第一篇：會計(jì)電算化財(cái)務(wù)管理制度

（一）會計(jì)電算化管理辦法

一、總則

為加強(qiáng)會計(jì)電算化管理，特制訂本辦法。

二、電算會計(jì)崗位設(shè)置 根據(jù)電算化的要求，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置如下電算會計(jì)崗位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位（即電算主管崗位）、制單崗位、記賬崗位、稽核崗位、報(bào)表編制崗位和系統(tǒng)管理崗位。

三、會計(jì)電算化操作規(guī)定

1．所有上機(jī)操作人員經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可按上機(jī)操作權(quán)限進(jìn)行操作。

2．電算主管按崗位責(zé)任制要求設(shè)置各操作人員的上機(jī)操作權(quán)和工作內(nèi)容，每個(gè)操作人員根據(jù)電算主管認(rèn)可的權(quán)限，設(shè)定自己的密碼口令，并注意安全保密。

3．操作人員需遵守計(jì)算機(jī)的開關(guān)程序規(guī)定，開機(jī)后不得擅自離開工作現(xiàn)場，如需離開應(yīng)退出會計(jì)軟件，以防他人越權(quán)操作。

4．未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。

5．如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會計(jì)核算軟件提供的方法處理會計(jì)數(shù)據(jù)。

6．各類報(bào)表的數(shù)據(jù)來自各類賬冊賬本，除輔助數(shù)據(jù)外，任何人不得直接從鍵盤輸入數(shù)據(jù)形成或修改報(bào)表。

7．操作人員未經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，不得擅自向任何人提供任何資料、賬冊及各種數(shù)據(jù)。8．建立上機(jī)操作記錄制度，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。

四、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

1．做好計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的日常保養(yǎng)維護(hù)工作，保持設(shè)備整潔，定期清潔硬盤，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。

2．會計(jì)軟件的使用、升級、更新以及硬件設(shè)施的調(diào)整必須征得電算主管的同意，需上級有關(guān)部門審批的，必須獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3．任何操作人員不得打開數(shù)據(jù)庫直接進(jìn)行操作，未經(jīng)同意不得修改計(jì)算機(jī)設(shè)置及各種程序。4．隨時(shí)做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會計(jì)數(shù)據(jù)。記賬憑證、報(bào)表及時(shí)輸出，賬簿至少一年輸出一次。5．定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站均應(yīng)安裝防病毒軟件。對于情況不明、來歷不清的軟盤，嚴(yán)禁使用。

6．運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)不得上網(wǎng)。在運(yùn)行會計(jì)核算軟件的計(jì)算機(jī)上，禁止玩游戲。

五、電算化檔案管理

1．存儲在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會計(jì)檔案管理。

2．計(jì)算機(jī)輸出的會計(jì)憑證賬簿、報(bào)表等紙質(zhì)介質(zhì)會計(jì)檔案的管理按《會計(jì)檔案管理制度》執(zhí)行。

3．對電算化會計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同地點(diǎn)。

4．對磁性介質(zhì)存入的會計(jì)檔案要定期檢查，每年用光盤刻錄一次。

5．整套會計(jì)電算化文檔資料及會計(jì)軟件等檔案，保管期截止到該軟件停止使用或有重大更改后五年。

六、附則

1．本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、修訂及解釋。2．本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。

（二）電算化會計(jì)工作崗位職責(zé)制度

一、總則

1．為了更好地實(shí)施會計(jì)電算化管理，特制訂本制度。

2．會計(jì)電算化設(shè)立的會計(jì)工作崗位包括：系統(tǒng)設(shè)計(jì)員；系統(tǒng)管理員；系統(tǒng)操作員；數(shù)據(jù)審核員。

二、崗位職責(zé)及權(quán)限

1．系統(tǒng)設(shè)計(jì)員的職責(zé)和權(quán)限。

會計(jì)電算化的系統(tǒng)設(shè)計(jì)員要根據(jù)會計(jì)制度和企業(yè)管理、核算的要求，負(fù)責(zé)會計(jì)電算化系統(tǒng)中軟件的研制、開發(fā)和升級工作，幫助系統(tǒng)操作人員掌握軟件的應(yīng)用。（1）系統(tǒng)設(shè)計(jì)員崗位的職責(zé)主要有：

根據(jù)會計(jì)制度和核算要求開發(fā)會計(jì)電算化系統(tǒng)。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和企業(yè)微觀管理的需要，不斷修正和完善會計(jì)電算化系統(tǒng)的整體功能。負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)人員正確掌握會計(jì)軟件的使用方法。及時(shí)解決軟件在運(yùn)行中所發(fā)生的技術(shù)問題。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?/p>

（2）系統(tǒng)設(shè)計(jì)員崗位的權(quán)限主要有：

有權(quán)對軟件源程序進(jìn)行編譯或?qū)Τ绦蜻M(jìn)行加密。

有權(quán)要求軟件使用者提供軟件評審所需的資料和用戶報(bào)告。有權(quán)制止軟件的非法拷貝和傳播。

有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。2．系統(tǒng)管理員的職責(zé)和權(quán)限。

會計(jì)電算化的系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會計(jì)電算化過程中的管理工作，組織、協(xié)調(diào)會計(jì)電算化軟件開發(fā)和應(yīng)用，能夠應(yīng)用財(cái)務(wù)、會計(jì)和電子計(jì)算機(jī)知識對本單位運(yùn)行的會計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行使用和維護(hù)。

（1）系統(tǒng)管理員崗位的職責(zé)主要有： 在會計(jì)電算化軟件的開發(fā)階段，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)軟件開發(fā)者與使用者之間的關(guān)系，根據(jù)軟件評審要求，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。在會計(jì)電算化軟件的運(yùn)行階段，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)和管理，幫助系統(tǒng)操作員熟練掌握操作技能。檢查督促系統(tǒng)操作員對數(shù)據(jù)的備份情況。

檢查各操作員操作的日志記載情況，對計(jì)算機(jī)開機(jī)、關(guān)機(jī)和運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，防止非法調(diào)用和操作。

為保證會計(jì)軟件的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的保密和安全，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫直接對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。運(yùn)用電算化系統(tǒng)中的信息資源和分析模塊，緊密結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動情況，對本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡要分析，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

對于系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生計(jì)算機(jī)病毒等情況須運(yùn)用殺毒軟件消除病毒，并向負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)安全的公安機(jī)關(guān)反映。

為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?/p>

（2）系統(tǒng)管理員崗位的權(quán)限主要有：

有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。有權(quán)對系統(tǒng)操作員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。有權(quán)對有關(guān)人員的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和調(diào)整。3．系統(tǒng)操作員的職責(zé)和權(quán)限。

會計(jì)電算化的系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)會計(jì)數(shù)據(jù)的錄入與輸出工作，能夠使用會計(jì)電算化系統(tǒng)的部分或全部功能。系統(tǒng)操作員要根據(jù)會計(jì)電算化制度的要求，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)硬件、軟件的操作規(guī)程和防范計(jì)算機(jī)病毒的措施。

（1）系統(tǒng)操作員崗位的職責(zé)主要有： 將審核過的原始憑證或記賬憑證及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入計(jì)算機(jī)，同時(shí)通過計(jì)算機(jī)輸入界面對輸入的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步核對。

根據(jù)數(shù)據(jù)審核員核實(shí)過的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行憑證過賬，即登記機(jī)內(nèi)賬簿。及時(shí)輸出會計(jì)憑證和有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)。

采取有力的措施保證數(shù)據(jù)安全，每天進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份并妥善保管備份數(shù)據(jù)。

為保證會計(jì)軟件的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的保密安全，不得進(jìn)入數(shù)據(jù)庫直接對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?/p>

（2）系統(tǒng)操作員崗位的權(quán)限主要有：

有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。對于未經(jīng)審核的會計(jì)憑證有權(quán)拒絕錄入計(jì)算機(jī)。

對于未經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核的已錄入的會計(jì)數(shù)據(jù)，有權(quán)拒絕進(jìn)行憑證過賬處理。有權(quán)拒絕來歷不明的軟件在會計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。4．?dāng)?shù)據(jù)審核員的職責(zé)和權(quán)限。

會計(jì)電算化的數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)審核已錄入的會計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會計(jì)數(shù)據(jù)、賬表的正確性，能夠使用會計(jì)電算化系統(tǒng)有關(guān)審核方面的功能，包括會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入與輸出、會計(jì)政策的設(shè)定等。數(shù)據(jù)審核員要根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度和會計(jì)電算化制度的要求，嚴(yán)把審核關(guān)，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的嚴(yán)肅性。

（1）數(shù)據(jù)審核員崗位的職責(zé)主要有： 根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會計(jì)制度的要求，審核反映本單位經(jīng)濟(jì)活動的各種原始憑證，及時(shí)將審核過的原始憑證交系統(tǒng)操作員輸入計(jì)算機(jī)。根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會計(jì)制度的要求，審核輸入后登賬前的會計(jì)數(shù)據(jù)和輸出的會計(jì)憑證、各種賬表。

根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會計(jì)制度的要求，審核本單位會計(jì)政策的合規(guī)和合法性。

根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度和企業(yè)管理的需要，及時(shí)調(diào)整、修訂計(jì)算機(jī)中所設(shè)置的有關(guān)會計(jì)政策。

為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全，不得將本單位會計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?/p>

（2）數(shù)據(jù)審核員崗位的權(quán)限主要有：

有權(quán)設(shè)置屬于本崗位權(quán)限范圍內(nèi)的操作保密口令。

有權(quán)拒絕接受不符合法規(guī)制度的會計(jì)信息進(jìn)入計(jì)算機(jī)管理流程。

有權(quán)根據(jù)制度和管理的需要，審核、調(diào)整會計(jì)電算化管理流程中的會計(jì)政策設(shè)置。有權(quán)拒絕來歷不明的軟件或帶有病毒的軟件在會計(jì)電算化系統(tǒng)中運(yùn)行。

三、附則

1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2．本制度自公布之日起施行。

（三）會計(jì)電算化管理制度

一、總則 為加強(qiáng)會計(jì)電算化工作，確保會計(jì)電算化系統(tǒng)安全可靠運(yùn)行，進(jìn)一步明確會計(jì)電算化工作責(zé)任制，特制訂本制度。

二、會計(jì)電算化軟件及審批

公司會計(jì)電算化軟件是采用××財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)××版本，是經(jīng)過財(cái)政審批認(rèn)可的通用財(cái)務(wù)軟件，使用方便靈活，功能強(qiáng)大，可以完全代替手工記賬核算。計(jì)算機(jī)全部代替手工核算，所有會計(jì)人員必須獲得《會計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》，財(cái)務(wù)軟件要有財(cái)政部門評審證明，要有《會計(jì)軟件安裝許可證》，同時(shí)手工核算要與計(jì)算機(jī)核算必須并行運(yùn)行3個(gè)月以上，保存有完整的與手工處理相一致的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過上級主管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)后，方可正式投入運(yùn)行。

三、計(jì)算機(jī)的硬件管理

財(cái)務(wù)管理用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)專用制度，指定一名會計(jì)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)硬件的日常管理，財(cái)務(wù)人員以外的其他人員不得使用該計(jì)算機(jī)。計(jì)算機(jī)的各項(xiàng)設(shè)備必須配備齊全，包括計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)、穩(wěn)壓電源（需帶延時(shí)功能）、專用柜和空調(diào)等設(shè)備，要由計(jì)算機(jī)專業(yè)人員安裝調(diào)試。操作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行工作，不得私自拆看和維修。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護(hù)機(jī)器，使其處于完好狀態(tài)。需要維修時(shí)，要派專人到指定維修部門檢修，檢修前要全面做好數(shù)據(jù)備份。

四、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件管理

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的安裝需由軟件公司進(jìn)行，投入運(yùn)行后，不得自行改動，包括程序和數(shù)據(jù)庫，財(cái)務(wù)軟件有新版本時(shí)，也由軟件公司來人更換、調(diào)試。

會計(jì)數(shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理、專人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)軟件加密盒除財(cái)務(wù)操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開和使用財(cái)務(wù)軟件程序。除計(jì)算機(jī)自動備份外，每月終了在結(jié)轉(zhuǎn)完賬務(wù)后，要在軟盤上備份保存數(shù)據(jù)，包括賬務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)。年度終了，將所有數(shù)據(jù)備份到光盤，作為會計(jì)檔案保管。所有操作人員，都要做好上機(jī)操作記錄，包括上機(jī)時(shí)間、關(guān)機(jī)時(shí)間、操作人員姓名、操作內(nèi)容以及其他需要記錄的項(xiàng)目。

五、財(cái)務(wù)軟件的操作管理 1．操作程序。

首先要進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件初始化，然后要按會計(jì)制度規(guī)定設(shè)立會計(jì)科目，會計(jì)科目要一次建立完整，會計(jì)科目編號要按制度規(guī)定執(zhí)行，科目要用全稱，不得簡寫。在日常操作中，開機(jī)時(shí)，按穩(wěn)壓器——顯示器——打印機(jī)——主機(jī)順序進(jìn)行；關(guān)機(jī)時(shí)，同開機(jī)順序相反。在每月的具體操作中，原始憑證報(bào)銷，經(jīng)過會計(jì)審核無誤蓋章后，交由錄入人員錄入計(jì)算機(jī)，打印輸出記賬憑證，記賬憑證連同所附原始憑證再返回會計(jì)，審核無誤簽章后，出納人員方可報(bào)銷結(jié)算。在結(jié)賬之前，必須把當(dāng)月的所有記賬憑證錄入完畢。憑證錄入人員、審核人員、出納員的分工按其操作工作職責(zé)進(jìn)行，錄入人員和憑證審核人員必須分開，兩人單獨(dú)進(jìn)行，不得以他人名義進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行操作。2．操作人員的工作職責(zé)。

按操作人員分工，設(shè)電算化“電算主管”、“電算維護(hù)”、“數(shù)據(jù)分析”、“工資系統(tǒng)操作”、“電算審查”、“報(bào)表系統(tǒng)操作”、“固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作”、“會計(jì)賬簿操作”、“審計(jì)記賬”、“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”、“微機(jī)錄入操作”、“日記賬操作”崗位。“電算主管”、“數(shù)據(jù)分析”和“審計(jì)記賬”崗位，由總會計(jì)師擔(dān)任；“日記賬操作”崗位由出納員擔(dān)任；其他崗位由會計(jì)擔(dān)任。（1）電算化“電算主管”崗位

負(fù)責(zé)電算化會計(jì)的全面工作，組織電算化硬件和財(cái)務(wù)軟件安裝調(diào)試。

負(fù)責(zé)建立會計(jì)電算化制度，落實(shí)電算化各崗位責(zé)任制，保證運(yùn)行責(zé)任明確，確保電算化各系統(tǒng)安全。協(xié)調(diào)電算化各崗位工作，及時(shí)解決電算化中出現(xiàn)的重大問題。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)各崗位操作人員的權(quán)限分工。組織會計(jì)人員電算化培訓(xùn)。（2）電算化“電算維護(hù)”崗位

負(fù)責(zé)電算化計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)軟件及其他軟件的安裝及調(diào)試。管理計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，經(jīng)常檢查各項(xiàng)會計(jì)數(shù)據(jù)的運(yùn)行和使用情況，保證其運(yùn)行安全。做好計(jì)算機(jī)防病毒工作，建立安全運(yùn)行系統(tǒng)。（3）電算化“數(shù)據(jù)分析”崗位

對電算化數(shù)據(jù)進(jìn)行分析管理，為公司經(jīng)濟(jì)管理及時(shí)提供會計(jì)核算資料。（4）電算化“工資系統(tǒng)操作”崗位

熟練掌握計(jì)算機(jī)“工資系統(tǒng)”的操作和使用過程，掌握相應(yīng)的計(jì)算機(jī)錄入和應(yīng)用知識。按月打印輸出工資結(jié)算單，計(jì)算個(gè)人所得稅、計(jì)提福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)。按月做好工資數(shù)據(jù)備份，確保工資數(shù)據(jù)安全。（5）電算化“電算審查”崗位

熟知專業(yè)會計(jì)制度和計(jì)算機(jī)知識，熟知國家有關(guān)會計(jì)電算化規(guī)定和公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度。定期抽查各計(jì)算機(jī)崗位履行職責(zé)情況，要審查各崗位操作程序、崗位分工、計(jì)算機(jī)會計(jì)權(quán)限等是否符合規(guī)定，審查數(shù)據(jù)備份是否及時(shí)準(zhǔn)確，審查計(jì)算機(jī)記賬憑證、會計(jì)賬簿、日記賬管理、會計(jì)報(bào)表管理是否正規(guī)。

定期審查計(jì)算機(jī)防病毒措施是否安全、有效。

審查公司《會計(jì)電算化管理制度》是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

定期向公司會計(jì)主管書面報(bào)告電算化審查情況，重大問題要向公司總經(jīng)理書面報(bào)告。（6）電算化“報(bào)表系統(tǒng)操作”崗位

熟練掌握“報(bào)表系統(tǒng)”操作技能，具體管理和使用計(jì)算機(jī)報(bào)表系統(tǒng)。

負(fù)責(zé)公司報(bào)表系統(tǒng)的建立和維護(hù)，包括報(bào)表格式、計(jì)算公式的建立和修改。按月打印輸出會計(jì)報(bào)表。按月備份會計(jì)報(bào)表資料。

（7）電算化“固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作”崗位 熟知固定資產(chǎn)管理制度和會計(jì)核算要求。

全面掌握電算化“固定資產(chǎn)”操作技能，掌握一定的計(jì)算機(jī)使用和管理知識。具體管理和使用電算化“固定資產(chǎn)系統(tǒng)”，全面反映固定資產(chǎn)增減、變賣、報(bào)廢、計(jì)提折舊等變化。

建立電算化固定資產(chǎn)系統(tǒng)，每月計(jì)算和打印輸出折舊表，每年打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片。

每月進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。（8）電算化“會計(jì)賬簿操作”崗位 熟知會計(jì)賬簿的規(guī)則和管理規(guī)定。

全面掌握電算化財(cái)務(wù)軟件、賬務(wù)系統(tǒng)的操作技能。

按季打印輸出總賬、明細(xì)賬，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號，分類裝訂成冊。定期核對計(jì)算機(jī)內(nèi)賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿記錄，做到賬賬、賬表相符。每月結(jié)賬后備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。

（9）電算化“審計(jì)記賬”崗位

熟知有關(guān)會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證規(guī)定。全面掌握電算化賬務(wù)系統(tǒng)操作技能。每月根據(jù)會計(jì)審核蓋章后的原始憑證和記賬憑證，對賬務(wù)系統(tǒng)錄入的記賬憑證進(jìn)行會計(jì)審核，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的要按更改程序及時(shí)通知憑證錄入員修改。記賬憑證審核無誤后，負(fù)責(zé)登記入賬操作。（10）電算化“計(jì)算機(jī)日常維護(hù)”崗位

熟知計(jì)算機(jī)硬件和操作運(yùn)用知識，全面掌握公司《會計(jì)電算化管理制度》。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)日常維護(hù)管理，每天進(jìn)行開關(guān)機(jī)。

監(jiān)管計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，不得有外來人員操作，不得有外來軟盤用于會計(jì)專用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。做好日常防病毒工作。

（11）電算化“微機(jī)錄入操作”崗位 熟知《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司的《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》等規(guī)定。全面掌握電算化賬務(wù)系統(tǒng)操作技能，能較靈活應(yīng)用計(jì)算機(jī)。根據(jù)經(jīng)會計(jì)審核蓋章后的原始憑證，錄入賬務(wù)系統(tǒng)。

負(fù)責(zé)月底結(jié)轉(zhuǎn)。及時(shí)修訂錄入錯(cuò)誤的記賬憑證，已入賬的記賬憑證不得在記賬憑證上修改，只能采取補(bǔ)充修改分錄進(jìn)行處理。（12）電算化“日記賬操作”崗位

全面掌握計(jì)算機(jī)日記賬管理系統(tǒng)的操作技能。

按日打印現(xiàn)金日記賬，保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)同庫存現(xiàn)金核對相符。按月打印輸出銀行存款日記賬，并與銀行對賬單核對相符。

六、附則

1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2．本制度自頒布之日起施行。

（四）會計(jì)電算化核算制度

一、總則

為使公司的會計(jì)核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財(cái)務(wù)管理服務(wù)，特制訂本制度。

二、記賬憑證的處理

記賬憑證的處理包括三個(gè)部分。1．憑證的填制。為加強(qiáng)會計(jì)核算，記賬憑證的類別與手工核算相同，共分為五類，每種憑證都有各自的代碼：“01”代表現(xiàn)金收款憑證；“02”代表現(xiàn)金付款憑證；“03”代表銀行收款憑證；“04”代表銀行付款憑證；“轉(zhuǎn)”代表轉(zhuǎn)賬憑證。憑證錄入員在填制記賬憑證時(shí)，首先要輸入憑證的類別代碼，然后依次輸入填制日期、所附原始單據(jù)的張數(shù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、會計(jì)科目代碼、金額等，與手工核算的要求基本一致。需要或特別說明的是：填制涉及往來核算的記賬憑證，機(jī)制記賬憑證要輸入明細(xì)科目，科目代碼是根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》“科目編號”編制的。2．憑證的審核。

填制完畢的記賬憑證，需要經(jīng)過稽核人員兩次審核。首先是屏幕審核，稽核人員按照財(cái)務(wù)制度，對憑證錄入人員的會計(jì)憑證進(jìn)行檢查核對；其次是手工審核，審核人員按照財(cái)務(wù)制度，對經(jīng)過屏幕審核并打印出來的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核。3．憑證的匯總。

手工審核無誤后的憑證由專人整理并在銷號單上銷號，通過計(jì)算機(jī)進(jìn)行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢記賬憑證專門編制“憑證閱覽表”，會計(jì)人員只需要查閱此表，即能查詢需要的記賬憑證。

三、登記賬簿

會計(jì)賬簿主要包括：總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、事業(yè)支出明細(xì)賬、往來等明細(xì)賬。記賬憑證審核、匯總處理完畢后，由系統(tǒng)管理員及時(shí)在計(jì)算機(jī)內(nèi)執(zhí)行記賬功能、將各會計(jì)科目本期發(fā)生額平行登記到有關(guān)賬簿中，便于查詢和提供有關(guān)的會計(jì)信息。

四、對賬和結(jié)賬 1．對賬。

系統(tǒng)管理員在記賬后必須進(jìn)行復(fù)核，查看各賬簿的記錄是否準(zhǔn)確，往來賬戶是否唯一。然后在計(jì)算機(jī)內(nèi)執(zhí)行對賬功能，由計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行總賬與各明細(xì)賬之間的對賬，以保證賬證相符，賬賬相符。2．結(jié)賬。

月末會計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結(jié)賬功能，將本期各會計(jì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。

五、編報(bào)會計(jì)報(bào)表

月度終了時(shí)，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的期限，需要編制各種會計(jì)報(bào)表，如：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表等。編制會計(jì)報(bào)表時(shí)首先要進(jìn)行初始設(shè)置，將本單位所需要的報(bào)表格式錄入到報(bào)表處理系統(tǒng)中。其次，根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目的坐標(biāo)位置一次性編制計(jì)算公式。上述工作完成后，輸入報(bào)表的年月，報(bào)表處理系統(tǒng)自動從賬務(wù)中提取有關(guān)共享數(shù)據(jù)、生成所需要年月的會計(jì)報(bào)表。

六、附則

1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：會計(jì)電算化管理制度

會計(jì)電算化管理制度范文

第一章總則

第一條為規(guī)范財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)會計(jì)電算化管理，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，特制定本制度。

第二條公司及所屬單位實(shí)行會計(jì)電算化。公司及所屬單位應(yīng)根據(jù)會計(jì)電算化的要求，配備專用或主要用于會計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)終端，配備與會計(jì)電算化工作相適應(yīng)的專職人員，上機(jī)操作人員應(yīng)具有會計(jì)電算化初級以上專業(yè)知識和操作技能，保證會計(jì)電算化工作的順利開展。

第二章會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

第三條電算主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。根據(jù)現(xiàn)行會計(jì)制度和財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)，結(jié)合本單位會計(jì)核算的需要，建立會計(jì)電算化體系；對軟件操作進(jìn)行組織和管理，分配操作人員的工作權(quán)限，保證會計(jì)電算化工作合法、有序進(jìn)行。電算化主管由財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼任。

第四條數(shù)據(jù)操作負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，記賬（要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核）、結(jié)賬，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表以及其他會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任。

第五條電算審查負(fù)責(zé)對輸入的計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核；對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。電算審查由會計(jì)稽核人員兼任。

第六條數(shù)據(jù)分析負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。此崗由財(cái)務(wù)分析崗位的會計(jì)人員兼任。

第七條電算維護(hù)負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)。此崗由專職人員擔(dān)任。

第三章會計(jì)電算化操作管理制度

第八條明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。

第九條原始憑證的審核、紙質(zhì)會計(jì)檔案資料的保管、轉(zhuǎn)賬憑證的編制等仍按手工賬中有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第十條記賬憑證的編錄。記賬憑證由數(shù)據(jù)操作員輸入計(jì)算機(jī)，每次錄完后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份與打印，打印出的記賬憑證與所附原始憑證交由電算審查員復(fù)核。

第十一條記賬憑證的復(fù)核。電算審查員根據(jù)數(shù)據(jù)操作員交來的記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份；憑證錄入和審核不能同為一人。

第十二條記賬憑證的修改。錄入記賬憑證和經(jīng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤必須由數(shù)據(jù)操作員自行修改；修改已審核未記賬的記賬憑證，由電算審查員先取消審核簽章，數(shù)據(jù)操作員再行修改；憑證修改后應(yīng)及時(shí)備份并按規(guī)定再行復(fù)核。

第十三條憑證匯總、記賬與結(jié)賬。根據(jù)軟件功能和公司實(shí)際情況選擇按日期或憑證

種類進(jìn)行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核；結(jié)賬后的數(shù)據(jù)才能取到財(cái)務(wù)報(bào)表中。

第十四條數(shù)據(jù)的查詢。根據(jù)會計(jì)工作的需要在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢，以保證會計(jì)數(shù)據(jù)的安全。

第十五條數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)與整理。

1．每次操作都應(yīng)及時(shí)備份，會計(jì)數(shù)據(jù)和重要的軟件資料要雙備份并及時(shí)填寫清楚所備份的內(nèi)容并分處存放。

2．只有在數(shù)據(jù)因意外等情況受到破壞必需進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)時(shí)，方可將原有的備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)，但恢復(fù)將覆蓋機(jī)內(nèi)所有數(shù)據(jù)且只保留恢復(fù)后的數(shù)據(jù)，因此在使用數(shù)據(jù)恢復(fù)功能時(shí)要特別慎重。

第十六條上機(jī)操作記錄。

1．由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄所有上機(jī)操作情況，包括操作時(shí)間、操作人、操作內(nèi)容和運(yùn)行情況等。

2．電算維護(hù)員對在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象的處理方法和處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)登記；對重大故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。

3．操作記錄每年裝訂成冊，日常由檔案管理人員妥善保管，年終歸檔。

第四章會計(jì)電算化硬件、軟件維護(hù)和數(shù)據(jù)的管理

第十七條為保證會計(jì)電算化工作的正常進(jìn)行和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全，應(yīng)為會計(jì)電算化配備專用微機(jī)及相關(guān)設(shè)備，機(jī)房應(yīng)具備一定的通風(fēng)、防火、防塵、防磁、防盜條件。

第十八條電算維護(hù)員負(fù)責(zé)硬件的維護(hù)、保管工作，以確保硬件的正常運(yùn)行。

第十九條任何人不得將專用微機(jī)用于與會計(jì)電算化無關(guān)的工作，非財(cái)務(wù)部門和非授權(quán)人員不得使用，所有軟盤使用前須經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并經(jīng)病毒檢測和消除病毒操作后方可使用。

第二十條建立硬件定期檢測維護(hù)制度，定期對配件進(jìn)行檢測并做好檢查記錄，以便

在遇到故障時(shí)硬件系統(tǒng)得以盡快修復(fù)。定期檢測計(jì)算機(jī)病毒，嚴(yán)禁在微機(jī)上玩計(jì)算機(jī)游戲。

第二十一條做好微機(jī)設(shè)備的用電工作，應(yīng)配用不間斷電源支持主機(jī)工作，嚴(yán)禁非計(jì)算機(jī)設(shè)備搭用不間斷電源。

第二十二條操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，操作完畢，及時(shí)退出會計(jì)軟件或關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)時(shí)應(yīng)先退出會計(jì)軟件，再實(shí)施關(guān)機(jī)。

第二十三條對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行改版、升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要按照規(guī)定進(jìn)行審批，在軟件修改、升級和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

第二十四條存有會計(jì)數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)及其他介質(zhì)保管要安全規(guī)范，應(yīng)寫明標(biāo)識、分類編號、建立目錄，重要的會計(jì)數(shù)據(jù)雙備份并分處存放，存放地點(diǎn)要具備一定的防磁、防潮、防火等功能。

第五章上崗培訓(xùn)

第二十五條上機(jī)操作人員應(yīng)具有會計(jì)電算化初級以上專業(yè)知識和技能。上崗前，操作人員必須經(jīng)過有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。

第二十六條操作人員上崗后，根據(jù)會計(jì)電算化運(yùn)作需要，定期接受培訓(xùn)、考核。

第三篇：會計(jì)電算化管理制度

會計(jì)電算化管理制度

為提高企業(yè)財(cái)會效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《會計(jì)電算化管理辦法》，同時(shí)結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。

一、有嚴(yán)格的操作管理制度

1、崗位責(zé)任制

在系統(tǒng)運(yùn)行前，必須確定會計(jì)電算化崗位及職責(zé)，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)量要求和會計(jì)數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：

A、會計(jì)主管：

（1）負(fù)責(zé)組織開展單位會計(jì)電算化工作，包括制訂會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計(jì)算機(jī)人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計(jì)軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會計(jì)檔案管理等。做為會計(jì)主管應(yīng)具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識。

（2）負(fù)責(zé)制訂會計(jì)崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。

（3）制訂會計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度。

（4）負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。

B、系統(tǒng)操作員：

（1）負(fù)責(zé)會計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。

（2）打印輸出各種帳簿、報(bào)表等。

（3）做好數(shù)據(jù)備份工作。

C、憑證審核員：

（1）對手工計(jì)算編制的計(jì)帳憑證審核。

（2）負(fù)責(zé)計(jì)帳、結(jié)帳工作。

（3）負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。

（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。

D、會計(jì)檔案：

（1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

2、操作管理制度：

（1）操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。

（2）應(yīng)經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。

（3）嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

（4）若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人進(jìn)行維護(hù)。

（5）應(yīng)至少一個(gè)月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。

（6）外來軟盤不得在有會計(jì)軟件的機(jī)器上運(yùn)行，以防感染病毒。

3、機(jī)房管理制度：

（1）未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會專用機(jī)。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。

（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。

（3）嚴(yán)禁使用外來軟盤，必要時(shí)要先殺毒后再使用。

（4）嚴(yán)格按順序開啟機(jī)器，長時(shí)間離開應(yīng)關(guān)閉機(jī)器，下班必須關(guān)閉電源。

（5）應(yīng)保持計(jì)算機(jī)清潔。

（6）計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。

4、有嚴(yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度：

若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù)，切勿自己拆開。

軟件維護(hù)包括：

（1）對會計(jì)軟件的日常維護(hù)，包括：科目的升級、常見錯(cuò)誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機(jī)參數(shù)等。

（2）維護(hù)人員不得擅自改變原有軟件的程序。

（3）財(cái)會人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)會人員改正，不得由維護(hù)人員通過維護(hù)修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改。

（4）加強(qiáng)對硬件、軟件的維護(hù)，是提高效率的關(guān)鍵。

5、有會計(jì)檔案管理制度：

會計(jì)電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強(qiáng)以下方面的管理：

（1）會計(jì)電算化軟件的文檔資料的保存。

（2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

（4）全年會計(jì)結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。

（5）所有會計(jì)檔案必須造冊登記，以備查用。

第四篇：會計(jì)電算化管理制度

會計(jì)電算化管理制度

發(fā)布時(shí)間：2007-4-22 被閱覽數(shù)：5880 次 添加人：sj

為了加強(qiáng)會計(jì)電算化工作，規(guī)范財(cái)務(wù)處的會計(jì)電算化業(yè)務(wù)，根據(jù)《會計(jì)法》和《會計(jì)電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

一、硬件管理

（一）會計(jì)電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管；

（二）會計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運(yùn)行，保障會計(jì)數(shù)據(jù)的安全；

（三）機(jī)房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；

（四）操作人員應(yīng)隨時(shí)保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，做好記錄；

（五）硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；

（六）系統(tǒng)的開、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需嚴(yán)格遵守開、關(guān)機(jī)順序。

二、軟件管理

（一）選擇的財(cái)務(wù)軟件應(yīng)符合財(cái)政部《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》和上級部門的要求，并且能滿足會計(jì)電算化的實(shí)際工作需要；

（二）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)行；

（三）系統(tǒng)管理人員應(yīng)對軟件進(jìn)行正常維護(hù)，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除；

（四）會計(jì)軟件運(yùn)行發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時(shí)與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障；

（五）會計(jì)核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和監(jiān)督下進(jìn)行，嚴(yán)禁擅自修改軟件。

三、崗位責(zé)任制管理

根據(jù)會計(jì)制度和會計(jì)電算化的要求，設(shè)置電算會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員崗位。

（一）電算會計(jì)主管由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和管理整個(gè)會計(jì)電算化工作；

（二）系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁及內(nèi)部局域網(wǎng)的日常管理工作，定期殺毒和更新殺毒軟件，每天負(fù)責(zé)開機(jī)、關(guān)機(jī)，發(fā)生故障及時(shí)維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、安全、可靠；

四、會計(jì)電算化操作管理

（一）財(cái)務(wù)處工作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)和授權(quán)認(rèn)可后方能上機(jī)操作，其他人員未經(jīng)允許不得上機(jī)操作；

（二）財(cái)務(wù)處工作人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管理員外其他人員不得擅自上機(jī)操作；

（三）任何人員禁止在網(wǎng)絡(luò)機(jī)器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時(shí)應(yīng)先進(jìn)行殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時(shí)禁止同時(shí)使用校園網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全和防止感染計(jì)算機(jī)病毒；

（四）任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等；

（五）各崗位工作人員在操作使用計(jì)算機(jī)過程中，如遇異常情況，要及時(shí)聯(lián)系系統(tǒng)管理員進(jìn)行解決，不得自行解決，不得自行處理。

（六）操作人員對自己的上機(jī)注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。

（七）操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不能向他人提供各類會計(jì)數(shù)據(jù)。

（八）輸入到計(jì)算機(jī)的記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員審核才能進(jìn)行記帳。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。

五、檔案管理

（一）電算化會計(jì)檔案，包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面形式的會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)；

（二）電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)；一般不允許借閱。

（三）會計(jì)電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份。

（四）對電算化會計(jì)檔案要定期進(jìn)行檢查更新，定期用其他介質(zhì)進(jìn)行備份，備份至少雙份，防止會計(jì)檔案和數(shù)據(jù)丟失。

（五）會計(jì)檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時(shí)間截止至該軟件停止使用為止。不得隨便翻閱、打印和復(fù)制與工作職責(zé)無關(guān)的數(shù)據(jù)

如何建立會計(jì)電算化管理制度

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1．建立崗位責(zé)任制

會計(jì)電算化應(yīng)用工作的崗位可分為基本會計(jì)崗位和會計(jì)電算化崗位。二者可在保證會計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。

2．操作管理制度和硬件、軟件維護(hù)制度

操作管理主要是對系統(tǒng)的日常管理，保證系統(tǒng)正常、有效地運(yùn)行。

（1）操作權(quán)限

電算主管一般具有最高權(quán)限；軟件操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照特定的權(quán)限進(jìn)行操作，憑證輸入人員和審核記賬人員不能是同一人；電算維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員之外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；軟件開發(fā)人員、專職電算維護(hù)員和檔案保管員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

（2）操作規(guī)程

操作員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間和操作內(nèi)容；操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限、操作步驟和方法進(jìn)行操作，不得擅自上機(jī)操作；每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故。

（3）硬件和軟件維護(hù)制度

保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的措施；會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算軟件安全保密的措施；修改會計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度。

3．會計(jì)檔案管理制度

會計(jì)電算化應(yīng)用后，會計(jì)檔案分為采用磁盤、光盤等介質(zhì)存儲和紙質(zhì)介質(zhì)存儲兩種形式。可采取以一種形式為主，另一種形式為輔，或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

對檔案的管理要做好防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)€和防鼠咬等工作；重要會計(jì)檔案要備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)，最好放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)；會計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，不得外借和拿出單位。

采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計(jì)數(shù)據(jù)具有不可見性，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止磁性介質(zhì)損壞。

在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，檔案的管理人員還要及時(shí)發(fā)布、更新會計(jì)信息。

特別說明：由于各方面情況的不斷調(diào)整與變化，教育人生網(wǎng)所提供的所有考試信息僅供參考，敬請考生以權(quán)威部門公布的正式信息為準(zhǔn)。

第五篇：會計(jì)電算化管理制度

會計(jì)電算化管理制度15篇

會計(jì)電算化管理制度1

一、崗位責(zé)任制

實(shí)行會計(jì)電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：

⒈總會計(jì)師。全面負(fù)責(zé)會計(jì)業(yè)務(wù)工作。

⒉會計(jì)主管。負(fù)責(zé)管理會計(jì)日常工作。

⒊憑證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會計(jì)憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。

⒋憑證審核人員。負(fù)責(zé)對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

⒌出納員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

⒍系統(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。

⒎系統(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。

⒏會計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計(jì)檔案的保管工作，報(bào)表等會計(jì)檔案的分送工作以及會計(jì)檔案的調(diào)閱工作。

二、操作管理制度概要

⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。

⒉規(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計(jì)主管給每個(gè)操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。

⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。

⒋操作人員必須進(jìn)行上機(jī)登記，填寫上機(jī)時(shí)間、使用情況、機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。

⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會計(jì)主管或憑證編制人員。

⒍操作人員應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt

⒎所有軟盤使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。

⒏操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。

三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要

⒈機(jī)房內(nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。

⒉機(jī)房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時(shí)修理或更換。

⒊軟件維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。

⒋重大軟件維護(hù)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù)。

⒌作好詳細(xì)維護(hù)記錄。

⒍系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計(jì)科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、應(yīng)事先報(bào)請會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。

四、機(jī)房管理制度概要

⒈未經(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。

⒉保持機(jī)房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。

⒊嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

⒋未經(jīng)許可，不得在財(cái)會專用機(jī)上運(yùn)行其他軟件。

⒌如遇停電或者離開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。

⒍不得隨意帶軟盤進(jìn)入機(jī)房。

五、會計(jì)檔案管理制度概要

⒈會計(jì)檔案包括以書面形式存放的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)以及與會計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。

⒉及時(shí)收集各種會計(jì)檔案、并作好收集記錄。

⒊嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計(jì)檔案必須經(jīng)過會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計(jì)檔案。

⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。

⒌會計(jì)檔案銷毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。

會計(jì)電算化管理制度2

國庫支付中心會計(jì)電算化管理制度

第一條為規(guī)范會計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國家檔案局《會計(jì)檔案管理辦法》,制定會計(jì)電算化管理制度。

第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:

1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;

2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;

3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。

第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:

1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;

2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。

第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:

1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號,一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);

2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;

3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);

4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。

第五條會計(jì)電算化資料備份規(guī)范:

1、會計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;

2、會計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會計(jì)終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

3、會計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份。

會計(jì)電算化管理制度3

會計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。

第五條電算專管員必須精通財(cái)會業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對財(cái)會軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財(cái)會程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對財(cái)會軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計(jì)科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計(jì)檔案保存。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯(cuò)誤原因。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

會計(jì)電算化管理制度4

會計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。

第五條電算專管員必須精通財(cái)會業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對財(cái)會軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財(cái)會程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對財(cái)會軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計(jì)科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計(jì)檔案保存。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯(cuò)誤原因。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

會計(jì)電算化管理制度5

一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理

為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。

1、只有財(cái)會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。

2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

3、運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會室。

4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

5、為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。

6、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

二、計(jì)算機(jī)管理

（一）、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。

2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。

3、審核員只具有審核權(quán)。

4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。

5、出納人員、會計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

（二）、操作規(guī)程控制。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；

2、操作人員的`操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；

3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；

4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；

5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。

三、軟、硬件管理

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。

（一）、軟件管理

計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會計(jì)軟件，會計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會計(jì)管理和會計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計(jì)軟件必須符合《商品化會計(jì)核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。

4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。

（二）、硬件管理

硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。

1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。

4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。

5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

2、學(xué)校會計(jì)管理制度

第一條會計(jì)檔案的范圍

會計(jì)檔案的范圍一般指會計(jì)憑證、會計(jì)數(shù)據(jù)、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他會計(jì)核算資料等五個(gè)部分。

1、會計(jì)憑證

包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

2、會計(jì)數(shù)據(jù)

主要指電算化中的會計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會計(jì)資料。

3、會計(jì)賬簿

包括按會計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

4、會計(jì)報(bào)表

指按要求由財(cái)務(wù)部門上報(bào)的各種會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等。包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表。

5、其他會計(jì)核算資料

其他會計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。

第二條主要會計(jì)檔案的生成

1、記賬憑證

根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證，由計(jì)算機(jī)打印輸出。

2、會計(jì)賬簿

現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出。總賬由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代。

3、會計(jì)報(bào)表

會計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。

第三條會計(jì)檔案的裝訂

會計(jì)憑證的裝訂

會計(jì)憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

裝訂前的準(zhǔn)備工作：

①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整；

③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。

裝訂時(shí)的要求：

①用“三針中引線”法裝訂；

③憑證外面要加封面；

③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。

裝訂后的注意事項(xiàng)：

①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；

②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標(biāo)明憑證種類編號。

2、會計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂

各種會計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報(bào)表在報(bào)送后將留存的報(bào)表按月裝訂成冊。

第四條會計(jì)檔案的保管

1、存儲在計(jì)算機(jī)中的會計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進(jìn)行光盤刻錄。

2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管。

3、會計(jì)檔案保管人員依據(jù)會計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。

4、各種會計(jì)資料包括打印出來的會計(jì)資料以及存儲會計(jì)資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。

3、學(xué)校會計(jì)管理制度

會計(jì)電算化管理制度6

為保障公司會計(jì)電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計(jì)法》、《會計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度。

一、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度

會計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。

1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計(jì)電算化正常運(yùn)行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會計(jì)主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識,以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。

2、軟件操作員:按照分管的財(cái)務(wù)會計(jì)工作和會計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。

3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填

制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會計(jì)憑證,通過財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會計(jì)帳簿;對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會計(jì)主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。

4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計(jì)算機(jī)會計(jì)數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問題時(shí),應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計(jì)人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。

5、會計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計(jì)人員兼任。

二、會計(jì)電算化操作管理制度

(一)系統(tǒng)操作管理

1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。

2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。

3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。

4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。

5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。

6、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。

7、任何人不得偽造、涂改會計(jì)資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。

(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理

1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計(jì)制度要求,會計(jì)科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計(jì)主管設(shè)計(jì)方案,由其他操作員輸入,再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。

2、憑證處理

(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國家財(cái)會制度審核原始憑證。

(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。

(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。

3、記帳憑證的審核與記帳。

(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。

(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。

(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊,交會計(jì)檔案管理人員保管。

三、會計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度

1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。

2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件。

3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。

4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤上的目錄或文件。

5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。

四、電算化會計(jì)資料管理

1、電算化會計(jì)資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料。

2、電算化會計(jì)資料,應(yīng)按財(cái)政部的《會計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管。

會計(jì)電算化管理制度7

某建設(shè)股份有限公司會計(jì)電算化管理制度

一、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

(一)會計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位。基本會計(jì)崗位可包括:會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算各崗、稽核、會計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識,以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會計(jì)部經(jīng)理兼任。

2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計(jì)軟件操作知識,達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平;可由基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識,達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平,可由主管會計(jì)兼任。

4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識,經(jīng)過會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。

5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識,達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)的水平,可由會計(jì)部經(jīng)理兼任。

二、會計(jì)電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。

2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。

3.操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。

4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

3.對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。

5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。

四、電算化會計(jì)檔案管理制度

1.電算化會計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù);會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。

3.對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

4.采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失。

5.通用會計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序,視同會計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施。

會計(jì)電算化管理制度8

學(xué)校會計(jì)電算化操作管理制度6

會計(jì)電算化制度是對會計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:

1.會計(jì)電算化微機(jī)是會計(jì)電算化專用機(jī)器,只能財(cái)會人員使用,進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計(jì)、做工資等整理會計(jì)資料工作使用,禁止非指定人員操作計(jì)算機(jī),會計(jì)電算化應(yīng)專機(jī)專用,計(jì)算機(jī)內(nèi)不得安裝與財(cái)務(wù)管理無關(guān)的軟件。

2.未經(jīng)授權(quán)的人員,一律不準(zhǔn)進(jìn)入會計(jì)電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作。

3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,必須嚴(yán)格按照操作說明書的規(guī)定進(jìn)行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。

4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時(shí)必須逐級退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。

5.定期保養(yǎng)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔,注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。

6.計(jì)算機(jī)在運(yùn)行過程中出現(xiàn)硬件故障時(shí),應(yīng)做好登記并及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員處理。

7.健全必要防病毒措施,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進(jìn)行版本升級。使用所有外來軟盤時(shí),必須先對軟盤進(jìn)行病毒檢測,防止病毒感染。

發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應(yīng)使用會計(jì)軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。無法自行解決時(shí),做好故障記錄,及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員解決。

會計(jì)電算化管理制度9

職業(yè)學(xué)院會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室管理員制度

一、管理實(shí)訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認(rèn)真做好“計(jì)算機(jī)故障維修記載”、“計(jì)算機(jī)設(shè)備登記”等;

二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機(jī)前的一切準(zhǔn)備工作,保證學(xué)生準(zhǔn)時(shí)上機(jī);

三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測電壓穩(wěn)定正常時(shí),方可打開服務(wù)器,接通計(jì)算機(jī)系統(tǒng),確保用電安全;

四、注意檢查實(shí)訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度),實(shí)訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。上機(jī)過程中,隨時(shí)觀察實(shí)訓(xùn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強(qiáng)行開機(jī)。放學(xué)后,應(yīng)對實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗;

五、實(shí)訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人;

六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機(jī)指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機(jī)房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機(jī)人員正確使用設(shè)備,對違反各項(xiàng)制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映;

七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對機(jī)房進(jìn)行維護(hù)和管理;

八、整理各位老師對實(shí)訓(xùn)室工作的意見,并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);

九、加強(qiáng)對電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時(shí)應(yīng)及時(shí)處理,同時(shí)要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);

十、外來人員使用實(shí)訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。

會計(jì)電算化管理制度10

(1)崗位責(zé)任制。

會計(jì)電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。

(2)操作管理制度。

操作管理制度主要內(nèi)容包括：

①明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件;

②預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;

③操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件;

④由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。

硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：

①保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

②確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;

③對正使用的會計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續(xù);

④健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;

⑤健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。

(4)電算化會計(jì)檔案管理制度。

電算化會計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的以書面形式保存的會計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：

①由專人負(fù)責(zé);

②防磁、防火、防潮和防塵，重要的會計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

③采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制;

④會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。

會計(jì)電算化管理制度11

一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理

為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。

1、只有財(cái)會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。

2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

3、運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會室。

4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。

5、為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。

6、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的.數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

二、計(jì)算機(jī)管理

（一）、操作權(quán)限控制

操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：

1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。

2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。

3、審核員只具有審核權(quán)。

4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。

5、出納人員、會計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

（二）、操作規(guī)程控制。

操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：

1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；

2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；

3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；

4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；

5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。

三、軟、硬件管理

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。

（一）、軟件管理

計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會計(jì)軟件，會計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會計(jì)管理和會計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。

1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計(jì)軟件必須符合《商品化會計(jì)核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。

2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。

3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。

4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。

（二）、硬件管理

硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。

1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。

2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。

4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。

5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

4、學(xué)校會計(jì)管理制度

一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任

根據(jù)《會計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會計(jì)電算化工作實(shí)際,會計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:

(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。

(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會計(jì)軟件操作如識,達(dá)到會計(jì)電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任。

(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計(jì)兼任。

實(shí)施會計(jì)電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位,可在保證會計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。

二、會計(jì)電算化作管理

根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件；

(二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);

(三)操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件;

(四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理

根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：

(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；

(二)會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等);

(三)修改會計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);

(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；

(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。

四、電算化會計(jì)檔案管理制度

根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：

（一）電算化會計(jì)檔案,包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù);會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會計(jì)資料；

（二）已經(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案保管期限按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;

（三）存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù))是在會計(jì)電算化情況下新的會計(jì)檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;

（四）對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

（五）采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失;

（六）會計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序,視同會計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年

（七）電算化會計(jì)檔案使用規(guī)定

1.各種會計(jì)資料包括打印出來的會計(jì)資料及存儲會計(jì)資料的軟盤、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。

2.借閱會計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。

5、學(xué)校會計(jì)管理制度

1、會計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》和財(cái)會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

3、會計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

4、財(cái)會人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

5、會計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會室，非財(cái)會人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

6、會計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

6、學(xué)校會計(jì)管理制度

現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理，也受好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。

一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

六、采取必要措施，確保安全。

會計(jì)電算化管理制度12

建工學(xué)院會計(jì)電算化操作管理制度

為保證我院會計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行,嚴(yán)格執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程,現(xiàn)制定我院會計(jì)電算化系統(tǒng)

操作管理制度,請認(rèn)真執(zhí)行。

一、系統(tǒng)使用管理

⒈在系統(tǒng)投入運(yùn)行前,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運(yùn)行中需要增減使用人員,按同樣手續(xù)辦理。

⒉對使用人員明確劃分使用操作權(quán)限,形成分工牽制的內(nèi)部制約機(jī)制。

⒊本系統(tǒng)原則上專機(jī)專用,謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。

⒋建立非操作人員“計(jì)算機(jī)使用登記簿”制度,上機(jī)前須登記方可用機(jī)。

⒌任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作,不允許隨意增、刪、改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。

⒍出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。

⒎操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作,負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記帳和打印有關(guān)帳表。

⒏存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定保管、移交。

⒐系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時(shí)制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。

二、上機(jī)操作規(guī)程

⒈操作人員必須是經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可的人員,才能上機(jī)操作。

⒉非操作人員上機(jī)操作,應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記,填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容,供系統(tǒng)管理員檢查核實(shí)。

⒊操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,并檢查計(jì)算機(jī)的運(yùn)行情況,發(fā)現(xiàn)運(yùn)行異常要及時(shí)通知系統(tǒng)管理人員處理。

⒋操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。

⒌操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。

⒍復(fù)核人員在稽核過程中如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)反映給操作人員及系統(tǒng)管理員。對已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù),在記帳前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),可按憑證進(jìn)行修改;在記帳后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),必須另作憑證,按規(guī)定沖銷糾正。任何人不能隨意修改賬目。

⒎每日記帳工作完畢后都要做好備份工作,以防發(fā)生意外事故,備份的數(shù)據(jù)軟盤,由財(cái)務(wù)處妥善保管。

⒏在系統(tǒng)運(yùn)行過程中,操作人員如要離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出系統(tǒng),以防止其他人員越權(quán)操作。

⒐任何人如有偽造,非法涂改變更,故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等行為,依照《會計(jì)法》的規(guī)定,將受到行政處分,情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。

⒑系統(tǒng)管理員要妥善保管上機(jī)操作記錄。定期檢查、打印并裝訂成冊。

三、財(cái)務(wù)處理程序

⒈財(cái)務(wù)系統(tǒng)初始化

在初次建立會計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí),需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作,在會計(jì)主管授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會計(jì)科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定。

⒉財(cái)務(wù)系統(tǒng)更改

系統(tǒng)正常運(yùn)行期間,任何對財(cái)務(wù)系統(tǒng)的修改變動,都必須得到會計(jì)主管的批準(zhǔn)。

⒊日常財(cái)務(wù)處理

⑴憑證處理

系統(tǒng)輸入的記帳憑證是機(jī)制記帳憑證。記帳憑證要按照國家財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定編制,對不真實(shí)、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理;對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還,并要求更改和補(bǔ)充。

機(jī)制記帳憑證的編制。機(jī)制記帳憑證是指計(jì)算機(jī)根據(jù)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟件的要求,依據(jù)正確無誤的原始憑證,編制并打印的記帳憑證。機(jī)制記帳憑證須經(jīng)復(fù)核后,再由財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行記帳處理。

機(jī)制記帳憑證編制前,要認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性,輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確,數(shù)字準(zhǔn)確無誤,摘要簡單、明了、規(guī)范。打印出的機(jī)制記帳憑證需加蓋制單審核人、記帳員(輸入)及會計(jì)主管名章,如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經(jīng)辦人(領(lǐng)交款人)簽字,連同所附原始憑證裝訂成冊,妥善保管。

⑵記帳憑證的審核與保管

a、記帳憑證必須經(jīng)有關(guān)審核無誤后方可進(jìn)行登賬處理。

b、操作員每輸入以張憑證,結(jié)束前要自審一次,無誤后再按結(jié)束鍵。

c、輸入計(jì)算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人、收付款憑證應(yīng)由出納員簽章經(jīng)辦人簽字后方可為有效憑證。

d、已輸入的記帳憑證應(yīng)在輸入操作完畢后,打印科目匯總表并裝訂成冊,交會計(jì)檔案資料保管員存檔保管。

e、同一張憑證,制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。

⑶帳表打印和結(jié)賬

a、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印,并應(yīng)與出納員庫存現(xiàn)金核對無誤。

b、銀行余額調(diào)節(jié)表每月編制一次。

c、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的備份工作。

d、月底,以上工作正確完成后,由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳,系統(tǒng)自動生成下月期初余額。

e、每年年末必須將全部賬簿打印輸出,裝訂成冊,作為會計(jì)檔案保存。

⑷會計(jì)報(bào)表

a、單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或計(jì)算機(jī)自動生成會計(jì)報(bào)表。賬表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。

b、會計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表,按軟件系統(tǒng)功能及管理要求月末打印輸出,經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效。

c、單位上報(bào)會計(jì)主管部門的會計(jì)報(bào)表格式與要求,按會計(jì)主管部門的統(tǒng)一設(shè)計(jì)和布置。

d、單位如需以軟盤和書面形式上報(bào)報(bào)表,軟盤和書面報(bào)表的數(shù)據(jù)一致,書面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。

會計(jì)電算化管理制度13

食品股份公司會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度

第一章總則

一、會計(jì)電算化管理是會計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容,為推動公司會計(jì)電算化工作的健康發(fā)展,保證會計(jì)信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠,特制定本管理辦法。

二、開展會計(jì)電算化工作,是促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計(jì)電算化作為提高會計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來抓。

三、逐步提高會計(jì)人員的電算化操作水平,使一部分會計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會計(jì)軟件的維護(hù),并培養(yǎng)部分會計(jì)人員逐步掌握會計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。

四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設(shè)備過快陳舊過時(shí)。

五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作,逐步建立以會計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會計(jì)電算化在經(jīng)營管理中的作。

第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件

一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬,是指應(yīng)用會計(jì)軟件輸入會計(jì)數(shù)據(jù),由電子計(jì)算機(jī)對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸出會計(jì)資料。替代手工記賬是會計(jì)電算化的基本目標(biāo)。

二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會計(jì)電算化驗(yàn)收小組,自行驗(yàn)收公司所屬單位的會計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會計(jì)處批準(zhǔn)。

三、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件;

1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備;

2、配備了相應(yīng)的會計(jì)電算化工作人員。所有會計(jì)從業(yè)人員必須具備會計(jì)電算化初級培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計(jì)電算化中級維護(hù)員;

3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;

4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤,可由專人查明原因,并向驗(yàn)收小組提供書面報(bào)告;

5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會計(jì)資料都必須裝訂成冊,作為會計(jì)檔案保存,并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。

6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會計(jì)電算化工作的需要;

7、提前一周填寫廣州市財(cái)政局會計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團(tuán)公司會計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書面申請。

第三章會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

一、建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查”。

二、會計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。

1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計(jì)電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;

2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平;

3、審核員:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);

4、電算維護(hù)員:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù);對軟件所需的維護(hù)和升級負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò);對財(cái)務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系;

5、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行,防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊,此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任;

6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。

8、檔案管理員:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會計(jì)資料檔案的管理。

三、各單位可根據(jù)實(shí)際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè)。

第四章會計(jì)電算化操作管理制度

一、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對財(cái)務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴(yán)格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;

二、操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件;

三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件,必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;

四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強(qiáng)行修改。

五、審核通過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。

第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度

一、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負(fù)責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測。

二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。

三、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟取穸拳h(huán)境。

四、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告,經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室,等候檢修。

五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。

六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源;

七、下班前,必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。

第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度

一、會計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;

二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí),電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無法解決,可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;

三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;

四、每次輸入的會計(jì)憑證都必須備份存盤,月底結(jié)賬后

即應(yīng)把當(dāng)月會計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理;

五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;

六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次。

七、會計(jì)報(bào)表的編制、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表。報(bào)表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報(bào)告。

八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可,嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。

九、確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財(cái)務(wù)部;

十、對正在使用的應(yīng)用會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后,由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;

十一、為防止外來病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會計(jì)用磁盤在其他電腦上操作。

十二、會計(jì)檔案包括會計(jì)資料和會計(jì)軟件。存檔的會計(jì)檔案,要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失;

第七章附則

一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。

二、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)電算化規(guī)定有出入,則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。

會計(jì)電算化管理制度14

企業(yè)(公司)會計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計(jì)電算化工作,保證會計(jì)電算化工作的順利開展,根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》和《會計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計(jì)檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]

第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。

第五條公司應(yīng)指定專人對財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]

第二章會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會計(jì)電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。

第七條電算化會計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計(jì)電算化工作;會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗

由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對本單位的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作。

(四)審核記賬崗

負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。

此崗位人員應(yīng)具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。

第三章會計(jì)電算化操作管理制度

第八條本章所稱會計(jì)電算化操作人員,是指按照會計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。

[注釋:會計(jì)電算化人員是依照會計(jì)電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]

第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計(jì)電算化操作人員,再由會計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十條會計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]

(二)會計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]

(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]

(五)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]

第四章計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會計(jì)數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應(yīng)為開展會計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。

第十三條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計(jì)算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

第十四條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。

(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):

對財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。

對財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。

對正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級,應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級時(shí)間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]

第十五條會計(jì)數(shù)據(jù)的備份

會計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會計(jì)結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

第十六條

各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計(jì)算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。

第五章電算化會計(jì)檔案管理制度

第十七條電算化會計(jì)檔案管理是公司重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

第十八條電算化會計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:

電算化會計(jì)檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)。

會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會計(jì)資料。

第十九條電算化會計(jì)檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。

(二)會計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí),應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。

(四)各類賬簿在每一會計(jì)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計(jì)檔案有缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、結(jié)束后30日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、結(jié)束后45日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會計(jì)報(bào)表和有關(guān)會計(jì)資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。

第二十條電算化會計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

各種會計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí),還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十一條電算化會計(jì)檔案保管期滿后,按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。

第六章附則

第二十二條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]

會計(jì)電算化管理制度15

保證會計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

1.會計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。

2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。

4.進(jìn)行會計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對會計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。

5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。

6.確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

7.對會計(jì)軟件進(jìn)行升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。

8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。

9.電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會計(jì)檔案,包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù);會計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

10.對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

11.每月10日前對上個(gè)月的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失。

12.所使用會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序,視同會計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。