設計方案、施工圖、工程變更申請、項目進度報告及計算申請、竣工決算報告等資料。

第五條 辦公室根據國家有關規定委托具有相應資質的審計機構對建設項目相關資料及其事項進行審核，出具評審意見。

第六條 辦公室負責定期收集施工單位、工程監理和跟蹤審計等單位的評審意見，通過聯席會議，現場通報合同執行進度、工程評審結果和設備投入等情況。

第七條 辦公室指派專人詳細記錄議事決策過程和每位議事成員的意見，形成書面決策紀要，并妥善保管。

第三章 工程概算和變更管理

第八條 工程概算應當嚴格履行審核和審批程序，按照國家有關規定報有關部門批準，報經批準后方可調整工程概算。

第九條 工程需要變更的，建設項目歸口管理部門應當會同委托的工程監理機構進行審核，嚴格履行有關審批程序。

第四章 資金管理

第十條 建設項目歸口管理部門根據國家有關規定，委托具有相應資質的監理機構對建設項目進度和質量進行監控。監理人員要具備相應的資質和良好的職業道德水平，客觀公正執行各項監理任務。

第十一條 建設項目歸口管理部門按照有關部門下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，按規定標準開支，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照國庫集中支付的要求辦理資金支付等相關事宜。

第十二條 因工程變更等原因造成價款金額發生變動的，在審核工程價款支付時，建設項目歸口管理部門應當提供完整的書面文件和其他相關資料，作為財務核算的要件。

第五章 竣工決算管理

第十三條 建設項目竣工后，建設項目歸口管理部門依據國家法律、法規規定及時組織審核竣工決算。財政人員應當認真審核建設項目相關手續，根據審核無誤的有關單據，及時歸集建設項目成本，并進行賬務處理。

第十四條 建設項目歸口管理部門應當及時組織審計驗收，對審計驗收合格的建設項目及建設期間購置的辦公設備，及時與辦事處資產管理部門辦理資產移交手續，并加強對資產管理。未經竣工決算審計的建設項目，不得辦理資產驗收和移交手續。

第六章 檔案管理

第十五條 建設項目檔案的歸檔工作應當與項目建設同步，有關部門及時做好建設項目文件、材料的收集、編制和整理工作，交由辦公室歸檔保管。

第十六條 建設項目竣工后，辦公室應當將建設項目相關的文字材料、圖紙、文件等收集齊全，按照國家規定進行分類、整理，形成建設項目檔案，統一歸檔保管。

經濟活動風險評估制度

第一條 按照《行政事業單位內部控制規范》要求，單位開展經濟活動風險評估,應當建立健全工作機制，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 成立經濟風險評估工作小組，由單位負責人擔任組長，負責全面統籌、協調各業務科室（部門）配合風險評估工作。由財政所、辦公室、組織科和相關業務科室（部門）負責人為小組成員，負責計劃、組織和安排具體評估工作，對單位經濟活動風險進行評估，梳理各類經濟活動業務流程，系統分析經濟活動風險，確定風險點，據此選擇控制方法和措施以有效的應對風險。

第三條 單位層面的風險評估應當重點關注：內部控制工作的組織情況；內部控制機制的建設情況；內部管理制度的完善情況；內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況；財務信息的編報情況。

第四條 業務層面的風險評估應當重點關注：預算管理情況；收支管理情況；政府采購管理情況；資產管理情況；建設項目管理情況；合同管理情況。

第五條 經濟活動風險評估應當每年進行一次。第一次風險評估要盡可能全面、細化，業務層面的風險評估完成后，形成業務流程圖，確定關鍵風險點，剖析風險存在的原因及導致損失的可能性。后續的風險評估工作，可以定期進行，主要側重于經濟活動的變化部分。

第六條 評估工作完成后，風險評估工作小組應當做好匯總、整理和分析工作，形成書面報告，上報單位負責人，作為完善內部控制

的依據。單位負責人應當安排評估小組以風險評估結果為基礎,根據國家有關的規定,結合本單位的實際情況,選擇風險應對策略、確定解決方案，建立健全內部控制機制和完善內部管理制度。

經濟活動議事決策制度

第一條 議事決策機制是單位經濟活動科學決策、民主決策的重要保證，事關單位經濟資源的優先配置。根據《行政事業單位內部控制規范》要求，結合本單位實際情況,制定本制度。

第二條 議事決策成員由單位領導班子組成。“三重一大”業務是指單位經濟活動相關的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務，應當實行領導班子集體研究決定。

第三條 議事決策范圍包括大額資金使用、大宗資產采購、基本建設項目、重要資產處置、信息化建設以及預算調整等。

第四條 對重大經濟事項的內部決策，形成書面決策紀要，如實反映議事過程以及每位議事成員的意見。將不同的意見記錄在案，分清責任。同時，在做好記錄的基礎上，要求議事成員進行核實簽字，并將決策紀要及時歸檔、妥善保管。

內部控制監督制度

第一章 總則

第一條 內部監督是行政事業單位內部控制體系的重要組成部分，按照《行政事業單位內部控制規范》要求，結合本單位實際情況，特制定本制度。

第二章 內部監督的主體

第二條 為了保證內部監督檢查的客觀性和公正性，內部監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。成立內部監督領導小組，由單位負責人擔任組長，紀工委、辦公室、組織科、財財政所等負責人為小組成員（詳見《關于成立內部監督領導小組的通知》）。內部監督領導小組負責對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。

第三章 內部監督的內容

第三條 對行政事業單位內部控制進行內部監督的主要內容是從行政事業單位的經濟活動出發檢查內部控制的建立和執行是否有效。

第四條 檢查單位層面內部控制建立和執行情況主要包括： 1.單位經濟活動的決策、執行和監督是否實現有效分離；權責是否對等；議事決策機制是否建立；重大經濟事項的認定標準是否確定而且一貫地執行。

2.內部管理制度是否符合國家有關規定尤其是國家明確的標準、范圍和程序；是否符合本單位的實際情況。

3.授權審批的權限范圍、審批程序和相關責任是否明確；授權審批手續是否健全；是否存在未經授權審批就辦理業務的情形；是否存在越權審批、隨意審批情形。

4.崗位責任制是否建立并得到落實；是否存在不相容崗位混崗的現象。

5.內部控制關鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應的資格和能力。

第五條 檢查業務層面內部控制建立和執行情況主要包括 ： 1.預算業務重點檢查：財政所、辦公室、組織科、各業務科室（部門）之間的溝通協調機制是否建立并得到有效執行；預算執行分析機制是否建立并得到有效執行；預算與決算相互反映、相互促進的機制是否建立并得到有效執行；全過程的預算績效管理機制是否建立并得到有效執行等。

2.收支業務重點檢查：收支是否實施歸口管理并得到有效執行；印章和票據的使用、保管是否存在漏洞；相關憑據的審核是否符合要求等。

3.政府采購業務重點檢查：政府采購活動是否實施歸口管理并得到有效執行；辦公室與財政所、各業務科室（部門）之間是否建立溝通協調機制并得到有效執行；政府采購申請的審核是否嚴格；是否妥善保管政府采購業務相關資料等。

4.資產管理重點檢查：各類資產是否實施歸口管理并得到有效執行；是否按規定建立資產記錄、實物保管、定期盤點和賬實核對等財產保護控制措施并得到有效執行等。

5.建設項目管理重點檢查：與建設項目相關的議事決策機制和審核機制是否建立并得到有效執行；項目設計變更是否履行相應的審批程序；工程款項的支付是否符合有關要求；是否按規定辦理竣工決算、組織竣工決算審計等。

6.合同管理重點檢查：是否對合同實施歸口管理并得到有效執行；合同訂立的范圍和條件是否明確；對合同履行情況是否實施有效監控等。

第四章 內部監督的范圍和頻率

第六條 根據內部控制全面性原則的要求，內部控制監督檢查的范圍應當涵蓋單位經濟活動中所有業務和業務的所有環節，還應當包括單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等。

第七條 在單位內部控制體系建設初期，單位每6個月進行一次全面性監督檢查和自我評價，以及時促進內部體制體系建立和執行的改進與完善。

第八條 因外部環境重大變化、單位經濟活動重大調整和管理要求提高等引起內部控制體系發生重大變動，應當及時進行內部監督檢查和自我評價。

第九條 在單位內部控制體系建立和執行情況逐步穩定后，單位應當每年至少進行一次全面性監督檢查和自我評價。此外，還應當根據單位的具體情況不定期地對內部控制開展各項專項檢查、抽查等監督檢查工作。

第五章 內部監督的程序

第十條 制定監督檢查工作方案。監督檢查工作方案應當明確檢查的依據、范圍、內容、方式、實施計劃、人員構成等相關內容。監督檢查工作方案應當經過單位負責人批準。

第十一條 實施監督檢查。首先，獲取與內部控制建立相關的文件和資料，了解內部控制在建立上的情況。根據了解的經濟活動業務流程，確定監督檢查的范圍和重點，開展現場檢查測試。記錄測試結果，分析查找內部控制缺陷。

第十二條 對內部控制的自我評價。財務審計部門在實施監督檢查，分析查找出內部控制缺陷后，對內部控制的有效性進行評價，提出內部控制改進意見或建議，并出具單位內部控制自我評價報告。

第十三條 完成內部控制自我評價報告。單位內部控制自我評價報告是內部監督工作成果的最終體現。財務審計部門應當客觀、公正、完整地編制內部控制自我評價報告。

第十四條 提交內部控制自我評價報告。財務審計部門完成內部控制自我評價報告后，可以征求內部紀檢部門的意見，最后提交單位負責人，由單位負責人對擬采取的整改計劃和措施作出決定，以改進單位內部控制體系。

第十五條 內部控制自我評價結果應用。內部控制自我評價的結果應當作為單位完善內部控制的依據和考核評價相關工作人員的依據。

內部審計制度

第一章 總則

第一條 為了加強內部審計工作，建立健全內部審計制度，促進內部審計工作發展，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 內部審計的目標是促進黨風廉政建設，維護財經紀律，提高資金使用效益和管理水平。

第二章 內部審計機構及其職責與權限

第三條 授權本單位審計所作為內審機構履行內部審計職責，內部審計部門應當在本單位主要負責人領導下開展審計并向其報告工作。

第四條 內部審計機構應當按照單位主要負責人的要求，主要履行下列職責：

（一）對單位財政財務收支情況進行審計；

（二）對單位內部控制情況進行評審；

（三）有關規定和單位主要負責人要求辦理的其他事項。

第五條 內部審計機構履行職責時享有下列權限：

（一）要求被審計對象及時提供財政財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務會計報告、工作計劃、工作總結、業務檔案及其他有關資料；

（二）參加或者列席本單位及所屬單位召開的重大投資、資產處

置、財政財務收支預算、決算及其他與經濟活動有關的會議等；

（三）檢查財務、會計及經濟活動的資料、文件和與審計事項有關的計算機管理信息系統及相關電子數據；

（四）對被審計對象的業務活動進行現場觀察、調查和記錄；

（五）對審計事項中的有關問題，向有關單位和個人開展調查和詢問，取得相關證明材料；

（六）對審計發現的違反國家規定或者單位內部規定的行為予以制止，提出處理違法違規行為的意見和改善管理、完善治理的建議。

第三章 對內部審計工作的指導和監督

第六條 依法對所屬單位內部審計工作進行業務指導和監督，主要履行下列職責：

（一）推動建立健全內部審計制度，指導所屬單位內部審計工作的開展；

（二）監督所屬單位內部審計工作質量；

（三）定期組織內審人員參加培訓。

（四）法律、法規規定的其他職責。

第四章 法律責任

第七條 被審計所屬單位有下列情形之一的，由本單位主要負責人責令改正，并對所屬單位負責人和財務人員給予處理：

（一）拒絕接受或者不配合內部審計工作的；

（二）拒絕、拖延提供與內部審計事項有關的資料，或者提供資料不真實、不完整的；

（三）拒絕執行審計處理意見的。

第八條 內部審計機構有下列情形之一，由本單位主要負責人責令改正，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）未按規定實施審計導致重大問題未被發現的；

（二）隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告的；

（三）泄露國家秘密或者泄露被審計對象商業秘密的；

（四）濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的；

（五）違反國家規定或者單位內部規定的其他情形。

第九條 內部審計人員因履行職責受到打擊、報復、陷害的，本單位應當及時給予保護，并對相關責任人員進行處理處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

預算業務管理流程

一、預算編制流程

1.財政所根據區財政部門預算編制要求，及時通知各業務科室（部門）明確預算編制完成時間。

2.各業務科室（部門）應當根據當財政資金安排和下工作計劃，進行合理測算，提出預算建議數，連同申報數據和文字等材料，經各業務科室（部門）負責人簽字，上報分管領導審核。

二、預算審批流程

1.各業務科室（部門）將下預算建議數交財政所進行數據審核，進行分類匯總和綜合平衡后，上報預算管理委員會審定。

2.黨政辦公室負責政府采購（辦公設備購置）預算編制，由各業務科室（部門）提出辦公設備購置需求，辦公室根據設備使用情況，提出下政府采購計劃，上報預算管理委員會審定。

3.財政所根據預算管理委員會審定的預算數據和文字材料，形成單位預算編制說明，錄入部門預算管理系統，按時將預算數據上報區財政部門，完成預算編制工作。

4.財政所根據區財政部門下達預算的控制指標，通知各業務科室（部門）完善單位預算編制說明和文字材料，修改部門預算管理系統參數，經單位負責人同意，按時將預算數據上報區財政部門。

5.財政所根據區財政部門的預算批復，進一步細化分解預算控制數，上報預算管理委員會和政府采購領導小組審批后，及時通知各業務科室（部門）執行。

三、預算執行流程

1.各業務科室（部門）根據工作進度，提出預算執行資金申請，上報單位負責人審批。

2.財政所核實預算批復，填寫預算資金申請表，上報區財政部門審批。

3.財政所定期向單位負責人報告各業務科室（部門）的預算執行情況。

4.遇需要調整預算時，各業務科室（部門）應提出書面申請，詳細說明調整原因和建議方案，經財政所審核后，上報預算管理委員會審批后，報區財政部門審批。

5.財政所應當按照區財政部門審批意見，通知各業務科室（部門）執行。

收支業務流程

一、收入業務控制流程

1.各業務科室（部門）收到外單位交來現金或轉賬支票時,經辦人應當日交財政所,辦理相關手續。

2.出納人員當面清點現金或查看轉賬支票，經核實無誤后出具相關收款票據，并及時辦理報賬手續。

3.出納人員收取的現金，當日存入單位的銀行賬戶；收取的轉賬支票，立即填寫收款人信息,并在有效期內存入單位的銀行賬戶。

二、支出業務控制流程

（一）日常費用開支審批和報銷流程

1.各業務科室（部門）發生日常費用開支前,經辦人應填寫借款單和差旅費審批單,由科室（部門）負責人和分管領導簽字, 上報單位負責人簽批。

2.各業務科室（部門）發生日常費用開支后，報銷單據應先由經辦人和科室（部門）負責人簽字，上報分管領導審核簽字后上報單位負責人簽批。

3.報銷單據超過2張時，經辦人應當按照統一要求進行粘貼整理，填制費用支出匯總表，審批流程同上。

4.出納人員應當依據單位負責人簽批的單據，錄入國庫集中支付系統，并及時辦理報銷手續。

（二）職工工資、規范補貼、遺屬生活補助和發放審批流程

1、工資管理員在每月10日前，根據上月在職人員工資發放情況和當月組織科提供的規范工資變動情況，完成當月職工工資發放表的

編制工作。

2、工資管理員在每月10日前，根據上月退休補貼發放情況和當月組織科提供的補貼變動情況，完成當月退休人員補貼發放表的編制工作。

3、工資管理員在每月10日前，根據上月遺屬等其他人員補貼發放情況和當月組織科提供的補貼變動情況，完成當月遺屬等其他人員補貼發放表的編制工作。

4、出納人員根據單位負責人簽批后上述發放表，每月15日前辦理發放手續。

合同業務流程

第一條 合同的調查。合同的調查人員審查合同對方的證明原件，在充分收集相關證據的基礎上評價主體。對合同對方進行現場調查，實地了解全面評估和分析其合同履行能力。了解其生產經營、商業信譽、履約能力等情況。

第二條 合同的談判。組建合同談判團隊，組織進行合同談判。第三條 合同的起草。單位業務承辦部門起草合同文本，由辦公室組織審核。由簽約對方起草的合同，辦公室應當認真審查，確保合同內容準確反映單位訴求和談判達成的一致意見。

第四條 合同的審核。審核人員對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行重點審核。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，由法律顧問會審。

第五條 合同的簽訂。辦公室或相關部門的工作人員首先根據單位負責人出具的授權委托書，按照規定的權限和程序與對方當事人簽署合同。

第六條 合同的履行。單位根據合同約定履行合同，辦公室負責跟蹤合同履行情況。在臨近結算期限的合理時間向財政所進行資金結算提示。

第七條 合同的歸檔管理。辦公室對合同檔案進行登記管理，定期對合同進行統計、分類。