第一篇：考前押題公共基礎(chǔ)

模擬試卷一

一、單項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。1．（），我國銀行業(yè)正式全面對外開放。A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 C．2000年1月11日 D．1994年1月1日

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正確答案:B 解題思路：2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結(jié)束，國務(wù)院《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》、銀監(jiān)會《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》正式生效，標(biāo)志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務(wù)，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制。1979年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立代表處，這是我國批準(zhǔn)設(shè)立的第一家外資銀行代表處。2001年12月11日，我國正式加入WTO。

2．（）起正式施行《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。A．2006年10月31日 B．2003年12月27日 C．2003年4月28日 D．2004年2月1日

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正確答案:D 解題思路：A項(xiàng)，2006年10月31日人大通過該法律的修正案；B項(xiàng)，2003年12月27日人大通過《監(jiān)管法》；C項(xiàng)，2003年4月28日銀監(jiān)會成立。

3．貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對象是（）。A．境外金融機(jī)構(gòu) B．境內(nèi)金融機(jī)構(gòu) C．境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu) D．境內(nèi)外上市公司

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正確答案:C 解題思路：在我國試點(diǎn)的貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)成立的，通過電子技術(shù)和其他手段，專門從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行機(jī)構(gòu)。它的業(yè)務(wù)范圍僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù)。

4．以下（）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配順序是正確的。

A．普通破產(chǎn)債權(quán)，破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)入賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn) B．破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)入賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

C．破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)入賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，普通破產(chǎn)債權(quán) D．應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)入賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，破產(chǎn)人所欠稅款，普通破產(chǎn)債權(quán)

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正確答案:D 解題思路：《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：①破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)入賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；②破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；③普通破產(chǎn)債權(quán)。

5．關(guān)于票據(jù)行為，下列表述正確的是（）。A．承兌只適用于匯票和本票 B．背書只能在匯票上進(jìn)行 C．匯票的出票人可以為銀行 D．保證可以適用于支票

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正確答案:C 解題思路：票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付六種。A項(xiàng)，承兌只適用于匯票；B項(xiàng)，背書適用于匯票、本票和支票；D項(xiàng)，保證適用于匯票和本票，不適用于支票。

6．國民經(jīng)濟(jì)可分為（）產(chǎn)業(yè)，金融業(yè)屬于（）產(chǎn)業(yè)。A．三個(gè)；第一 B．三個(gè)；第三 C．二個(gè)；第二 D．三個(gè)；第二

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正確答案:B 解題思路：國民經(jīng)濟(jì)分為三個(gè)產(chǎn)業(yè)。第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)林牧漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)指采礦業(yè)、制造業(yè)、電力燃?xì)夂退纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一、二產(chǎn)業(yè)以外的產(chǎn)業(yè)。而金融業(yè)就屬于第三產(chǎn)業(yè)。

7．兼具股票和債券特性的融資工具是（）。A．商業(yè)票據(jù) B．銀行貸款 C．可轉(zhuǎn)換債券 D．回購協(xié)議

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正確答案:C 解題思路：可轉(zhuǎn)換公司債券是一種公司債券，它賦予持有人在發(fā)債后一定時(shí)間內(nèi)，可依據(jù)本身的自由意志，選擇是否依約定的條件將持有的債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票或者另外一家公司股票的權(quán)利，其兼具債券和股票的雙重特性。

8．銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠實(shí)守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理潛在的利益沖突。下列處理利益沖突的做法，正確的是（）。

A．銀行工作人員不讓親戚朋友購買本行的金融產(chǎn)品

B．銀行工作人員為行長的父親提供明顯低于其他客戶價(jià)格的產(chǎn)品

C．銀行工作人員目前兼職機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員來銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，該工作人員申請回避并向管理層說明情況 D．銀行工作人員利用朋友關(guān)系，向客戶推銷不適合其需要的產(chǎn)品和服務(wù)

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正確答案:C 解題思路：《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中關(guān)于“利益沖突”的規(guī)定明確指出，銀行業(yè)從業(yè)人員在處理利益沖突時(shí)有兩個(gè)方面的義務(wù)：①主動避免利益沖突，如主動避免參與可能存在利益沖突的業(yè)務(wù)、項(xiàng)目，主動避免任職于可能產(chǎn)生利益沖突的崗位；②在利益沖突發(fā)生之時(shí)，應(yīng)申請回避或根據(jù)“正常交易原則”，向管理層、利益相關(guān)人充分披露利益沖突的信息，以確保交易的正當(dāng)性和合理性。A項(xiàng)中，《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的規(guī)定并沒有禁止從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，只是不得以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件或價(jià)格與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

9．銀行從業(yè)人員離職后下列行為中，（）不符合職業(yè)操守要求。A．?dāng)y帶所有工作資料 B．歸還欠費(fèi)

C．履行工作交接程序

D．保守原單位商業(yè)秘密和客戶

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正確答案:A 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員離職時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財(cái)物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密和客戶隱私。

10．下列屬于法律法規(guī)中程序性的規(guī)定范疇的是（）。A．不得進(jìn)行洗錢活動

B．法律法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)依法照章納稅

C．商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)必須向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請代客理財(cái)業(yè)務(wù)資格 D．法律法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)都要遵守會計(jì)準(zhǔn)則

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正確答案:C 解題思路：A項(xiàng)屬于禁止性規(guī)定；B、D兩項(xiàng)屬于義務(wù)性規(guī)定。

11．下列大型商業(yè)銀行中，在香港聯(lián)合證券交易所和上海證券交易所同步上市的是（）。A．工商銀行 B．農(nóng)業(yè)銀行 C．中國銀行 D．建設(shè)銀行

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正確答案:A 解題思路：A項(xiàng)，工商銀行于2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯(lián)合證券交易所同步上市；B項(xiàng)，農(nóng)業(yè)銀行于2010年7月15日和16日分別在上海和香港正式上市；C項(xiàng)，中國銀行于2006年6月1日在香港聯(lián)合證券交易所上市，于2006年7月5日在上海證券交易所上市；D項(xiàng)，建設(shè)銀行于2005年10月27日在香港聯(lián)合證券交易所上市，于2007年9月25日在上海證券交易所上市。

12．（）不屬于民事法律行為必須具備的條件。A．行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 B．意思表示真實(shí)

C．不違反法律或者社會公共利益 D．年齡必須達(dá)到18歲以上

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正確答案:D 解題思路：民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備的條件：行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；意思表示真實(shí)；不違反法律或者社會公共利益。

13．存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本賬戶開立銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A．基本存款賬戶 B．臨時(shí)存款賬戶 C．一般存款賬戶 D．專用存款賬戶

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正確答案:C 解題思路：A項(xiàng)，基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶；B項(xiàng)，臨時(shí)存款賬戶，是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；D項(xiàng)，專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

14．下列銀行業(yè)從業(yè)人員的行為，（）不符合“信息保密”準(zhǔn)則要求。A．將客戶資料存放在保險(xiǎn)柜

B．在受雇期間，不透露任何客戶資料和交易信息

C．離職后將原工作單位客戶信息透露給新工作單位領(lǐng)導(dǎo) D．妥善保管客戶交易信息檔案

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正確答案:C 解題思路：“信息保密”準(zhǔn)則要求銀行業(yè)從業(yè)人員在受雇期間及離職后均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息。

15．《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》中規(guī)定的可以依法查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)不包括（）。A．公安機(jī)關(guān) B．人民法院 C．人民檢察院 D．政府機(jī)關(guān)

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正確答案:D 解題思路：《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》規(guī)定公安機(jī)關(guān)、人民法院、人民檢察院可以依法查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款。

16．有關(guān)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，下列說法正確的是（）。A．可以獲得利息收益 B．以接受客戶委托為前提 C．直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)

D．直接運(yùn)用銀行的自有資金

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正確答案:B 解題思路：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)。相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：①不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金；②不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)；③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)；④以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取價(jià)差的方式獲得收益；⑤種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。

17．關(guān)于國際收支的以下說法中不正確的是（）。A．不能僅以盈余多少來衡量國際收支的狀況

B．國際收支是一國居民在一定時(shí)期內(nèi)與非本國居民的貿(mào)易交易的系統(tǒng)記錄 C．經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況 D．資本項(xiàng)目反映了一國利用外資和償還本金的情況 顯示答案收藏本題錯(cuò)題反饋

正確答案:B 解題思路：B項(xiàng)，國際收支是指一國居民在一定時(shí)期內(nèi)與非本國居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄，不只是貿(mào)易交易的系統(tǒng)記錄。

18．下列關(guān)于物價(jià)穩(wěn)定的說法不正確的是（）。A．衡量物價(jià)穩(wěn)定的指標(biāo)是GDP B．物價(jià)穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)之一

C．物價(jià)穩(wěn)定是要保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定 D．通貨緊縮也是物價(jià)不穩(wěn)定的表現(xiàn)

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正確答案:A 解題思路：衡量物價(jià)穩(wěn)定的指標(biāo)是通貨膨脹率，而GDP是衡量經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的指標(biāo)。

19．一般而言，經(jīng)濟(jì)周期的各個(gè)階段中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤處于最高水平的是（）。A．經(jīng)濟(jì)高漲階段 B．經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段 C．經(jīng)濟(jì)蕭條階段 D．經(jīng)濟(jì)危機(jī)階段

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正確答案:A 解題思路：經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。進(jìn)入高漲階段以后，生產(chǎn)發(fā)展迅速，市場興旺，社會購買力上升，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資數(shù)額顯著增加，利潤激增，這時(shí)商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤也處于最高水平。

20．投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額巨大的（）。A．處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上三萬元以下罰金 B．處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金 C．處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn) D．單處二萬元以上十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)

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正確答案:B 解題思路：投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

21．自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能轉(zhuǎn)交至（）。A．交通銀行 B．中國銀行 C．工商銀行 D．建設(shè)銀行

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正確答案:C 22．關(guān)于商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)、提供服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，下列做法正確的是（）。A．不能收取手續(xù)費(fèi)

B．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)完全由商業(yè)銀行自行決定 C．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由商業(yè)銀行和客戶協(xié)商決定

D．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價(jià)格主管部門制定

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正確答案:D 解題思路：《商業(yè)銀行法》第五十條規(guī)定，商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，可以收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價(jià)格主管部門制定。

23．關(guān)于金融衍生品下列說法錯(cuò)誤的是（）。A．包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)等

B．屬于一種低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的金融工具 C．其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù) D．金融衍生品是一種金融合約

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正確答案:B 解題思路：金融衍生品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。金融衍生品是一種高風(fēng)險(xiǎn)的金融工具。

24．在銀行業(yè)務(wù)中，不存在信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)是（）。A．貸款承諾 B．信用擔(dān)保 C．貿(mào)易融資 D．代理收費(fèi)

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正確答案:D 解題思路：對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融期貨、互換、債券、期權(quán)、股權(quán)、承諾和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等，是銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。代理收費(fèi)是銀行代理業(yè)務(wù)的一種，銀行對費(fèi)用是否繳納不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。

25．經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化相互促進(jìn)，推動了金融市場國際化的快速發(fā)展。（）不屬于金融國際化的消極作用。A．金融風(fēng)險(xiǎn)的增加

B．外資銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大 C．削弱宏觀政策的有效性 D．加快金融危機(jī)的國際傳遞

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正確答案:B 解題思路：金融全球化的消極作用主要有：①金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。首先，是金融機(jī)構(gòu)的全球化使得經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大為增加；其次，加大了原有的利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；最后，金融市場上的風(fēng)險(xiǎn)隨市場的全球化擴(kuò)展而增強(qiáng)。②削弱國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有效性。③加快金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)的傳遞，增加了國際金融體系的脆弱性。

26．關(guān)于崗位責(zé)任，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A．不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定，將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與其他人員

B．經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，為其他崗位人員代為履行職責(zé)

C．除非經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，不將本人工作委托他人代為履行 D．打聽與自身工作無關(guān)的信息

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正確答案:D

27．某銀行的工作人員在與另一銀行的工作人員接觸時(shí)的做法遵守職業(yè)操守規(guī)定的是（）。A．為不落后于對方機(jī)構(gòu)，經(jīng)常打聽對方所在機(jī)構(gòu)正在醞釀但尚未公開的重大戰(zhàn)略決策 B．在對方臨時(shí)離開辦公室的空閑期間，隨手翻看對方書架上的圖書和文件資料

C．為給客戶提供更全面的市場信息，在下班時(shí)間約見對方，詢問對方銀行近期將要推出的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)思路等信息 D．與對方深入探討行業(yè)及市場發(fā)展趨勢的過程中，避開與所在機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密有關(guān)的話題

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正確答案:D 解題思路：商業(yè)保密與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則要求銀行從業(yè)人員在與同業(yè)人員接觸時(shí)，不得泄露本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密，不得以不正當(dāng)手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)。

28．票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的（）票據(jù)發(fā)行融資的承諾。A．長期周轉(zhuǎn)性 B．中期周轉(zhuǎn)性 C．短期

D．中長期周轉(zhuǎn)性

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正確答案:B 解題思路：票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時(shí)期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而達(dá)到低成本地獲得中長期資金融通的效果。

29．不屬于資本監(jiān)管的新三大支柱的選項(xiàng)是（）。A．市場約束

B．最低監(jiān)管資本要求 C．資本充足率監(jiān)督檢查 D．審慎性監(jiān)督管理談話

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正確答案:D 解題思路：《巴塞爾新資本協(xié)議》將市場約束，最低監(jiān)管資本要求，資本充足率監(jiān)督檢查并列為資本監(jiān)管的新三大支柱。需重點(diǎn)掌握世界很多國家和地區(qū)據(jù)此加強(qiáng)信息披露要求。銀監(jiān)會應(yīng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

30．盜竊信用卡并使用的，應(yīng)該被定為（）。A．信用卡詐騙罪 B．盜竊罪 C．金額詐騙罪

D．破壞銀行管理罪

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正確答案:B 解題思路：信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪。

31．甲利用自動存款機(jī)，先后三次將手中的假人民幣存入銀行，數(shù)量高達(dá)20萬余元，則他犯了（）。A．占有假幣罪 B．私藏假幣罪 C．使用假幣罪 D．購買假幣罪

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正確答案:C 解題思路：使用假幣罪是指明知是偽造的貨幣而使用，數(shù)額較大的行為。所謂數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，是指：總面額在四千元以上不滿五萬元的，屬于數(shù)額較大；總面額在五萬元以上不滿二十萬元的，屬于數(shù)額巨大；總面額在二十萬元以上的，屬于數(shù)額特別巨大。題中甲已使用二十萬元，已經(jīng)構(gòu)成使用假幣罪。

32．（）對銀行經(jīng)營狀況直接產(chǎn)生影響，并構(gòu)成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)條件和背景。A．經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r B．經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C．2010年上海世博會 D．海峽兩岸“三通”

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正確答案:B 解題思路：作為銀行經(jīng)營活動“基礎(chǔ)條件和背景”的因素，只能是經(jīng)濟(jì)環(huán)境；A項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接決定和影響銀行經(jīng)營狀況。

33．根據(jù)我國《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，（）不需要報(bào)告交易。A．當(dāng)日累計(jì)外幣交易6000美元的現(xiàn)金收支 B．單筆人民幣交易30萬元的現(xiàn)金收支 C．單位之間當(dāng)日累計(jì)人民幣300萬元轉(zhuǎn)賬

D．個(gè)人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬60萬元人民幣

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正確答案:A 解題思路：我國《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，報(bào)告主體應(yīng)報(bào)告的交易包括：單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

34．關(guān)于銀行績效評價(jià)，下列說法不正確的是（）。

A．運(yùn)用定量和定性相結(jié)合的方法，對銀行的經(jīng)營業(yè)績、管理效果及管理水平進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的考核與評價(jià) B．確定經(jīng)營目標(biāo)是進(jìn)行銀行績效評價(jià)的起點(diǎn)

C．是銀行股東、監(jiān)管當(dāng)局和內(nèi)部經(jīng)營管理者了解銀行目前狀況，判斷銀行未來發(fā)展方向，并據(jù)以做出決策、采取相應(yīng)措施的重要工具

D．是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的一個(gè)重要手段

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正確答案:B 解題思路：績效評價(jià)是銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的工具和手段，因此，確定經(jīng)營目標(biāo)是進(jìn)行銀行績效評價(jià)的起點(diǎn)。

35．資本市場是長期資金融通的場所，又稱為長期金融市場，不包括（）。A．債券市場 B．抵押貸款市場 C．股票市場

D．銀行同業(yè)拆借市場

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正確答案:D

36．中國人民銀行專門行使中央銀行職能的時(shí)間是從（）年1月1日起。A．2003 B．1995 C．1948 D．1984

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正確答案:D 解題思路：1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行。A項(xiàng)是中國人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)交由新設(shè)立的銀監(jiān)會行使的時(shí)間；B項(xiàng)是中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來的時(shí)間；C項(xiàng)是中國人民銀行成立時(shí)間。

37．在我國，投資往往是推動整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長的主要力量，它包括兩個(gè)部分，分別是（）。A．政府采購；公共支出 B．稅收；國企上繳利潤 C．私人消費(fèi)；私人投資

D．固定資本形成；存貨增加

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正確答案:D 解題思路：對“投資”的理解，應(yīng)扣住“資本形成”這個(gè)關(guān)鍵，這樣才能把投資與消費(fèi)、投資與收入等區(qū)別開來。投資包括兩個(gè)部分：固定資本形成和存貨增加。

38．（）不屬于商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)。A．公益性目標(biāo) B．安全性目標(biāo) C．效益性目標(biāo) D．流動性目標(biāo)

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正確答案:A 解題思路：商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是安全性目標(biāo)、效益性目標(biāo)、流動性目標(biāo)。

39．銀行開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格界定和區(qū)分銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離管理，對客戶的資產(chǎn)進(jìn)行充分保護(hù)。這是銀行金融創(chuàng)新中保護(hù)客戶利益要注意的（）方面。A．妥善處理利益沖突 B．充分信息披露 C．客戶資產(chǎn)隔離管理 D．引導(dǎo)理性消費(fèi)

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正確答案:C 解題思路：本題考查關(guān)于客戶資產(chǎn)隔離方面的認(rèn)識。這些選項(xiàng)都屬于客戶利益保護(hù)。根據(jù)題干給出的含義描述，沒有涉及信息披露、理性消費(fèi)、利益沖突。客戶資產(chǎn)隔離指的是銀行開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格界定和區(qū)分銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離管理，對客戶的資產(chǎn)進(jìn)行充分保護(hù)。妥善處理利益沖突，指公平處理銀行與客戶、銀行與第三方服務(wù)提供者之間的利益沖突，建立有效受理客戶投訴及建議的渠道，不斷提高金融創(chuàng)新的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

40．按照《中國人民銀行法》的規(guī)定，（）是制定建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制具體辦法的機(jī)構(gòu)。A．國務(wù)院

B．中國人民銀行 C．中國銀監(jiān)會

D．中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會

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正確答案:A

41．在我國目前的管理格局下，（）之間有領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。A．中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 B．中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會 C．中國人民銀行和國家外匯管理局

D．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會

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正確答案:C 解題思路：我國目前的金融監(jiān)管當(dāng)局由中國人民銀行(PBC)、國家外匯管理局(SAFE)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)、中國證券監(jiān)督管理委員會(CSRC)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(CIRC)等五家機(jī)構(gòu)組成，形成“一行一局三會”的管理格局。而在目前的管理格局下，人民銀行還負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)國家外匯管理局制定實(shí)施匯率政策，管理經(jīng)常項(xiàng)目和資本及金融項(xiàng)目的外匯收支，并持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備，所以中國人民銀行和國家外匯管理局之間有領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。

42．（）是汽車金融公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。A．中國人民銀行 B．銀監(jiān)會 C．中國證監(jiān)會

D．中國銀行業(yè)協(xié)會

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正確答案:B 解題思路：由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

43．由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行，直接在中國香港上市的股票是（）。A．A股 B．B股 C．H股 D．D股

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正確答案:C 解題思路：根據(jù)上市地點(diǎn)及股票投資者的不同，股票可分為A股（國內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購和交易）、B股（境外投資者，2001年2月28日起允許境內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和交易）、H股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票）、N股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票）。

44．中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨之一是（）。A．依法制定和執(zhí)行貨幣政策

B．通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益 C．促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益 D．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管

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正確答案:C 解題思路：中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨之一是促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益。A項(xiàng)屬于中國人民銀行的職責(zé)；B、D兩項(xiàng)屬于銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)。

45．下列關(guān)于活期存款的說法錯(cuò)誤的是（）。A．不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取

B．存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角、分不計(jì)利息

C．客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可通過柜臺或通過銀行自助設(shè)備存取現(xiàn)金 D．按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，當(dāng)日付息

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正確答案:D 解題思路：活期存款按季度計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

46．具體列舉了商業(yè)銀行的可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A．《反洗錢法》 B．《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 C．《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》 D．《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

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正確答案:D

47．根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，當(dāng)前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事（）。A．信托投資業(yè)務(wù) B．證券經(jīng)營業(yè)務(wù)

C．非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù) D．買賣金融債券業(yè)務(wù)

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正確答案:D 解題思路：根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事買賣金融債券業(yè)務(wù)，而不能參與信托投資業(yè)務(wù)、證券經(jīng)營業(yè)務(wù)和非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)。

48．（）年，中國人民銀行承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行；（）年，中國人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)移交至新設(shè)立的銀監(jiān)會。A．1982;2001 B．1983;2002 C．1984;2003 D．1989;2005

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正確答案:C 解題思路：自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行。2003年，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)轉(zhuǎn)由新設(shè)立的銀監(jiān)會行使。

49．農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)是（）的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。A．股份制 B．合伙制 C．股份合作制 D．社區(qū)互助性

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正確答案:D 解題思路：農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

50．在我國，銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證工作正處在的階段是（）。A．起步 B．成長 C．發(fā)展 D．成熟

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正確答案:A 解題思路：從業(yè)資格是指從事某專業(yè)（工種）學(xué)識、技術(shù)和能力的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。勞動技能認(rèn)證則是對從事某一職業(yè)的工作人員職業(yè)技能的鑒定。

51．間接融資工具不包括（）。A．銀行貸款 B．銀團(tuán)貸款 C．債券

D．銀行承兌匯票

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正確答案:C 解題思路：債券屬于直接融資工具，銀行貸款、銀團(tuán)貸款和銀行承兌匯票屬于間接融資工具。

52．（）是新中國第一家全國性的股份制銀行。A．交通銀行 B．招商銀行 C．工商銀行 D．中信銀行

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正確答案:A 解題思路：交通銀行于1987年4月1日重新組建，是新中國第一家全國性的股份制銀行。

53．中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨是（）。A．依法制定和執(zhí)行貨幣政策

B．嚴(yán)格、合理地監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

C．通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益 D．促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益

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正確答案:D 解題思路：中國銀行業(yè)協(xié)會以促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。A項(xiàng)是中國人民銀行的職責(zé)；C項(xiàng)是銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)。

54．存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶稱為（）。A．專用存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．基本存款賬戶

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正確答案:A 解題思路：B項(xiàng)，一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；C項(xiàng)，臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；D項(xiàng)，基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

55．銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，因此，銀行通常將（）看作對其市場價(jià)值最大的威脅。

A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B．法律風(fēng)險(xiǎn) C．市場風(fēng)險(xiǎn) D．流動性風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:A 解題思路：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對其市場價(jià)值最大的威脅，因銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。

56．關(guān)于同業(yè)拆借，下列說法不正確的有（）。

A．期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便是同業(yè)拆借的特點(diǎn) B．同業(yè)拆借能反映金融市場上的資金供求狀況

C．同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一 D．同業(yè)拆借屬于長期借款

隱藏答案收藏本題錯(cuò)題反饋 正確答案:D 解題思路：D項(xiàng)，同業(yè)拆借屬于短期借款。

57．合同成立的地點(diǎn)是在（）。A．要約生效的地點(diǎn) B．承諾生效的地點(diǎn) C．收據(jù)人的主營業(yè)地 D．對方的經(jīng)常居住地

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正確答案:B 解題思路：承諾生效時(shí)合同成立，因此生效地點(diǎn)為合同成立地點(diǎn)。

58．下列關(guān)于利率和匯率的說法錯(cuò)誤的是（）。

A．不隨借貸資金的供求狀況而波動的利率叫固定利率，參照某一利率指標(biāo)變化而定期調(diào)整的利率叫浮動利率 B．不隨各國貨幣的供求狀況而波動的匯率叫固定匯率，參照某一匯率指標(biāo)變化而定期調(diào)整的匯率叫浮動匯率 C．官方利率是由政府部門確定的，而市場利率是由市場供求關(guān)系確定的 D．官方利率只能在一定幅度內(nèi)波動，市場利率可以自由波動

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正確答案:B 解題思路：匯率是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價(jià)格。按國際貨幣制度的演變劃分，有固定匯率和浮動匯率。固定匯率是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度內(nèi)波動的匯率。浮動匯率是指由市場供求關(guān)系決定的匯率，其漲落基本自由。一國中央銀行原則上沒有維持匯率水平的義務(wù)，但必要時(shí)可進(jìn)行干預(yù)。

59．某銀行為爭取業(yè)務(wù)已經(jīng)批準(zhǔn)了該項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算，而客戶經(jīng)理并沒有請客戶吃飯就做成了該項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)天，客戶經(jīng)理攜帶家人將該預(yù)算自行消費(fèi)掉，其行為（）。A．因?yàn)闃I(yè)務(wù)已經(jīng)談妥，所以是合理的 B．不合理，不應(yīng)當(dāng)申報(bào)不實(shí)費(fèi)用

C．如果消費(fèi)超過了預(yù)算額度則是不合理 D．是合理的，因?yàn)榭蛻艚?jīng)理沒有浪費(fèi)

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正確答案:B 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時(shí)應(yīng)當(dāng)節(jié)儉支出并誠實(shí)記錄，不得向所在機(jī)構(gòu)申報(bào)不實(shí)費(fèi)用。并未發(fā)生的費(fèi)用不應(yīng)該申報(bào)，也不能用于自身消費(fèi)。

60．下列有關(guān)政策性銀行的說法中，不正確的是（）。

A．國家開發(fā)銀行的資金來源主要是財(cái)政資金和金融債券發(fā)行，貸款方向集中于基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè) B．國家開發(fā)銀行是政府全資擁有的國家出口信用機(jī)構(gòu)，其國際信用評級與國家主權(quán)評級一致

C．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營，企業(yè)化管理，在業(yè)務(wù)上接受中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督

D．中國進(jìn)出口銀行的主要資金來源是財(cái)政部資金和金融債券發(fā)行，貸款方向主要是進(jìn)出口信貸和國外貸款的轉(zhuǎn)貸款

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正確答案:B 解題思路：B項(xiàng)描述的是中國進(jìn)出口銀行。

61．發(fā)放（）時(shí)，需嚴(yán)格審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況及預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量。A．公司貸款 B．項(xiàng)目貸款 C．關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款 D．助學(xué)貸款

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正確答案:A 解題思路：而題干給出的“資產(chǎn)負(fù)債狀況”和“現(xiàn)金流量”說明貸款對象并非個(gè)人。發(fā)放公司貸款時(shí)，需嚴(yán)格審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況及預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量；發(fā)放項(xiàng)目貸款時(shí)，需評估貸款項(xiàng)目的未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況和質(zhì)權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等，并嚴(yán)格審查項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；發(fā)放關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一評估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。

62．商業(yè)銀行對單一客戶或地區(qū)的表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣綜合授信，確定最高綜合授信額度。這是指（）。A．合法性原則 B．統(tǒng)一授信原則 C．統(tǒng)一授權(quán)原則 D．誠實(shí)信用原則

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正確答案:B 解題思路：統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

63．銀行風(fēng)險(xiǎn)中的國家風(fēng)險(xiǎn)中，不包括（）。A．政治風(fēng)險(xiǎn) B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．社會風(fēng)險(xiǎn) D．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:B

64．下列行為尚不構(gòu)成違法行為的選項(xiàng)有（）。A．以自制人民幣換取真幣 B．出售自制人民幣

C．在不知是假幣的情況下使用了假幣 D．幫助朋友運(yùn)輸了假幣，但數(shù)額較小

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正確答案:C 解題思路：A、B、D選項(xiàng)的行為都違反了危害貨幣管理罪。

65．根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，一般情況下中國人民銀行可以（）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。A．經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn) B．自行決定

C．建議中國銀監(jiān)會 D．會同中國銀監(jiān)會

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正確答案:C

66．（）是單位不構(gòu)成犯罪主體的金融犯罪。A．信用證詐騙罪 B．信用卡詐騙罪 C．票據(jù)詐騙罪 D．集資詐騙罪

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正確答案:B 解題思路：A、C、D三項(xiàng)的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

67．銀行業(yè)從業(yè)人員的（）做法符合職業(yè)操守有關(guān)“信息披露”規(guī)定。A．在產(chǎn)品說明中以小字在不顯眼的地方揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) B．利用銀行的聲譽(yù)對所代理產(chǎn)品進(jìn)行合約以外的承諾 C．不告知客戶本行在代理產(chǎn)品銷售過程中的責(zé)任和義務(wù)

D．以足以讓客戶注意的方式向客戶解釋產(chǎn)品的最終責(zé)任承擔(dān)者

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正確答案:D

68．當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)，下列（）的表述是錯(cuò)誤的。A．企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資數(shù)額顯著增加 B．市場興旺，社會購買力上升 C．銀行利潤處于最高水平D．預(yù)示著通貨膨脹的到來

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正確答案:D 解題思路：A、B、C三項(xiàng)均為經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)的表現(xiàn)。雖然當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)通常會伴隨著物價(jià)水平的上漲，但是并不意味著通貨膨脹、通貨緊縮必然會發(fā)生。

69．銀行代保管業(yè)務(wù)包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)，其主要區(qū)別在于（）。A．是保管在保險(xiǎn)箱庫還是保管在普通倉庫 B．保管物品的種類

C．是否先將保管物品密封再交給銀行 D．保管期限不同

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正確答案:B 解題思路：代保管業(yè)務(wù)是銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)臵保險(xiǎn)箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。它按照是否將保管物品在交給銀行時(shí)先加以密封分為露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)成為代保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。

70．近期傳言某銀行支行因?yàn)橐还P違規(guī)批貸可能導(dǎo)致重大損失，記者王某找到他在該支行的一位朋友張某欲進(jìn)行采訪。這種情況下（）。

A．張某本著誠實(shí)信用的原則，有責(zé)任對王某將他所知道的情況實(shí)話實(shí)說 B．張某本著維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)的原則，應(yīng)對該傳言斷然否認(rèn) C．如果王某答應(yīng)不對外宣傳，張某就可以將他所知道的情況告訴王某 D．張某不應(yīng)擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪

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正確答案:D 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循所在機(jī)構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪或擅自代表所在機(jī)構(gòu)對外發(fā)布信息。任何不慎重的言論都可能影響銀行聲譽(yù)，給銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

71．金融市場分為（）和發(fā)行市場。A．一級市場 B．流通市場 C．現(xiàn)貨市場 D．初級市場

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正確答案:B 解題思路：按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場（也稱初級市場或一級市場）和流通市場（也稱二級市場）；按成交后是否立即交割劃分，金融市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。

72．銀行以公積金存款和信貸資金為來源，向同一借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款指的是（）。A．公積金個(gè)人住房貸款 B．個(gè)人住房組合貸款 C．個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款

D．個(gè)人住房最高額抵押貸款

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正確答案:B 解題思路：A項(xiàng)，公積金個(gè)人住房貸款是按時(shí)足額繳存住房公積金的個(gè)人在購買、建造各類型住房時(shí)，銀行受住房公積金管理中心委托向借款人提供的個(gè)人住房委托貸款；C項(xiàng)，個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款也稱轉(zhuǎn)按揭貸款，是指銀行向在住房二級市場上購買同一銀行個(gè)人住房貸款客戶出售的住房（含商業(yè)用房）的自然人發(fā)放的貸款；D項(xiàng)，個(gè)人住房最高額抵押貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的、以借款人自有住房作為最高額抵押、可在有效期間和貸款額度內(nèi)循環(huán)使用的貸款。

73．馬先生從4S店購買一輛新轎車作為自用，該汽車價(jià)格50萬元，則可獲得貸款的最高額度為（）。A．30萬元 B．50萬元 C．40萬元 D．60萬元

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正確答案:C 解題思路：我國規(guī)定所購車輛為自用車的貸款額度，不超過所購汽車價(jià)格的80%；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的70%．其中商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價(jià)格的60%;所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50%。

74．按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．存款實(shí)名

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正確答案:D 解題思路：按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

75．銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員可以（）。A．以某些間接方式貶低同業(yè)人員

B．通過參加學(xué)術(shù)研討會進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作 C．與其他銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員交換各自客戶信息

D．與其他銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員交換各自部門的具體發(fā)展規(guī)劃

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正確答案:B 解題思路：《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“互相尊重”準(zhǔn)則要求：銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，A項(xiàng)錯(cuò)誤。根據(jù)“商業(yè)保密與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)”準(zhǔn)則，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員不應(yīng)當(dāng)泄漏本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。部門的具體發(fā)展規(guī)劃屬于商業(yè)秘密，因此，C、D兩項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，是同業(yè)人員之間正常的交流合作，是正確的做法。

76．銀行的資本利潤率是反映銀行經(jīng)營績效的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一。有關(guān)資本利潤率的下列表述正確的是（）。A．它是銀行凈利潤與銀行總資產(chǎn)之比 B．它是銀行凈利潤與銀行資本之比

C．它是衡量銀行總體盈利程度的唯一指標(biāo) D．它是銀行凈利潤與銀行總收入之比

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正確答案:B 解題思路：資本利潤率是銀行凈利潤與銀行實(shí)收資本的比率，它反映所有者投入銀行資本的獲得能力。實(shí)收資本是指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。

77．中央銀行可以采取（）的貨幣政策工具減少貨幣供應(yīng)量。A．在公開市場上買回證券 B．降低存款準(zhǔn)備金率 C．提高再貼現(xiàn)率

D．通過窗口指導(dǎo)勸告商業(yè)銀行增加貸款發(fā)放

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正確答案:C 解題思路：A項(xiàng)，在公開市場上買回證券的公開市場業(yè)務(wù)會增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的貨幣創(chuàng)造功能最終導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的多倍增加；B、D兩項(xiàng)都會增加貨幣供應(yīng)量。C項(xiàng)，提高再貼現(xiàn)率增加商業(yè)銀行向央行再融資的成本，會減少商業(yè)銀行向中央銀行的借款或貼現(xiàn)，降低商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。

78．關(guān)于直接融資，下列表述錯(cuò)誤的是（）。

A．直接融資是指政府、企業(yè)等貨幣資金需求者直接通過發(fā)行債券、股票等形式，從機(jī)構(gòu)、個(gè)人等貨幣資金投資者手中融入所需資金

B．直接融資中投資者和融資者都了解對方身份 C．金融機(jī)構(gòu)起“牽線搭橋”的作用 D．直接融資沒有金融機(jī)構(gòu)的參與 隱藏答案收藏本題錯(cuò)題反饋

正確答案:D 解題思路：直接融資中也有金融機(jī)構(gòu)的參與，如通過股票融資，發(fā)行股票時(shí)就需要投資銀行等的參與。

79．以下業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行可以從事的是（）。A．信托或者股票業(yè)務(wù) B．同業(yè)拆借 C．非自用不動產(chǎn)

D．向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

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正確答案:B 解題思路：我國相關(guān)法律規(guī)定，我國實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管法則，因此商業(yè)銀行不得從事信托或股票業(yè)務(wù)，同時(shí)也不可從事實(shí)業(yè)投資。

80．關(guān)于物價(jià)穩(wěn)定的含義，以下說法正確的是（）。A．保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定 B．通貨膨脹為零 C．通貨緊縮為零

D．保持基本生活資料價(jià)格不變

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正確答案:A 解題思路：物價(jià)穩(wěn)定指要保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。B、C、D項(xiàng)中“零”“不變”等詞均將物價(jià)穩(wěn)定的含義絕對化了。

81．消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是我們?nèi)粘Ｗ铌P(guān)心的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之一，以下說法不正確的是（）。A．是指一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格變化幅度 B．是國內(nèi)生產(chǎn)總值變動情況 C．不包括出廠產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格變動

D．是衡量通貨膨脹最常用、最普遍的指標(biāo)

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正確答案:B 解題思路：B項(xiàng)描述的是國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)，它是按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價(jià)格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。

82．宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括（）。

A．經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡 B．經(jīng)濟(jì)增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡 C．經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和進(jìn)出口增長 D．經(jīng)濟(jì)增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價(jià)穩(wěn)定和進(jìn)出口增長

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正確答案:A 解題思路：宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。區(qū)域協(xié)調(diào)和進(jìn)出口增長也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中需要考慮的因素，但不是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)。

83．依據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，以下說法正確的是（）。A．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)公布有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定 B．對同一借款人貸款限制僅指對同一自然人或同一法人的貸款限制 C．商業(yè)銀行可以利用拆人資金投資證券經(jīng)營

D．對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資產(chǎn)余額的比例不得超過30%

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正確答案:A 解題思路：B、D兩項(xiàng)，依據(jù)《商業(yè)銀行法》第三十九條第一款第(4)項(xiàng)的規(guī)定：“對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十”。“同一借款人”應(yīng)該包括同一自然人或同一法人及其控股的或擔(dān)任負(fù)責(zé)人的子商業(yè)銀行。C項(xiàng)，《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”

84．（）構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。

A．計(jì)算錯(cuò)誤而多報(bào)了事故損失并因此獲取了保險(xiǎn)金的 B．行為人出于過失行為而引起保險(xiǎn)事故發(fā)生 C．因認(rèn)識錯(cuò)誤而認(rèn)為發(fā)生實(shí)際未發(fā)生的保險(xiǎn)事故

D．編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)事故

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正確答案:D

85．某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模為300億元人民幣，根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以下指標(biāo)符合規(guī)定的是（）。

A．核心資本為12億人民幣

B．計(jì)入附屬資本的重估儲備占總重估儲備的80% C．附屬資本與核心資本比例為110% D．核心資本和附屬資本的資本總額為18億元人民幣

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

86．下列不屬于企業(yè)法人的是（）。A．股份有限公司

B．全民所有企業(yè)的子公司 C．股份有限公司的分公司 D．全民所有制企業(yè)

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正確答案:C 解題思路：企業(yè)法人是指以營利為目的，獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的法人。根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。企業(yè)法人必須獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，股份有限公司的分公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，不屬于企業(yè)法人。

87．（）不屬于商品期貨的標(biāo)的商品。A．大豆 B．國債 C．原油 D．鋼材

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正確答案:B 解題思路：國債期貨屬于金融期貨。

88．（）是我國發(fā)行法定貨幣的機(jī)構(gòu)。A．財(cái)政部 B．國務(wù)院

C．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D．中國人民銀行

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正確答案:D 解題思路：《中國人民銀行法》第四條規(guī)定了中國人民銀行職責(zé)包括發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。

89．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在風(fēng)險(xiǎn)類型上，增加了對（）的資本需求。A．操作風(fēng)險(xiǎn) B．市場風(fēng)險(xiǎn) C．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D．法律風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:A

90．（）是所謂的短期資金市場。A．貨幣市場 B．資本市場 C．股票市場 D．債券市場

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正確答案:A 解題思路：貨幣市場，亦稱短期資金市場，是指期限在1年以下（包含1年）的短期資金融通的場所；資本市場是長期資金市場，包括股票市場和債券市場。

二、多項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。91．信用合作社作為群眾互助合作組織，其貸款主要用于解決成員的資金需要，它的主要資金來源于（）。A．國家撥付資金 B．社會集資

C．合作社成員交納的股金 D．吸收的存款 E．公積金

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正確答案:CD 解題思路：信用合作社是一種互助合作性金融組織，其資金來源于合作社成員交納的股金和吸收存款，貸款主要用于解決其成員的資金需要，如修建房屋貸款、對購買耐用消費(fèi)品發(fā)放貸款等，同時(shí)也對小生產(chǎn)者的生產(chǎn)資金需要發(fā)放貸款。

92．以下關(guān)于固定資產(chǎn)貸款的說法中，正確的有（）。A．商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款屬于固定資產(chǎn)貸款的一種

B．可以用于企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項(xiàng)目 C．都是與房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動有關(guān)的貸款 D．一般是中長期貸款 E．也稱為項(xiàng)目貸款

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正確答案:ABDE 解題思路：固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購臵固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。固定資產(chǎn)貸款一般是中長期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途的短期貸款，包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

93．進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的國際貿(mào)易融資服務(wù)有（）。A．提貨擔(dān)保 B．打包放款 C．進(jìn)日押匯

D．減免保證金開證 E．福費(fèi)廷

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正確答案:ACD 解題思路：B、E兩項(xiàng)是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)。

94．下列選項(xiàng)中，銀行公司治理的主體包括（）。A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會

D．高級管理層 E．風(fēng)險(xiǎn)管理部門

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正確答案:ABCD 解題思路：銀行公司治理的主體只有股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層，不包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是專門針對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理而設(shè)臵的部門。

95．基金托管業(yè)務(wù)包括（）。A．企業(yè)年金托管 B．開放式基金托管 C．QFH證券投資托管 D．證券公司受托投資托管 E．全國社會保障基金托管

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正確答案:ABCDE 解題思路：基金托管業(yè)務(wù)包括封閉式投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。其中，其他托管業(yè)務(wù)主要包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。

96．銀行工作人員應(yīng)該從以（）方面認(rèn)定存單關(guān)系的效力。A．借款人與銀行工作人員的關(guān)系 B．存單上簽章的真實(shí)性 C．存單的版面

D．存款關(guān)系的真實(shí)性 E．存單的式樣

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正確答案:BCDE 解題思路：存單作為合同憑證，必須同時(shí)具備形式要件和實(shí)質(zhì)要件的真實(shí)性才合法。形式要件即存單憑證的真實(shí)性，指存單樣式（版面）和蓋在存單上印鑒的真實(shí)性；實(shí)質(zhì)要件即存款關(guān)系的真實(shí)性，即持有人向金融機(jī)構(gòu)交付存單記載款項(xiàng)的真實(shí)性。

97．根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。A．存款自愿 B．利潤最大化 C．存款有息

D．為存款人保密 E．取款自由

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正確答案:ACDE 解題思路：商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲蓄存款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密。

98．當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，中央銀行可以（）。A．提高存款準(zhǔn)備金率 B．提高再貼現(xiàn)率

C．在金融市場上賣出有價(jià)證券 D．增加再貸款規(guī)模 E．降低利率

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正確答案:ABC 解題思路：當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量：可以在公開市場上賣出證券，引起貨幣供應(yīng)量的減少、市場利率的上升；可以提高法定存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少；可以提高再貼現(xiàn)率，提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。

99．中國銀行業(yè)全面對外開放的標(biāo)志包含（）。A．取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制 B．取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的客戶限制 C．取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制 D．允許外資銀行對所有客戶提供人民幣業(yè)務(wù) E．允許外資銀行在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

隱藏答案收藏本題錯(cuò)題反饋 正確答案:ABCD 解題思路：早在20世紀(jì)80年代，就已經(jīng)允許外資銀行在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

100．銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷的重要的階段包括（）。A．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段 B．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段 C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段 D．信用風(fēng)險(xiǎn)管理階段 E．全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段

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正確答案:ABCE 解題思路：20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理；20世紀(jì)60年代以后，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理；20世紀(jì)70年代，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生；20世紀(jì)80年代，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

101．履行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括（）。A．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 B．風(fēng)險(xiǎn)控制 C．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 D．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 E．風(fēng)險(xiǎn)識別

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正確答案:ABCE 解題思路：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。一般來說，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險(xiǎn)管理委員會承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制、決策的責(zé)任。

102．根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行可以履行的職責(zé)有（）。A．從事有關(guān)的國際金融活動 B．經(jīng)理國庫 C．彌補(bǔ)財(cái)政赤字

D．維護(hù)支付清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行

E．負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測

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正確答案:ABDE

103．關(guān)于農(nóng)村資金互助社，以下敘述正確的是（）。A．只能吸收社員存款 B．能夠吸引公眾存款 C．只能向社員發(fā)放貸款 D．可以購買金融債券

E．只能從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金

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正確答案:ACD 解題思路：B項(xiàng)，農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)；E項(xiàng)，農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。

104．公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)包含（）。A．被動性強(qiáng) B．主動性強(qiáng) C．靈活性高 D．影響范圍廣 E．調(diào)控效果和緩

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正確答案:BCDE 解題思路：公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上公開買賣有價(jià)證券，以此來調(diào)節(jié)市場貨幣量的政策行為。優(yōu)點(diǎn)是：主動性強(qiáng)，它可以按照操作目的主動進(jìn)行操作；靈活性高，買賣數(shù)量、方向可以靈活控制；調(diào)控效果和緩，震動性小；影響范圍廣。

105．（）是銀監(jiān)會提出的具體監(jiān)管目標(biāo)。A．保護(hù)廣大存款者和消費(fèi)者的利益 B．增進(jìn)市場信心 C．提高銀行業(yè)的利潤

D．增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 E．努力減少金融犯罪

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正確答案:ABDE

106．在金融創(chuàng)新中，銀行要非常注意保護(hù)客戶利益，主要體現(xiàn)的方面有（）。A．客戶教育 B．充分信息披露 C．引導(dǎo)理性消費(fèi) D．客戶資產(chǎn)隔離 E．妥善處理利益沖突

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正確答案:ABCDE 解題思路：在金融創(chuàng)新活動中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育等六個(gè)方面來保護(hù)客戶的利益。

107．銀行經(jīng)營管理過程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A．流動性風(fēng)險(xiǎn) B．國家風(fēng)險(xiǎn) C．自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) D．法律風(fēng)險(xiǎn) E．信用風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:ABDE 解題思路：銀行經(jīng)營管理過程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

108．從支出角度來看，國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)由（）組成。A．進(jìn)口 B．消費(fèi) C．出口 D．投資 E．凈出口

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正確答案:BDE 解題思路：從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。

109．下列（）屬于違法行為。A．冒用他人的本票騙取財(cái)物

B．使用單位資金自己設(shè)立私人公司

C．銀行信貸人員向銀行行長親屬任董事長的公司發(fā)放信用貸款 D．吸收客戶資金不入賬，直接用于發(fā)放貸款

E．為了提高業(yè)績，銀行信貸人員未審查借款人的償還能力就發(fā)放貸款，使銀行蒙受巨額損失、隱藏答案收藏本題錯(cuò)題反饋

正確答案:ABCDE 解題思路：A項(xiàng)屬于票據(jù)詐騙行為；B項(xiàng)屬于貪污或挪用公款等違法行為；C項(xiàng)違反了《商業(yè)銀行法》不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的規(guī)定，屬違法發(fā)放貸款的行為；D項(xiàng)屬于吸收客戶資金不入賬行為；E項(xiàng)屬于違法發(fā)放貸款的行為。

110．銀行業(yè)從業(yè)人員在所在機(jī)構(gòu)接受監(jiān)督時(shí)，符合職業(yè)操守要求的做法包括（）。A．為監(jiān)管人員報(bào)銷因公費(fèi)用 B．許諾監(jiān)管人員不當(dāng)便利 C．配合非現(xiàn)場監(jiān)管 D．配合現(xiàn)場監(jiān)管

E．向監(jiān)管人員提供紀(jì)念品

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正確答案:CD 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)接受監(jiān)管，配合現(xiàn)場檢查，配合非現(xiàn)場監(jiān)管，禁止賄賂及不當(dāng)便利。

111．違反合同應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任方式包括（）。A．停止侵害 B．采取補(bǔ)救措施 C．損害賠償 D．支付違約金

E．修理、重作、更換

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正確答案:ABCDE 解題思路：民事責(zé)任是指民事主體因違反合同或者不履行其他民事義務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的民事法律后果。民事責(zé)任的主要方式有：①停止侵害；②排除妨礙；③消除危險(xiǎn)；④返還財(cái)產(chǎn)；⑤恢復(fù)原狀；⑥修理、重作、更換；⑦賠償損失；⑧支付違約金；⑨消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；⑩賠禮道歉。民事責(zé)任的方式可以單獨(dú)適用，也可合并適用。

112．下列（）屬于短期融資券的發(fā)行對象。A．證券公司 B．基金公司 C．保險(xiǎn)公司 D．財(cái)務(wù)公司 E．普通居民

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正確答案:ABCD 解題思路：短期融資券的發(fā)行對象為銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者，包括銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)，一般在貨幣市場發(fā)行。而貨幣市場的參與者一般為機(jī)構(gòu)投資者，普通居民一般難以直接進(jìn)行短期融資券的投資。

113．銀行從業(yè)人員是一個(gè)較受公眾關(guān)注的行業(yè)，銀行個(gè)人理財(cái)從業(yè)人員在工作中要接受來自于（）的監(jiān)督。A．所在機(jī)構(gòu) B．銀行業(yè)協(xié)會 C．銀監(jiān)會

D．各地銀監(jiān)局 E．社會公眾

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正確答案:ABCDE 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，并接受所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。其中，銀行業(yè)協(xié)會屬于銀行業(yè)自律組織，銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

114．商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A．具有良好的公司治理機(jī)制 B．最近三年連續(xù)盈利 C．本年盈利

D．最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為 E．核心資本充足率不低于4%

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正確答案:ABDE

115．根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的（）行為屬于利率違規(guī)行為。A．擅自提高或降低存、貸款利率 B．變相提高存、貸款利率

C．擅自或變相以高利率發(fā)行債券 D．變相降低存、貸款利率

E．其他違法《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的行為

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正確答案:ABCDE 解題思路：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第三十條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的下列行為屬于利率違規(guī)行為：①擅自提高或降低存、貸款利率的；②變相提高或降低存、貸款利率的；③擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；④其他違法《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的。

116．經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化相互促進(jìn)，推動了金融市場國際化的快速發(fā)展。下列（）屬于金融國際化的消極作用。A．金融風(fēng)險(xiǎn)的增加 B．外資銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大 C．削弱宏觀政策的有效性 D．增強(qiáng)宏觀政策的有效性 E．加快金融危機(jī)的國際傳遞

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正確答案:ACE 解題思路：金融全球化的消極作用主要有：①金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。首先，是金融機(jī)構(gòu)的全球化使得經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大為增加；其次，加大了原有的利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；最后，金融市場上的風(fēng)險(xiǎn)隨市場的全球化擴(kuò)展而增強(qiáng)。②削弱國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有效性。③加快金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)的傳遞，增加了國際金融體系的脆弱性。

117．“了解客戶”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員（）。A．不得為客戶開立假名賬戶 B．不得為不明身份客戶提供服務(wù) C．不得為客戶提供匿名賬戶

D．辦理業(yè)務(wù)時(shí)要求客戶出示身份證件 E．了解客戶賬戶是否被第三方控制

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正確答案:ABCDE 解題思路：“了解客戶”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員履行法定審查客戶身份的義務(wù)，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況；在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記，不得為客戶開立匿名或假名賬戶，也不得在未完成法定審核身份義務(wù)的情況下接受客戶指令，辦理業(yè)務(wù)。

118．關(guān)于匯票，以下說法中正確的是（）。A．不可以由企業(yè)簽發(fā) B．可以由企業(yè)簽發(fā) C．不可以由銀行簽發(fā) D．可以由銀行簽發(fā) E．由出票人簽發(fā)

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正確答案:BDE 解題思路：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。

119．表見代理的構(gòu)成要件包括（）。A．代理人無代理權(quán) B．相對人主觀上為善意 C．被代理人知曉

D．相對人基于這個(gè)客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為 E．客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形

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正確答案:ABDE 解題思路：表見代理的構(gòu)成要件為：代理人無代理權(quán)；相對人主觀上為善意；客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形；相對人基于這個(gè)客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為。

120．)是債權(quán)人會議行使的職權(quán)。A．核查債權(quán)

B．選任和更換債權(quán)人委員會成員 C．通過重整計(jì)劃

D．通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案 E．通過債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案

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正確答案:ABCDE 解題思路：《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十一條規(guī)定，債權(quán)人會議行使職權(quán)有：核查債權(quán)；申請人民法院更換管理人，審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬；監(jiān)督管理人；選任和更換債權(quán)人委員會成員；決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)；通過重整計(jì)劃；通過和解協(xié)議；通過債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理方案；通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案；通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案；人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會議行使的其他職權(quán)。

121．《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》明確提出，（）是我國今后貨幣政策的中介指標(biāo)。A．貨幣供應(yīng)量 B．信用總量 C．同業(yè)拆借利率 D．銀行超額儲備率 E．貸款規(guī)模

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正確答案:ABCD 解題思路：1994年《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》明確提出，今后我國貨幣政策中介指標(biāo)主要有四個(gè)：貨幣供應(yīng)量、信用總量、同業(yè)拆借利率和銀行超額儲備率。

122．下列措施中，（）屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理措施。A．干預(yù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理 B．審慎性監(jiān)督管理會談 C．強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露

D．查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金 E．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級

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正確答案:BCD 解題思路：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不能干預(yù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級是評級機(jī)構(gòu)的職能。

123．下列各項(xiàng)中，間接融資工具不包括（）。A．銀行貸款 B．銀團(tuán)貸款 C．債券 D．股票

E．銀行承兌匯票

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正確答案:CD 解題思路：債券和股票都屬于直接融資工具，銀行貸款、銀團(tuán)貸款和銀行承兌匯票屬于間接融資工具。124．《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式包括（）。A．抵押 B．質(zhì)押 C．保證 D．留臵 E．定金

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正確答案:ABCDE 解題思路：擔(dān)保是指按照法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定，由債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財(cái)產(chǎn)或資信，以確保債務(wù)的清償。

125．信息披露監(jiān)管要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如實(shí)披露（）。A．風(fēng)險(xiǎn)管理狀況 B．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 C．董事變更情況 D．公司經(jīng)營策略 E．企業(yè)投資戰(zhàn)略

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正確答案:ABC 解題思路：信息披露監(jiān)管是指銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定如實(shí)向社會公眾披露財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息。

126．國內(nèi)聯(lián)行清算作為銀行清算業(yè)務(wù)的一種，包括（）。A．全國聯(lián)行往來 B．分行轄內(nèi)往來 C．支行轄內(nèi)往來 D．跨系統(tǒng)聯(lián)行往來 E．系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算

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正確答案:ABCDE 解題思路：國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來；跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)。

127．下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的是（）。A．匯兌業(yè)務(wù) B．代收業(yè)務(wù) C．信用證業(yè)務(wù) D．托收業(yè)務(wù) E．信用卡業(yè)務(wù)

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正確答案:ACD 解題思路：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。B項(xiàng)屬于商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)；E項(xiàng)屬于商業(yè)銀行銀行卡類業(yè)務(wù)。

128．反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會計(jì)要素包括（）。A．資產(chǎn) B．收入 C．負(fù)債

D．所有者權(quán)益 E．利潤

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正確答案:ACD

129．資本市場是長期資金融通的場所，又稱為長期金融市場，其主要包括（）。A．債券市場 B．抵押貸款市場 C．股票市場

D．銀行同業(yè)拆借市場 E．銀行間債券回購市場

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正確答案:ABC 解題思路：資本市場亦被人們稱為長期金融市場，通常是指期限在1年以上的長期資金融通的場所。主要包括債券市場、股票市場和抵押貸款市場。該市場的作用主要是滿足債券發(fā)行單位的長期資金需求。銀行同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場是短期金融市場即貨幣市場。

130．根據(jù)《銀行業(yè)協(xié)會職業(yè)操守》規(guī)定，監(jiān)督者包括（）。A．銀行業(yè)從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu) B．銀行業(yè)自律組織 C．監(jiān)督機(jī)構(gòu) D．社會公眾

E．銀行業(yè)從業(yè)人員

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正確答案:ABCD 解題思路：《銀行業(yè)協(xié)會職業(yè)操守》的監(jiān)督者有銀行業(yè)從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和社會公眾。

三、判斷題：請判斷以下各題的對錯(cuò)，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示。

131．若無特別規(guī)定，一般商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

132．中國農(nóng)業(yè)銀行將穩(wěn)步推進(jìn)股份制改革，并將市場定位于為“三農(nóng)”服務(wù)。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：中國農(nóng)業(yè)銀行的改革方向是穩(wěn)步有序地推進(jìn)中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革，強(qiáng)化為“三農(nóng)”服務(wù)的市場定位和責(zé)任，實(shí)行整體改制，充分利用在縣域的資金、網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)等方面的優(yōu)勢，更好地為“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

133．趙某自己制作貨幣并出售的行為，無論所獲金額大小，都是違法行為。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：貨幣是由人民銀行統(tǒng)一發(fā)行流通的。張某的行為屬于偽造貨幣罪。

134．銀行為員工張某分配了一臺筆記本電腦。在工作之余，張某不可以用筆記本電腦從未經(jīng)安全檢測的網(wǎng)站下載電影，實(shí)施有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)關(guān)于電子信息技術(shù)設(shè)備使用的規(guī)定以及有關(guān)安全規(guī)定，不得實(shí)施有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。

135．人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時(shí)，查詢?nèi)瞬槐爻鍪尽皡f(xié)助查詢存款通知書”。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B 解題思路：人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時(shí)，銀行應(yīng)積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級（含）以上人民法院簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”。

136．物價(jià)穩(wěn)定是指零通貨膨脹。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B 解題思路：此題考查大家對于物價(jià)穩(wěn)定的認(rèn)識。由于經(jīng)濟(jì)的波動性，物價(jià)穩(wěn)定不可能是零通脹。我們所說的物價(jià)穩(wěn)定，不是指零通貨膨脹，而是說保持物價(jià)總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

137．某企業(yè)發(fā)現(xiàn)所在地區(qū)居民有大量閑錢，因此自行開設(shè)了一個(gè)民間錢莊，吸收當(dāng)?shù)鼐用竦拇婵畈⒏督o一定利息。這是屬于非法吸收公眾存款的違法行為。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：企業(yè)不具備吸收公眾存款的資格，屬于主體不合法。138．貨幣供應(yīng)量是某個(gè)時(shí)期全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B

139．中國進(jìn)出口銀行是最晚成立的政策性銀行。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B 解題思路：國家開發(fā)銀行成立于1994年3月17日，中國進(jìn)出口銀行成立于1994年7月1日，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月18日。因此，國家開發(fā)銀行是最早成立的政策性銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行最晚成立。

140．《中國人民銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行的職責(zé)之一是實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B

141．銀行業(yè)從業(yè)人員不應(yīng)當(dāng)只為大客戶、VIP客戶提供熱情、周到的服務(wù)。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：題中所述不符合《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》公平對待所有客戶的要求。

142．開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型難度極大，模型中應(yīng)用的高等數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計(jì)等理論知識過于深奧。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B 解題思路：開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難點(diǎn)不在數(shù)學(xué)和計(jì)算工具的應(yīng)用，而是在于所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。

143．融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用、轉(zhuǎn)租等，向承租人收取租金的交易活動。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:B 解題思路：融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

144．銀行業(yè)從業(yè)人員在向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，應(yīng)對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分的提示。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中對于“風(fēng)險(xiǎn)提示”的規(guī)定，向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分的提示。

145．銀行工作人員離職時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財(cái)物和工作資料，也不可以用個(gè)人的餐費(fèi)發(fā)票沖抵尚未用完的客戶應(yīng)酬預(yù)算。（）A．對 B．錯(cuò)

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正確答案:A 解題思路：用個(gè)人餐費(fèi)發(fā)票沖抵客戶應(yīng)酬預(yù)算的行為違背了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“費(fèi)用報(bào)銷”的規(guī)定。

考前押卷二

一、單項(xiàng)選擇題：在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。1．下列不屬于中國人民銀行采用的利率工具的是（）。A．調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率

B．制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍 C．負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測

D．制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整

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正確答案:C 解題思路：目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍；制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。

2．與其他行業(yè)相比，銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)，下列對銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，表述錯(cuò)誤的是（）。A．銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比重很低，屬于高負(fù)債經(jīng)營 B．銀行經(jīng)營對象是貨幣，其具有信用創(chuàng)造功能 C．銀行風(fēng)險(xiǎn)更加難以識別、控制和轉(zhuǎn)移

D．銀行是市場經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大

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正確答案:C 解題思路：ABD選項(xiàng)均為銀行風(fēng)險(xiǎn)與其他行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)相比具有的特點(diǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的特殊性客觀上要求銀行具備比一般企業(yè)更強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)、防御、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，在維護(hù)自身穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)，保持整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定，促進(jìn)社會、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但這并不意味著銀行風(fēng)險(xiǎn)一定更加難以識別、控制和轉(zhuǎn)移。

3．下列關(guān)于貨幣政策的說法正確的是（）。

A．貨幣政策是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的唯一手段

B．公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、利率被稱為貨幣政策的“三大法寶” C．貨幣供應(yīng)量是貨幣政策的操作目際

D．2004年，我國進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度

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正確答案:D 解題思路：貨幣政策是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的主要手段之一而非唯一手段。公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)被稱為貨幣政策的“三大法寶”。現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。ABC三項(xiàng)表述均錯(cuò)誤。

4．正常情況下，銀行會計(jì)資本應(yīng)當(dāng)（）經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。A．小于 B．等于 C．不大于 D．不小于

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正確答案:D 解題思路：經(jīng)濟(jì)資本指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。因此，會計(jì)資本應(yīng)不少于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。

5．銀團(tuán)貸款成員依據(jù)的原則不包括（）。A．信息共享 B．獨(dú)立審批 C．自主決策 D．風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

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正確答案:D 解題思路：銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為。審批與決策既然都是獨(dú)立進(jìn)行，則風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然自己承擔(dān)。

6．某客戶2009年12月28日存入10000元，定期整存整取半年，假定利率為2.70％，到期日為2010年6月28日，支取日為2010年7月18日。假定2010年7月18日，活期儲蓄存款利率為0.72％，自2008年10月9日起，暫免征收利息稅，則該客戶拿到的利息是（）元。A．135 B．108 C．139 D．111.2

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正確答案:D 解題思路：定期整存整取到期日應(yīng)得利息=10000×0.5×2.70％=135（元），2009年6月28日本息=10000+135=10135（元）。支取日利息=10135×0.72％×20/360=4.054（元）。因此，該客戶拿到的利息=135+4.054=139.054≈139（元）。7．《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資作了一定的限制，下列（）不在限制之列。A．信托投資業(yè)務(wù) B．證券經(jīng)營業(yè)務(wù)

C．向非自用不動產(chǎn)投資 D．向銀行金融機(jī)構(gòu)投資

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正確答案:D 解題思路：《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”

8．無效合同的法律效力（）。A．自登記時(shí)無效 B．自履行時(shí)無效 C．自訂立時(shí)無效

D．自被確認(rèn)無效時(shí)無效

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正確答案:C 解題思路：無效的合同自始沒有法律約束力，此時(shí)的“始”應(yīng)為合同訂立時(shí)。

9．不屬于銀行最主要的三大風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A．信用風(fēng)險(xiǎn) B．操作風(fēng)險(xiǎn) C．市場風(fēng)險(xiǎn) D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:D 解題思路：銀行最主要的三大風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。

10．境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上可以開立（）個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。A．3 B．2 C．1 D．多

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正確答案:C 解題思路：境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

11．（）是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。A．信用風(fēng)險(xiǎn) B．操作風(fēng)險(xiǎn) C．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) D．法律風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:C 解題思路：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格來看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般單獨(dú)加以討論。

12．我國規(guī)定計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的（）。A．100％ B．50％ C．20％ D．10％

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正確答案:B 解題思路：依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％，計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50％。本題要求審題細(xì)心，記憶準(zhǔn)確。

13．根據(jù)我國《擔(dān)保法》及其司法解釋，如無其他導(dǎo)致合同無效的原因，下列保證合同無效的是（）。A．國家機(jī)關(guān)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸而提供擔(dān)保的保證合同 B．從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體為保證人的保證合同 C．企業(yè)法人的職能部門提供保證的保證合同 D．企業(yè)法人的子公司提供保證的保證合同

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正確答案:C 解題思路：國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外，A選項(xiàng)不是無效保證合同。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人；從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，B選項(xiàng)不是無效合同。企業(yè)法人的子公司一般具有法人資格，可以作為保證人提供擔(dān)保，不是無效合同，D選項(xiàng)不是無效合同。C選項(xiàng)企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。

14．下列關(guān)于要約撤銷的說法，正確的是（）。A．撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)與要約同時(shí)到達(dá)受要約人 B．要約人確定了承諾期限的，該要約不得撤銷

C．受要約人有理由認(rèn)為要約是不可撤銷的，該要約即不得撤銷

D．要約人明示要約不可撤銷，但受要約人尚未開始為履行合同作準(zhǔn)備的，該要約可以撤銷

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正確答案:B 解題思路：撤銷要約的通知應(yīng)當(dāng)在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)受要約人。撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)在要約到達(dá)受要約人之前或者與要約同時(shí)到達(dá)受要約人，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。有下列情形之一的，要約不得撤銷：①要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷，②受要約人有理由認(rèn)為要約是不可撤銷的，并已經(jīng)為履行合同作了準(zhǔn)備工作，此種情形要求兩個(gè)條件同時(shí)存在，CD選項(xiàng)錯(cuò)誤。

15．（）是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。A．資產(chǎn)管理 B．合規(guī)管理 C．內(nèi)部控制 D．公司治理

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正確答案:B 解題思路：合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。

16．根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。下列關(guān)于即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易的說法正確的是（）：

A．即期外匯交易指在成交當(dāng)日立即辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易 B．即期外匯交易是在遠(yuǎn)期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的 C．遠(yuǎn)期外匯交易應(yīng)按固定交割日交割

D．遠(yuǎn)期外匯交易可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)

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正確答案:D 解題思路：即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在第二個(gè)營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。遠(yuǎn)期外匯交易是在即期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。遠(yuǎn)期外匯交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易），C選項(xiàng)錯(cuò)誤。遠(yuǎn)期外匯交易最大的優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，因而可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)，D選項(xiàng)正確。

17．個(gè)人消費(fèi)額度貸款中，借款人提供銀行認(rèn)可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的（）．抵押額度一般不超過抵押物評估價(jià)值的（）。A．90％；70％ B．70％；90％ C．80％；60％ D．60％；80％

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正確答案:A 解題思路：質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90％；抵押額度一般不超過抵押物評估價(jià)值的70％。

18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)存款人合法權(quán)益，下列行為沒有做到依法保護(hù)存款人合法權(quán)益的是（）。A．商業(yè)銀行向最高人民法院提供其依法查詢的存款人存款狀況 B．商業(yè)銀行依法按照公安機(jī)關(guān)的合法要求凍結(jié)存款人的存款 C．商業(yè)銀行因資金周轉(zhuǎn)困難，延期支付存款人存款利息 D．商業(yè)銀行拒絕向客戶透露同類存款客戶的存款信息

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正確答案:C

19．以下屬于中國銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的是（）。A．基金管理公司 B．保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司 C．期貨經(jīng)紀(jì)公司 D．貨幣經(jīng)紀(jì)公司

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正確答案:D 解題思路：由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

20．農(nóng)村信用社開始以“三性”為主要內(nèi)容的改革是在（）的領(lǐng)導(dǎo)下。A．國務(wù)院 B．中國銀監(jiān)會 C．中國人民銀行 D．中國農(nóng)業(yè)銀行

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正確答案:D 解題思路：1984年，國務(wù)院提出要恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性（合稱“三性”），把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融組織。此后，在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，信用社開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

21．下列關(guān)于一般存單糾紛案件的處理，說法正確的是（）。

A．持有人以真實(shí)存單憑證為依據(jù)提起訴訟的，持有人應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任

B．持有人以真實(shí)存單憑證為依據(jù)提起訴訟的，如金融機(jī)構(gòu)僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系不成立

C．持有人以在樣式、印鑒、記載事項(xiàng)上有別于真實(shí)憑證，但無充分證據(jù)證明是偽造或變造的瑕疵憑證提起訴訟的，持有人應(yīng)對瑕疵憑證的取得提供合理的陳述

D．持有人對瑕疵憑證的取得提供合理陳述的，人民法院即應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立

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正確答案:C 解題思路：持有人以真實(shí)憑證為依據(jù)提起訴訟的，負(fù)舉證責(zé)任的應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)應(yīng)為人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系成立。如持有人對瑕疵憑證的取得提供了合理的陳述，而金融機(jī)構(gòu)否認(rèn)存款關(guān)系存在的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任，人民法院應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的舉證結(jié)果來認(rèn)定存款關(guān)系。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

22．下列不屬于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的是（）。A．吸收公眾存款 B．辦理國際結(jié)算 C．發(fā)放貸款 D．銀行卡業(yè)務(wù)

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正確答案:B 解題思路：村鎮(zhèn)銀行只能辦理國內(nèi)結(jié)算，而不能辦理國際結(jié)算。

23．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放（）。A．信用貸款 B．擔(dān)保貸款 C．抵押貸款 D．質(zhì)押貸款

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正確答案:A 解題思路：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

24．農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括（）。A．城市商業(yè)銀行 B．股份制商業(yè)銀行 C．郵政儲蓄銀行 D．村鎮(zhèn)銀行

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正確答案:D 解題思路：股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行屬于中小商業(yè)銀行。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行與農(nóng)村資金互助社。

25．在貸款法律關(guān)系中，下列各選項(xiàng)對借款人義務(wù)的表述，錯(cuò)誤的是（）。A．接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督 B．按合同約定用途使用貸款

C．將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)及時(shí)通知貸款人

D．有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施

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正確答案:C 解題思路：借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意而非于轉(zhuǎn)讓后通知貸款人。

26．下列關(guān)于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的說法錯(cuò)誤的是（）：

A．任何一家營業(yè)性的銀行機(jī)構(gòu)，都必須保存一定數(shù)量的庫存現(xiàn)金 B．庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模

C．商業(yè)銀行在中央銀行存款指的是法定存款準(zhǔn)備金 D．存放同業(yè)的存款屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分

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正確答案:C 解題思路：我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。不是僅指法定存款準(zhǔn)備金。

27．在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常采用的結(jié)算方式是（）。A．匯票、本票、支票和匯款 B．匯票、本票、支票 C．匯款、信用證及托收 D．電子匯兌、網(wǎng)上支付

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正確答案:C 解題思路：在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。匯票、本票、支票和匯款都是傳統(tǒng)的結(jié)算方式，電子匯兌、網(wǎng)上支付等是近年來出現(xiàn)的結(jié)算方式。

28．有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢活動的（）。A．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員 B．只能是金融機(jī)構(gòu)

C．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員或金融機(jī)構(gòu) D．可以是任何單位和個(gè)人

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正確答案:D 解題思路：任何單位和個(gè)人都有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢活動。

29．下列關(guān)于代保管業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A．代保管業(yè)務(wù)是指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù) B．近年來，密封保管業(yè)務(wù)成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品 C．密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封

D．銀行提供保管箱，對客戶存放物品的種類、數(shù)量不予查驗(yàn)，客戶在銀行規(guī)定的日期可開箱取物

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正確答案:C 解題思路：代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。兩者在辦理保管時(shí)都注明保管期限和保管物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等，區(qū)別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封。

30．債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，根據(jù)發(fā)行人的不同，債券的分類不包括（）。A．美元債 B．企業(yè)債 C．國債 D．金融債

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為企業(yè)債、國債和金融債三大類。債券是債權(quán)工具的代表，股票是股權(quán)工具的代表，二者均為金融工具。

31．以下關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法，正確的是（）。

A．如被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)凍結(jié)實(shí)有金額，余下部分不再凍結(jié) B．銀行在受理凍結(jié)單位存款時(shí)發(fā)現(xiàn)大小寫金額不符的，應(yīng)按照大寫金額辦理

C．被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行在必要時(shí)也可自行解凍

D．凍結(jié)單位存款的期限不超過6個(gè)月

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正確答案:D 解題思路：如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在6個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。銀行在受理凍結(jié)單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”填寫的被凍結(jié)單位開戶銀行的名稱、戶名和賬號、大小寫金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說明原因，退回“通知書”，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)應(yīng)為銀行不得自行解凍。本題的答案是D選項(xiàng)。

32．根據(jù)存款的利率由低到高排列正確的是（）。A．活期存款、整存整取、零存整取 B．活期存款、零存整取、整存整取 C．零存整取、活期存款、整存整取 D．整存整取、活期存款、零存整取

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正確答案:B 解題思路：零存整取利率低于整存整取定期存款，高于活期存款。

33．下列關(guān)于貸款人（或債權(quán)人）撤銷權(quán)的說法正確的是（）。A．撤銷權(quán)的行使由債權(quán)人向人民法院請求

B．債務(wù)人低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可行使撤銷權(quán) C．撤銷權(quán)的行使范圍以債務(wù)人的債權(quán)為限 D．撤銷權(quán)自發(fā)生撤銷事由之日起1年內(nèi)行使

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正確答案:A 解題思路：債務(wù)人以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的行為，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)行使，自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

34．以下關(guān)于保護(hù)客戶隱私的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A．銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息 B．出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個(gè)人信息和交易信息屬于不當(dāng)行為，可能侵犯客戶隱私 C．銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)在為客戶提供開戶服務(wù)時(shí)了解到的客戶財(cái)務(wù)狀況信息

D．銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續(xù)為客戶提供連貫服務(wù)，可以將客戶信息帶至新機(jī)構(gòu)，在介紹新機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)后，由客戶自行選擇是否購買其產(chǎn)品或服務(wù)

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正確答案:D 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員離職時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財(cái)物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商韭秘密和客戶隱私。

35．下列關(guān)于無權(quán)代理行為的說法正確的是（）。A．無權(quán)代理行為因沒有代理權(quán)而當(dāng)然無效

B．無權(quán)代理行為經(jīng)被代理人追認(rèn)即直接對被代理人發(fā)生法律效力，產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果 C．為了保護(hù)善意第三人的利益，無權(quán)代理行為應(yīng)有效，除非被代理人明確表示該行為無效 D．無權(quán)代理的民事責(zé)任由無權(quán)代理人和被代理人共同承擔(dān)

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正確答案:B 解題思路：《民法通則》規(guī)定：“沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認(rèn)，被代理人才承擔(dān)民事責(zé)任。”因此，無權(quán)代理并非當(dāng)然無效，經(jīng)被代理人追認(rèn)，即直接對被代理人發(fā)生法律效力，產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果，故AC選項(xiàng)錯(cuò)誤。代理行為無效的，由無權(quán)代理人承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

36．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要任務(wù)是按照國家的法律法規(guī)，以（）為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。A．國家政策 B．國家信用 C．國家方針 D．國家信貸

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正確答案:B 解題思路：本題可以通過分析判斷出答案。銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)在于信用，信貸是其基本業(yè)務(wù)。

37．行為人購買假幣后使用的，以（）從重處罰。A．購買假幣罪 B．使用假幣罪

C．購買、使用假幣兩罪重罰 D．出售假幣罪

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正確答案:A 解題思路：行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。注意對二者的不同規(guī)定。

38．國務(wù)院反洗錢行政主管部門是（）。A．中國人民銀行

B．中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會 C．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D．中國證券監(jiān)督管理委員會

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正確答案:A 解題思路：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》規(guī)定，中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。

39．以下關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義不正確的有（）。

A．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁的風(fēng)險(xiǎn) B．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn) C．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受重大財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn) D．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:D 解題思路：銀監(jiān)會于2006年公布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條規(guī)定：“本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”

40．金融機(jī)構(gòu)的下列行為沒有違反反洗錢規(guī)定的是（）。A．擅自進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時(shí)凍結(jié)措施

B．泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私 C．拒絕提供調(diào)查資料或者故意擔(dān)借虛假資料的 D．按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

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正確答案:D 解題思路：按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度屬于金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的義務(wù)，其余各項(xiàng)均違反了反洗錢的規(guī)定。

41．對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重組失敗的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定終止重組，由（）按照法律規(guī)定的程序依法宣告破產(chǎn)。A．人民法院 B．人民檢察院 C．公安機(jī)關(guān) D．銀監(jiān)會 顯示答案收藏本題錯(cuò)題反饋

正確答案:A 解題思路：按照法律規(guī)定程序依法宣告破產(chǎn)的只能是人民法院。另外需要注意決定終止重組的主體是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

42．商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，（）可以對該銀行實(shí)行接管。A．中國人民銀行

B．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 C．政策性銀行 D．財(cái)政部

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正確答案:B 解題思路：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以對該銀行實(shí)行接管。

43．（）是國家行政機(jī)關(guān)對國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為給予的行政制裁措施。A．追究民事責(zé)任 B．刑事制裁 C．行政處分 D．行政處罰

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正確答案:C 解題思路：注意區(qū)分行政處分與行政處罰。行政處罰是國家行政機(jī)關(guān)對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁。行政處分是一種行政制裁。

44．下列關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審慎性監(jiān)督管理談話的說法正確的是（）。A．監(jiān)管部門僅在發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在問題時(shí)有權(quán)提出談話要求 B．進(jìn)行監(jiān)管談話意味著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定存在經(jīng)營問題 C．監(jiān)管機(jī)構(gòu)與高級管理人員、董事談話應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行

D．在談話中，被要求參加的董事、高級管理人員不據(jù)實(shí)說明事項(xiàng)者，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對其給予處罰

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正確答案:D 解題思路：監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況，隨時(shí)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出談話要求，并不限于發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。進(jìn)行監(jiān)管談話并不意味著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定存在經(jīng)營問題，即使不存在任何問題，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有權(quán)要求談話了解狀況，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)決定與某一銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所有董事會成員談話，可以選擇其中一位或多位董事談話，可以與高級管理人員單獨(dú)談話，也可與董事和高級管理人員一起談話，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。本題的答案是D選項(xiàng)。

45．下列關(guān)于存款合同的訂立，說法錯(cuò)誤的是（）。A．存款合同的訂立須經(jīng)過要約和承諾兩個(gè)階段

B．存款人向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條應(yīng)是承諾 C．存款合同是一種實(shí)踐合同

D．存款人將款項(xiàng)交付存款機(jī)構(gòu)經(jīng)確認(rèn)并出具存款憑證后，存款合同方才成立

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正確答案:B 解題思路：存款人向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)帳憑證或填寫的存款憑條應(yīng)是要約，存款機(jī)構(gòu)收妥存款資金入賬，并向存款人出具存單或進(jìn)賬單等是承諾。

46．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)（）向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。A．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

B．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)人 C．國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) D．銀監(jiān)會

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正確答案:C 解題思路：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。

47．下列不屬于金融詐騙罪特征的是（）。A．客觀上均遵循一定的邏輯順序

B．侵犯的客體不僅包括公私財(cái)物，而且包括國家的金融秩序或金融工具的公信力 C．詐騙的方法是通過特定的金融工具 D．以非法集資為目的

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正確答案:D 解題思路：金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性：主觀上均具有非法占有目的，客觀上均遵循一定邏輯順序；侵犯的是復(fù)雜客體，不僅包括公私財(cái)物，而且包括國家的金融秩序或金融工具的公信力；詐騙的方法是通過特定的金融工具等。

48．金融犯罪侵犯的客體是（）。A．金融機(jī)構(gòu)

B．金融機(jī)構(gòu)工作人員 C．金融工具

D．金融管理秩序

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正確答案:D 解題思路：金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。注意區(qū)分金融犯罪的客體和對象，金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。

49．商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循合法性原則，即遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，同時(shí)應(yīng)遵循三項(xiàng)原則，其中不包括（）。A．安全性 B．流動性 C．可控性 D．效益性

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正確答案:C 解題思路：商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，并遵循安全性、流動性和效益性原則。

50．下列行為不屬于票據(jù)權(quán)利行使的是（）。A．持票人甲向付款人乙提示承兌 B．持票人甲將票據(jù)質(zhì)押給乙

C．持票人甲于票據(jù)付款期限過后向付款人乙請求付款

D．持票人甲被拒絕承兌后，向簽名在其前的票據(jù)保證人乙請求支付票面金額

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正確答案:B 解題思路：票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)債權(quán)人請求票據(jù)債務(wù)人履行其票據(jù)債務(wù)行為。具體來說，票據(jù)權(quán)利是請求支付票面金額的權(quán)利，可依提示承兌、提示付款或追索而實(shí)現(xiàn)，AD選項(xiàng)的行為都是為獲得付款，C選項(xiàng)屬期后提示付款，持票人僅喪失追索權(quán)，仍可請求付款人付款。而B選項(xiàng)的目的只是利用票據(jù)取得信用，不是請求票據(jù)債務(wù)人履行其票據(jù)債務(wù)，不屬于票據(jù)權(quán)利的行使。

51．下列關(guān)于合同生效與合同成立的說法，正確的是（）。A．合同成立是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力 B．合同生效要求行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 C．合同成立要求當(dāng)事人意思表示真實(shí)

D．合同生效主要是事實(shí)問題，合同成立主要是法律評價(jià)問題

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正確答案:B 解題思路：合同生效是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力。合同成立是指合同訂立過程的結(jié)束。合同成立是合同生效的前提。合同成立和生效的區(qū)別：①構(gòu)成要件不同。雙方達(dá)成合意合同即成立，至于當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)，則在所不問。而合同生效的條件包括行為人具有相應(yīng)的民事行為能力、意思表示真實(shí)、不違反法律或者社會公共利益。②性質(zhì)不同。合同成立主要是事實(shí)問題，合同生效主要是法律評價(jià)問題。

52．不屬于中國郵政儲蓄銀行市場定位的是（）。A．零售業(yè)務(wù) B．中間業(yè)務(wù)

C．發(fā)展創(chuàng)新金融產(chǎn)品

D．支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)

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正確答案:C 解題思路：中國郵政儲蓄銀行的市場定位是，充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他銀行形成互補(bǔ)關(guān)系，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

53．銀行通常將（）看作是對其市場價(jià)值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。A．信用風(fēng)險(xiǎn) B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) D．操作風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:B 解題思路：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對其市場價(jià)值最大的危脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。54．下列選項(xiàng)不屬于銀監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)的是（）。

A．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實(shí)行任職資格管理

B．對擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締 C．負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布 D．對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督

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正確答案:C 解題思路：C選項(xiàng)應(yīng)為負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。

55．《金融資產(chǎn)管理公司條例》第三條規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司以最大限度地（）為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

A．減少不良資產(chǎn)

B．保全資產(chǎn)，減少損失 C．發(fā)揮自身優(yōu)勢 D．規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)

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正確答案:B 解題思路：金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

56．債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人（）同意，并且其所代表的債權(quán)額占（）以上。A．過半數(shù)；無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3 B．過半數(shù)；債權(quán)總額的2/3 C．2/3多數(shù)；無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3 D．2/3多數(shù)；債權(quán)總額的2/3

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正確答案:A 解題思路：債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。

57．經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A．3；10％ B．3；20％ C．5；10％ D．5；20％

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正確答案:D 解題思路：經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20％。

58．下列關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A．債務(wù)人、債權(quán)人均可以向人民法院提出破產(chǎn)申請 B．債權(quán)人會議可以決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè) C．人民法院可以直接擬定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案

D．破產(chǎn)程序主要包括破產(chǎn)申請和受理、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)清算三大程序

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正確答案:C 解題思路：破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案應(yīng)由債權(quán)人會議通過，人民法院不可以直接擬定。

59．下列關(guān)于民事代理法律特征的說法，正確的是（）。

A．代理行為能夠在代理人與第三人之間產(chǎn)生、變更或消滅某種民事法律關(guān)系 B．代理人一般應(yīng)以自己的名義從事代理活動 C．代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立意思表示

D．代理行為的法律后果經(jīng)代理人間接歸屬于被代理人

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正確答案:C 解題思路：通過代理人所為的代理行為，能夠在被代理人與第三人之間產(chǎn)生、變更或消滅某種民事法律關(guān)系，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。代理人一般應(yīng)以被代理人的名義從事代理活動，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。代理行為的法律后果直接歸屬于被代理人，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

60．票據(jù)的基本特征是票據(jù)的（）。A．完全有價(jià)性 B．無因性 C．設(shè)權(quán)性 D．流通性

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正確答案:D 解題思路：票據(jù)的流通性是票據(jù)的基本特征。

61．個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則，下列說法正確的是（）。A．現(xiàn)鈔可以隨意兌換成現(xiàn)匯

B．現(xiàn)鈔兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi) C．現(xiàn)匯買入價(jià)與現(xiàn)鈔買入價(jià)總是相同的 D．現(xiàn)匯賣出價(jià)與現(xiàn)鈔賣出價(jià)總是不同的

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正確答案:B 解題思路：現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同，因?yàn)殂y行買入現(xiàn)鈔的成本比買入現(xiàn)匯的成本高得多，而且還有收進(jìn)假鈔的風(fēng)險(xiǎn)，故鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。有些銀行的賣出價(jià)只有一個(gè)，因?yàn)殂y行賣出時(shí)都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的匯兌手續(xù)之后以現(xiàn)鈔的形式取出。

62．下列關(guān)于個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的有關(guān)規(guī)定，敘述錯(cuò)誤的是（）。A．購買自用車貸款期限不得超過3年

B．自用車貸款比例不超過購車價(jià)格的80％ C．購買二手車貸款期限不得超過3年

D．二手車貸款比例不超過購車價(jià)格的50％

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正確答案:A 解題思路：我國規(guī)定，在貸款額度方面，所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的80％；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的70010，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價(jià)格的60％；所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50％。在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年；所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

63．根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列關(guān)于抵押合同的說法，正確的是（）。A．當(dāng)事人可以采取書面形式也可以采取口頭形式訂立抵押合同

B．抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立相一致，合同成立的同時(shí)抵押權(quán)即告設(shè)立 C．正在建造的建筑物抵押的，抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立 D．動產(chǎn)抵押未經(jīng)登記的，抵押合同無效

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正確答案:C 解題思路：《物權(quán)法》明確要求設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機(jī)制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。對于動產(chǎn)抵押，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人，但并不導(dǎo)致抵押合同無效，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

64．下面關(guān)于人民幣零存整取存款計(jì)結(jié)息方式選擇的說法，錯(cuò)誤的是（）。A．可分為積數(shù)計(jì)息和逐筆計(jì)息兩種 B．具體采用何種計(jì)息方式由儲戶決定

C．對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計(jì)息方式的差異 D．儲戶在存款時(shí)可以通過利息差異來選擇銀行

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正確答案:B 解題思路：銀行有兩種計(jì)息方式的選擇：一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息。存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。ACD三項(xiàng)的表述均正確。

65．下列對于票據(jù)的出票日期書寫正確的是（）。A．1月15日應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日” B．1月15日應(yīng)寫成“壹月壹拾伍日” C．10月20日應(yīng)寫成“零壹拾月貳拾日” D．10月20日應(yīng)寫成“壹拾月貳拾日”

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正確答案:A 解題思路：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。因此，1月15日，應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日”，而10月20日，則應(yīng)寫成“零壹拾月零貳拾日”。本題的答案是A選項(xiàng)。

66．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，下列不屬于此處所稱“關(guān)系人”的是（）。A．商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的子女投資入股的公司 B．商業(yè)銀行管理人員的老同學(xué) C．商業(yè)銀行董事的配偶投資的公司

D．商業(yè)銀行監(jiān)事?lián)胃呒壒芾砺殑?wù)的企業(yè)

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正確答案:B 解題思路：商業(yè)銀行關(guān)系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。B選項(xiàng)老同學(xué)不屬于近親屬，不認(rèn)為是關(guān)系人。

67．衡量經(jīng)濟(jì)增長的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是國內(nèi)生產(chǎn)總值即GDP，下列對GDP的表述正確的是（）。A．GDP是指一國（或地區(qū)）所有公民在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果

B．GDP是指在一國領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價(jià)格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值 C．GDP增長率是反映一定時(shí)期內(nèi)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展絕對水平的指標(biāo)

D．GDP是指在一國領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的產(chǎn)品和勞務(wù)的總數(shù)量

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正確答案:B 解題思路：常住居民和公民是兩個(gè)概念，常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民，A選項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。GDP增長率是反映一定時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標(biāo)而非絕對水平，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。生產(chǎn)活動的最終成果指所生產(chǎn)的、以市場價(jià)格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值而非總數(shù)量，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

68．違法票據(jù)承兌、付款、保證罪的主觀方面是（）。A．故意，即明知違反規(guī)定而進(jìn)行承兌、付款、保證等行為 B．特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員

C．一般是故意，也可能是過失，對造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識到 D．一般主體，可以是自然人或者單位

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正確答案:C 解題思路：本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識到。B選項(xiàng)雖然表述正確但它是對主體的描述，因此，要注意審題，選項(xiàng)不但要正確還要契合題目要求。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。

69．應(yīng)合同當(dāng)事人的請求，由人民法院予以撤銷的合同其效力應(yīng)為（）。A．自始沒有法律約束力

B．自合同規(guī)定的生效日起沒有法律約束力 C．自人民法院受理請求之日起沒有法律約束力 D．自人民法院決定撤銷之日起沒有法律約束力

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正確答案:A 解題思路：可撤銷的合同是指當(dāng)事入在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機(jī)關(guān)請求消滅其效力的合同。但一經(jīng)撤銷，則自始無效。另外需要注意的是，對于可撤銷的合同，有變更和撤銷兩種救濟(jì)方法，并不當(dāng)然被撤銷。

70．國際收支平衡，是指國際收支差額處于一個(gè)相對合理的范圍內(nèi)，即（）。A．無巨額的國際收支赤字，但可有巨額的國際收支盈余 B．可有巨額的國際收支赤字，又可有巨額的國際收支盈余 C．既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余 D．有巨額的國際收支赤字，無巨額的國際收支盈余

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正確答案:C 解題思路：國際收支平衡是指國際收支差額處于一個(gè)相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。

71．以下關(guān)于金融工具的說法錯(cuò)誤的是（）。

A．按投資人所擁有的權(quán)利劃分，證券投資基金是混合工具

B．按金融工具的職能劃分，股票是用于保值、投機(jī)等目的的工具

第二篇：2013年化工工程師公共基礎(chǔ)考前押題及答案

2013年化工工程師公共基礎(chǔ)考前押題及答案若被輸送液體的黏度比水的黏度高得多時(shí)，則離心泵的壓頭h、流量q、效率η及軸功率n的變化趨勢是（）。

A.4個(gè)量均降低

B.h、q、η減小，n增大

C.4個(gè)量均增大

D.h、q、η增大，n減小

答案：B利用調(diào)節(jié)閥控制吸收劑進(jìn)入吸收塔的流量，保證有效平穩(wěn)地操作，則宜選擇（）。

A.閉式離心泵

B.往復(fù)泵

C.旋渦泵

D.開式離心泵

答案：A用標(biāo)準(zhǔn)旋風(fēng)分離器分離含塵氣中的固體顆粒。由于處理量增加需增大旋風(fēng)分離器的尺寸，若保持進(jìn)口氣速不變，則旋風(fēng)分離器的臨界粒徑會（）。

A.不變

B.增加

C.減少

D.不確定

答案：B在恒定干燥條件下用熱空氣干燥某熱敏物料，且干燥屬于降速階段，欲縮短干燥時(shí)間，可采取的最有效措施是（）。

A.提高空氣流速

B.提高空氣溫度

C.降低空氣相對濕度

D.增大干燥面積，減薄物料厚度

答案： D以空氣為輸送介質(zhì)，采用氣流輸送來輸送固體顆粒時(shí)，氣速必須大于（）。

A.臨界流化速度

B.起始流化速度

C.顆粒在該流體中的沉降速度

D.20m/s

答案：C蒸發(fā)計(jì)算時(shí)，溶液的沸點(diǎn)按（）來確定。

A.完成液組成B.原料液組成與完成液組成的算術(shù)平均值

C.原料液組成D.原料液組成與完成液組成的對數(shù)平均值

答案： A在標(biāo)準(zhǔn)蒸發(fā)器中，用140℃的飽和蒸氣加熱鹽水。蒸發(fā)空間二次蒸氣的溫度為86℃，溶液的平均沸點(diǎn)為98℃，則該蒸發(fā)器中的有效溫度差為（）℃。

A.54

B.48

C.45

D.42

答案： D吸附操作常用來分離或純化吸附質(zhì)含量（）的流體混合物。

A.較高

B.中等

C.較低

D.任何值

答案： C在一單效蒸發(fā)器中，將2000 kg/h的某種水溶液從濃度為5%(質(zhì)量分?jǐn)?shù))濃縮至30%(質(zhì)量分?jǐn)?shù))。操作條件下溶液的沸點(diǎn)為78℃，水的汽化熱為 2319.5 kj/kg，焓為2633.5 kj/kg。原料液于20℃進(jìn)入蒸發(fā)器，其比熱容為4.0 kj/(kg.℃)。加熱蒸氣的絕對壓力為200 kBRA，冷凝水在加熱蒸氣 的飽和溫度下排出。水蒸氣在75℃下離開蒸發(fā)器。忽略濃縮熱，濃縮液的比熱容為4.19 kj/(kg.℃)，濃縮液在蒸發(fā)操作沸點(diǎn)下排出。蒸發(fā)器的熱 損失為10000 w。上述條件下加熱蒸氣消耗量與（）接近。

A.1696 kg/h

B.1974 kg/h

C.20 kg/h

D.2355 kg/h

答案： B在常壓下將組成為0.48(易揮發(fā)組分的摩爾分?jǐn)?shù))的苯-甲苯混合物進(jìn)行簡單蒸餾，已知進(jìn)料量為26 kmol/h，塔頂餾出量為11.7 kmol/h。操作范 圍內(nèi)汽液平衡關(guān)系為y=0.52x+0.455，則釜?dú)堃旱慕M成為（）。

A.0.324

B.0.350

C.0.425

D.0.505

答案： A常溫下水的密度為1 g/cm，當(dāng)水的質(zhì)量流量為365 kg/h時(shí)，其體積流量為（）。

A.365103 m3/h

B.0.365 m3/h

C.3.65106 m3/h

D.0.36510-6 m3/h

答案：B某工廠年產(chǎn)300 t對一硝基乙苯，純度為99%。對一硝基乙苯收率為50%，原料乙基苯純度為95%。年工作日為300天，則每小時(shí)需要原料乙基苯的質(zhì) 量最接近（）3

A.82.5 kg

B.86.8 kg

C.83.3 kg

D.87.7 kg

答案：B用流化床干燥器干燥某晶狀濕物料，每小時(shí)將1000 kg的濕物料由含水量6%(濕基，下同)干燥至0.5%。干燥介質(zhì)為空氣，空氣的初始溫度為20℃，相對濕度50%，在預(yù)熱器中將空氣加熱至150℃后送入干燥器，出干燥器的廢氣溫度為75℃。設(shè)干燥器為理想干燥器，則新鮮空氣消耗量接近（）。

A.1892 kg/h

B.1906 kg/h

C.2027 kg/h

D.1783 kg/h

答案： B用通風(fēng)機(jī)將溫度20℃，濕度0.005的新鮮空氣送入預(yù)熱器，預(yù)熱到0℃后進(jìn)入連續(xù)逆流干燥器中，空氣離開干燥器時(shí)的溫度為60℃。濕物料由20 ℃,含水量w1=0.015被干燥至35℃，含水量w2=0.002,每小時(shí)有9000 kg濕物料被加入干燥器，絕干物料的比熱容為Cs=1.9 kj/kg絕干料?℃。干燥器 的熱損失600 kj/kg汽化水分，則新鮮空氣的消耗量接近（）。

A.10110 kg絕干氣/h

B.10161 kg絕干氣/h

C.850 kg絕干氣/h

D.5476 kg絕干氣/h

答案： B工程造價(jià)的計(jì)價(jià)特征是（）。

A.單件性和大額性計(jì)價(jià)特征

B.多次性和復(fù)雜性計(jì)價(jià)特征

C.單件性和多次性計(jì)價(jià)特征

D.多次性和大額性計(jì)價(jià)特征

答案： C同一體系的平衡吸附量隨溫度升高的變化趨勢是（）。

A.增高

B.下降

C.不變

D.無法判斷

答案： B根據(jù)過濾基本方程，過濾速率與（）成正比。

A.過濾面積

B.濾布阻力

C.過濾面積的平方

D.操作壓差的平方

答案：C某黏性液體在一定管路系統(tǒng)中流動，在流量不變條件下將液體加熱，流動阻力將（）。

A.增大

B.減小

C.不變

D.不確定

答案：B高黏度液體在圓形直管內(nèi)作滯流流動，已知管截面上的平均流速為0.6m/s，則管中心線的流速為（）m/s。

A.0.6

B.1.2

C.0.3

D.0.9

答案：B在某管路中以水為介質(zhì)測定摩擦系數(shù)λ與雷諾數(shù)re(ε/D一定)的關(guān)系曲線，在兩個(gè)不同水溫下測得的曲線下列說法正確的是（）。

A.相同

B.不同水溫下測得兩曲線不相同

C.隨管內(nèi)流速增加兩曲線差異加大

D.隨管內(nèi)流速增加兩曲線趨向重合答案：A

第三篇：考前押題

2010證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》考前密押試卷

一、單項(xiàng)選擇題

1.在公司證券中，通常將銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券稱為()。

A.股票

B.銀行本票

C.基金證券

D.金融證券

2.將有價(jià)證券分為上市證券與非上市證券的依據(jù)是()。

A.募集方式

B.證券發(fā)行主體的不同

C.證券所代表的權(quán)利性質(zhì)

D.是否在證券交易所掛牌交易

3.普通開放式基金份額屬于()。

A.上市證券

B.非上市證券

C.公司證券

D.私募證券

4.發(fā)行人通過中介機(jī)構(gòu)向不特定的社會公眾投資者公開發(fā)行的證券是()。

A.商品證券

B.公募證券

C.私募證券

D.貨幣證券

5.證券持有者在不造成資金損失的前提下，可以用證券換取現(xiàn)金。這表明了證券具有()。

A.期限性

B.安全性

C.流動性

D.收益性

6.通過投資者向基金管理公司申購和贖回實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的基金是()。

A.開放式基金

B.封閉式基金

C.公司型基金

D.契約型基金

7.隨著()的成立和第一期股本的認(rèn)定和籌集，中國第一家近代意義的股份制企業(yè)和中國人自己發(fā)行第一張股票誕生。

A.江南制造總局

B.安慶軍械所

C.福州船政局

D.上海輪船招商局

8.根據(jù)我國政府對WTO的承諾，外國證券機(jī)構(gòu)直接從事B股交易的申請可由()受理。

A.中國證監(jiān)會

B.證券交易所

C.證券業(yè)協(xié)會

D.國家外匯管理局

9.目前()已經(jīng)超過共同基金成為全球最大的機(jī)構(gòu)投資者，除大量投資于各類政府債券、高等級公司債券外，還廣泛涉足基金和股票投資。

A.保險(xiǎn)公司

B.商業(yè)銀行

C.主權(quán)財(cái)富基金

D.證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)

10.下列關(guān)于社保基金的描述中，正確的是()。

A.通過公開發(fā)售基金份額籌集資金

B.企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上自愿建立

C.由社會保障基金和社會保險(xiǎn)基金組成 D.將收益用于指定的社會公益事業(yè)的基金

[NextPage] 11.QFII制度是指允許合格的境外機(jī)構(gòu)投資者在一定的規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換當(dāng)?shù)刎泿牛ㄟ^嚴(yán)格監(jiān)管的專門賬戶投資當(dāng)?shù)?)，其資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可轉(zhuǎn)為外匯匯出的種制度。

A.證券市場

B.基金市場

C.信托市場

D.房地產(chǎn)市場

12.2002年l2月，依據(jù)《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》設(shè)立的第一家中外合資證券公司()獲中國證監(jiān)批準(zhǔn)正式成立。

A.華歐國際證券有限公司

B.中國國際金融有限公司

C.海富通證券公司

D.湘財(cái)證券

13.2006年9月8日，經(jīng)國務(wù)院同意、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，由上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所、上海證券交易所和深圳證券交易所共同發(fā)起設(shè)立()。該交易所的成立，將有力推進(jìn)中國金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展，對健全中國資本市場體系結(jié)構(gòu)具有劃時(shí)代的重大意義。

A.中國金屬期貨交易所

B.中國外匯期貨交易所

C.中國金融期貨交易所

D.中國期貨交易所

14.當(dāng)今的證券市場，交易所之間跨國合并或者跨國合作的案例層出不窮，場外交易也日趨融合，這體現(xiàn)了國際證券市場的()趨勢。

A.證券市場一體化

B.投資者法人化

C.金融創(chuàng)新深化

D.金融機(jī)構(gòu)混業(yè)化

15.股票實(shí)質(zhì)上代表了股東對股份公司的()。

A.產(chǎn)權(quán)

B.債權(quán)

C.物權(quán)

D.所有權(quán)

16.()是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。

A.資本證券

B.要式證券

C.證權(quán)證券

D.有價(jià)證券

17.下列關(guān)于記名股票特點(diǎn)的說法中，正確的是()。

A.可以一次或分次繳納出資

B.轉(zhuǎn)讓相對簡單

C.安全性較差

D.認(rèn)購時(shí)要求一次性繳納

18.下列關(guān)于股票清算價(jià)值的說法中，正確的是()。

A.股票清倉時(shí)，股票所能獲得的出售價(jià)值

B.股票的清算價(jià)值應(yīng)高于賬面價(jià)值

C.股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值

D.公司破產(chǎn)清算時(shí)，其發(fā)行的股票的交易價(jià)值

19.在沒有優(yōu)先股的條件下，每股的賬面價(jià)值等于()。

A.公司凈資產(chǎn)/發(fā)行在外的普通股數(shù)量

B.公司總資產(chǎn)/發(fā)行在外的普通股數(shù)量

C.公司凈資產(chǎn)/公司庫存股票數(shù)量

D.公司總資產(chǎn)/公司庫存股票數(shù)量

[NextPage] 20.通常情況下，股票的賬面價(jià)值()股票價(jià)格。

A.不等于

B.等于

C.大于

D.小于

21.股權(quán)登記日期之后認(rèn)購的普通股票可以稱為()。

A.附權(quán)股

B.含權(quán)股

C.除權(quán)股

D.復(fù)權(quán)股

22.將優(yōu)先股票分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股的依據(jù)是()。

A.優(yōu)先股票股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí)，能否在以后補(bǔ)發(fā)

B.優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配

C.優(yōu)先股票在一定的條件下能否轉(zhuǎn)換成其他品種

D.優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回

23.按照股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票。優(yōu)先股票的“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在()。

A.對企業(yè)經(jīng)營參與權(quán)的優(yōu)先

B.認(rèn)購新股發(fā)行的優(yōu)先

C.持有股票依法轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先

D.股息分配和剩余資產(chǎn)清償?shù)膬?yōu)先

24.下列各項(xiàng)中，不屬于境外上市外資股的是()。

A.H股

B.B股

C.S股

D.L股

25.下列各項(xiàng)中，不屬予記賬式債券的特征是()。

A.發(fā)行效率高

B.交易風(fēng)險(xiǎn)大

C.可記名、掛失

D.交易手續(xù)簡便

26.憑證式債券是債權(quán)人認(rèn)購債券的()。

A.流通憑證

B.會計(jì)憑證

C.收款憑證

D.付款憑證

[NextPage] 27.提前兌取憑證式債券時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的()收取手續(xù)費(fèi)。

A.1‰

B.2‰

C.3‰

D.4‰

28.用()方式付息的債券通常被稱為無息債券。

A.單利

B.貼現(xiàn)

C.復(fù)利

D.分期

29.貼現(xiàn)債券通常在票面上()，是一種折價(jià)發(fā)行的債券。

A.不規(guī)定利率

B.規(guī)定利率

C.標(biāo)明折價(jià)

D.不標(biāo)明折價(jià)

30.以利率逐年累進(jìn)方法計(jì)息的債券稱為()。

A.單利債券

B.復(fù)利債券

C.貼現(xiàn)債券

D.累進(jìn)利率債券

31.下列各項(xiàng)中，不屬于籌資者在確定債券期限時(shí)優(yōu)先考慮的因素是()。

A.償還能力

B.資金使用方向

C.市場利率變化

D.債券變現(xiàn)能力

32.附有交換條款的債券是指()。

A.債券所有人具有按約定的條件將持有債券轉(zhuǎn)換成發(fā)行公司所發(fā)行的普通股票的選擇權(quán)

B.債券發(fā)行人在債券到期日之前具有買回部分或全部債權(quán)的權(quán)利

C.債券所有人具有按約定的條件將持有債券與債券發(fā)行公司以外的其他公司的普通股票交換的選擇權(quán)

D.債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價(jià)值賣回給發(fā)行人的權(quán)利

[NextPage] 33.在我國，財(cái)政部發(fā)行的、有固定面值及票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國債是()。

A.儲蓄國債(電子式)

B.赤字國債

C.憑證式國債

D.特種國債

34.20世紀(jì)80年代，我國曾發(fā)行具有標(biāo)準(zhǔn)格式券面的國庫券，這種國庫券屬于()。

A.短期債券

B.實(shí)物債券

C.憑證式債券

D.記賬式債券

35.我國為增加國有銀行的資本金而發(fā)行的國債是()。

A.特種國債

B.保值國債

C.財(cái)政國債

D.特別國債

36.下列關(guān)于實(shí)物國債的說法中，正確的是()。

A.實(shí)物國債是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券

B.實(shí)物國債是以某種商品實(shí)物為本位而發(fā)行的債券

C.實(shí)物國債是債權(quán)人認(rèn)購債券的一種收款憑證

D.實(shí)物國債是以貨幣為本位而發(fā)行的債券

37.被稱為“金邊債券”的是()。

A.政府債券

B.金融債券

C.公司債券

D.企業(yè)債券

38.債券按附新股認(rèn)股權(quán)和債券本身能否分開來劃分，可分為()。

A.可分離型與非分離型

B.獨(dú)立型與分離型

C.可分型與不可分型

D.獨(dú)立型與非獨(dú)立型

39.附認(rèn)股權(quán)證的公司債是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購買者()。

A.可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購買權(quán)

B.可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時(shí)享有優(yōu)先購買權(quán)

C.可以按事后規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購買權(quán)

D.可以按事后規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時(shí)享有優(yōu)先購買權(quán)

[NextPage] 40.下列關(guān)于國際債券的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷

B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

D.歐洲債券由一家或幾家大銀行牽頭，組成十幾家或幾十家國際性銀行，在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同利承銷

41.發(fā)行亞洲債券的主要目的是()。

A.利用國際市場資金來源的廣泛性籌集資金

B.適應(yīng)資金全球化的趨勢

C.改變亞洲地區(qū)過去過度依賴直接融資的格局

D.改變亞洲地區(qū)過去過度依賴間接融資的格局

42.我國封閉式基金在發(fā)行期限內(nèi)募集的資金超過該基金批準(zhǔn)規(guī)模的()方可成立。

A.70%

B.80%

C.90%

D.60%

43.開放式基金的銷售機(jī)構(gòu)不包括()。

A.商業(yè)銀行

B.保險(xiǎn)公司

C.證券公司

D.擔(dān)保公司

44.基金變更不包括()。

A.封閉式基金轉(zhuǎn)為開放式基金

B.封閉式基金清算

C.封閉式基金擴(kuò)募

D.封閉式基金續(xù)期

45.下列關(guān)于股票基金的說法中，錯(cuò)誤的是()。

A.按投資對象的不同可分為一般股票基金和專門化股票基金

B.投資目標(biāo)側(cè)重于追求資本利得和長期資本增值

C.具有變現(xiàn)性強(qiáng)、流動性強(qiáng)的特點(diǎn)

D.管理嚴(yán)格

46.1999年，我國香港地區(qū)推出的盈富基金屬于()。

A.ETF

B.LOF

C.封閉式基金

D.開放式基金

47.基金清算賬冊以及有關(guān)文件由()來保存。

A.基金托管人

B.基金發(fā)起人

C.基金管理人

D.基金清算小組

48.目前我國封閉式基金都是股票基金，均按照()的比例計(jì)提基金管理費(fèi)。

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.2.5%

[NextPage] 49.契約型基金管理人的管理費(fèi)，是指基金管理人根據(jù)()所獲得的管理運(yùn)作基金的報(bào)酬。

A.基金契約

B.基金章程

C.基金信托契約

D.基金托管契約

50.投資者在2007年8月3日(周五，法定假日前最后一個(gè)工作日)贖回了貨幣基金份額，則投資者享有收益的期限至()。

A.8月3日

B.8月4日

C.8月5日

D.8月6日

51.下列各項(xiàng)中，不屬于信息披露內(nèi)容的是()。

A.證券發(fā)行信息

B.每日報(bào)告

C.定期報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告

52.當(dāng)交易者連續(xù)虧損，保證金余額不足以維持最低水平時(shí)，結(jié)算所會通過經(jīng)紀(jì)人發(fā)出追加保證金的通知，要求交易者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)追繳保證金達(dá)至()水平。

A.初始保證金

B.維持保證金

C.最低保證金

D.結(jié)算保證金

53.在債券的招標(biāo)發(fā)行中，如果采用的是以價(jià)格為標(biāo)的的美式招標(biāo)，下列說法中，正確的是()。

A.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)者的最低中標(biāo)價(jià)格作為最后中標(biāo)價(jià)格

B.全體中標(biāo)者的中標(biāo)價(jià)格是單一的

C.以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)者各自的投標(biāo)價(jià)格的平均價(jià)作為各中標(biāo)者的最終中標(biāo)價(jià)

D.各中標(biāo)者的認(rèn)購價(jià)格是不相同的

54.下列關(guān)于證券承銷的說法中，不正確的是()。

A.承銷是將證券銷售業(yè)務(wù)委托給專門的股票承銷機(jī)構(gòu)銷售

B.發(fā)行人推銷證券的唯一方式是承銷

C.承銷有包銷和代銷兩種

D.包銷有全額包銷和余額包銷兩種

55.滬深300指數(shù)每次調(diào)整的比例定為不超過()。

A.10%

B.20%

C.15%

D.5%

56.加權(quán)股價(jià)指數(shù)不包括()。

A.基期加權(quán)股價(jià)指數(shù)

B.相對加權(quán)股價(jià)指數(shù)

C.計(jì)算期加權(quán)股價(jià)指數(shù)

D.幾何加權(quán)股價(jià)指數(shù)

[NextPage] 57.只有當(dāng)證券投資的名義收益率()通貨膨脹率時(shí)，投資者才有實(shí)際收益。

A.小于

B.大于

C.等于

D.不等于

58.投資者劉小明買了1張年利率為10%的國債，其名義收益率為l0%。若1年中通貨膨脹率為5%，則干也的實(shí)際收益率為()。

A.0

B.5%

C.10%

D.15%

59.()是指證券公司及其相關(guān)業(yè)務(wù)人員運(yùn)用各種有效信息，對證券市場或個(gè)別證券的未來走勢進(jìn)行分析預(yù)測，對投資證券的可行性進(jìn)行分析評判，為投資者的投資決策提供分析、預(yù)測、建議等服務(wù)，倡導(dǎo)投資理念、傳授投資技巧，引導(dǎo)投資者理性投資的業(yè)務(wù)活動。

A.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

B.證券自營業(yè)務(wù)

C.證券承銷業(yè)務(wù)

D.證券投資咨詢業(yè)務(wù)

60.由證券公司辦理的證券發(fā)行稱為()。

A.私募發(fā)行

B.公募發(fā)行

C.自辦發(fā)行

D.承銷發(fā)行

二、多項(xiàng)選擇題

1.證券是指()。

A.各類記載并代表一定權(quán)利的法律憑證

B.各類證明持有者權(quán)利和義務(wù)的憑證

C.用以證明或設(shè)定權(quán)利而做成的書面憑證

D.用以證明持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益的憑證

2.機(jī)構(gòu)投資者在資金來源、投資目的等方面雖然不相同，但一般具有的特點(diǎn)有()。

A.投資資金來源分散而量小

B.注重投資的安全性

C.收集和分析信息的能力強(qiáng)

D.對市場影響力小

3.股票發(fā)行的定價(jià)方式有()。

A.協(xié)商定價(jià)

B.一般詢價(jià)

C.累計(jì)投標(biāo)調(diào)價(jià)

D.上網(wǎng)競價(jià)

4.廣義的有價(jià)證券包括()。

A.商業(yè)證券

B.貨幣證券

C.資本證券

D.商品證券

[NextPage] 5.下列關(guān)于虛擬資本的定義的描述中，正確的有()。

A.是獨(dú)立于實(shí)際資本之外的一種資本存在形式，其本身不能在生產(chǎn)過程中發(fā)揮作用

B.是指以有價(jià)證券形式存在，并能給持有者帶來一定收益的資本

C.虛擬資本是有價(jià)證券的一種形式

D.虛擬資本的價(jià)格總額并不等于所代表的真實(shí)資本的賬面價(jià)格，甚至與真實(shí)資本的重置價(jià)格也不一定相等，其變化并不完全反映實(shí)際資本額的變化

6.金融互換包括()。

A.貨幣互換

B.利率互換

C.股權(quán)互換

D.信用互換

7.商品證券是證明持有人有商品()的憑證。

A.所有權(quán)

B.使用權(quán)

C.收益權(quán)

D.債權(quán)

8.下列關(guān)于證券的說法中，正確的有()。

A.記載并代表一定權(quán)利的法律憑證

B.用于證明持有人有權(quán)依其所持憑證記載的內(nèi)容而取得應(yīng)有的權(quán)益

C.用于證明或設(shè)定權(quán)利的書面證明

D.可以采用紙面形式或其他形式

9.銀行證券是貨幣證券的一種，它主要包括()。

A.銀行本票

B.銀行匯票

C.銀行支票

D.定期存單

10.資金的融通一般有直接融資與間接融資兩種，直接融資是資金供求雙方直接進(jìn)行資金融通的活動。下列各項(xiàng)中，屬于直接融資工具的有()。

A.股票

B.定期存單

C.儲蓄存單

D.公司債券

11.在我國，依法設(shè)立的可經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的證券公司的主要業(yè)務(wù)有()。

A.代理證券發(fā)行

B.代理證券買賣

C.自營性買賣

D.其他咨詢業(yè)務(wù)

12.證券業(yè)協(xié)會的主要職責(zé)有()。

A.提供交易場所與設(shè)施

B.協(xié)助證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織會員執(zhí)行有關(guān)法律

C.為會員提供信息服務(wù)

D.組織培訓(xùn)和開展業(yè)務(wù)交流

[NextPage] 13.社會保障基金的資金來源有()。

A.國有股減持劃入的資金和股權(quán)資產(chǎn)

B.中央財(cái)政撥入資金

C.其他方式籌集的資金

D.社會公益基金

14.所謂“股權(quán)分置”，是指新中國資本市場建立之初遺留下來的上市公司股權(quán)按所有者屬性及取得方式區(qū)分為()等不同類別。

A.國有股

B.法人股

C.普通公眾股

D.公司集資股

15.20世紀(jì)末，隨著證券市場的發(fā)展，滬、深交易所交易品種逐步增加，由單一的股票陸續(xù)增加了()。

A.國債

B.權(quán)證

C.企業(yè)債券

D.可轉(zhuǎn)換債券

16.2005年10月，全國人大修訂了()，并于2006年1月i日實(shí)施。

A.《物權(quán)法》

B.《反壟斷法》

C.《公司法》

D.《證券法》

17.公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載()事項(xiàng)。

A.股東的姓名或者名稱及住所

B.各股東所持股份數(shù)

C.各股東所持股票的編號

D.各股東的信譽(yù)狀況

18.股票是股份有限公司發(fā)行的用于證明投資者的股東身份和權(quán)益的憑證，股票應(yīng)載明的事項(xiàng)主要有()。

A.公司名稱

B.公司成立的日期

C.股票種類

D.票面金額

19.下列關(guān)于股利政策的說法中，正確的有()。

A.體現(xiàn)了公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營思路

B.針對的是公司經(jīng)營獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤

C.采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放股利等方式回饋股東的制度與政策

D.是股份公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要目標(biāo)

[NextPage] 20.普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)的限制條件包括()。

A.法律上的限制

B.公司的經(jīng)營環(huán)境

C.公司對現(xiàn)金的需要

D.公司進(jìn)入資本市場獲得資金的能力

21.優(yōu)先股票的特征主要有()。

A.股息率固定

B.股息分派優(yōu)先

C.剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先

D.一般無表決權(quán)

22.下列關(guān)于債券的變現(xiàn)因素與流通市場發(fā)育程度的關(guān)系的描述中，正確的有()。

A.流通市場發(fā)達(dá)，債券容易變現(xiàn)，購買長期債券無資金周轉(zhuǎn)之憂，長期債券銷路就可能好一些

B.流通市場發(fā)達(dá)，債券容易變現(xiàn)，購買長期、短期債券均無變現(xiàn)之憂

C.流通市場不發(fā)達(dá)，投資者買了長期債券而又急需資金時(shí)不易變現(xiàn)，短期債券的銷路就可能不如長期債券

D.流通市場不發(fā)達(dá)，投資者買了長期債券而又急需資金時(shí)不易變現(xiàn)，長期債券的銷路就可能不如短期債券

23.債券的有價(jià)證券屬性主要表現(xiàn)為()。

A.債券可贖回

B.債券本身有一定的麗值

C.持有債券可按期取得利息

D.債券是虛擬資本

24.下列各項(xiàng)中，屬于垃圾債券的特點(diǎn)有()。

A.利息高

B.風(fēng)險(xiǎn)大

C.等級低

D.期限長

25.根據(jù)債券合約條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，可以將債券劃分為()。

A.零息債券

B.附息債券

C.息票累積債券

D.記賬式債券

26.下列各項(xiàng)中，不屬于債券發(fā)行的定價(jià)方式的有()。

A.累積投標(biāo)詢價(jià)

B.上網(wǎng)競價(jià)

C.公開招標(biāo)

D.協(xié)商定價(jià)

[NextPage] 27.下列各項(xiàng)中，不屬于我國混合資本債券的主要形式的有()。

A.銀行間市場發(fā)行的債券

B.證券公司債券

C.財(cái)務(wù)公司債券

D.中央銀行票據(jù)

28.下列各項(xiàng)中，屬于非流通國債特征的有()。

A.自由認(rèn)購

B.自由轉(zhuǎn)讓

C.不能自由轉(zhuǎn)讓

D.可記名，也可不記名

29.我國從l994年開始發(fā)行憑證式國債，我國的憑證式國債通過()面向社會發(fā)行。

A.銀行儲蓄網(wǎng)點(diǎn)

B.財(cái)政部門國債服務(wù)部

C.證券公司營業(yè)部

D.交易所交易系統(tǒng)

30.一般來說，國債的發(fā)行方式有()。

A.直接發(fā)行

B.代銷發(fā)行

C.競爭性招標(biāo)拍賣發(fā)行

D.非競爭性招標(biāo)拍賣發(fā)行

31.下列各項(xiàng)中，屬于公司債券特征的有()。

A.契約性

B.優(yōu)先性

C.風(fēng)險(xiǎn)性

D.股權(quán)性

32.下列各項(xiàng)中，屬于公司債券范疇的有()。

A.信用公司債

B.不動產(chǎn)抵押公司債

C.收益公司債

D.附認(rèn)股權(quán)證的公司債

33.下列各項(xiàng)中，不屬于證券公司短期融資債的發(fā)行市場的有()。

A.銀行間債券市場

B.公募基金之間

C.滬深股票市場

D.國際資本市場

[NextPage] 34.下列關(guān)于歐洲債券和外國債券的差異的說法中，正確的有()。

A.在發(fā)行法律方面，外國債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國有關(guān)法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn);而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國有關(guān)法令的管制和約束

B.在發(fā)行方式方面，外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷;而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組成十幾家或幾十家國際性銀行在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷

C.在發(fā)行規(guī)模方面，歐洲債券一般要低于外國債券

D.在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制;而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅

35.下列關(guān)于封閉式基金和開放式基金的說法中，正確的有()。

A.封閉式基金一般有固定的存續(xù)期限

B.開放式基金一般沒有固定的存續(xù)期限

C.封閉式基金投資人少

D.開放式基金投資人多

36.下列關(guān)于成長型、收入型和平衡型基金的陳述中，正確的有()。

A.成長型基金風(fēng)險(xiǎn)大、收益高

B.收入型基金風(fēng)險(xiǎn)小、收益較低

C.平衡型基金風(fēng)險(xiǎn)收益介于成長型、收入型基金之間

D.成長型基金的收益可能低于收入型基金

37.下列關(guān)于金融衍生工具概念的說法中，正確的有()。

A.又稱金融衍生產(chǎn)品，與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)

B.其價(jià)格取決于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價(jià)格的變動

C.包括獨(dú)立衍生工具和嵌入式衍生工具

D.衍生工具包括遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)

38.下列各項(xiàng)中，屬于金融衍生工具特征的有()。

A.跨期性

B.期限性

C.聯(lián)動性

D.收益性

39.金融期貨的主要交易制度有()。

A.集中交易制度

B.標(biāo)準(zhǔn)化的期貨合約和對沖機(jī)制

C.保證金制度

D.限倉制度

[NextPage] 40.下列關(guān)于期貨交易保證金的說法中，正確的有()。

A.期貨交易買賣雙方都有可能在最后結(jié)算時(shí)發(fā)生虧損，所以雙方都要繳納保證金

B.雙方成交時(shí)繳納的保證金稱為初始保證金

C.保證金賬戶必須保持一個(gè)最低的水平，稱為維持保證金

D.當(dāng)交易者連續(xù)虧損，保證金余額不足以維持最低水平時(shí)，結(jié)算所會通過經(jīng)紀(jì)人發(fā)出追加保證金的通知，要求交易者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)追加保證金直達(dá)維持保證金水平

三、判斷題

1.證券交易市場又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發(fā)行和新發(fā)行的證券通過買賣交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的市場。()

2.證券發(fā)行和證券交易是兩個(gè)不同的領(lǐng)域，它們互相獨(dú)立，沒有聯(lián)系。()

3.證券交易市場是證券發(fā)行市場的基礎(chǔ)和前提。()

4.證券市場是財(cái)產(chǎn)權(quán)利直接交換的場所。()

5.證券市場是通過證券的發(fā)行與交易進(jìn)行融資的市場，包括債券市場、股票市場、基金市場、保險(xiǎn)市場、短期政府債券市場、大面額可轉(zhuǎn)讓存單市場和融資租賃市場等。()

6.場外市場是指在證券交易所外的市場。()

7.場內(nèi)市場與場外市場之間的截然劃分已經(jīng)不復(fù)存在，出現(xiàn)了多層次的證券市場結(jié)構(gòu)。()

8.股票的流動性是指股票持有人有權(quán)參與公司重大決策的特性。()

9.股票雖然具有永久性特征，但股東構(gòu)成并不具有永久性。()

10.普通股股東享有分配公司剩余資產(chǎn)的權(quán)利是無條件的。()

11.風(fēng)險(xiǎn)性、流動性是股票最基本的特征。()

12.股票的內(nèi)在價(jià)值也就是每股股票所代表的實(shí)際資產(chǎn)的價(jià)值。()

13.普通股股東享有分配公司剩余資產(chǎn)的權(quán)利是有條件的。()

14.在社會募集方式下，股份公司發(fā)行的股份應(yīng)該全部向社會公眾公開發(fā)行。()

15.證監(jiān)會對上市公司股權(quán)分置改革實(shí)施一線監(jiān)管，協(xié)調(diào)指導(dǎo)上市公司股權(quán)分置改革業(yè)務(wù)，辦理非流通股份可上市交易的相關(guān)手續(xù)。()

16.債券投資不能安全收回有兩種情況：一是債務(wù)人不履行債務(wù);二是流通市場風(fēng)險(xiǎn)。()

17.固定利率有價(jià)證券的價(jià)格受現(xiàn)行利率和預(yù)期利率的影響，它們的價(jià)格變化與利率變化一般呈現(xiàn)正比關(guān)系。()

18.債券按券面形態(tài)可以分為實(shí)物債券、付息債券、憑證式債券和記賬式債券。()

19.按利息支付方式的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券。()

[NextPage] 20.憑證式國債是指由財(cái)政部發(fā)行的，有固定面值及票面利率，通過“紙質(zhì)媒介”記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國債。()

21.按償還期限的長短，國債分為短期國債、中期國債和長期國債。其中，短期國債、中期國債屬于有期國債，而長期國債屬于無期國債。()

22.流通國債是指可以在流通市場上交易的國債。這種國債的特征是投資看可以自由認(rèn)購、自由轉(zhuǎn)讓，通常記名，轉(zhuǎn)讓價(jià)格取決于對該國債的供給與需求。()

23.按發(fā)行本位分類，國債可以分為實(shí)物國債和憑證式國債。()

24.公司以不動產(chǎn)的房契或地契作抵押，如果發(fā)生了公司不能償還債務(wù)的情況，抵押的財(cái)產(chǎn)將被暫停使用還款后才能再使用。()

25.歐洲債券是在歐洲市場發(fā)行的債券的總稱。()

26.揚(yáng)基債券是美國政府在美國債券市場上發(fā)行的一種債券。()

27.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷，而外國債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組成國際性銀行在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷。()

28.我國目前的證券投資基金既有公司型基金又有契約型基金。()

29.以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益體現(xiàn)了基金分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。()

30.證券投資基金的投資對象為股票、債券和其他證券投資基金。()

31.ETF和LOF的共同之處就在于兩者都是用一攬子股票申購和贖回。()

32.基金持有的未上市的股票由于其價(jià)格無法確定，因此，其不屬于基金資產(chǎn)總值的計(jì)算范圍。()

33.開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇基金利潤的分配方式，基金持有人未進(jìn)行選擇的，基金管理人可將持有人所獲現(xiàn)金收益按照基金合同有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額。()

34.金融期權(quán)合約本身可以作為金融期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)。()

35.金融期權(quán)交易雙方的權(quán)利與義務(wù)存在著明顯的不對稱性，期權(quán)的買方只有義務(wù)而沒有權(quán)利，而期權(quán)的賣方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。()

36.看漲期權(quán)也稱認(rèn)沽權(quán)，是指期權(quán)的買方具有在約定期限內(nèi)按協(xié)定價(jià)格買入一定數(shù)量基礎(chǔ)金融工具的權(quán)利。()

37.認(rèn)股權(quán)證的換股比例越高，認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值越小。()

38.認(rèn)股權(quán)證的交易可以在交易所內(nèi)進(jìn)行，也可以在場外交易市場進(jìn)行。()

39.根據(jù)權(quán)證行權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或標(biāo)的資產(chǎn)，可將權(quán)證分為股權(quán)類權(quán)證、債權(quán)類權(quán)證以及其他權(quán)證。目前我國證券市場推出的權(quán)證均為債權(quán)類權(quán)證。()

40.避開直接發(fā)行股票與債券的法德要求，上市手續(xù)簡單、發(fā)行成本低是存托憑證對投資者的優(yōu)點(diǎn)。()

41.附贖回條款的可轉(zhuǎn)換債券具有迫使投資者實(shí)行轉(zhuǎn)換或?qū)u出的作用。()

42.根據(jù)資產(chǎn)證券化的地域分類，可以分為股權(quán)型證券化、債權(quán)型證券化和混合型證券化。()

43.無擔(dān)保ADR的存款協(xié)議只規(guī)定存券銀行與ADR持有者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。()

44.全額包銷過程中，承銷機(jī)構(gòu)與證券發(fā)行人之間的關(guān)系是委托——代理關(guān)系。()[NextPage] 45.詢價(jià)對象包括符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者。()

46.證券發(fā)行時(shí)，詢價(jià)對象應(yīng)承諾獲得網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于5個(gè)月。()

47.承購包銷是指通過招標(biāo)方式確定債券承銷商和發(fā)行條件的發(fā)行方式。()

48.我國規(guī)定，首次公開發(fā)行股票以協(xié)商定價(jià)方式確定股票發(fā)行價(jià)格。()

49.中小企業(yè)板指數(shù)以最新自由流通股本數(shù)為權(quán)重，即以扣除流通受限制的股份后的股本數(shù)量為權(quán)重，以基期加權(quán)法計(jì)算;并以逐日連鎖計(jì)算的方法得出實(shí)時(shí)指數(shù)的綜合指數(shù)。()

50.股價(jià)平均數(shù)和股價(jià)指數(shù)是衡量股票市場總體價(jià)格水平及其變動趨勢的尺度，也是反映一個(gè)國家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的靈敏信號。()

51.投資者可以通過買賣不同的股票來消除證券的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。()

52.一般來說，率先漲價(jià)的商品、上游商品、熱銷商品股票的購買力風(fēng)險(xiǎn)較大，國家進(jìn)行價(jià)格控制的公用事業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和下游產(chǎn)品等股票的購買力風(fēng)險(xiǎn)較小。()

53.利率風(fēng)險(xiǎn)對普通股的影響不像債券和優(yōu)先股那樣沒有回旋余地。()

54.普通股沒有還本要求，股息也不固定，因而不存在信用風(fēng)險(xiǎn)。()

55.不同債券的利率不同，這是對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。()

56.自2006年1月1日新修訂的《證券法》實(shí)施，我國將證券公司分為經(jīng)紀(jì)類和綜合類證券公司，實(shí)行分類管理。()

57.我國《證券法》規(guī)定，證券公司的組織形式為有限責(zé)任公司、股份有限公司以及合伙形式。()

58.會計(jì)師事務(wù)所申請證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證時(shí)，應(yīng)提交最近5年的會計(jì)報(bào)表。()

59.從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所必須具有10名以上取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書或者已經(jīng)取得許可證的注冊會計(jì)師(不含分支機(jī)構(gòu)注冊會計(jì)師)。()

60.貨銀兌付原則是證券結(jié)算的一項(xiàng)基本原則，可以將證券結(jié)算中的違約交收風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。()

一、單項(xiàng)選擇題答案

1.【答案】D

【解析】公司證券是公司為籌措資金而發(fā)行的有價(jià)證券，其范圍比較廣泛，主要有股票、公司債券及商業(yè)票據(jù)等。在公司證券中，通常將銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券稱為金融證券，其中金融債券尤為常見

2.【答案】D【解析】有價(jià)證券的分類主要有：①按募集方式，可分為公募證券和私募證券;②按證券所代表的權(quán)利性質(zhì)，可分為股票、債券和其他證券三大類;③按證券發(fā)行主體的不同，可分為政府證券、政府機(jī)構(gòu)證券和公司證券。

3.【答案】B【解析】非上市證券包括憑證式國債和普通開放式基金份額。

4.【答案】B【解析】有價(jià)證券包括公募和私募兩種，公募證券是通過中介機(jī)構(gòu)向不特定的社會公眾投資者公開發(fā)行的，而私募證券是向特定的投資者發(fā)行的證券。

5.【答案】C【解析】證券持有者在不造成資金損失的前提下，可以用證券換取現(xiàn)金。這表明了證券具有流動性。

6.【答案】A【解析】開放式基金通過投資者向基金管理公司申購和贖回實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓。

[NextPage]

7.【答案】D【解析】1872年，北洋通商大臣、直隸總督李鴻章，委派上海商人朱其昂、朱其詔籌建上海輪船招商局。隨著該局的成立和第一期股本的認(rèn)定和籌集，中國第一家近代意義的股份制企業(yè)和中國人自己發(fā)行的第一張股票誕生。

8.【答案】B【解析】根據(jù)我國政府對WT0的承諾，外國證券機(jī)構(gòu)駐華代表處申請成為證券交易所的特別會員可由證券交易所受理。

9.【答案】A【解析】參與證券投資的金融機(jī)構(gòu)包括證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、主權(quán)財(cái)富基金以及其他金融機(jī)構(gòu)。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)是證券市場上最活躍的投資者;商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，其投資一般僅限于政府債券和地方政府債券;保險(xiǎn)公司已成為全球最大的機(jī)構(gòu)投資者。

10.【答案】C【解析】A選項(xiàng)描述的是證券投資基金;B選項(xiàng)描述的是企業(yè)年金;D選項(xiàng)描述的是社會公益金。

11.【答案】A【解析】QFII制度是指允許合格的境外機(jī)構(gòu)投資者在一定的規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿牛ㄟ^嚴(yán)格監(jiān)管的專門賬戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場，其資本利得、股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可轉(zhuǎn)為外匯匯出的一種制度。

12.【答案】 A【解析】2002年12月，由湘財(cái)證券和法國里昂證券組建的華歐國際證券有限公司獲中國證監(jiān)會批準(zhǔn)正式設(shè)立，是依據(jù)《外商參股證券公司設(shè)立規(guī)則》設(shè)立的第一家中外合資證券公司。l995年5月，中國建設(shè)銀行、美國摩根士丹利國際公司等5家中外機(jī)構(gòu)共同組建了中國國際金融有限公司，成為我國首個(gè)中外合資證券公司。

13.【答案】C【解析】 中國金融期貨交易所股份有限公司將是中國內(nèi)地成立的第四家期貨交易所，也是中國內(nèi)地成立的首家金融衍生品交易所。

14.【答案】A【解析】要掌握國際證券市場的發(fā)展趨勢。

15.【答案】D【解析】股票實(shí)質(zhì)上代表了股東對股份公司的所有權(quán)，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利，參加股東大會并行使自己的權(quán)力，同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。

16.【答案】C【解析】證券可以分為設(shè)權(quán)證券和證權(quán)證券：前者是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生;后者是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。

[NextPage] 17.【答案】A【解析】B、C、D選項(xiàng)是無記名股票的特點(diǎn)。

18.【答案】C【解析】股票的清算價(jià)值是公司清算時(shí)每一股份所代表的實(shí)際價(jià)值。從理論上講，股票的清算價(jià)值應(yīng)與賬面價(jià)值一致，但在公司清算時(shí)，其資產(chǎn)往往只能壓低價(jià)格出售，再加上必要的清算費(fèi)用，故實(shí)際清算價(jià)值往往小于賬面價(jià)值。

19.【答案】A【解析】在沒有優(yōu)先股的條件下，每股賬面價(jià)值是以公司凈資產(chǎn)除以發(fā)行在外的普通股票的股數(shù)求得。

20.【答案】A【解析】通常情況下，股票的賬面價(jià)值并不等于股票價(jià)格。原因有兩點(diǎn)：一是會計(jì)價(jià)值通常反映的是歷史成本或者按某種規(guī)則計(jì)算的公允價(jià)值，并不等于公司資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)格;二是賬面價(jià)值并不反映公司的未來發(fā)展前景。

21.【答案】C【解析】普通股票股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)，取決于認(rèn)購時(shí)間與股權(quán)登記日的關(guān)系。在股權(quán)登記日前認(rèn)購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán);在此日期后認(rèn)購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。前者可稱為附權(quán)股或含權(quán)股，后者可稱為除權(quán)股。

22.【答案】B【解析】依據(jù)優(yōu)先股票的在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配，將優(yōu)先股票分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股。應(yīng)了解優(yōu)先股票的五種分類和依據(jù)。

23.【答案】D【解析】A、B、C三項(xiàng)屬于普通股票的權(quán)利。

24.【答案】B【解析】我國在境外上市的外資股按照上市的地方不同，主要有H股、S股、N股、L股等，其注冊地均在內(nèi)地，但上市地分別在中國香港、新加坡、紐約、倫敦的外資股。而B股是在境內(nèi)上市的外資股。

25.【答案】B【解析】記賬式債券是沒有實(shí)物形態(tài)的票券，利用賬戶通過電腦系統(tǒng)完成國債發(fā)行、交易及兌付的全過程。記賬式債券可以記名、掛失，安全性較高，同時(shí)由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，所以發(fā)行時(shí)間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡便，成本低，交易安全。

Z6.【答案】C【解析】憑證式債券的形式是債權(quán)人認(rèn)購債券的一種收款憑證，而不是債券發(fā)行人制定的標(biāo)準(zhǔn)格式的債券。發(fā)行憑證式國債一般不印制實(shí)物券面，而采用填制“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的方式，通過部分商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺，面向城鄉(xiāng)居民個(gè)人和各類投資者發(fā)行。

[NextPage] 27.【答案】B【解析】提前兌取憑證式債券時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。

28.【答案】B【解析】貼現(xiàn)債券在發(fā)行時(shí)票面不標(biāo)明利率，而是以折價(jià)的方式發(fā)行，償還時(shí)按票面價(jià)值償還，售價(jià)與票面價(jià)值之間的差額就是貼現(xiàn)債券的利息，因此通常稱為無息債券。

29.【答案】A

【解析】貼現(xiàn)債券是指債券券面上不附有息票，在票面上不規(guī)定利率，發(fā)行時(shí)按規(guī)定的折扣率，以低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，到期按面值支付本息的債券。

30.【答案】D

【解析】按照計(jì)息方式的不同，債券可以分為單利債券、復(fù)利債券、貼現(xiàn)債券和累進(jìn)利率債券。其中，累進(jìn)利率債券是指以利率逐年累進(jìn)方法計(jì)息的債券。

31.【答案】A

【解析】籌資者在確定債券期限時(shí)優(yōu)先考慮的因素是資金使用方向、市場利率變化和債券變現(xiàn)能力。

32.【答案】C

【解析】A選項(xiàng)是附有可轉(zhuǎn)換條款的債券;B選項(xiàng)是附有贖回選擇權(quán)的債券;D選項(xiàng)是附有出售選擇權(quán)的債券。

33.【答案】C

【解析】A選項(xiàng)儲蓄國債(電子式)是指財(cái)政部面向境內(nèi)中國公民儲蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券;B選項(xiàng)赤字國債是指用于彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國債;D選項(xiàng)特種國債是指政府為了實(shí)施某種特殊政策而發(fā)行的國債。

34.【答案】B

【解析】按債券形態(tài)劃分的三種國債的區(qū)別表現(xiàn)為：①實(shí)物債券是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券;②憑證式債券是指外在形式是一種收款憑證，而不是債券發(fā)行人制定的標(biāo)準(zhǔn)格式的債券;③記賬式債券是指沒有實(shí)物形態(tài)的票券，只是電腦賬戶中記錄的債券。

35.【答案】D

【解析】我國為增加國有銀行的資本金而發(fā)行的國債是特別國債。

36.【答案】B

【解析】A選項(xiàng)是實(shí)物債券的定義;C選項(xiàng)是憑證式債券的定義;D選項(xiàng)是貨幣國債的定義。

37.【答案】A

【解析】政府債券由于信用等級最高、安全性最高被稱為“金邊債券”。

38.【答案】A

【解析】按附新股認(rèn)股權(quán)和債券能否分開來劃分，債券可分為：①可分離型，即可分離交易的附認(rèn)股權(quán)證公司債券，其債券與認(rèn)股權(quán)可以分開，可獨(dú)立轉(zhuǎn)讓;②非分離型，即不能把認(rèn)股權(quán)從債券上分離，認(rèn)股權(quán)不能成為獨(dú)立買賣對象的債券。

39.【答案】A

【解析】附認(rèn)股權(quán)證的公司債是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購買者可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購買權(quán)。預(yù)先規(guī)定的條件主要是指股票的購買價(jià)格、認(rèn)購比例和認(rèn)購期間。

40.【答案】C

【解析】C選項(xiàng)中，在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。

[NextPage] 41.【答案】D

【解析】過去，企業(yè)過于依賴銀行體系的間接融資，發(fā)行亞洲債券正是為了改變這種不合理的融資格局。

42.【答案】B

【解析】封閉式基金的募集期限為3個(gè)月，自該基金批準(zhǔn)之日起計(jì)算。封閉式基金自批準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)募集的資金超過該基金批準(zhǔn)規(guī)模的80%的，該基金方可成立。

43.【答案】D

【解析】根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》，商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、專業(yè)基金銷售機(jī)構(gòu)，以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)可以向證監(jiān)會申請基金代銷業(yè)務(wù)資格。

44.【答案】B

【解析】基金的變更是指基金在其運(yùn)作過程中，因?yàn)槟撤N特殊的情況和原因使基金本身或其運(yùn)作過程發(fā)生重大改變。而清算是指投資基金因各種原因不再經(jīng)營運(yùn)作，將進(jìn)行清算解散，不屬于基金變更。

45.【答案】C

【解析】C選項(xiàng)屬于貨幣基金的特點(diǎn)。

46.【答案】A

【解析】1999年，我國香港地區(qū)推出的盈富基金是亞洲推出的第一支ETF基金。

47.【答案】A

【解析】基金托管人的職責(zé)之一是按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜，基金清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上。

48。【答案】B

【解析】基金管理費(fèi)是指支付給實(shí)際運(yùn)用基金資產(chǎn)、為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用。股票基金的管理費(fèi)率(年)為1.5%。

49.【答案】A

【解析】管理費(fèi)和托管費(fèi)費(fèi)率一般須經(jīng)基金監(jiān)管部門認(rèn)可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。

50.【答案】D

【解析】根據(jù)《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》，當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。投資者于周五申購的基金份額不享有周五和周六、周日的收益，投資者于周五贖回的基金份額享有周五和周六、周日的收益。

51.【答案】B

【解析】上市公司并不需要每日提交公司披露報(bào)告。

52.【答案】A

【解析】題中四個(gè)選項(xiàng)的保證金概念要加以區(qū)分。

53.【答案】D

【解析】荷蘭式招標(biāo)以價(jià)格為標(biāo)的，是以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)者的最低中標(biāo)價(jià)格作為最后中標(biāo)價(jià)格，全體中標(biāo)者的中標(biāo)價(jià)格是單一的;美式招標(biāo)同樣以價(jià)格為標(biāo)的，是以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)者各自的投標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)者的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)者的認(rèn)購價(jià)格是不相同的。

54.【答案】B

【解析】發(fā)行人推銷證券的方式有兩種：一是自銷;二是承銷。

[NextPage] 55.【答案】A

【解析】滬深300指數(shù)每次調(diào)整的比例定為不超過10%。

56.【答案】B

【解析】加權(quán)股價(jià)指數(shù)分為基期加權(quán)股價(jià)指數(shù)、計(jì)算期加權(quán)股價(jià)指數(shù)和幾何加權(quán)股價(jià)指教。

57.【答案】B

【解析】實(shí)際收益率=名義收益率-通貨膨脹率。只有當(dāng)證券投資的名義收益率大于通貨膨脹率時(shí)，投資者才有實(shí)際收益;否則即使名義收益率大于0，實(shí)際上投資者也是受到損失的。

58.【答案】B

【解析】實(shí)際收益率=名義收益率-通貨膨脹率=l0%-5%=5%。

59.【答案】D

【解析】根據(jù)服務(wù)對象的不同，證券投資咨詢業(yè)務(wù)又可進(jìn)一步細(xì)分為面向公眾的投資咨詢業(yè)務(wù)，為簽訂了咨詢服務(wù)合同的特定對象提供的證券投資咨詢業(yè)務(wù)，為本公司投資管理部門、投資銀行部門提供的投資咨詢業(yè)務(wù)。

60.【答案】D

【解析】A選項(xiàng)私募發(fā)行是向少數(shù)特定投資者發(fā)行;B選項(xiàng)公募發(fā)行是向不特定的社會公眾公開發(fā)行證券;C選項(xiàng)自辦發(fā)行是指發(fā)行公司自行辦理證券的發(fā)行。

二、多項(xiàng)選擇題

1.【答案】 ACD

【解析】從廣義上講，證券是指各類記載并代表一定權(quán)利的法律憑證。從一般意義上來說，證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書面憑證，它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益，或證明其曾經(jīng)發(fā)生過的行為。

2.【答案】BC

【解析】各類機(jī)構(gòu)投資者的資金來源、投資目的、投資方面雖各不相同，但一般都具有投資的資金量大、收集和分析信息的能力強(qiáng)、注重投資的安全性、可通過有效的資產(chǎn)組合以分散投資風(fēng)險(xiǎn)、對市場影響力大等特點(diǎn)。A、D兩項(xiàng)是個(gè)人投資者的特點(diǎn)。

3.【答案】ABCD

【解析】股票發(fā)行的定價(jià)方式，可以采取協(xié)商定價(jià)方式，也可以采取一般詢價(jià)方式、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)方式上網(wǎng)競價(jià)方式等。

4.【答案】ABCD

【解析】有價(jià)證券是指標(biāo)有票面金額，用于證明持有人或該證券指定的特定主體對特定財(cái)產(chǎn)擁有所有權(quán)或債權(quán)的憑證。廣義的有價(jià)證券包括商品證券、貨幣證券和資本證券。狹義的有價(jià)證券即指資本證券。A選項(xiàng)商業(yè)證券屬于貨幣證券。

5.【答案】ABD

【解析】C選項(xiàng)應(yīng)為有價(jià)證券是虛擬資本的一種形式。

6.【答案】ABCD

【解析】金融互換是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易，可分為貨幣互換、利率互換、股權(quán)互換、信用互換等類別。

7.【答案】AB

【解析】商品證券是證明持有人有商品所有權(quán)、使用權(quán)的憑證。

8.【答案】ABCD

【解析】證券的概念應(yīng)注意。

[NextPage] 79.【答案】ABC

【解析】貨幣證券是指本身能使持有人或者第三者取得貨幣索取權(quán)的有價(jià)證券，包括商業(yè)證券(商業(yè)本票、商業(yè)匯票)和銀行證券(銀行本票、銀行匯票和銀行支票)兩大類。

10.【答案】AD

【解析】直接融資是以債券、股票為主要工具的一種金融運(yùn)行機(jī)制，它的特點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)單位直接從社會上吸收和籌措資金。

11.【答案】ABCD

【解析】證券公司的主要業(yè)務(wù)包括：①證券承銷與保薦業(yè)務(wù);②證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù);③證券自營業(yè)務(wù);④證券投資咨詢業(yè)務(wù)及與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù);⑤證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù);⑥融資融券業(yè)務(wù)。

12.【答案】 BCD

【解析】證券業(yè)協(xié)會的主要職責(zé)包括：①協(xié)助證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)教育和組織會員執(zhí)行證券法律、行政法規(guī);②依法維護(hù)會員的合法權(quán)益，向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)反映會員的建議和要求;③搜集整理證券信息，為會員提供服務(wù);④制定會員應(yīng)遵守的規(guī)則，組織會員單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展會員的業(yè)務(wù)交流;⑤對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的糾紛進(jìn)行調(diào)解;⑥組織會員就證券業(yè)的發(fā)展、運(yùn)作及有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行研究;⑦監(jiān)督、檢查會員行為，對違反法律、行政法規(guī)或者協(xié)會章程的，按照規(guī)定給予紀(jì)律處分。A選項(xiàng)是證券交易所的主要職責(zé)之一。

13.【答案】ABC

【解析】社會公益基金與社會保障基金是平行的概念。

14.【答案】ABC

【解析】所謂“股權(quán)分置”，是指新中國資本市場建立之初遺留下來的上市公司股權(quán)按所有者屬性及取得方式區(qū)分為國有股、法人股、普通公眾股等不同類別。

15.【答案】ABCD

【解析】除題中四項(xiàng)外，還包括封閉式基金等。

16.【答案】CD

【解析】《公司法》和《證券法》符合題目要求。

17.【答案】ABC

【解析】公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項(xiàng)：股東的姓名或者名稱及住所、各股東所持股份數(shù)，各股東所持股票的編號、各股東取得股份的日期。

18.【答案】ABCD

【解析】我國《公司法》規(guī)定，股票采用紙面形式或國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他形式。股票應(yīng)載明的事項(xiàng)主要有：公司名稱、公司成立的日期、股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)、股票的編號。

19.【答案】ABCD

【解析】這是2009年大綱和教材增加的內(nèi)容，一定注意。

20.【答案】ABCD

【解析】普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件：①法律上的限制，普通股股東能否分到紅利以及分得多少，取決于公司的稅后利潤多少以及公司未來發(fā)展的需要;②其他方面的限制，如公司對現(xiàn)金的需要、股東所處的地位、公司的經(jīng)營環(huán)境、公司進(jìn)入資本市場獲得資金的能力等。

21.【答案】ABCD

【解析】優(yōu)先股票的特征主要有股息率固定、股息分派優(yōu)先、剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先、一般無表決權(quán)。

22.【答案】AD

【解析】根據(jù)債券的變現(xiàn)因素與流通市場發(fā)育程度的關(guān)系的相關(guān)知識，流通市場發(fā)達(dá)，債券容易變現(xiàn)，購買長期債券無資金周轉(zhuǎn)之憂，長期債券銷路就可能好一些。流通市場不發(fā)達(dá)，投資者買了長期債券而又急需資金時(shí)不易變現(xiàn)，長期債券的銷路就可能不如短期債券。

23.【答案】BC

【解柝】債券屬于有價(jià)證券：①債券反映和代表一定的價(jià)值，本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現(xiàn);②持有債券可按期取得利息，利息也是債券投資者收益的價(jià)值表現(xiàn);③債券與其代表的權(quán)利聯(lián)系在一起，擁有債券也就擁有了債券所代表的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓債券也就將債券代表的權(quán)利一并轉(zhuǎn)移。

24.【答案】ABC

【解析】垃圾債券又稱劣等債券，是指信用評級甚低的企業(yè)所發(fā)行的債券。其特點(diǎn)為：利息高(一般較國債高4個(gè)百分點(diǎn))、風(fēng)險(xiǎn)大(對投資人本金保障較弱)、等級低(BB級以下信用級別)。

25.【答案】ABC

【解析】根據(jù)債券合約條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，可以將債券劃分為：零息債券、附息債券和息票累積債券。

26.【答案】ABD

【解析】A、B、D三項(xiàng)均是股票定價(jià)的方式。

27.【答案】BCD

【解析】我國混合資本債券的主要形式是銀行間市場發(fā)行的債券，這是我國根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求規(guī)定的。

[NextPage] 28.【答案】CD

【解析】按流通與否分類，國債可以分為以下兩種：①流通國債，是指可以在流通市場上交易的國債，特征是投資者可以自由認(rèn)購、自由轉(zhuǎn)讓，通常不記名，轉(zhuǎn)讓價(jià)格取決于對該國債的供給與需求;②非流通國債，是指不允許在流通市場上交易的國債，特征是不能自由轉(zhuǎn)讓，可以記名，也可以不記名。

29.【答案】AB

【解析】我國從1994年開始發(fā)行憑證式國債，我國的憑證式國債通過銀行儲蓄網(wǎng)點(diǎn)、財(cái)政部門國債服務(wù)部面向社會發(fā)行。

30.【答案】ABCD

【解析】題中四項(xiàng)均屬于國債的發(fā)行方式。

31.【答案】ABC

【解析】公司債券是公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司債券的特征包括：①契約性，即公司債券代表一種債權(quán)債務(wù)的責(zé)任契約關(guān)系;②優(yōu)先性，其利息分配順序和破產(chǎn)時(shí)清理資產(chǎn)償還順序優(yōu)先于股東;③風(fēng)險(xiǎn)性，公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對較大;④通知償還性，即債券發(fā)行者具有可以選擇在債券到期之前償還本金的權(quán)利;⑤可轉(zhuǎn)換性，即允許持有者在一定條件下將其轉(zhuǎn)換成另一種金融交易工具。

32.【答案】ABCD

【解析】公司債券是公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。其主要類型包括：信用公司債、不動產(chǎn)抵押公司債、保證公司債、收益公司債、可轉(zhuǎn)換公司債、附認(rèn)股權(quán)證的公司債、短期融資券等。

33.【答案】BCD

【解析】證券公司短期融資債券是證券公司以短期融資為目的，在我國銀行間債券市場發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

34.【答案】ABD

【解析】歐洲債券與外國債券的發(fā)行規(guī)模要視具體情況而定，不能一概而論。

35.【答案】AB

【解析】封閉式基金通常有固定的封閉期，通常在5年以上。而開放式基金沒有固定期限，投資者可隨時(shí)向基金管理人贖回基金單位。

36.【答案】ABCD

【解析】成長型基金追求長期增值，因?yàn)樵陂L期內(nèi)的不確定性所以風(fēng)險(xiǎn)比較大。收入型基金成長的潛力較小，損失本金的風(fēng)險(xiǎn)相對也較低。平衡型基金的風(fēng)險(xiǎn)則介于兩者之間。

37.【答案】ABCD

【解析】題中四項(xiàng)均正確。

38.【答案】AC

【解析】金融衍生工具有以下四個(gè)特征：跨期性、杠桿性、聯(lián)動性、不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性。

39。【答案】ABCD

【解析】本題考查金融期貨的主要交易制度。

40.【答案】ABC

【解析】當(dāng)交易者連續(xù)虧損，保證金余額不足以維持最低水平時(shí)，結(jié)算所會通過經(jīng)紀(jì)人發(fā)出追加保證金的通知，要求交易者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)追加保證金直達(dá)初始保證金水平。

三、判斷題

1.【答案】 B

【解析】證券交易市場又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發(fā)行的證券通過買賣交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的市場。

2.【答案】B

【解析】證券發(fā)行市場和流通市場相互依存、相互制約，是一個(gè)不可分割的整體：證券發(fā)行市場是流通市場的基礎(chǔ)和前提，有了發(fā)行市場的證券供應(yīng)，才有流通市場的證券交易，證券發(fā)行的種類、數(shù)量和發(fā)

行方式?jīng)Q定著流通市場的規(guī)模和運(yùn)行;流通市場是證券得以持續(xù)擴(kuò)大發(fā)行的必要條件，為證券的轉(zhuǎn)讓提供市場條件，使發(fā)行市場充滿活力。

3.【答案】B

【解析】證券發(fā)行市場是證券交易市場的基礎(chǔ)和前提;證券交易市場是證券發(fā)行市場得以持續(xù)發(fā)行的必要條件。

4.【答案】A

【解析】證券市場上的交易對象是作為經(jīng)濟(jì)權(quán)益憑證的股票、債券、投資基金份額等有價(jià)證券，它們本身是一定量財(cái)產(chǎn)權(quán)利的代表，所以，代表著對一定數(shù)額財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或債權(quán)以及相關(guān)的收益權(quán)。證券市場實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)權(quán)利直接交換的場所。

5.【答案】B

【解析】短期政府債券市場和大面額可轉(zhuǎn)讓存單市場屬于貨幣市場，不屬于證券市坊。

6.【答案】 B

【解析】場外市場是指沒有固定場所的證券交易所市場，也稱為無形市場。通過經(jīng)紀(jì)人或交易商的電傳、電報(bào)、電話、網(wǎng)絡(luò)洽談成交。

7.【答案】A

【解析】雖然證券市場可分為場內(nèi)和場外，但場內(nèi)市場與場外市場之間的截然劃分已經(jīng)不復(fù)存在，出現(xiàn)了多層次的證券市場結(jié)構(gòu)。很多傳統(tǒng)意義上的場外市場由于報(bào)價(jià)商和電子撮合系統(tǒng)的出現(xiàn)具有集中交易特征，而交易所市場也開始逐步推出兼容場外交易的交易組織形式。

8.【答案】B

【解析】題中描述的是股票的參與性;流動性是指股票可以在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或在經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的其他證券交易所轉(zhuǎn)讓的特性。

[NextPage] 9.【答案】A

【解析】永久性是指股票栽有權(quán)利的有效性是始終不變的，因?yàn)樗且环N無期限的法律憑證。股票代表著股東的永久性投資，但股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份。

10.【答案】B

【解析】普通股股東享有分配公司剩余資產(chǎn)的權(quán)利，但不是無條件的，而是有一定的先決條件：①普通股股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利不是任意的，必須是在公司解散清算之時(shí);②公司的剩余資產(chǎn)分配有法定的程序，按照我國《公司法》的規(guī)定，公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用，職工工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)

償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。公司財(cái)產(chǎn)在未按照規(guī)定清償前，不得分配給股東。

11.【答案】B

【解析】股票最基本的特征是收益性。

12.【答案】B

【解析】股票的內(nèi)在價(jià)值是指股票的理論價(jià)值，即股票未來收益的現(xiàn)值。題中描述的是股票的賬面價(jià)值。

13.【答案】A

【解析】普通股股東享有分配公司剩余資產(chǎn)的權(quán)利，但其有一定的先決條件：①必須在公司清算之時(shí);②必須在支付清算費(fèi)用，職工工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)之后，優(yōu)先由優(yōu)先股股東分配公司剩余資產(chǎn)。

14.【答案】B

【解析】我國《公司法》規(guī)定，社會募集公司向社會公眾發(fā)行的股份，不得少于公司股份總數(shù)的25%;公司股本總額在人民幣4億元以上的，向社會公開發(fā)行股份的比例應(yīng)在 15%以上。

15.【答案】B

【解析】證券交易所對上市公司股權(quán)分置改革實(shí)施一線監(jiān)管，協(xié)調(diào)指導(dǎo)上市公司股權(quán)分置敵革業(yè)務(wù)，辦理非流通股份可上市交易的相關(guān)手續(xù)。

16.【答案】A

【解析】債券投資不能安全收回有兩種情況：①債務(wù)人不履行債務(wù)，即債務(wù)人不能充分和按時(shí)履行約定的利息支付或償還本金;②流通市場風(fēng)險(xiǎn)，即債券在市場上轉(zhuǎn)讓時(shí)因價(jià)格下跌而承受損失。

17.【答案】B

【解析】 固定利率有價(jià)證券的價(jià)格受現(xiàn)行利率和預(yù)期利率的影響，它們的價(jià)格變化與利率變化一般呈現(xiàn)反比關(guān)系。

18.【答案】B

【解析】債券按券面形態(tài)可以分為實(shí)物債券、憑證式債券和記賬式債券。

19.【答案】B

【解析】債券分為政府債券、金融債券和公司債券是按照發(fā)行主體進(jìn)行分類的。

20.【答案】A

【解析】憑證式國債是指由財(cái)政部發(fā)行的，有固定面值及票面利率，通過“紙質(zhì)媒介”記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國債。

21.【答案】B

【解析】短期國債、中期國債以及長期國債都屬于有期國債。

[NextPage] 22.【答案】B

【解析】流通國債是指可以在流通市場上交易的國債。這種國債的特征是投資者可以自由認(rèn)購、自由轉(zhuǎn)讓，通常不記名，轉(zhuǎn)讓價(jià)格取決于對該國債的供給與需求。

23.【答案】B

【解析】按發(fā)行本位分類，國債可以分為實(shí)物國債和貨幣國債。

24.【答案】B

【解析】公司以房契或地契作抵押，如果發(fā)生了公司不能償還債務(wù)的情況，抵押的財(cái)產(chǎn)將被出售，所得款項(xiàng)用來償還債務(wù)。

25.【答案】B

【解析】歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的，不以發(fā)行市場所在國貨幣為面值的國際債券。

26.【答案】B

【解析】揚(yáng)基債券是指美國以外的政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)和國際組織在美國債券市場上發(fā)行的、以美元計(jì)價(jià)的債券。

27.【答案】B

【解析】外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組成國際性銀行在一個(gè)國家或幾個(gè)國家同時(shí)承銷。

28.【答案】B

【解析】我國目前的證券投資基金都屬于契約型基金。

29.【答案】A

【解析】證券投資基金的特點(diǎn)之一是分散風(fēng)險(xiǎn)。

30.【答案】B

【解析】證券投資基金不得投資于其他基金份額。

31.【答案】B

【解析】ETF是交易所交易基金，是一種在交易所上市交易的開放式證券投資基金產(chǎn)品;LOF是上市開放式基金。ETF是用一攬子股票申購和贖回;LOF是用現(xiàn)金申購和贖回。

32.【答案】B

【解析】計(jì)算基金資產(chǎn)總值時(shí)，基金的估值對象包括基金所擁有的股票、債券、權(quán)證及其他基金資產(chǎn)。

33.【答案】B

【解析】基金持有人未進(jìn)行選擇的，基金管理人應(yīng)支付現(xiàn)金。

[NextPage] 34.【答案】A

【解析】金融期權(quán)合約本身可以作為金融期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)。

35.【答案】B

【解析】金融期權(quán)交易雙方的權(quán)利與義務(wù)存在著明顯的不對稱性，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)，而期權(quán)的賣方只有義務(wù)而沒有權(quán)利。

36.【答案】B

【解析】看漲期權(quán)也稱認(rèn)購權(quán)，是指期權(quán)的買方具有在約定期限內(nèi)按協(xié)定價(jià)格買入一定數(shù)量基礎(chǔ)金融工具的權(quán)利。看跌期權(quán)也稱認(rèn)沽權(quán)，是指期權(quán)的買方具有在約定期限內(nèi)按協(xié)定價(jià)格賣出一定數(shù)量基礎(chǔ)金融工具的權(quán)利。

37.【答案】B

【解析】認(rèn)股權(quán)證的換股比例越高，認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值越大。

38.【答案】A

【解析】認(rèn)股權(quán)證的交易可以在交易所內(nèi)進(jìn)行，也可以在場外交易市場進(jìn)行。

39.【答案】B

【解析】 目前我國證券市場推出的權(quán)證均為股權(quán)類權(quán)證。

40.【答案】B

【解析】避開直接發(fā)行股票與債券的法律要求，上市手續(xù)簡單、發(fā)行成本低是存托憑證對發(fā)行人的優(yōu)點(diǎn)。

41.【答案】A

【解析】當(dāng)公司的股票價(jià)格在一段時(shí)間內(nèi)連續(xù)高于轉(zhuǎn)換價(jià)格一定幅度時(shí)，公司可按照事先約定的贖回價(jià)格買回發(fā)行在外的未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券，因此附贖回條款的可轉(zhuǎn)換債券具有迫使投資者實(shí)行轉(zhuǎn)換或?qū)u出的作用。

42.【答案】B

【解析】根據(jù)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性分類，可以分為股權(quán)型證券化、債權(quán)型證券化和混合型證券化。

43.【答案】A

【解析】無擔(dān)保ADR由一家或多家銀行根據(jù)市場的需求發(fā)行，基礎(chǔ)債券發(fā)行人并不參與，因此只規(guī)定存券銀行與ADR持有者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

44.【答案】B

【解析】只有在代銷的過程中，承銷機(jī)構(gòu)與證券發(fā)行人之間的關(guān)系才是委托——代理關(guān)系。

45.【答案】B

【解析】詢價(jià)對象是指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機(jī)構(gòu)投資者，不包括個(gè)人投資者。

[NextPage] 46.【答案】B

【解析】詢價(jià)對象應(yīng)承諾獲得網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月。

47.【答案】B

【解析】招標(biāo)發(fā)行是指通過招標(biāo)方式確定債券承銷商和發(fā)行條件的發(fā)行方式。

48.【答案】A

【解析】我國《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行股票以協(xié)商定價(jià)方式確定股票發(fā)行價(jià)格。

49.【答案】B

【解析】中小企業(yè)板指數(shù)以最新自由流通股本數(shù)為權(quán)重，即以扣除流通受限制的股份后的股本數(shù)量為權(quán)重，以計(jì)算期加權(quán)法計(jì)算，并以逐日連鎖計(jì)算的方法得出實(shí)時(shí)指數(shù)的綜合指數(shù)。

50.【答案】A

【解析】股價(jià)平均數(shù)和股價(jià)指數(shù)是衡量股票市場總體價(jià)格水平及其變動趨勢的尺度，也是反映一個(gè)國家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的靈敏信號。

51.【答案】A

【解析】投資者可以通過買賣不同的股票來消除證券的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

52.【答案】B

【解析】一般說來，率先漲價(jià)的商品、上游商品、熱銷商品股票的購買力風(fēng)險(xiǎn)較小，國家進(jìn)行價(jià)格控制的公用事業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和下游產(chǎn)品等股票的購買力風(fēng)險(xiǎn)較大。

53.【答案】A

【解析】對普通股來說，其股息和價(jià)格主要由公司經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況決定，而利率變動僅是影響公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的部分因素，所以利率風(fēng)險(xiǎn)對普通股的影響不像債券和優(yōu)先股那樣沒有回旋的余地。

54.【答案】B

【解析】普通股沒有還本要求，股息也不固定，信用風(fēng)險(xiǎn)比較低，但并不是不存在信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：①公司不能如期償還債務(wù)，會影響股票的市場價(jià)格;②公司破產(chǎn)時(shí)，股票的市場價(jià)格會接近于零。

55.【答案】B

【解析】不同債券的利率不同，這是對信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。一般情況下，政府債券的利率最低，因?yàn)樾抛u(yù)度最高。

56.【答案】B

【解析】新《證券法》第一百二十五條規(guī)定，證券公司實(shí)行按業(yè)務(wù)分類監(jiān)管，改變原法將證券公司分為綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司的單一業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。

57.【答案】B

【解析】證券公司的組織形式為有限責(zé)任公司和股份有限公司，不得采用合伙及其他非法人組織形式。

58.【答案】B

【解析】會計(jì)師事務(wù)所申請證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證時(shí)，應(yīng)提交最近3年的會計(jì)報(bào)表。

59.【答案】B

【解析】從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所必須具有20名以上取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書或者已經(jīng)取得許可證的注冊會計(jì)師(不合分支機(jī)構(gòu)注冊會計(jì)師)。

60.【答案】A

【解析】這是《證券法》規(guī)定的證券登記結(jié)算公司的結(jié)算原則。

第四篇：會計(jì)基礎(chǔ)考前押題密卷10

考試科目：會計(jì)基礎(chǔ)

本次考試成績:0

一、單項(xiàng)選擇題

(得分：0)

1.1、由于（）的存在，才產(chǎn)生了本期與其他期間的差異，從而出現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制。A.會計(jì)主體 B.持續(xù)經(jīng)營 C.會計(jì)分期 D.貨幣計(jì)量

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制】知識點(diǎn)的掌握情況。會計(jì)分期：是指將會計(jì)主體持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營活動劃分為若干連續(xù)的前后相接、間距相等的會計(jì)期間，以便分期進(jìn)行企業(yè)會計(jì)核算。

2.2、總分類賬戶與明細(xì)分類賬戶的平衡登記方法中不正確的是（）。A.依據(jù)相同 B.期間相同 C.方向相反 D.金額相等

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【平衡登記方法】知識點(diǎn)的掌握情況。所謂平行登記，就是凡涉及明細(xì)賬戶的同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要在總分類賬戶和所屬明細(xì)分類賬戶中按同時(shí)、同向、同金額的方法進(jìn)行登記。

3.3、企業(yè)年初未分配利潤為200萬元，本年實(shí)現(xiàn)凈利潤50萬元，按10%提取盈余公積，同時(shí)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利10萬元，則當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的盈余公積為（）。A.25萬元 B.20萬元 C.5萬元 D.4萬元

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【計(jì)提盈余公積 】知識點(diǎn)的掌握情況。計(jì)提盈余公積為：50*10%=5萬元。故選C。

4.4、記賬人員記賬后發(fā)現(xiàn)賬簿中某筆數(shù)字多記了36元，用“九除法”查出是將鄰數(shù)記顛倒了。則下列數(shù)字中，記錯(cuò)的數(shù)字是（）。A.27 B.46 C.73 D.85

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【“九除法”的查錯(cuò)方法】知識點(diǎn)的掌握情況。所謂的“九除法”，是指差異數(shù)除以9能夠被整除，且被查的某一數(shù)額最末兩位數(shù)的數(shù)值之差等于該九除的商數(shù)，則數(shù)額最末兩位數(shù)可能被顛倒。題中：由于九除后的商數(shù)為4，則被選答案中只有“C73”符合“最末兩位數(shù)的數(shù)值之差等于該九除的商數(shù)”的條件（7-3 = 4），其他均不符合，因此，應(yīng)當(dāng)選擇被選答案C。

5.5、根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列個(gè)人所得稅中，免征個(gè)人所得稅的是（）。A.勞動分紅

B.出版科普讀物的稿酬所得 C.年終獎金

D.轉(zhuǎn)讓自用6年惟一家庭生活用房所得

【正確答案】 D 【試題解析】 本題考察學(xué)員【個(gè)人所得稅減免】知識點(diǎn)的掌握情況。個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5年以上，并且是惟一的家庭生活用房取得的所得。暫免征收個(gè)人所得稅。選項(xiàng)A、C屬于工資薪金所得項(xiàng)目；選項(xiàng)B屬于稿酬所得。

6.6、錯(cuò)賬的更正方法不包括（）。A.劃線更正法 B.藍(lán)字更正法 C.紅字更正法 D.補(bǔ)充登記法

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【錯(cuò)帳更正方法】知識點(diǎn)的掌握情況。錯(cuò)賬更正的方法通常有劃線更正法、紅字更正法和補(bǔ)充登記法幾種

7.7、下列項(xiàng)目中，屬于資本性支出的（）。A.購入辦公用品 B.發(fā)放職工工資 C.購入設(shè)備

D.償還長期借款

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【資本性支出】知識點(diǎn)的掌握情況。注意資本性支出是指支出的效益及于幾個(gè)會計(jì)（或幾個(gè)營業(yè)周期）的。

8.8、企業(yè)常用的收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證均屬于（）。A.單式憑證 B.復(fù)式憑證 C.一次憑證 D.通用憑證

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【復(fù)試憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。企業(yè)常用的收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證均為復(fù)式憑證。

9.9、根據(jù)《總會計(jì)師條列》的規(guī)定，總會計(jì)師是（）。A.專業(yè)技術(shù)人員 B.會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C.單位行政領(lǐng)導(dǎo)職務(wù) D.單位行政非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【總會計(jì)師】知識點(diǎn)的掌握情況。總會計(jì)師，是組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理，成本管理，預(yù)算管理。會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與本單位重要經(jīng)濟(jì)問題分析和決策的單位行政領(lǐng)導(dǎo)人員。

10.10、在編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，正確計(jì)算發(fā)生額合計(jì)方法是按轉(zhuǎn)賬憑證的（）予以匯總。A.借方科目設(shè)置，按借方科目 B.借方科目設(shè)置，按貸方科目 C.貸方科目設(shè)置，按貸方科目 D.貸方科目設(shè)置，按借方科目

【正確答案】 D 【試題解析】 本題考察學(xué)員【編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。匯總轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)當(dāng)按照每一科目的貸方分別設(shè)置，并根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證按對應(yīng)的借方科目歸類，每五天或十天定期填列一次，每月填制一張。月終，根據(jù)匯總轉(zhuǎn)賬憑證的合計(jì)數(shù)，分別記入總分類賬戶中各個(gè)應(yīng)借賬戶的借方，以及每一張匯總轉(zhuǎn)賬憑證所列的應(yīng)貸賬戶的貸方。

11.11、銷售產(chǎn)品一批，部分貨款對方存入本企業(yè)銀行賬戶，部分貨款對方暫欠時(shí)，應(yīng)填制的記賬憑證是（）。A.收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證 B.付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證 C.收款憑證和付款憑證

D.兩張轉(zhuǎn)賬憑證

【正確答案】 A 【試題解析】 本題考察學(xué)員【收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證填制規(guī)則】知識點(diǎn)的掌握情況。轉(zhuǎn)賬憑證是根據(jù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)(即不涉及現(xiàn)金和銀行存款收付的各項(xiàng)業(yè)務(wù))的原始憑證填制或匯總原始憑證填制的，用于填列轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)會計(jì)分錄的記賬憑證。

12.12、一般采用多欄式賬簿的明細(xì)賬是（）。A.收入 B.原材料 C.庫存商品 D.產(chǎn)成品

【正確答案】 A 【試題解析】 本題考察學(xué)員【賬簿】知識點(diǎn)的掌握情況。多欄式明細(xì)賬的賬頁按照明細(xì)科目或明細(xì)項(xiàng)目分設(shè)若干專欄，以在同一賬頁上集中反映各有關(guān)明細(xì)科目或某明細(xì)科目各明細(xì)項(xiàng)目的金額。這種格式適用于費(fèi)用、成本、收入和成果的明細(xì)核算，如“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”等科目的明細(xì)分類核算。

13.13、短期借款應(yīng)按（）設(shè)置明細(xì)賬。A.借款性質(zhì) B.借款數(shù)額 C.債權(quán)人 D.債務(wù)人

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【賬簿設(shè)置】知識點(diǎn)的掌握情況。債權(quán)人，通俗的說，債權(quán)人就是借款出來的人。

14.14、下列業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外支出的是（）。A.出租無形資產(chǎn)的攤銷額 B.處置固定資產(chǎn)的凈損失 C.出租固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi) D.出售不需用材料的成本

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【營業(yè)外支出】知識點(diǎn)的掌握情況。本科目核算企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)外支出，包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。

15.15、會計(jì)報(bào)表的保存期限為（）。

A.15年

B.5年

C.25年

D.永久

【正確答案】 D 【試題解析】 本題考察學(xué)員【對會計(jì)檔案保管期限】知識點(diǎn)的掌握情況。財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析。

16.16、某企業(yè)應(yīng)付賬款總分類賬戶期初余額為10000元，明細(xì)賬分別為：甲、乙、丙三廠。其中：甲廠貸方5000元，乙廠貸方4500元，本期又向丙廠購入原材料一批貨款3000元，款未付。則該企業(yè)應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶丙廠期末余額為（）。A.借方2500元 B.貸方3500元 C.貸方2500元 D.借方3500元

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【賬戶的登記規(guī)則和平行登記】知識點(diǎn)的掌握情況。“應(yīng)付賬款”賬戶的借方登記減少額，貸方登記增加額，期末余額在貸方。本期又向丙廠購入原材料一批貨款3000元，款未付，因此本期應(yīng)付賬款貸方增加3000元。在會計(jì)核算中對總賬賬戶和明細(xì)賬賬戶的記錄是采用平行登記的方法進(jìn)行的，總分類賬戶期末余額=所屬明細(xì)分類賬戶期末余額合計(jì)。因此，丙廠期末余額=丙廠期初余額+本期增加發(fā)生額—本期減少發(fā)生額=10000—5000—4500+3000=3500，余額在貸方，B選項(xiàng)正確。

17.17、下列各項(xiàng)中，不屬于會計(jì)計(jì)量屬性的是（）。A.歷史成本 B.可變現(xiàn)凈值 C.沉沒成本 D.重置成本

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)計(jì)量屬性】知識點(diǎn)的掌握情況。從會計(jì)角度，計(jì)量屬性反映的是會計(jì)要素金額的確定基礎(chǔ)，主要包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值等。

18.18、計(jì)算應(yīng)交所得稅的賬務(wù)處理是()。A.借記“所得稅”，貸記“利潤分配” B.借記“所得稅”，貸記“本年利潤” C.借記“所得稅”，貸記“應(yīng)交稅金” D.借記“所得稅”，貸記“未分配利潤”

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【企業(yè)所得稅】知識點(diǎn)的掌握情況。借記“所得稅”，貸記“應(yīng)交稅金”

19.19、現(xiàn)金和銀行存款之間的相互劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)一般只填寫（）。A.收款憑證 B.付款憑證 C.轉(zhuǎn)賬憑證 D.會計(jì)憑證

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【付款憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。現(xiàn)金和銀行存款之間的相互劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)一般只填寫付款憑證。

20.20、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的是（）。A.非貨幣性資產(chǎn)交換損失 B.公益性捐贈支出

C.債務(wù)重組損失

D.流動資產(chǎn)處置損失

【正確答案】 D 【試題解析】 本題考察學(xué)員【營業(yè)外支出】知識點(diǎn)的掌握情況。營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈等。

二、多項(xiàng)選擇題

(得分：0)

1.1、下列各項(xiàng)會計(jì)處理方法中，體現(xiàn)了謹(jǐn)慎性會計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。A.固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊 B.低值易耗品采用分期攤銷的方法

C.存貨期末采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)

D.購買固定資產(chǎn)時(shí)支付的增值稅計(jì)入固定資產(chǎn)成本

【正確答案】 AC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)信息質(zhì)量要求】知識點(diǎn)的掌握情況。BD都只是正常的會計(jì)處理，與謹(jǐn)慎性無關(guān)。

2.2、通過試算平衡，可以檢查出記賬或過賬錯(cuò)誤的有（）。A.漏登或重登了借方金額或者貸方金額 B.登錯(cuò)了借方金額或者貸方金額 C.將借方金額登記到貸方欄

D.漏登或重登了一筆交易或者事項(xiàng)

【正確答案】 AB 【試題解析】 本題考察學(xué)員【試算平衡】知識點(diǎn)的掌握情況。

3.3、以存款繳納所得稅，引發(fā)的變動是（）。A.所有者權(quán)益減少 B.負(fù)債增加 C.資產(chǎn)減少 D.負(fù)債減少

【正確答案】 CD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【繳納所得稅的會計(jì)處理】知識點(diǎn)的掌握情況。

4.4、若企業(yè)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)小于賬面數(shù)200元，則導(dǎo)致該差錯(cuò)的原因可能有()。36061 A.庫存現(xiàn)金出納員多付庫存現(xiàn)金 B.庫存現(xiàn)金出納員少收庫存現(xiàn)金 C.庫存現(xiàn)金出納員貪污

D.誤將100元支出作為收入入賬

【正確答案】 ABCD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【現(xiàn)金的管理】知識點(diǎn)的掌握情況。

5.5、下列項(xiàng)目中屬于會計(jì)核算方法的有（）。A.設(shè)置賬戶 B.月末對賬 C.成本計(jì)算 D.財(cái)產(chǎn)清查

【正確答案】 ACD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)核算方法】知識點(diǎn)的掌握情況。會計(jì)核算方法，是指會計(jì)對企、事業(yè)，行政單位已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面反映和監(jiān)督所采用的方法。會計(jì)核算方法主要是指設(shè)置會計(jì)科目及賬戶、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查和編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等幾種方法。月末對賬屬于財(cái)產(chǎn)清查的一部分，不能算一種會計(jì)核算方法。故選ACD。

6.6、財(cái)政總預(yù)算中，保管期限為10年的會計(jì)檔案有（）。A.各收入機(jī)關(guān)編送的報(bào)表

B.國家金庫編送的各種報(bào)表

C.行政單位和事業(yè)單位的決算

D.財(cái)政總預(yù)算撥款憑證

【正確答案】 ABC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)檔案】知識點(diǎn)的掌握情況。保管期限為10年的會計(jì)檔案有：國家金庫編送的各種報(bào)表及繳庫退庫憑證；各收入機(jī)關(guān)編送的報(bào)表；財(cái)政總預(yù)算保管行政單位和事業(yè)單位決算、稅收年報(bào)、國家金庫年報(bào)、基本建設(shè)撥貨款年報(bào)；稅收會計(jì)報(bào)表（包括票證報(bào)表）。財(cái)政總預(yù)算撥款憑證保管期限為15年。故本題答案選ABC

7.7、審核原始憑證的合法性，包括審核所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否（）。1265 A.違反國家法律法規(guī)的情況 B.履行了規(guī)定的憑證傳遞程序 C.履行了規(guī)定的憑證審核程序

D.有貪污腐敗等行為

【正確答案】 ABCD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【原始憑證審核】知識點(diǎn)的掌握情況。

8.8、下列各項(xiàng)中屬于收入的是（）。A.銷售商品收入

B.銷售多余材料收入 C.提供勞務(wù)收入

D.營業(yè)外收入

【正確答案】 ABC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【收入】知識點(diǎn)的掌握情況。收入是指企業(yè)在日常活動中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。所涉及的收入，包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。故本題答案選ABC

9.9、下列（）賬戶的余額，在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)填列在“存貨”項(xiàng)目下。

A.材料采購

B.原材料 C.庫存商品

D.在途物資

【正確答案】 ABCD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【資產(chǎn)負(fù)債表】知識點(diǎn)的掌握情況。資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目應(yīng)包括：產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、在途物資、原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、生產(chǎn)成本、勞務(wù)成本、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（作為減項(xiàng)）等，還有材料采購、材料成本差異，采用零售價(jià)核算存貨的企業(yè)，還應(yīng)增設(shè)“商品進(jìn)銷差價(jià)”科目，也包含在存貨項(xiàng)目中。故本題答案選ABCD

10.10、下列應(yīng)逐日逐筆登記明細(xì)賬的有（）。A.原材料 B.應(yīng)收賬款 C.應(yīng)付賬款 D.管理費(fèi)用

【正確答案】 BC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【明細(xì)賬登記】知識點(diǎn)的掌握情況。明細(xì)分類賬的登記方法規(guī)定，固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等明細(xì)賬應(yīng)逐日逐筆登記；庫存商品、原材料、產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)賬以及收入、費(fèi)用明細(xì)賬可以逐筆登記，也可定期匯總登記。故答案為BC。

11.11、借助于資產(chǎn)負(fù)債表提供的會計(jì)信息，可以幫助管理者（）。A.分析企業(yè)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)及其狀況

B.分析企業(yè)目前與未來需要支付的債務(wù)數(shù)額 C.分析企業(yè)的盈利能力

D.分析企業(yè)的現(xiàn)金流量情況

【正確答案】 AB 【試題解析】 本題考察學(xué)員【資產(chǎn)負(fù)債表】知識點(diǎn)的掌握情況。

12.12、資產(chǎn)負(fù)債表的下來項(xiàng)目中，需要根據(jù)總賬科目余額減去其備抵項(xiàng)目后的凈額填列的有（）。

A.交易性金融資產(chǎn) B.長期股權(quán)投資 C.存貨

D.固定資產(chǎn)

【正確答案】 BCD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【資產(chǎn)負(fù)債表填列】知識點(diǎn)的掌握情況。交易性金融資產(chǎn)根據(jù)總賬科目余額填列。

13.13、下列不屬于記賬憑證的有（）。

A.復(fù)式記賬

B.單式記賬

C.收料單與發(fā)料單匯總表

D.一次憑證與累計(jì)憑證

【正確答案】 CD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【記賬憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。記賬憑證按其填列方式不同，分為復(fù)式憑證、單式憑證、匯總記賬憑證。故AB屬于記賬憑證。選項(xiàng)CD屬于原始憑證。故本題答案選CD

14.14、為了便于編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證。要求所有的轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)（）。A.一貸一借

B.一貸多借

C.多貸多借

D.一借多貸

【正確答案】 AB 【試題解析】 本題考察學(xué)員【匯總轉(zhuǎn)賬憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。由于匯總轉(zhuǎn)賬憑證上的科目對應(yīng)關(guān)系是一個(gè)貸方科目與一個(gè)或幾個(gè)借方科目相對應(yīng)的，因此，為了便于編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證，要求所有的轉(zhuǎn)賬憑證也應(yīng)按一個(gè)貸方科目與一個(gè)或幾個(gè)借方科目的對應(yīng)關(guān)系來填制，不應(yīng)填制一個(gè)借方科目與幾個(gè)貸方科目相對應(yīng)的轉(zhuǎn)賬憑證。故本題答案選AB

15.15、會計(jì)人員在年底結(jié)束后，必須跟賬簿一起裝訂成冊的有（）。A.備查賬

B.各種活頁賬簿

C.賬簿啟用和經(jīng)營人員一覽表 D.原始憑證

【正確答案】 BC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【賬簿裝訂】知識點(diǎn)的掌握情況。

16.16、下列表述中屬于總賬特點(diǎn)的是（）。A.提供詳細(xì)核算指標(biāo) B.提供概括核算指標(biāo) C.只使用貨幣計(jì)量單位

D.必要時(shí)還需要實(shí)物或時(shí)間計(jì)量單位

【正確答案】 BC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【總賬】知識點(diǎn)的掌握情況。

17.17、賬務(wù)處理程序也叫會計(jì)核算程序，它是指（）相結(jié)合的方式。A.會計(jì)憑證

B.會計(jì)賬簿

C.會計(jì)報(bào)表 D.會計(jì)科目

【正確答案】 ABC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)核算程序】知識點(diǎn)的掌握情況。賬務(wù)處理程序也稱會計(jì)核算組織程序，是指對會計(jì)數(shù)據(jù)的記錄、歸類、匯總、陳報(bào)的步驟和方法。即從原始憑證的整理、匯總，記賬憑證的填制、匯總，日記賬、明細(xì)分類賬的登記，到會計(jì)報(bào)表的編制的步驟和方法。賬務(wù)處理程序的基本模式可以概括為：原始憑證——記賬憑證——會計(jì)賬簿——會計(jì)報(bào)表。故本題答案選ABC

18.18、財(cái)物是財(cái)產(chǎn)、物資的簡稱，下列屬于財(cái)物的有（）。A.庫存商品

B.無形資產(chǎn)

C.固定資產(chǎn)

D.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)

【正確答案】 AC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【財(cái)物】知識點(diǎn)的掌握情況。財(cái)物是財(cái)產(chǎn)、物資的簡稱，是單位進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動且具有實(shí)物形態(tài)的經(jīng)濟(jì)資源。無形資產(chǎn)不具有實(shí)物形態(tài)，所以不是企業(yè)的財(cái)物；應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)是企業(yè)的債權(quán)。

19.19、購入原材料10000元，已用支票支付6000元，另外4000元貨款暫欠。此筆業(yè)務(wù)的科目對應(yīng)關(guān)系正確的是（）。

A.“原材料”與“應(yīng)付票據(jù)”對應(yīng)

B.“原材料”與“應(yīng)付賬款”對應(yīng)

C.“原材料”與“銀行存款”對應(yīng) D.“銀行存款”與“應(yīng)付賬款”對應(yīng)

【正確答案】 BC 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)業(yè)務(wù)】知識點(diǎn)的掌握情況。借：原材料 10000 貸：銀行存款 6000 應(yīng)付賬款 4000故選BC。

20.20、下列屬于錯(cuò)賬更正方法的是（）。A.紅字沖賬法 B.劃線更正法 C.紅字更正法 D.補(bǔ)充登記法

【正確答案】 ABCD 【試題解析】 本題考察學(xué)員【錯(cuò)賬的更正方法】知識點(diǎn)的掌握情況。錯(cuò)賬的更正方法包括劃線更正法、紅字更正法和補(bǔ)充登記法。紅字沖賬法又稱紅字更正法，是指用紅字沖銷或沖減原有的錯(cuò)誤記錄，以更正或調(diào)整記賬錯(cuò)誤的方法。紅字沖賬法按照其沖銷錯(cuò)賬的程序不同，可分為全額沖賬法和差額沖賬法兩種。全額沖賬法是指將錯(cuò)賬全部用紅字沖銷,再編制正確的記賬憑證以更正錯(cuò)賬的方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸的會計(jì)科目有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用全額沖賬法更正。差額沖賬法是指將多記金額予以沖減的更正方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應(yīng)借、應(yīng)貸的會計(jì)科目并無錯(cuò)誤，僅僅是所記金額大于應(yīng)記金額，應(yīng)采用差額沖賬法。

三、判斷題

(得分：0)

1.1、簡單分錄僅指一借一貸的分錄。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【簡單分錄】知識點(diǎn)的掌握情況。簡單會計(jì)分錄指只涉及一個(gè)賬戶借方和另一個(gè)賬戶貸方的會計(jì)分錄，即一借一貸的會計(jì)分錄。

2.2、不符合流動資產(chǎn)定義的資產(chǎn)是固定資產(chǎn)。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【流動資產(chǎn)】知識點(diǎn)的掌握情況。不符合流動資產(chǎn)定義的資產(chǎn)是非流動資產(chǎn)。

3.3、審核無誤的會計(jì)憑證是登記賬簿的依據(jù)

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)賬簿的登記】知識點(diǎn)的掌握情況。表述正確。

4.4、通過試算平衡檢查賬簿記錄后，如果左右平衡就可以肯定記賬沒有錯(cuò)誤。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【試算平衡】知識點(diǎn)的掌握情況。通過試算平衡檢查賬簿記錄存在一定的局限性，有些記賬錯(cuò)誤通過試算平衡難以檢查出來。所以，即使左右平衡也不能肯定記賬沒有錯(cuò)誤。

5.5、宇浩公司為增值稅一般納稅企業(yè)，因管理不善，毀損庫存原材料一批。對于該批毀損材料的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17000元，在進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）”帳戶。684

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【毀損材料進(jìn)項(xiàng)稅額的賬務(wù)處理】知識點(diǎn)的掌握情況。

6.6、銀行已經(jīng)收款入賬，企業(yè)由于未收到相關(guān)憑證尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，會造成企業(yè)銀行存款日記賬的余額小于銀行對賬單的余額39770

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【銀行存款賬實(shí)核對】知識點(diǎn)的掌握情況。

7.7、記賬人員記賬時(shí)將某筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)漏記，期末進(jìn)行試算平衡時(shí)檢查不出這一錯(cuò)誤，故要用其他方法檢查。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【試算平衡】知識點(diǎn)的掌握情況。因?yàn)槁┯浤彻P業(yè)務(wù)時(shí)，借方與貸方都未記，而在試算平衡時(shí)利用的是借方發(fā)生額合計(jì)減貸方發(fā)生額合計(jì)進(jìn)行的，故才會查不出來。

8.8、賬戶按會計(jì)要素分類，在會計(jì)實(shí)踐中分為資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、收入類賬戶、成本類賬戶、利潤類賬戶。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【賬戶按會計(jì)要素分類】知識點(diǎn)的掌握情況。在會計(jì)實(shí)踐中分為資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶、損益類賬戶。題干表述錯(cuò)誤。

9.9、宣傳媒介的傭金收入應(yīng)在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為開始出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【宣傳媒介傭金收入的確認(rèn)】知識點(diǎn)的掌握情況。表述正確。

10.10、納稅人、扣繳義務(wù)人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳代收代繳稅款報(bào)告表的，可以延期辦理；但是，應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。32318

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【納稅申報(bào)】知識點(diǎn)的掌握情況。納稅人、扣繳義務(wù)人按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表確有困難，需要延期的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期申請，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)辦理。納稅人、扣繳義務(wù)人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的，可以延期辦理；但是，應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)查明事實(shí)，予以核準(zhǔn)。

11.11、原始憑證開具單位對填制有誤的原始憑證，負(fù)有更正和重新開具的法律義務(wù)，不得拒絕。36118

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【原始憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。

12.12、會計(jì)科目和會計(jì)賬戶的名稱可以是不一樣的。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)科目和會計(jì)賬戶的關(guān)系】知識點(diǎn)的掌握情況。

13.13、在試算平衡表中如果試算平衡，則賬簿記錄一定正確。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【試算平衡表】知識點(diǎn)的掌握情況。

14.14、所有者權(quán)益表明企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，即企業(yè)歸誰所有。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【所有者權(quán)益的概念】知識點(diǎn)的掌握情況。

15.15、財(cái)務(wù)情況說明書沒有統(tǒng)一的格式。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【財(cái)務(wù)情況說明書的格式】知識點(diǎn)的掌握情況。

16.16、“銀行存款”賬戶反映企業(yè)在銀行的全部存款。因此，企業(yè)的銀行本票存款也屬于銀行存款核算的內(nèi)容。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【其他貨幣資金】知識點(diǎn)的掌握情況。銀行本票存款屬于其他貨幣資金核算的內(nèi)容。

17.17、只要是真實(shí)的原始憑證，就可以以此編制記賬憑證。

【正確答案】 F 【試題解析】 本題考察學(xué)員【記賬憑證】知識點(diǎn)的掌握情況。原始憑證是真實(shí)的，但是記錄不完整，也不可以據(jù)此編制記賬憑證。故題目表述錯(cuò)誤。

18.18、會計(jì)以貨幣計(jì)量為基本形式，凡是不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)活動，都不是會計(jì)所反映的內(nèi)容

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【會計(jì)反映的內(nèi)容】知識點(diǎn)的掌握情況。

19.19、卡片賬也是一種活頁賬，只不過它不是裝在活頁賬夾中。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【活頁賬的特點(diǎn)與分類】知識點(diǎn)的掌握情況。

20.20、我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定中期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告包括半，季度和月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告（）。

【正確答案】 T 【試題解析】 本題考察學(xué)員【財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告】知識點(diǎn)的掌握情況。

四、計(jì)算題

(得分：0)

1、根據(jù)資料，M公司2010年10月份有關(guān)損益類賬戶資料：主營業(yè)務(wù)收入1 630 000元，其他業(yè)務(wù)收入70 000元，主營業(yè)務(wù)成本970 000元，其他業(yè)務(wù)成本30 000元，營業(yè)稅金及附加20 000元，管理費(fèi)用70 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用34 000元，資產(chǎn)減值損失5 000元，營業(yè)外收入50 000元，公允價(jià)值變動損益40 000元，投資收益15 000元，銷售費(fèi)用40 000元，營業(yè)外支出20 000元，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。小題1.1、M公司12月份的營業(yè)收入為（）元。

A.1 700 000 B.540 000 C.580 000 D.1 490 000

【正確答案】 A 【試題解析】 本題考察學(xué)員【營業(yè)收入核算】知識點(diǎn)的掌握情況。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入=1630000+70000=1700000(元)

1、根據(jù)資料，M公司2010年10月份有關(guān)損益類賬戶資料：主營業(yè)務(wù)收入1 630 000元，其他業(yè)務(wù)收入70 000元，主營業(yè)務(wù)成本970 000元，其他業(yè)務(wù)成本30 000元，營業(yè)稅金及附加20 000元，管理費(fèi)用70 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用34 000元，資產(chǎn)減值損失5 000元，營業(yè)外收入50 000元，公允價(jià)值變動損益40 000元，投資收益15 000元，銷售費(fèi)用40 000元，營業(yè)外支出20 000元，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。小題1.2、M公司的期間費(fèi)用總額為（）元。

A.160 000 B.144 000 C.122 000 D.180 000

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【期間費(fèi)用核算】知識點(diǎn)的掌握情況。期間費(fèi)用=銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用=40000+70000+34000=144000(元)。

1、根據(jù)資料，M公司2010年10月份有關(guān)損益類賬戶資料：主營業(yè)務(wù)收入1 630 000元，其他業(yè)務(wù)收入70 000元，主營業(yè)務(wù)成本970 000元，其他業(yè)務(wù)成本30 000元，營業(yè)稅金及附加20 000元，管理費(fèi)用70 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用34 000元，資產(chǎn)減值損失5 000元，營業(yè)外收入50 000元，公允價(jià)值變動損益40 000元，投資收益15 000元，銷售費(fèi)用40 000元，營業(yè)外支出20 000元，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。小題1.3、M公司的營業(yè)利潤為（）。

A.493 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【營業(yè)利潤核算】知識點(diǎn)的掌握情況。營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動收益(-公允價(jià)值變動損失)+投資收益(-投資損失)=1700000-970000-30000-20000-40000-70000-34000-5000+40000+15000=586000(元)

1、根據(jù)資料，M公司2010年10月份有關(guān)損益類賬戶資料：主營業(yè)務(wù)收入1 630 000元，其他業(yè)務(wù)收入70 000元，主營業(yè)務(wù)成本970 000元，其他業(yè)務(wù)成本30 000元，營業(yè)稅金及附加20 000元，管理費(fèi)用70 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用34 000元，資產(chǎn)減值損失5 000元，營業(yè)外收入50 000元，公允價(jià)值變動損益40 000元，投資收益15 000元，銷售費(fèi)用40 000元，營業(yè)外支出20 000元，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。小題1.4、M公司的利潤總額為（）。

A.616 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正確答案】 A 【試題解析】 本題考察學(xué)員【利潤總額核算】知識點(diǎn)的掌握情況。利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=586000+50000-20000= 616000(元)。

1、根據(jù)資料，M公司2010年10月份有關(guān)損益類賬戶資料：主營業(yè)務(wù)收入1 630 000元，其他業(yè)務(wù)收入70 000元，主營業(yè)務(wù)成本970 000元，其他業(yè)務(wù)成本30 000元，營業(yè)稅金及附加20 000元，管理費(fèi)用70 000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用34 000元，資產(chǎn)減值損失5 000元，營業(yè)外收入50 000元，公允價(jià)值變動損益40 000元，投資收益15 000元，銷售費(fèi)用40 000元，營業(yè)外支出20 000元，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。小題1.5、M公司的凈利潤為（）。(不考慮納稅調(diào)整)。

A.493 000元 B.400 000元 C.462 000元 D.以上都不是

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【利潤】知識點(diǎn)的掌握情況。凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=616000-616000×25%=462000(元)

2、2012年12月31日，星光公司有關(guān)賬戶期末余額及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）“庫存現(xiàn)金”賬戶借方余額2000元，“銀行存款”賬戶借方余額350000元，“其他貨幣資金”賬戶借方余額500000元。

（2）“應(yīng)收賬款”總賬賬戶借方余額350000元，其所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為480000元，所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)130000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為30000元(均系應(yīng)收賬款計(jì)提)（3）“固定資產(chǎn)”賬戶借方余額8700000元，“累計(jì)折舊”賬戶貸方余額2600000元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為600000元。

（4）“應(yīng)付賬款”總賬賬戶貸方余額240000元，其所屬明細(xì)賬戶貸方余額合計(jì)為350000元，所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為110000元。

（5）“預(yù)付賬款”總賬賬盧借方余額130000元，其所屬期細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為160000元，其所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)為30000元

（6）本月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2000000元，營業(yè)成本為1500000元，營業(yè)稅金及附加為240000元，期間費(fèi)用為100000元，營業(yè)外收入20000元，適用所得稅稅率25％小題2.1、星光公司2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)付賬款”項(xiàng)目“期末余額”欄的金額是（）元。A.240000 B.380000 C.270000 D.130000

【正確答案】 C 【試題解析】 本題考察學(xué)員【預(yù)付賬款】知識點(diǎn)的掌握情況。“預(yù)付賬款”項(xiàng)目“期末余額”欄的金額是根據(jù)“預(yù)付賬款”所屬明細(xì)賬戶借方余額與“應(yīng)付賬款”所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)填列。即（160 000+110 000=270 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有關(guān)賬戶期末余額及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）“庫存現(xiàn)金”賬戶借方余額2000元，“銀行存款”賬戶借方余額350000元，“其他貨幣資金”賬戶借方余額500000元。（2）“應(yīng)收賬款”總賬賬戶借方余額350000元，其所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為480000元，所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)130000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為30000元(均系應(yīng)收賬款計(jì)提)（3）“固定資產(chǎn)”賬戶借方余額8700000元，“累計(jì)折舊”賬戶貸方余額2600000元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為600000元。

（4）“應(yīng)付賬款”總賬賬戶貸方余額240000元，其所屬明細(xì)賬戶貸方余額合計(jì)為350000元，所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為110000元。

（5）“預(yù)付賬款”總賬賬盧借方余額130000元，其所屬期細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為160000元，其所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)為30000元

（6）本月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2000000元，營業(yè)成本為1500000元，營業(yè)稅金及附加為240000元，期間費(fèi)用為100000元，營業(yè)外收入20000元，適用所得稅稅率25％小題2.2、星光公司2012年12月“利潤表”中的營業(yè)利潤“本期金額”欄的金額是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正確答案】 A 【試題解析】 本題考察學(xué)員【營業(yè)利潤】知識點(diǎn)的掌握情況。“利潤表”中的營業(yè)利潤“本期金額”欄的金額是（2 000 000-1 500 000-240 000-100 000=160 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有關(guān)賬戶期末余額及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）“庫存現(xiàn)金”賬戶借方余額2000元，“銀行存款”賬戶借方余額350000元，“其他貨幣資金”賬戶借方余額500000元。

（2）“應(yīng)收賬款”總賬賬戶借方余額350000元，其所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為480000元，所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)130000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為30000元(均系應(yīng)收賬款計(jì)提)（3）“固定資產(chǎn)”賬戶借方余額8700000元，“累計(jì)折舊”賬戶貸方余額2600000元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為600000元。

（4）“應(yīng)付賬款”總賬賬戶貸方余額240000元，其所屬明細(xì)賬戶貸方余額合計(jì)為350000元，所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為110000元。

（5）“預(yù)付賬款”總賬賬盧借方余額130000元，其所屬期細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為160000元，其所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)為30000元

（6）本月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2000000元，營業(yè)成本為1500000元，營業(yè)稅金及附加為240000元，期間費(fèi)用為100000元，營業(yè)外收入20000元，適用所得稅稅率25％小題2.3、星光公司2012年12月“利潤表”中的利潤總額“本期金額”欄的金額是（）元。

A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【利潤總額】知識點(diǎn)的掌握情況。“利潤表”中的利潤總額“本期金額”欄的金額是（160 000+20 000=180 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有關(guān)賬戶期末余額及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）“庫存現(xiàn)金”賬戶借方余額2000元，“銀行存款”賬戶借方余額350000元，“其他貨幣資金”賬戶借方余額500000元。

（2）“應(yīng)收賬款”總賬賬戶借方余額350000元，其所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為480000元，所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)130000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為30000元(均系應(yīng)收賬款計(jì)提)（3）“固定資產(chǎn)”賬戶借方余額8700000元，“累計(jì)折舊”賬戶貸方余額2600000元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為600000元。

（4）“應(yīng)付賬款”總賬賬戶貸方余額240000元，其所屬明細(xì)賬戶貸方余額合計(jì)為350000元，所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為110000元。

（5）“預(yù)付賬款”總賬賬盧借方余額130000元，其所屬期細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為160000元，其所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)為30000元

（6）本月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2000000元，營業(yè)成本為1500000元，營業(yè)稅金及附加為240000元，期間費(fèi)用為100000元，營業(yè)外收入20000元，適用所得稅稅率25％小題2.4、星光公司2012年12月“利潤表”中的所得稅費(fèi)用“本期金額”欄的金額是（）元。A.40000 B.45000 C.30000 D.33750

【正確答案】 B 【試題解析】 本題考察學(xué)員【所得稅費(fèi)用】知識點(diǎn)的掌握情況。“利潤表”中的所得稅費(fèi)用“本期金額”欄的金額是（180 000×25%=45 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有關(guān)賬戶期末余額及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

（1）“庫存現(xiàn)金”賬戶借方余額2000元，“銀行存款”賬戶借方余額350000元，“其他貨幣資金”賬戶借方余額500000元。

（2）“應(yīng)收賬款”總賬賬戶借方余額350000元，其所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為480000元，所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)130000元，“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為30000元(均系應(yīng)收賬款計(jì)提)（3）“固定資產(chǎn)”賬戶借方余額8700000元，“累計(jì)折舊”賬戶貸方余額2600000元，“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”賬戶貸方余額為600000元。

（4）“應(yīng)付賬款”總賬賬戶貸方余額240000元，其所屬明細(xì)賬戶貸方余額合計(jì)為350000元，所屬明細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為110000元。

（5）“預(yù)付賬款”總賬賬盧借方余額130000元，其所屬期細(xì)賬戶借方余額合計(jì)為160000元，其所屬明細(xì)賬貸方余額合計(jì)為30000元

（6）本月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2000000元，營業(yè)成本為1500000元，營業(yè)稅金及附加為240000元，期間費(fèi)用為100000元，營業(yè)外收入20000元，適用所得稅稅率25％小題2.5、星光公司2012年12月“利潤表”中的凈利潤“本期金額”欄的金額是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正確答案】 D 【試題解析】 本題考察學(xué)員【凈利潤】知識點(diǎn)的掌握情況。“利潤表”中的凈利潤“本期金額”欄的金額是（180 000-180 000×25%=135 000）。

第五篇：公共基礎(chǔ)絕密押題一

一、單選題(共90題，每小題0.5分，共45分)以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。

1.銀行金融創(chuàng)新的基本原則不包括(c)。

A.合法合規(guī)原則

B成本可算原則

C.維護(hù)客戶利益原則

D無風(fēng)險(xiǎn)原則

2.某企業(yè)2007年銷售收入凈額為100萬元，年初應(yīng)收賬款為5萬元，年末應(yīng)收賬款為15萬元，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為()。

A.20和18天

B.67和54天

C.10和36天

D.5和72天

3.信用等級高的A銀行能在市場中以10%的固定利率和LIBOR+10基本點(diǎn)的浮動利率借款。而信用等級較低的B銀行只能以11%的固定利率和LIBOR+50基本點(diǎn)的浮動利率借款。A銀行需要浮動利率借款，B銀行需要固定利率借款。二者進(jìn)行互換，A以固定利率10%借款，B以浮動利率LIBOR+50基本點(diǎn)借款，但支付利息時(shí)，B銀行支付固定利率10.2%給A銀行，A銀行支付浮動利率LIBOR給B銀行。雙方的借款成本分別為()。

A.LIBOR-0.2%，10.2%

B.LIBOR-0.1%，10.6%

C.LIBOR，10.5%

D.LIBOR-0.2%，10.7%

4.下列關(guān)于銀行遠(yuǎn)期外匯交易的說法，不正確的是()。

A.遠(yuǎn)期外匯交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率

B.遠(yuǎn)期外匯升水表示在直接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率數(shù)值小于即期匯率數(shù)值

C.遠(yuǎn)期外匯交易具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)

D.遠(yuǎn)期外匯交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割

5.銀行股東最關(guān)心的財(cái)務(wù)指標(biāo)是(B)。

A.資產(chǎn)利潤率B.資本利潤率C.資產(chǎn)利用率D.收入利潤率

6.存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入的一種(B)。

A.托管行為B.信用行為C.代理行為D.票據(jù)行為

7.根據(jù)西方國家銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，從根本上保證銀行業(yè)從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，從而為銀行穩(wěn)健經(jīng)營打下良好基礎(chǔ)的制度是(D)。

A.外部監(jiān)管制度B.中央銀行制度

C.分業(yè)經(jīng)營制度D.從業(yè)人員資格認(rèn)證制度

8.銀行金融理財(cái)業(yè)務(wù)如雨后春筍，發(fā)展迅猛。目前全面銀行類理財(cái)產(chǎn)品多達(dá)3000多種，金額超過10000億元。對于銀行來說，下列表述正確的是(D)。

A.理財(cái)業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B.理財(cái)業(yè)務(wù)屬于負(fù)債業(yè)務(wù)

C.理財(cái)業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù)

D.理財(cái)業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)

9.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)是()。

A.0、20%、50%、100%

B.10%、70%

C.0.50%、100%

D.0.25%、50%、100%

10.農(nóng)村信用社開始以“三性”為主要內(nèi)容的改革是在(A)年。

A.1984

B.2003

C.2005

D.2006 11.一張信用證的受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證稱為(B)。

A.循環(huán)信用證B.背對背信用證

C.對開信用證D.預(yù)支信用證

12.(A)是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。

A.基礎(chǔ)頭寸B.可用頭寸C.可貸頭寸D.頭寸

13.下列是關(guān)于通貨膨脹和通貨緊縮的表述，其中正確的是(A)。

A.通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲

B.生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品零售價(jià)格的變化幅度

C.通貨膨脹程度最好的衡量指標(biāo)是消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)

D.通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)的不利影響要比通貨緊縮大

14.某企業(yè)原是A銀行客戶經(jīng)理的大客戶，后因與B銀行的客戶經(jīng)理建立了良好的個(gè)人關(guān)系而成為B銀行的客戶。A銀行客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)(C)。

A.暗示給企業(yè)負(fù)責(zé)人回扣，爭取拉回客戶

B.對企業(yè)負(fù)責(zé)人揭發(fā)B銀行在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的弱點(diǎn)

C.繼續(xù)與企業(yè)保持聯(lián)系，遞送有關(guān)A銀行的產(chǎn)品介紹

D.拒絕企業(yè)對A銀行的詢價(jià)要求，以防有關(guān)信息落入B銀行

15.以下關(guān)于國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施的表述，錯(cuò)誤的是()。

A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷

B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以撤銷

C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正

D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、重組或者被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求履行職責(zé)

16.發(fā)行金融債券的目的是為了籌措()。

A.短期貸款B.中期貸款C.長期貸款D.中長期貸款

17.下面各組金融工具中，按職能劃分搭配錯(cuò)誤的是()。

A.用于保值投機(jī)目的——期權(quán)、期貨

B.用于支付——回購協(xié)議

C.用于投資、籌資——可轉(zhuǎn)換公司債

D.用于商品流通——銀行承兌匯票

18.承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任的是()。

A.貸款調(diào)查人員B.貸款評估人員

C.貸款審查人員D.貸款發(fā)放人員

19.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其()蒙受損失的可能性。

A.存款B資產(chǎn)和預(yù)期收益C.聲譽(yù)D.自有資本金

20.下列貸款中，關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.國家助學(xué)貸款 B.一般商業(yè)性助學(xué)貸款

C.二手車消費(fèi)貸款D.商用車消費(fèi)貸款

21.甲于3月10日向乙發(fā)出簽訂合同的要約，乙于3月20日承諾同意，甲、乙雙方在3月24日簽訂合同，合同中約定該合同于4月1日生效。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該合同的成立時(shí)間是()。

A.3月10日B3月20日C3月24日D4月1日

22.下列農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，屬于2007年批準(zhǔn)新設(shè)立的機(jī)構(gòu)是()。

A.農(nóng)村商業(yè)銀行B.農(nóng)村資金互助社

C.農(nóng)村信用社 D.農(nóng)村合作銀行

23.承擔(dān)支持農(nóng)業(yè)政策性貸款任務(wù)的政策性銀行是()。

A.中國農(nóng)業(yè)銀行 B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

C.中國進(jìn)出口銀行D.國家開發(fā)銀行

24.甲給乙開了一張現(xiàn)金支票，乙將支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，后甲發(fā)現(xiàn)被乙欺詐。但丙拿著支票向甲要求償付時(shí)，甲必須給丙付款。這說明了票據(jù)的()。

A.流通性B設(shè)權(quán)性C無因性D文義性

25.某企業(yè)為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模，要求員工集資入股，后該企業(yè)集資200萬元，未及分紅即被他人告發(fā)，該企業(yè)的行為()。

A.構(gòu)成非法吸收公眾存款罪B不構(gòu)成犯罪

C.集資詐騙罪 D擅自發(fā)行企業(yè)債券罪

26.下列有關(guān)現(xiàn)金流量表的說法正確的是()。

A.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時(shí)點(diǎn)狀況的靜態(tài)報(bào)表

B.現(xiàn)金流量表反映的是會計(jì)利潤

C.現(xiàn)會流量強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利義務(wù)有沒有轉(zhuǎn)移

D.一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動，都需要在現(xiàn)金流量表中反映

27.票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的()票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

A.短期B中央銀行C中期周轉(zhuǎn)性D中長期擴(kuò)張性

28.以下說法不正確的有()。

A.我國個(gè)人存款實(shí)行實(shí)名制B我國存款利息所得需繳納利息稅

C.我國利息稅稅率為20%D利息稅由儲戶個(gè)人自覺繳納

29.貸款合同的主要內(nèi)容不包括()。

A.貸款種類B還款方式C當(dāng)事人收入來源D違約責(zé)任

30.下列哪一項(xiàng)明顯違反了“勤勉盡職”的要求?()

A.對所在機(jī)構(gòu)誠實(shí)信用

B.維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)

C.切實(shí)履行崗位職責(zé)

D.在工作中利用單位電話打私人長途 31.中長期公司貸款業(yè)務(wù)中，以下哪種貸款居多?()

A.流動資金貸款B房地產(chǎn)貸款C項(xiàng)目貸款D銀團(tuán)貸款

32.短期融資券的發(fā)行對象為()。

A.場內(nèi)市場機(jī)構(gòu)投資者B銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者

C.場內(nèi)市場個(gè)人投資者D國有大中型企業(yè)

33.()不是政府對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管的原因。

A.銀行業(yè)由于高度依賴負(fù)債經(jīng)營，因而具有較大風(fēng)險(xiǎn)

B.銀行業(yè)經(jīng)營具有較強(qiáng)的外部性

C.由于具有資本派生功能，因而對國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定有重要作用

D.銀行的資產(chǎn)規(guī)模巨大，它的倒閉容易給國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失

34.貸款人的權(quán)利不包括()。

A.要求借款人提供與借款有關(guān)的資料B自主決定貸款利率的區(qū)間

C.了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動 D根據(jù)借款人的條件，決定貸款金額

35.在破產(chǎn)過程中，行使“決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)職權(quán)”的是()。

A.債權(quán)人會議 B破產(chǎn)公司股東會(股東大會)

C.破產(chǎn)公司董事會D人民法院

36.商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能是()。

A.信用中介B支付中介C清算中介D金融服務(wù)

37.行政處分是指國家行政機(jī)關(guān)對國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為給予的()。

A.開除處分 B刑事處分

C.行政制裁措施D撤職處分

38.經(jīng)濟(jì)增長是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(或地區(qū))()的增長。

A.經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出 B居民收入

C.經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入D經(jīng)濟(jì)收入

39.貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對象是，并禁止從事。()

A.境內(nèi)外上市公司;自營業(yè)務(wù)

B.境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu);托管業(yè)務(wù)

C.境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu);自營業(yè)務(wù)

D.境內(nèi)外上市公司;托管業(yè)務(wù)

40.人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時(shí)，查詢?nèi)瞬坏?)。

A.借走資料原件B.抄錄資料原件

C.復(fù)印資料原件D.對資料原件照相

41.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸稱為()。

A.同業(yè)存放B同業(yè)存貸

C.同業(yè)拆借D同業(yè)回購

42.()是已上市的股票或債券在場外交易的市場。

A.第一市場B第二市場

C.第三市場D第四市場

43.票據(jù)一經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上的權(quán)利也隨之轉(zhuǎn)讓給()。

A.出票人B被背書人

C.背書人D承兌人

44.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于各種票據(jù)行為的表述，不正確的是()。

A.出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為

B.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為

C.承兌是指匯票出票人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為

D.持票人按照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款

45.債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保是()。

A.留置B保證C抵押D質(zhì)押

46.在銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德中，()是市場經(jīng)濟(jì)的基石，也是銀行業(yè)從業(yè)人員和銀行的安身立命之本。

A.愛崗敬業(yè)B公平競爭

C.誠信 D熟知業(yè)務(wù)

47.在一般性政策工具中，能夠?qū)ω泿殴┙o量及經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大震動性，且被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家喻為“更像巨斧而不像小刀”的是()。

A.法定存款準(zhǔn)備金政策B公開市場操作

C.再貼現(xiàn)政策 D再借款政策

48.下列行為屬于公平競爭的是()。

A.銀行在媒體上播出金融創(chuàng)新產(chǎn)品廣告

B.有獎儲蓄

C.提高利率，如貼息等

D.給客戶的主管人員回扣

49.在下列做法中，違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私的原則的是()。

A.某銀行工作人員根據(jù)在為上市公司辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)獲得的非公開信息進(jìn)行股票投資

B.某銀行工作人員由于業(yè)務(wù)繁忙，將辦理企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的公章交給同事代其辦理

C.某銀行工作人員將其客戶的貸款信息透露給另一名客戶

D.某銀行工作人員在辦理企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，錯(cuò)誤計(jì)算了貸款利率

50.關(guān)于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，下列說法正確的是()。

A.可以向公司董事的親屬發(fā)放條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的擔(dān)保貸款

B.可以以稍高于中央銀行規(guī)定的同類貸款基準(zhǔn)利率提供貸款

C.可以吸收客戶資金不入賬，直接用于發(fā)放貸款

D.可以向銀行其他業(yè)務(wù)客戶中不符合貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款

51.對于本行多次向客戶做出嚴(yán)重超出監(jiān)管規(guī)定以外承諾的行為，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)()。

A.服從本行的決定

B.對媒體公布這一信息

C.告訴競爭對手

D.向上級機(jī)構(gòu)或監(jiān)管部門反映

52.下列屬于泄露客戶信息的行為是()。

A.銀行業(yè)務(wù)員將銀行垃圾堆里客戶開戶時(shí)填寫作廢的表格收集整理，送給在保險(xiǎn)公司工作的朋友

B.小李和小王分別就職于兩家銀行，都從事公司業(yè)務(wù)，為了拓展業(yè)務(wù)和互相幫助，兩人經(jīng)常交流產(chǎn)品知識和行業(yè)新聞，研究服務(wù)技巧

C.反洗錢檢察機(jī)關(guān)依法進(jìn)入銀行查詢某賬戶的大額交易情況，銀行工作人員為配合其工作，提供了客戶的大額交易信息

D.某銀行個(gè)人金融部將部分存款客戶的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)給本行信用卡中心，供信用審批人員更準(zhǔn)確地評估個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)

53.信用證項(xiàng)下不附有商業(yè)單據(jù)的是()。

A.可撤銷信用

B.不可撤銷信用證

C.跟單信用證

D.光票信用證

54.2002年10月，()成立，初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補(bǔ)充的黃金市場架構(gòu)。

A.北京黃金交易所B廣州黃金交易所

C.深圳黃金交易所D上海黃金交易所

55.()是無民事行為能力人。

A.年滿18周歲成年且精神正常的自然人

B.不滿10周歲且精神正常的未成年人

C.不能完全辨認(rèn)自己行為的成年精神病人

D.年滿16周歲不滿18周歲并以自己的勞動收入為主要生活來源且精神正常的自然人

56.下列關(guān)于合同的法律特征表述錯(cuò)誤的是()。

A.訂立合同是一種民事法律行為

B.合同可分為當(dāng)事人平等自愿訂立的協(xié)議和上級單位向下級單位下達(dá)的強(qiáng)制規(guī)定

C.合同以在當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的 D.合同是雙方或多方民事法律行為

57.貸記卡免息還款期最長為56天，最短為()。

A.10天B15天C20天D25天

58.20世紀(jì)80年代以后，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入()階段。

A.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理B資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理D資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

59.商業(yè)銀行凍結(jié)單位存款的期限不超過()。

A.1周B2周C1個(gè)月D6個(gè)月

60.客戶存款金額2000萬元，期限為2年，1年后可提前取款。如果1年后，客戶不提款，商業(yè)銀行將面臨利率下降的風(fēng)險(xiǎn);如果客戶提前取款，則銀行面臨流動性風(fēng)險(xiǎn)和利率上升的再籌資成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為()。

A.收益曲線風(fēng)險(xiǎn)B再定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

C.基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)D選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 61.下列關(guān)于金融犯罪說法錯(cuò)誤的是()。

A.金融犯罪的主觀方面不一定是故意的 B.金融犯罪不一定以非法占有為目的

C.金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位

D.金融犯罪的主體違反了金融管理法規(guī)

62.行政處罰()。

A.是對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的行為人的法律制裁

B.是對觸犯《刑法》的行為給予的刑事制裁

C.是對違反行政紀(jì)律的行為給予的行政制裁

D.只針對公民，不針對法人

63.下列不屬于各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)的是()。

A.現(xiàn)金 B從中央銀行拆入現(xiàn)金

C.短期證券D證券回購協(xié)議

64.關(guān)于股份制商業(yè)銀行的下列說法中錯(cuò)誤的是()。

A.在一定程度上填補(bǔ)了國有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場空白，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資及儲蓄業(yè)務(wù)需求

B.打破了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國家專業(yè)銀行的壟斷局面，促進(jìn)了銀行體系競爭機(jī)制的形成和競爭水平的提高

C.在經(jīng)營管理方面不斷創(chuàng)新，是很多重大措施的“試驗(yàn)田”，從而大大推動了整個(gè)中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展

D.由于體制優(yōu)勢帶來了其發(fā)展速度上的優(yōu)勢，目前在總資產(chǎn)規(guī)模上已經(jīng)超過了原有的四大國有商業(yè)銀行

65.城市商業(yè)銀行是在()的基礎(chǔ)上成立起來的。

A.農(nóng)村信用合作社B股份制商業(yè)銀行

C.人民銀行 D城市信用合作社

66.金融機(jī)構(gòu)的以下行為沒有違反反洗錢規(guī)定的是()。

A.擅自進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時(shí)凍結(jié)措施

B.泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私

C.其他不依法履行職責(zé)的行為

D.按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

67.2005年3月16日發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準(zhǔn)備金存款利率的通知》規(guī)定，個(gè)人住房貸款利率實(shí)行()。

A.上限放開，下限管理B上限放開，上限管理

C.下限放開，上限管理D下限放開，下限管理

68.2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)()存款利率。

A.可以自由浮動B可以上浮

C.可以下浮 D不可浮動

69.銀行某工作人員發(fā)現(xiàn)同事在給客戶介紹產(chǎn)品的時(shí)候刻意隱瞞了該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)，則該工作人員()。

A.應(yīng)當(dāng)幫助同事隱瞞，以便增加銀行銷售額

B.不管該行為是否符合規(guī)定，與自己無關(guān)，不應(yīng)當(dāng)過問

C.應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門報(bào)告

D.應(yīng)當(dāng)立即向監(jiān)管部門檢舉該同事的違規(guī)行為，不必事先提醒同事或向本行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

70.某金融專業(yè)剛畢業(yè)的男性客戶到銀行辦理業(yè)務(wù)，他以自己對某些風(fēng)險(xiǎn)的理解不夠?yàn)槔碛桑Y貌地邀請辦理業(yè)務(wù)的一名年輕女性工作人員下班后單獨(dú)為其解釋。該女性工作人員恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ?)。

A.認(rèn)為該客戶的要求屬于工作人員的職責(zé)之一，必須滿足其要求

B.認(rèn)為這是不合理的邀請，堅(jiān)決不能做

C.認(rèn)為若是解釋業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量在上班時(shí)間在工作場所進(jìn)行

D.讓保安人員立即驅(qū)逐該客戶

71.商業(yè)銀行的不正當(dāng)競爭行為不包括()。

A.有獎儲蓄

B.放松現(xiàn)金管理

C.對其他金融機(jī)構(gòu)采取壓票或退票

D.降低利率吸收儲蓄

72.現(xiàn)階段，我國貨幣政策的操作目標(biāo)和中介目標(biāo)分別是()和()。

A.貨幣供應(yīng)量;基礎(chǔ)貨幣B基礎(chǔ)貨幣;高能貨幣

C.基礎(chǔ)貨幣;流通中現(xiàn)金D基礎(chǔ)貨幣;貨幣供應(yīng)量

73.咨詢顧問業(yè)務(wù)不包括()。

A.企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)B資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)

C.私人銀行業(yè)務(wù) D財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

74.中央銀行票據(jù)的流動性次于()。

A.普通股票B企業(yè)債券

C.金融債 D現(xiàn)金

75.ROE的計(jì)算公式為()。

A.凈利潤/資本B凈利潤/資產(chǎn)

C.收入/資本 D收入/資產(chǎn)

76.關(guān)于合同的法律約束力，下列說法正確的是()。

A.無效合同自始沒有法律約束力

B.可撤銷合同在合同被撤銷前效力待定

C.合同部分無效，則整個(gè)合同無效

D.無權(quán)處分合同權(quán)利人拒絕追認(rèn)的，合同從拒絕追認(rèn)時(shí)起無效

77.保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，法律規(guī)定的保證期間是()。

A.保證合同簽訂之日起6個(gè)月

B.保證合同簽訂之日起12個(gè)月

C.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個(gè)月

78.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的核心資本不得()銀行資本的()。

A.高于，100%

B.低于，1/3

C.低于，50%

D.高于，50%

79.建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息是()的職責(zé)之一。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會B所有商業(yè)銀行

C.中國銀行業(yè)協(xié)會 D中國反洗錢監(jiān)測分析中心

80.從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是()。

A.保付代理 B銀行保函

C.遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)D質(zhì)押貸款

81.下面選項(xiàng)中，對銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“協(xié)助執(zhí)行”的有關(guān)規(guī)定理解錯(cuò)誤的是()。

A.了解金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人在協(xié)助執(zhí)行中的有關(guān)職責(zé)

B.了解為客戶提供協(xié)助執(zhí)行服務(wù)的義務(wù)

C.了解協(xié)助執(zhí)行的法定程序

D.了解哪些機(jī)關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃客戶資產(chǎn)

82.上列不屬于銀行金融業(yè)從業(yè)人員的是()。

A.與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒有直接的勞動合同關(guān)系，受有關(guān)機(jī)構(gòu)派遣到銀行金融機(jī)構(gòu)中工作的人員

B.網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)公司為完成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包的IT業(yè)務(wù)，委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的相關(guān)技術(shù)人員

C.證券公司員工

D.會計(jì)師事務(wù)所為完成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包的審計(jì)業(yè)務(wù)，委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的相關(guān)專業(yè)人員

83.根據(jù)《公司法》的規(guī)定股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為()。

A.在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的資本總額

B.在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額

C.在公司登記機(jī)關(guān)登記的個(gè)體股東的貨幣出資額

D.在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人的貨幣出資額

84.當(dāng)市場上貨幣供應(yīng)量過多時(shí)，中央銀行應(yīng)該采取的措施為()。

A.降低法定存款準(zhǔn)備金率B買入證券

C.提高再貼現(xiàn)率 D減少央行票據(jù)發(fā)行量

85.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向是()。

A.金融百貨公司B貸款為主

C.吸收存款為主D表外業(yè)務(wù)為主

86.某商業(yè)銀行2007年?duì)I業(yè)收入8000萬元，營業(yè)成本3000萬元，營業(yè)費(fèi)用2000萬元，投資收益200萬元，其營業(yè)利潤為()萬元。

A.2800

B.3200

C.3000

D.5000

87.根據(jù)《票據(jù)法》，下列關(guān)于各種票據(jù)行為的表述，不正確的是()。

A.出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為

B.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為

C.承兌是指匯票持票人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為

D.持票人按照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款

88.2008年5月12日，四川省汶川縣發(fā)生地震，各國對我國的捐贈應(yīng)該記入國際收支中的()。

A.資本項(xiàng)目 B貿(mào)易收支

C.單方面轉(zhuǎn)移D勞務(wù)收支

89.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是()。

A.人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位

B.操作風(fēng)險(xiǎn)事件具有發(fā)生頻率很高，發(fā)生后造成的損失小

C.操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營中最重要的風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容較信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)簡單

90.單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理()。

A.轉(zhuǎn)賬結(jié)算B現(xiàn)金支取

C.整存整取D定活兩便

二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每小題1分，共40分)以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。

1.根據(jù)《刑法》的規(guī)定，以下屬于金融詐騙的違法行為是()。

A.編造引進(jìn)資金的理由從銀行貸款

B.上市公司董事長變更，沒有進(jìn)行披露

C.自制信用卡從銀行提款機(jī)提款

D.提供不完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，以獲取銀行貸款

E.使用經(jīng)涂改的作廢的信用證

2.破壞金融管理秩序的行為包括()。

A.個(gè)人以高于銀行同類利率支付利息，向公眾集資

B.某企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己持有的匯票作廢，在購買原材料的時(shí)候繼續(xù)使用

C.銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，收取客戶財(cái)物以幫助其優(yōu)先辦理業(yè)務(wù)

D.銀行工作人員在不知情的情況下為毒品犯罪組織開立了資金賬戶

E.個(gè)人從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人

3.下列個(gè)人貸款申請項(xiàng)目中，符合貸款申請基本要求的是()。

A.張先生欲購買價(jià)格為117萬元的商品房一套，申請貸款100萬元，16年還清

B.王小姐欲購買價(jià)格為80萬元的商品房一套，申請貸款50萬元，24年還清

C.孫先生欲購買價(jià)格為19萬元的二手車一部，申請貸款9萬元，5年還清

D.小李考上大學(xué)，申請一般商業(yè)性助學(xué)貸款4萬，6年還清

E.小趙正在攻讀學(xué)士學(xué)位，申請國家助學(xué)貸款每年2萬元，12年還清

4.銀行業(yè)從業(yè)人員接受監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供()。

A.有關(guān)賬冊 B有關(guān)報(bào)表

C.有關(guān)審計(jì)報(bào)告D有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)章

E.有關(guān)證明材料

5.再貼現(xiàn)政策主要包括()兩方面的內(nèi)容。

A.調(diào)整再貼現(xiàn)率B規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類

C.再貸款 D調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率

E.調(diào)整基礎(chǔ)貨幣量

6.關(guān)于托收業(yè)務(wù)，下列的描述正確的有()。

A.根據(jù)是否附有收款單據(jù)，托收分為進(jìn)口托收和跟單托收

B.托收屬銀行信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到負(fù)責(zé)

C.托收是指委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或(和)商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)

D.托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不負(fù)責(zé)

E.托收業(yè)務(wù)是銀行的一項(xiàng)最主要業(yè)務(wù)

7.下列有關(guān)客戶信用評級的說法，正確的有()。

A.是銀行對每一個(gè)有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶做出的整體評級

B.是在貸款發(fā)放前，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項(xiàng)目貸款的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化的等級評定

C.必須由權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行

D.若已對某客戶進(jìn)行了客戶信用評級，當(dāng)該客戶需要貸款時(shí)，無須再進(jìn)行債項(xiàng)評級

E.客戶信用評級應(yīng)每年復(fù)審一次

8.()不屬于扁平化組織的特點(diǎn)。

A.幅度小B層次少

C.效率高D溝通快

E.層次多

9.衡量流動性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有()。

A.(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn)

B.凈貸款/總資產(chǎn)

C.證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)

D.易變負(fù)債/負(fù)債總額

E.預(yù)期現(xiàn)金流量比

10.先訴抗辯權(quán)不得行使的情況包括()。

A.債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難

B.人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序

C.保證人以書面形式放棄上述權(quán)利

D.主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)能夠清償

E.與主債務(wù)并無連帶關(guān)系的保證債務(wù)

11.對于違法票據(jù)承兌、付款、保證罪的量刑表述，下列選項(xiàng)中正確的有()。

A.違犯本罪的，造成重大損失，處5年以下有期徒刑或者拘役

B.造成重大損失的，處2萬元以上20萬元以下罰金

C.造成特別重大損失的，處5年以上有期徒刑

D.造成特別重大損失的，處5萬元以上50萬元以下罰金

E.單位犯本罪的，實(shí)行雙罰制，即對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，按照上述規(guī)定處罰

12.下列關(guān)于“流程銀行”的理解，正確的是()。

A.流程銀行要求按照職能對內(nèi)部組織體系進(jìn)行分工

B.流程銀行是以流程系統(tǒng)為主軸的新的銀行組織和經(jīng)營模式

C.流程銀行以客戶與市場的需要為起點(diǎn)

D.流程銀行以服從銀行內(nèi)部管理需要為起點(diǎn)

E.按照職能對內(nèi)部組織體系進(jìn)行分工

13主觀方面一定是故意的金融犯罪有()。

A.集資詐騙罪 B非法出具金融票證罪

C.違法票據(jù)承兌、付款、保證罪D洗錢罪

E.貸款詐騙罪

14.銀行同業(yè)拆借拆入的資金可以用于()。

A.臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)B固定資產(chǎn)貸款或投資

C.票據(jù)清算資金D聯(lián)行匯差頭寸不足

E.購買有價(jià)證券

15.銀行工作人員配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)()。

A.按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)

B.向監(jiān)管人員提供財(cái)物或免費(fèi)出國旅游，以便建立并保持良好關(guān)系，使所在銀行避免處罰

C.建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度

D.配合非現(xiàn)場監(jiān)管

E.以上都對

16.我國的貨幣市場主要包括()。

A.銀行間債券回購市場B票據(jù)市場

C.銀行間同業(yè)拆借市場D外匯市場

E.交易所市場

17.下列代理行為中，屬于無權(quán)代理的情況有()。

A.無代理權(quán)的代理

B.超越代理權(quán)

C.代理權(quán)終止后而為的代理

D.與第三人故意串通損害被代理人的利益的行為

E.第三人有足夠的理由相信無權(quán)代理人有代理權(quán)的代理

18.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且限期未改的，銀監(jiān)會或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取的措施有()。

A.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)

B.限制分配紅利和其他收入

C.責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利

D.停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)

E.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

19.按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為()。

A.債權(quán)工具 B股權(quán)工具

C.衍生金融工具D混合工具

E.短期金融工具

20.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票到期日前，有()情形的，持票人可以行使追索權(quán)。

A.匯票被拒絕承兌

B.承兌人或者付款人死亡、逃匿

C.承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)

D.承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動

E.票據(jù)持有人未在法定期限內(nèi)提示票據(jù) 21.下列屬于基本存款賬戶的存款人的有()。

A.居民委員會B外國駐華機(jī)構(gòu)

C.機(jī)關(guān) D企業(yè)法人

E.非法人企業(yè)

22.公司理財(cái)業(yè)務(wù)主要包括()。

A.零售銀行業(yè)務(wù)B現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

C.投資顧問 D資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

E.財(cái)務(wù)規(guī)劃

23.非法為他人出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具()，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

A.資信證明B信用證

C.保函D票據(jù)

E.存單

24.客戶授信額度按授信形式不同，包括()。

A.承兌匯票貼現(xiàn)額度B進(jìn)(出)口保理額度

C.進(jìn)(出)口押匯額度D貸款額度

E.開立銀行承兌匯票額度

25.銀監(jiān)會在執(zhí)行監(jiān)督管理措施中，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送()。

A.利潤表 B資產(chǎn)負(fù)債表

C.經(jīng)營管理資料D注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告

E.風(fēng)險(xiǎn)管理狀況報(bào)告

26.《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求從業(yè)人員()。

A.任何情況下均不得引用同事的工作成果

B.和同事分離專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)

C.尊重同事的個(gè)人隱私

D.尊重同事的工作方式和工作成果

E.和其他部門的同事分離和交流客戶信息

27.()是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。

A.轉(zhuǎn)賬憑條B存款憑條

C.進(jìn)賬單 D存單

E.提單

28.無權(quán)代理的構(gòu)成要件為()。

A.行為人既沒有代理權(quán)，也沒有令人相信其有代理權(quán)的事實(shí)或理由

B.行為人以本人的名義與他人所為的民事行為

C.第三人須為善意且無過失

D.行為人的行為不違法

E.行為人與第三人具有相應(yīng)的民事行為能力

29.某銀行從業(yè)人員在向客戶銷售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，故意混淆預(yù)期收益率與保證收益率的概念，并口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達(dá)到預(yù)期收益率。這種做法違反了從業(yè)人員職業(yè)操守的()原則。

A.誠實(shí)信用B禮貌服務(wù)

C.風(fēng)險(xiǎn)提示D互相監(jiān)督

E.熟知業(yè)務(wù)

30.下列財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系正確的是()。

A.資產(chǎn)-股東權(quán)益=負(fù)債B成本費(fèi)用-利潤=收入

C.資產(chǎn)+負(fù)債=股東權(quán)益D收入-利潤=成本費(fèi)用

E.資產(chǎn)+股東權(quán)益=負(fù)債

31.政策性銀行的基本特征包括()。

A.以盈利為目的 B.有獨(dú)自的法律依據(jù)

C.具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

D.不參與信用創(chuàng)造

E.遵循特殊的融資原則

32.以下屬于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)于1980年制定的個(gè)人隱私保護(hù)的八項(xiàng)基本準(zhǔn)則的有()。

A.信息收集限制原則B數(shù)據(jù)質(zhì)量原則

C.負(fù)責(zé)任原則D使用限制原則

E.安全保護(hù)原則

33.債券的構(gòu)成要件是()。

A.利率B匯率

C.期限D(zhuǎn)面額

E.發(fā)行機(jī)構(gòu)

34.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，下列銀行機(jī)構(gòu)稱謂中屬于企業(yè)法人的是()。

A.中國銀行天津分行 B中國工商銀行股份有限公司

C.花旗銀行(中國)有限公司D蘇格蘭皇家銀行北京代表處

E.渤海銀行

35.某商業(yè)銀行銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，預(yù)期收益率8%。銀行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人員向客戶推銷該產(chǎn)品。以下為他們在推銷過程中的言論。

甲：“本產(chǎn)品的保證收益率為8%。”

乙：“本產(chǎn)品的收益可能達(dá)不到8%。”

丙：“我以個(gè)人信用擔(dān)保，本產(chǎn)品肯定可以為您帶來8%的收益。”

丁：“這是我們銀行的產(chǎn)品，還可能達(dá)不到預(yù)期收益率嗎?”

戊：“如果您還懷疑我的介紹，可以按這個(gè)聯(lián)系方式向×××客戶詢問，他之前以××元購買了這一理財(cái)產(chǎn)品。”

若上述言論并不是出于任何口誤或推銷人員知識性錯(cuò)誤，則甲、乙、丙、丁、戊五位工作人員中，誰違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》()。

A.甲B乙

C.丙D丁

E.戊

36.就經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，對銀行經(jīng)營直接產(chǎn)生影響的因素包括()。

A.宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行B經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

C.企業(yè)盈利狀況D經(jīng)濟(jì)全球化

E.企業(yè)經(jīng)營狀況

37.票據(jù)的功能包括()。

A.匯兌作用B支付與結(jié)算作用

C.融資作用D替代貨幣作用

E.信用作用

38.為了做到法律協(xié)助執(zhí)行與保護(hù)客戶隱私并重，在實(shí)踐工作中，從業(yè)人員應(yīng)該做到()。

A.不向不應(yīng)該知道的人透露協(xié)助執(zhí)行方面的信息

B.面臨有關(guān)機(jī)關(guān)協(xié)助執(zhí)行的要求之時(shí)，及時(shí)向內(nèi)部支持部門尋求支持，確保獲得專業(yè)指導(dǎo)

C.確保要求協(xié)助執(zhí)行的事項(xiàng)屬于該請求機(jī)關(guān)法定權(quán)限以內(nèi)

D.審核協(xié)助執(zhí)行的具體事項(xiàng)，協(xié)助執(zhí)行的范圍嚴(yán)格限定在法律文書載明的事項(xiàng)，不應(yīng)該根據(jù)執(zhí)法人員口頭請求而超范圍協(xié)助執(zhí)行

E.以專業(yè)、中立的態(tài)度對待任何執(zhí)行請求、不搪塞、不推諉、更不應(yīng)該采取向客戶通風(fēng)報(bào)信、協(xié)助轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方面對抗協(xié)助執(zhí)行活動，使其所在機(jī)構(gòu)或個(gè)人承擔(dān)責(zé)任

39.下列關(guān)于存款準(zhǔn)備金的說法，正確的是()。

A.由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的準(zhǔn)備金存款(含法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金)兩部分

B.一般講，銀行體系的存款準(zhǔn)備金增加，則信貸規(guī)模減少，貨幣供應(yīng)量減少

C.存款準(zhǔn)備金減少，則銀根放松，貨幣供應(yīng)量增加

D.存款準(zhǔn)備金減少，則銀根緊縮，貨幣供應(yīng)量減少

E.銀行體系的存款準(zhǔn)備金減少，則信貸規(guī)模減少，貨幣供應(yīng)量減少

40.犯罪主體只能是自然人的金融犯罪有()。

A.信用卡詐騙罪B.有價(jià)證券詐騙罪

C.保險(xiǎn)詐騙罪 D.貸款詐騙罪

E.票據(jù)詐騙

三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分)請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯(cuò)誤選B。

1.流動資金貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限;固定資貸款展期中，中期貸款(3~5年期)展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款(5年以上)展期期限不得超過3年，可以多次展期。()

A.對B.錯(cuò)

2.銀行資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化使其發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。()

A.對B.錯(cuò)

3.要約人確定了承諾期限的要約仍可撤銷。()

A.對B.錯(cuò)

4.當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。()

A.對B.錯(cuò)

5.某企業(yè)由于銷售迅速增長，為擴(kuò)大產(chǎn)能欲從當(dāng)?shù)匾患疑虡I(yè)銀行借款購置設(shè)備。該商業(yè)銀行可從其他商業(yè)銀行拆入一筆資金，將其發(fā)放給該企業(yè)。()

A.對B.錯(cuò)

6.在我國，公司債和企業(yè)債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是證監(jiān)會。()

A.對B.錯(cuò)

7.貸款合同雙方當(dāng)事人發(fā)生合同糾紛時(shí)，既可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請促裁，也可以向人民法院起訴。()

A.對B.錯(cuò)

8.甲企業(yè)向乙銀行貸款100萬元，其中甲企業(yè)以自己的機(jī)器設(shè)備抵押，又請丙企業(yè)作為保證人。如果甲企業(yè)到期不能還款，丙企業(yè)應(yīng)對100萬元承擔(dān)保證責(zé)任。()

A.對B.錯(cuò)

9.金融市場的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能僅僅表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化可以影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度。()

A.對B.錯(cuò)

10.同一存款客戶可在商業(yè)銀行開立多個(gè)基本存款賬戶。()

A.對B.錯(cuò)

11.銀行業(yè)從業(yè)人員在任何情況下都不得收受客戶的禮物。()

A.對B.錯(cuò)

12.銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄，提供相關(guān)便利。不得提供任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價(jià)證券，但可以給監(jiān)管人員加班費(fèi)。()

A.對B.錯(cuò)

13.支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，因此，其主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。()

A.對B.錯(cuò)

14.在日常的風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施采取從高級管理層到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會到基層業(yè)務(wù)單位的三級管理方式。()

A.對B.錯(cuò)

15.我國的商業(yè)銀行全部都是國有和由國家參股的銀行。()

A.對B.錯(cuò) 參考答案

一、單選題

1D【解析】創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹灰莿?chuàng)新，就是未曾驗(yàn)證過的，就會存在著一定的不確定性。同時(shí)，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行的很多創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。所以“無風(fēng)險(xiǎn)”不可能是銀行金融創(chuàng)新的基本原則。正確的說法應(yīng)當(dāng)是“風(fēng)險(xiǎn)可控”，以保證銀行的安全和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。

此外大家還應(yīng)當(dāng)了解，銀行創(chuàng)新基本原則包括：合法合規(guī)，公平競爭，知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，成本可算，風(fēng)險(xiǎn)可控，信息充分披露，維護(hù)客戶利益、四個(gè)“認(rèn)識”。

2C【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收款項(xiàng)=100萬/10萬=10，周轉(zhuǎn)天數(shù)：365/10=36。

3D【解析】在本題中，若不進(jìn)行互換，A銀行浮動利率的借款成本為LIBOR+10基本點(diǎn)，B銀行的固定利率的借款成本為11%。互換后，A的實(shí)際借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的實(shí)際借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，雙方的借款成本都下降了。

4B【解析】遠(yuǎn)期外匯交易是一種金融衍生產(chǎn)品，具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)。其交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割。B遠(yuǎn)期外匯升水表示遠(yuǎn)期外匯升值，在直接標(biāo)價(jià)法下，幣值越大，匯率越高，所以遠(yuǎn)期外匯升水遠(yuǎn)期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值。

5B【解析】股東們最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是自己投入的錢有沒有得到充分利用，能夠獲得多少收益，而衡量這些的指標(biāo)就是資本利潤率。總資產(chǎn)中只有資本是歸股東所有的，因此資產(chǎn)利潤率和資產(chǎn)利用率不能確切反映股東的投資回報(bào);收入利潤率反映的是銀行的成本情況，也不是股東最關(guān)心的。

6B【解析】存款屬于信用行為，它是基于信任而產(chǎn)生的，同時(shí)也面臨著信用風(fēng)險(xiǎn);而托管行為，代理行為都屬于服務(wù)性質(zhì)的行為，在銀行業(yè)務(wù)中屬于中間業(yè)務(wù)。

7D【解析】本題反映的是從業(yè)人員資格認(rèn)證制度對于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，與人員素質(zhì)方面有關(guān)，而與此有關(guān)的只有D，它對銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎(chǔ)，在一定程度上減少操作風(fēng)險(xiǎn)。外部監(jiān)管制度是從外部對銀行進(jìn)行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。中央銀行制度是指設(shè)立中央銀行，對金融業(yè)起到領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)作用。分業(yè)經(jīng)營制度則使得金融機(jī)構(gòu)能夠更好的提供專業(yè)服務(wù)。

8D【解析】理財(cái)業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。

9A【解析】我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。

10A【解析】1984年，以恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性為目的，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

11B【解析】此題考查了背對背信用證的概念。在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購合同，實(shí)際用戶向中間商開出一個(gè)不可轉(zhuǎn)讓的信用證時(shí)，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個(gè)信用證，但可以要求與其有往來的銀行開立以該信用證為保證，以其為申請人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個(gè)信用證就是背對背信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證和背對背信用證在處理業(yè)務(wù)上，有許多相同之處，但性質(zhì)上有著根本的區(qū)別，那就是“可轉(zhuǎn)讓信用證”的原證和轉(zhuǎn)開的新證是同一個(gè)信用證，即保證付款的是原開證行。而“背對背信用證”與原證是兩個(gè)信用證，由新證的開證行向?qū)嶋H供應(yīng)商保證付款，原開證行想向原受益人(中間商)保證付款。

12A【解析】基礎(chǔ)頭寸指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和;可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款;可貸頭寸是商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)，可直接用于貸款發(fā)放的投資的資金。

13A【解析】本題考查大家對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B中應(yīng)為批發(fā)價(jià)格的變化幅度。C消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是使用最多最普遍的，沒有說是最好的。D通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經(jīng)濟(jì)有著不利的影響。所以我們把物價(jià)穩(wěn)定作為宏觀經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要目標(biāo)。解釋：通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。對應(yīng)的，通貨緊縮是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地下跌。

14C【解析】A選項(xiàng)中，A銀行客戶經(jīng)理給企業(yè)負(fù)責(zé)人回扣是違反公平競爭的做法。B選項(xiàng)中，不應(yīng)該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，做法不正確。D選項(xiàng)中，A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機(jī)會。

15B【解析】《商業(yè)銀行法》第六十四條規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。接管期限最長不超過2年。

16D【解析】要完成此題，需要明確金融債券到底屬于哪種金融工具。首先，它屬于債券，債券是資本市場的金融產(chǎn)品。而資本市場的產(chǎn)品期限在一年以上，應(yīng)屬中期或長期產(chǎn)品。故排除A。而金融債券是籌措中長期貸款的主要金融工具。故選D。

17B【解析】金融工具中，按職能劃分：用于投資和籌資;用于支付、便于商品流通的;用于保值、投機(jī)。用于支付和商品流通的金融工具主要是指各種票據(jù)。回購協(xié)議是指債券買方在賣出同時(shí)，承諾在指定時(shí)間內(nèi)按協(xié)議價(jià)格購回這筆債券。這是用于暫時(shí)的融資籌資的，當(dāng)資本無法周轉(zhuǎn)時(shí)賣出公司債券，當(dāng)資金問題得到解決時(shí)再回購從而實(shí)現(xiàn)一個(gè)籌資的功效。

18D【解析】考查審貸分離與分級審批：①貸款調(diào)查評估人員，負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)責(zé)任;②貸款審查人員，負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤責(zé)任;③貸款發(fā)放人員，負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任。

19B【解析】銀行的存款是一定的，自有資本金也是固定的，風(fēng)險(xiǎn)影響的只是收益和資產(chǎn)。在銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也是其中之一。

20A【解析】B、C、D選項(xiàng)中都沒有涉及到跟國家相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，用排除法選擇A。

國家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財(cái)政貼息、財(cái)政和高校共同給予銀行一定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的專門幫助高校貧困家庭學(xué)生的銀行貸款。由于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金來自于國家，所以涉及到國家風(fēng)險(xiǎn)。

21C【解析】根據(jù)《合同法》第三十二條規(guī)定，當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。本題中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。

22B【解析】農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行是在合并農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建的，而村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社是2007年批準(zhǔn)建設(shè)的新機(jī)構(gòu)。

23B【解析】三大政策性銀行分別是：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。它們分別承擔(dān)：國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資、支持進(jìn)出口貿(mào)易融資和農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)，中國農(nóng)業(yè)銀行不是政策性銀行，屬于四大商業(yè)銀行之一。

24C【解析】票據(jù)的無因性，即票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無須說明其取得票據(jù)的原因，只要占有票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利。題中，丙是持票人，甲是債務(wù)人，丙無論基于何種原因取得支票，甲都要向丙付款。

25B【解析】本題中某企業(yè)的集資行為屬于合法的行為，不構(gòu)成犯罪。

26D【解析】現(xiàn)金流量表是動態(tài)報(bào)表，故A錯(cuò)誤。它關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動狀況，而不是會計(jì)利潤，故B錯(cuò)誤。它強(qiáng)調(diào)的也是現(xiàn)金流動情況，而不涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系，故C錯(cuò)誤。它按現(xiàn)金流動基礎(chǔ)，真實(shí)報(bào)告經(jīng)營活動，投資活動和融資活動給企業(yè)帶來的現(xiàn)金流入和流出。故選D。

27C【解析】票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)的一種，不是中央銀行票據(jù)。

28D【解析】稅收上的“自覺繳納”顯然是不對的，故選D。

根據(jù)《對儲蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》規(guī)定，從中華人民共和國境內(nèi)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，稅率20%，利息稅是由銀行統(tǒng)一代扣的。注意：2007年，我國利息所得稅已調(diào)整為5%。

29C【解析】貸款合同的主要內(nèi)容應(yīng)包括：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限(或還款期限)、還款方式、借貸雙方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保條款、違約責(zé)任、雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)(如糾紛解決辦法等)。

30D【解析】在工作中時(shí)常打私人電話、瀏覽個(gè)人感興趣的網(wǎng)頁，是工作不認(rèn)真的表現(xiàn)，明顯違反了“勤勉盡職”的要求。31C【解析】中長期公司貸款業(yè)務(wù)中主要包括：房地產(chǎn)貸款、項(xiàng)目貸款、銀團(tuán)貸款。流動資金貸款屬于短期貸款，故排除A在中長期貸款中，項(xiàng)目貸款屬于銀行最主要的貸款。而房地產(chǎn)貸款只適用于房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動，銀團(tuán)貸款是特大數(shù)額的貸款，需要多家銀行共同參與，這種大額貸款并不多見。

32B【解析】短期融資券發(fā)行對象為銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者。

33D【解析】世界各國對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管的原因在于：①銀行業(yè)是一個(gè)高度依賴負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)，其經(jīng)營中潛伏著較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn);②銀行業(yè)經(jīng)營具有較強(qiáng)的外部性，一家銀行的經(jīng)營成果不僅與銀行的股東和從業(yè)人員有關(guān)，還常常涉及社會公眾;③銀行業(yè)可以吸收存款并發(fā)放貸款，具有貨幣派生功能，對國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有重要的作用，它是一個(gè)具有天然的脆弱性并對國計(jì)民生產(chǎn)生重大影響的行業(yè)。

34B【解析】貸款人是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。A、B、C都屬于貸款****利，但是金融機(jī)構(gòu)是無法自主決定貸款利率區(qū)間的。貸款利率區(qū)間是由中國人民銀行確定的，各金融機(jī)構(gòu)不得擅自改變。

35A【解析】破產(chǎn)公司自身肯定不能行使該職權(quán)，故排除B和C。D人民法院比較具有迷惑性，但是我們可以這樣理解，債務(wù)人在破產(chǎn)時(shí)的目的是使自身的損失最小化，所以應(yīng)該由他們來決定是破產(chǎn)清算還是繼續(xù)經(jīng)營，最后獲得的收益是最大的。而法院一般承擔(dān)著審查、裁定的職責(zé)。故選A。

36A【解析】信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會上的各種暫時(shí)閑置資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國民經(jīng)濟(jì)各部門，發(fā)揮融通資金的作用。可見，信用中介是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

37C【解析】A和D都是行政處分的一種，而B過于嚴(yán)苛，所以應(yīng)選C。

38C【解析】經(jīng)濟(jì)增長是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(或地區(qū))經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。它不僅要求經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出增長，并且要求這一產(chǎn)出增長使得居民收入也增加。經(jīng)濟(jì)增長是宏觀經(jīng)濟(jì)要實(shí)現(xiàn)的四個(gè)基本目標(biāo)之一。其衡量標(biāo)準(zhǔn)是GDP(國內(nèi)生產(chǎn)總值)。

39C【解析】貨幣經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)范圍僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù)。

40A【解析】BCD性質(zhì)同。而資料原件是由銀行保存的，故選A。《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》規(guī)定，查詢?nèi)瞬坏媒枳咴枰馁Y料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。

41C【解析】本題考查的是同業(yè)拆借的概念。

42C【解析】“第三市場”實(shí)際上是一種場外交易市場，只不過所交易的資產(chǎn)同時(shí)也在交易所上市交易;而“第四市場”則是指完全通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的無形市場。

43B【解析】背書是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為，票據(jù)一經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上的權(quán)利也隨之轉(zhuǎn)讓給被背書人。背書人是權(quán)利的出讓人，被背書人是權(quán)利的接受人。

44C【解析】承兌是指匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票面金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為。

45D【解析】質(zhì)押是債務(wù)人為向債權(quán)人保證履行而主動主張的，動產(chǎn)要轉(zhuǎn)移給債權(quán)人;留置是債權(quán)人的一種權(quán)利，是債權(quán)人主張的;抵押不轉(zhuǎn)移動產(chǎn)，還是由債務(wù)人占有，而只是將財(cái)產(chǎn)抵押出去。

46C【解析】銀行業(yè)是和資產(chǎn)、財(cái)富打交道的行業(yè)，管理的是客戶的財(cái)產(chǎn)，讓客戶放心是最大的原則，因此誠信是銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德中最基本的原則。

47A【解析】法定存款準(zhǔn)備金政策影響基礎(chǔ)貨幣進(jìn)而影響商業(yè)銀行等貨幣存款機(jī)構(gòu)所能夠用于放款和投資的超額準(zhǔn)備金持有量，并且影響貨幣乘數(shù)及存款貨幣機(jī)構(gòu)的派生存款創(chuàng)造能力。存款準(zhǔn)備金政策對貨幣供給量具有極強(qiáng)的影響力，速度快，效果明顯，因而被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家喻為“更像巨斧而不像小刀”。

48A【解析】A屬于合理宣傳其金融創(chuàng)新產(chǎn)品，并未違規(guī)，也未損害其他金融機(jī)構(gòu)利益。B、C屬于變相或直接提高利率，高息攬儲，違背了相關(guān)法律法規(guī)。D屬于行賄行為。

49C【解析】A項(xiàng)屬于內(nèi)幕交易，B項(xiàng)屬于沒有盡到崗位職責(zé)，D項(xiàng)是工作中的失誤，這些都不涉及商業(yè)秘密和客戶隱私。故選C。

50B【解析】《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，故A項(xiàng)錯(cuò)誤;C項(xiàng)所屬行為屬于吸收客戶資金不入賬罪;D項(xiàng)所屬行為屬于違法發(fā)放貸款罪。

51D【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以披露，同時(shí)有權(quán)利、義務(wù)向上級機(jī)構(gòu)或所在機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門直至國家司法機(jī)關(guān)舉報(bào)。但是告訴競爭對手和媒體這一消息都是不合理的，會破壞金融秩序。

52A【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員操守》中規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。A選項(xiàng)行為違反了這項(xiàng)規(guī)定。

53D【解析】信用證指銀行有條件的付款承諾，按不同標(biāo)準(zhǔn)的分類有：進(jìn)口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證、即期和遠(yuǎn)期信用證等，其中光票信用證不付有商業(yè)單據(jù)。所以選D。

54D【解析】隨著2002年上海黃金交易所成立，我國黃金市場初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補(bǔ)充的黃金市場架構(gòu)。

55B【解析】自然人的行為能力分三種情況：完全行為能力、限制行為能力、無行為能力。民事行為能力是民事主體獨(dú)立地以自己的行為為自己或他人取得民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的能力。不能辨認(rèn)自己行為的精神病人是無民事行為能力人，不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人是限制民事行為能力人。

C是限制行為能力人。A、D是完全行為能力人。

56B【解析】合同作為一種民事法律行為，是當(dāng)事人協(xié)商一致的產(chǎn)物，是兩個(gè)以上的意思表示相一致的協(xié)議。只有當(dāng)事人所做出的意思表示合法，合同才具有法律約束力。依法成立的合同從成立之目起生效，具有法律約束力。故B是錯(cuò)誤的。上級向下級下達(dá)強(qiáng)制規(guī)定不符合合同成立的要求。

57D【解析】對持卡人使用貸記卡信用額度發(fā)生的交易款項(xiàng)按月計(jì)收復(fù)利，日利率萬分之五;持卡人在到期還款日(含)前，償還全部應(yīng)還款額的，消費(fèi)交易享受自交易日至還款日期間的免息待遇。免息還款期最長為56天，最短為25天。

58C【解析】20世紀(jì)60年代以前主要注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。60年代后，重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。70年代開始資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著80年代銀行業(yè)發(fā)展，金融自由化，金融創(chuàng)新，銀行進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代。

59D【解析】凍結(jié)應(yīng)以人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的證件為證。6個(gè)月后需續(xù)凍應(yīng)辦理續(xù)凍手續(xù)，否則視為自動解凍。每次續(xù)凍不得超過6個(gè)月。

60D【解析】由于利率變化，客戶提前償還貸款或支取存款，導(dǎo)致銀行凈利息收入變化，利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

61A【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意的，有的還要求具有非法占有的目的。

62A【解析】行政處罰是對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民，法人或其他組織的法律制裁。故D錯(cuò)誤。而違反行政紀(jì)律應(yīng)給予行政處分而不是行政處罰。他們處理的對象不同。行政處罰只針對公民，而行政處罰還針對法人和組織。而刑事制裁針對的是違反了刑法的行為，程度更重，針對對象是自然人和單位。這些責(zé)罰針對不同法規(guī)制度，處理對象不同。選A。

63B【解析】現(xiàn)金來源有傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源的創(chuàng)新途徑的現(xiàn)金渠道。傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源分為兩類：銀行投資的各種短期證券、銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金;創(chuàng)新途徑的現(xiàn)金渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場籌措資金等。傳統(tǒng)現(xiàn)金來源中，各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)包括現(xiàn)金、存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金、短期證券、各種商業(yè)票據(jù)、其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)、證券回購協(xié)議。

64D【解析】前面三個(gè)選項(xiàng)顯然是正確的，唯獨(dú)第四項(xiàng)，規(guī)模上是否超過我們并不確定，但根據(jù)常識判斷，四大國有商業(yè)銀行根基很深，要在規(guī)模上超越還是需要較長的時(shí)間。

65D【解析】為化解城市信用社的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，1994年，國務(wù)院決定合并城市信用社，成立城市合作銀行。1998年，更名為城市商業(yè)銀行。近幾年城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個(gè)新趨勢：引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、聯(lián)合重組、跨區(qū)域經(jīng)營。故選D。

66D【解析】ABC三項(xiàng)屬于《反洗錢法》第三十條規(guī)定的有關(guān)反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)及從事反洗錢工作的人員的違法行為。建立反洗錢內(nèi)部控制制度是《反洗錢法》中對金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)的規(guī)定之一，D項(xiàng)的行為符合這一規(guī)定。

67A【解析】面對我國過熱的房市，我國政府對住房貸款采取了緊縮的貨幣政策。即規(guī)定一定程度的下限，以防止利率過低，房貸信用膨脹，同時(shí)不設(shè)上限，通過利率來進(jìn)行調(diào)節(jié)。

68C【解析】牢記這個(gè)知識點(diǎn)：存款利率可以下浮，貸款利率可以上浮。

2004年10月29日，針對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，為了更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鼓勵(lì)投資和消費(fèi)，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)可以下浮存款利率。

69C【解析】“互相監(jiān)督”要求銀行業(yè)從業(yè)人員對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報(bào)告。不應(yīng)當(dāng)幫助同事隱瞞違法行為，或者采取“事不關(guān)己、高高掛起”的態(tài)度，因此A、C選項(xiàng)錯(cuò)誤。對違規(guī)行為首先應(yīng)當(dāng)及時(shí)提示、制止，不能制止的，要及時(shí)進(jìn)行報(bào)告，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

70C【解析】該男性客戶邀請銀行工作人員下班后單獨(dú)為其解釋的要求并不在工作人員的職責(zé)范圍內(nèi)，不一定需要滿足，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。盡管該客戶的要求不合理，銀行工作人員仍然應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，取得理解和諒解，而不應(yīng)該采取“堅(jiān)決不能做”的態(tài)度，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。工作人員對待客戶應(yīng)當(dāng)禮貌服務(wù)，對客戶的要求應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，讓保安驅(qū)逐該客戶是不禮貌的行為，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

71D【解析】提高或變相提高利率屬于商業(yè)銀行的不正當(dāng)競爭行為，降低利率吸收存款不屬于不正當(dāng)競爭行為。

72D【解析】現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。即通過調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量來決定基礎(chǔ)貨幣。

73C【解析】咨詢顧問業(yè)務(wù)主要包括企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過資金運(yùn)用的記錄，以及與資金運(yùn)用有關(guān)的經(jīng)濟(jì)金融等相關(guān)資料的收集和整理，根據(jù)特定需要，以不同形式提供給信息咨詢者的活動。主要業(yè)務(wù)包括項(xiàng)目評估、企業(yè)信用評估、驗(yàn)證企業(yè)的注冊資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢等。資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險(xiǎn)控制等。財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是私人銀行為擁有高額凈財(cái)富的個(gè)人，提供財(cái)富管理、維護(hù)的服務(wù)，并提供投資服務(wù)與商品，以滿足個(gè)人的需求。

74D【解析】中央銀行票據(jù)屬于貨幣金融工具，期限在一年以內(nèi)。而普通股票屬于股票市場產(chǎn)品，企業(yè)債券、金融債屬于債券市場產(chǎn)品，都屬于資本市場產(chǎn)品，期限在一年以上。故中央銀行票據(jù)流動性優(yōu)于A、B、C類產(chǎn)品，而現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的。

75A【解析】ROE：returnoneguity。指銀行的資本利潤率，是利潤與公司所有者權(quán)益的比值，是衡量銀行是否達(dá)到股東價(jià)值最大化的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一。

ROE分解為資產(chǎn)利潤率與股權(quán)乘數(shù)之積。即ROE=ROA×EM，其中ROA為資產(chǎn)利潤率，ROA=凈資產(chǎn)÷股東權(quán)益，EM為股權(quán)乘數(shù)。EM=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益，ROE=凈利潤÷股東權(quán)益，故選A。

76A【解析】無效合同是不具有法律約束力的合同，不受國家法律保護(hù)。無效合同自始無效，但部分條款無效，不影響其余部分的效力。可撤銷合同在被撤銷前合同屬于有效合同，合同被撤銷后自始無效;無權(quán)處分合同屬于效力待定合同，一旦權(quán)利人拒絕追認(rèn)合同自始無效。

77C【解析】《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。

78C【解析】《巴塞爾資本協(xié)議》確定了資本構(gòu)成，即銀行的資本構(gòu)成分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%，即核心資本至少要占資本總額的50%。核心資本指權(quán)益資本和公開儲備，它不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。

79D【解析】中國反洗錢監(jiān)測分析中心是由中國人民銀行設(shè)立的，依法履行以下職責(zé)：接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告;建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息;按規(guī)定向人民銀行報(bào)告分析結(jié)果;要求金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告;經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，與境外機(jī)構(gòu)交換資料、信息;中國人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。

80C【解析】福費(fèi)廷是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款支付方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(或買斷)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。

81B【解析】“協(xié)助執(zhí)行”要求應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時(shí)，了解有權(quán)對客戶信息進(jìn)行查詢、對客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。A、C、D選項(xiàng)說法正確。選B。

82C【解析】根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員是指在中國境內(nèi)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作的人員，勞務(wù)派遣或外包公司委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中工作的人員也屬此范疇;而證券公司不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

83B【解析】我國公司制度要求資本法定。即公司在設(shè)立時(shí)，其資本必須以章程加以確定，并應(yīng)由股東認(rèn)足、繳足，公司需要到登記機(jī)關(guān)登記注冊的資本額，這叫做公司的注冊資本，也叫法定資本。注冊資本則反映的是公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，所有的股東投入的資本一律不得抽回，由公司行使財(cái)產(chǎn)權(quán)。

84C【解析】降低法定存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行需要上交的法定存款準(zhǔn)備金減少，從而有更多的錢可以用于發(fā)放貸款，使基礎(chǔ)貨幣增多，從而增加貨幣供應(yīng)量。中央銀行買入證券，如果是向公眾買，會直接增加公眾持有的貨幣量;如果是向商業(yè)銀行買，會增加基礎(chǔ)貨幣，從而增大貨幣供應(yīng)量。D項(xiàng)可以從反面來考慮，如果央行增發(fā)票據(jù)，可以聚攏社會上的閑散資金，減少貨幣供應(yīng)量，那么減少票據(jù)發(fā)行量，自然就會導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量增多。因此,ABD錯(cuò)誤，選C。

85A【解析】第二次世界大戰(zhàn)以來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。

86B【解析】營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)費(fèi)用+投資收益。代入計(jì)算，選B。

87C【解析】承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為，即是付款人而非出票人的承諾行為，故C選項(xiàng)的表述錯(cuò)誤。出票是指出票人依照法定款式做成票據(jù)并交付收款人的行為，故A選項(xiàng)的表述正確。根據(jù)《票據(jù)法》第二十七條、第五十三條的規(guī)定，B、D選項(xiàng)的表述正確。

88C【解析】國際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，其中經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支(如運(yùn)輸、旅游等)和單方面轉(zhuǎn)移(如匯款、捐贈等)，因此，“捐贈”屬于經(jīng)常項(xiàng)目中的單方面轉(zhuǎn)移。

89A【解析】商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行運(yùn)營過程中，由于人員操作失誤、系統(tǒng)故障、流程管理不當(dāng)、外部事件等原因給銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作的主體是人，所以人為因素是操作風(fēng)險(xiǎn)中最直接、最主要的，A正確。B中，由于操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常運(yùn)營之中，所以其發(fā)生頻率很高，而損失大小要根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)事件而定，只說損失小是不對的。C中，銀行經(jīng)營中最重要的風(fēng)險(xiǎn)不是操作風(fēng)險(xiǎn)，而是信用風(fēng)險(xiǎn)。D中，操作風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化為市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，因此不能籠統(tǒng)地說操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容更簡單。

90B【解析】一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。而定活兩便屬于個(gè)人存款業(yè)務(wù)的內(nèi)容。轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于存款業(yè)務(wù)內(nèi)容。

二、多選題

1ACD【解析】B違背了風(fēng)險(xiǎn)披露原則，但不屬于金融詐騙。

A、D屬于貸款詐騙罪，包括：編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由;使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、證明文件;使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保;以其他方法詐騙貸款。

C、E屬于信用證詐騙罪，有下列情形之一(使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件;使用作廢的信用證;騙取信用證;以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動)的構(gòu)成犯罪。

2AE【解析】A項(xiàng)非法吸收公共存款罪。B項(xiàng)票據(jù)詐騙罪，不破壞金融秩序。C項(xiàng)屬于職務(wù)犯罪中的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員受賄罪。D項(xiàng)因?yàn)槠洳恢椋瑳]有主觀故意，故不違法。E項(xiàng)高利轉(zhuǎn)貸罪，破壞金融秩序。

3BD【解析】個(gè)人住房貸款與房價(jià)款的比例不得超過80%，100÷117=85%，因此，A項(xiàng)錯(cuò)誤;C項(xiàng)二手車貸款的貸款期限不得超過3年;E項(xiàng)國家助學(xué)貸款每人每年6000元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，貸款期限最長不得超過10年。

4ABCDE【解析】接受監(jiān)管原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)坦誠和誠實(shí)，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關(guān)系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。其中包括配合非現(xiàn)場監(jiān)管，指銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門要求的報(bào)送方式、報(bào)送內(nèi)容、報(bào)送頻率和保密級別報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

5AB【解析】所謂再貼現(xiàn)政策，就是中央銀行通過制定或調(diào)整再貼現(xiàn)利率來干預(yù)和影響市場利率及貨幣市場的供應(yīng)和需求，從而調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的一種金融政策，它包括：(1)規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。(2)規(guī)定再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象。(3)再貼現(xiàn)率的決定。這個(gè)問題關(guān)系到中央銀行的貨幣政策，所以必須謹(jǐn)慎行事，現(xiàn)在各國的再貼現(xiàn)率一般由中央銀行決策機(jī)構(gòu)統(tǒng)一確定。(4)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。其中規(guī)定種類和調(diào)整再貼現(xiàn)率是政策主要內(nèi)容。故選AB。

6CD【解析】托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或(和)商業(yè)單據(jù)，標(biāo)示托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光標(biāo)托收和跟單托收，因此，A項(xiàng)錯(cuò)誤。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任，因此，B項(xiàng)錯(cuò)誤。E項(xiàng)托收只是一種結(jié)算方式，不是銀行的最主要業(yè)務(wù)。

7AE【解析】關(guān)于信用評級，要區(qū)分兩個(gè)概念：客戶信用評級和債項(xiàng)評級。客戶信用評級是銀行對每一個(gè)有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶做出的整體評級，應(yīng)每年復(fù)審一次。A、E正確。在評級之后，為銀行發(fā)放貸款提供了參考標(biāo)準(zhǔn)，而不能等到企業(yè)提出貸款要求時(shí)才進(jìn)行評級。債項(xiàng)評級則是針對某一筆具體項(xiàng)目貸款的具體項(xiàng)目情況進(jìn)行的評級，它是與客戶信用評級獨(dú)立的。已經(jīng)經(jīng)過客戶信用評級的借款人申請貸款時(shí)仍需進(jìn)行債項(xiàng)評級。D錯(cuò)誤。B項(xiàng)是將客戶信用評級和債項(xiàng)評級混為一談，錯(cuò)誤。C項(xiàng)，客戶信用評級是以銀行為主體進(jìn)行評級的，而不必由權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

8AE【解析】現(xiàn)在銀行正在實(shí)現(xiàn)職能部門向扁平化組織的轉(zhuǎn)變，它具有如下特點(diǎn)：層次少，效率高，溝通快。比以前有很多優(yōu)勢，更利于管理和信息傳遞，也利于金融創(chuàng)新。

9ABCDE【解析】衡量流動性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/總資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。

10ABC【解析】A債務(wù)人住所變更，無法先就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償，故無法行使。B債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)中止執(zhí)行程序了，同A一樣，先訴抗辯權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)了。C保證人書面放棄該權(quán)利自然無法實(shí)現(xiàn)。而DE是具備該條件的。所謂先訴抗辯權(quán)，又稱為檢索抗辯權(quán)，是指當(dāng)債權(quán)人向保證人請求履行保證債務(wù)時(shí)，保證人基于先訴抗辯權(quán)，可以拒絕債權(quán)人的請求，而要求債權(quán)人先就主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行，只有在主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被執(zhí)行以后仍不夠清償債務(wù)時(shí)，保證人才應(yīng)就剩余部分的債務(wù)負(fù)責(zé)。在保證人享有先訴抗辯權(quán)的情況下，保證人所承擔(dān)的只是補(bǔ)充責(zé)任，在主債務(wù)人有資產(chǎn)清償其全部債務(wù)時(shí)，甚至保證人將不負(fù)責(zé)任。因此先訴抗辯權(quán)的存在，大大地減輕了保證人的責(zé)任，從而對鼓勵(lì)擔(dān)保、保障債權(quán)發(fā)揮了重要作用。

11ACE【解析】B選項(xiàng)的行為應(yīng)處以5年以下有期徒刑或拘役。D選項(xiàng)的行為應(yīng)處以5年以上有期徒刑。所以選ACE。

12BC【解析】流程銀行區(qū)別于部門銀行的根本點(diǎn)在于，沖破了傳統(tǒng)的職能分工模式，保證業(yè)務(wù)流程完整、順暢地運(yùn)行。流程銀行是以流程系統(tǒng)為主軸的新的銀行組織和經(jīng)營模式，它以客戶和市場的需要為起點(diǎn)，通過促進(jìn)業(yè)務(wù)流程完整、順暢運(yùn)行，為客戶提供量體裁衣、迅速響應(yīng)的“精益化服務(wù)”，同時(shí)也提升銀行自身的價(jià)值。E項(xiàng)屬于部門銀行的特點(diǎn)。

13ABDE【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。A、B、D都是具有主觀方面的圖利意圖。C本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。

14ACD【解析】銀行同業(yè)拆入的資金只能用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、聯(lián)行匯差頭寸不足和先支后收等臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的需要。嚴(yán)禁用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、嚴(yán)禁用拆入資金搞固定資產(chǎn)投資、購買有價(jià)證券、經(jīng)營或炒買炒賣房地產(chǎn)及向企業(yè)投資參股。

15ACD【解析】銀行工作人員應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。其中包括接受監(jiān)管、配合現(xiàn)場檢查、配合非現(xiàn)場監(jiān)管、禁止賄賂及不當(dāng)便利。按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)并建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度屬于配合非現(xiàn)場監(jiān)管。B向監(jiān)管人員提供財(cái)物或免費(fèi)出國旅游，以便建立并保持良好關(guān)系，使所在銀行避免處罰的行為屬于阻礙司法公正。禁止賄賂與不當(dāng)便利原則要求銀行從業(yè)人員在面對監(jiān)管活動時(shí)不得向監(jiān)管人員行賄或者介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當(dāng)利益、便利或優(yōu)惠。

16ABC【解析】貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的，期限在一年以內(nèi)(包括一年)的短期資金融通市場。主要包括：(1)同業(yè)拆借市場。同業(yè)拆借市場是各類金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借活動所形成的市場。(2)票據(jù)市場。各類票據(jù)的發(fā)行、流通及轉(zhuǎn)讓活動所形成的市場，主要由承兌和貼現(xiàn)市場以及融資性票據(jù)市場和中央銀行票據(jù)市場構(gòu)成。(3)國庫券市場：國庫券發(fā)行與流通所形成的市場。(4)回購協(xié)議市場。

17ABC【解析】D項(xiàng)屬于濫用代理權(quán)。無權(quán)代理與濫用代理權(quán)不同，無權(quán)代理沒有代理權(quán);而濫用代理權(quán)中，代理人有代理權(quán)，只是沒有正確的使用，損害被代理人的利益，或者違背代理的基本要求。E項(xiàng)屬于表見代理。

18ABCD【解析】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且限期未改的，銀監(jiān)會或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取以下措施：(1)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);(2)限制分配紅利和其他收入;(3)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;(4)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;(5)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;(6)停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

19ABD【解析】按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具。債券工具代表是債券，股權(quán)工具代表是股票，混合工具代表是可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金。

20ABCD【解析】《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定，匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索權(quán)：匯票被拒絕承兌的;承兌人或者付款人死亡、逃匿的;承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。《票據(jù)法》第四十條第二款規(guī)定，匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

21ABCDE【解析】基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人;非法人企業(yè);機(jī)關(guān)，事業(yè)單位，團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì);社會團(tuán)體;民辦非企業(yè)組織;異地常設(shè)機(jī)構(gòu);外國駐華機(jī)構(gòu);個(gè)體工商戶，居委會、村委會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)其他組織。同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。

22BCDE【解析】公司理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機(jī)構(gòu)客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。主要業(yè)務(wù)種類包括：現(xiàn)金管理服務(wù)，投資理財(cái)服務(wù)。這都屬于理財(cái)服務(wù)。資產(chǎn)管理服務(wù)也是公司理財(cái)業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。

23ABCDE【解析】非法為他人出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

24ABCDE【解析】授信額度是銀行確定的，在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)。銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(通常為一年)，適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期流動資金需要。按授信形式不同分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等。

25ABCDE【解析】銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定如實(shí)向社會公眾披露財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息。D項(xiàng)則屬于強(qiáng)制性風(fēng)險(xiǎn)披露監(jiān)管要求。

26CD【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同事的個(gè)人隱私。工作中接觸到同事個(gè)人隱私的，不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當(dāng)引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。因此CD兩項(xiàng)正確，A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)“和同事分離專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)”屬于“團(tuán)結(jié)合作”原則;E項(xiàng)違反了“信息保密”原則對銀行業(yè)從業(yè)人員保護(hù)客戶信息的要求。

27CD【解析】根據(jù)題目我們看出我們要選出的答案與存款有關(guān)。故可以排除AE。而存款憑條是在辦理業(yè)務(wù)時(shí)填寫個(gè)人信息的單子，填寫之后才能辦理業(yè)務(wù)，相當(dāng)于辦理存款合同的要約，不能構(gòu)成債權(quán)的法律憑證，更不是存款合同。故排除B。存單是儲戶辦理存款和取款的憑據(jù)。進(jìn)賬單對于企業(yè)來講是在銀行存入存款和企業(yè)財(cái)務(wù)人員記賬的依據(jù)，對于銀行來講是企業(yè)已在銀行存入存款的做賬憑證。存單或進(jìn)賬單是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。提單是在對外貿(mào)易中，運(yùn)輸部門承運(yùn)貨物時(shí)簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。

28ABCDE【解析】無權(quán)代理，指行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人(善意且無過失)進(jìn)行代理行為(不違法)。無權(quán)代理經(jīng)被代理人追認(rèn)產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果;若相對人催告被代理人追認(rèn)，但得不到本人追認(rèn)，則該代理行為無效，由無權(quán)代理人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。

29AC【解析】這種題目中的違規(guī)行為往往不止違反一種職業(yè)操守，可以從基本原則，從業(yè)人員與客戶、與機(jī)構(gòu)、與同事、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)多個(gè)角度來考慮。同時(shí)，還要結(jié)合法律法規(guī)，特別是金融犯罪這一知識點(diǎn)進(jìn)行分析。該行為屬于對客戶的隱瞞欺騙行為，不符合誠實(shí)信用原則。同時(shí)未對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。銀行從業(yè)人員職業(yè)操守要求向客戶推薦產(chǎn)品提供服務(wù)時(shí)，銀行從業(yè)人員應(yīng)該根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分提示，對客戶提出的問題本著誠實(shí)信用的原則回答。不得進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證，故選AC。

30AD【解析】B為成本費(fèi)用+利潤=收入;C為資產(chǎn)+負(fù)債=所有者權(quán)益。E明顯錯(cuò)誤。31BCDE【解析】政策性銀行基本特征是：①由政府出資創(chuàng)立、參股、保證或扶值;②不以盈利為目的;③具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域;④遵循特殊的融資原則;⑤有獨(dú)自的法律依據(jù);⑥不參與信用創(chuàng)造。

32ABCDE【解析】經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)于1980年制定了個(gè)人隱私保護(hù)的八項(xiàng)基本準(zhǔn)則，分別是：信息收集限制原則，數(shù)據(jù)質(zhì)量原則，負(fù)責(zé)任原則，使用限制原則，安全保護(hù)原則，公開性原則，個(gè)人參與原則和表明目的原則。這八條準(zhǔn)則為國際絕大多數(shù)銀行所采用，并制定了相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)則和監(jiān)管機(jī)制確保其實(shí)現(xiàn)。

33ACDE【解析】債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的，在一定時(shí)期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面額、期限、利率等事項(xiàng)。故選ACDE。

34BCE【解析】企業(yè)法人是以營利為目的，獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的法人。B、C、E都滿足這一定義。而分行不能獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動，代辦處則不屬于營業(yè)性機(jī)構(gòu)，不以營利為目的，二者都不屬于法人。排除A、D。

35ACDE【解析】根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示原則，向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分的提示，對客戶提出的問題應(yīng)當(dāng)本著誠實(shí)信用的原則答復(fù)，不得為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。ACD都違背了這一規(guī)定。只有乙的說法符合風(fēng)險(xiǎn)提示原則，沒有保證或誤導(dǎo)。E違背了信息保密原則，透露了其他客戶信息。

36ABD【解析】CE兩項(xiàng)個(gè)別企業(yè)盈利狀況和經(jīng)營狀況屬于影響銀行經(jīng)營的微觀因素。

37ABCDE【解析】票據(jù)功能包括匯兌(異地支付)作用、支付與結(jié)算作用、融資作用(貼現(xiàn))、替代貨幣作用(代替現(xiàn)金支付與結(jié)算，背書使之能流通)、信用作用(轉(zhuǎn)讓)。

38ABCDE【解析】根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員有義務(wù)協(xié)助執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時(shí)，了解有權(quán)對客戶信息進(jìn)行查詢、對客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。

39ABC【解析】存款準(zhǔn)備金由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的準(zhǔn)備金存款(包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金)兩部分構(gòu)成。在一般情況下，銀行體系的存款準(zhǔn)備金增加，意味著信貸規(guī)模縮減和貨幣供應(yīng)量減少;反之，存款準(zhǔn)備金減少，意味著銀根放松，貨幣供應(yīng)量增加。

40ABD【解析】金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為犯罪主體，可以是一般主體，也可以是特殊主體。保險(xiǎn)詐騙罪本罪主體是特殊主體，只能由投保人、被保險(xiǎn)人、受益人構(gòu)成。單位也可構(gòu)成本罪，票據(jù)詐騙罪主體可以是自然人和單位。其他選項(xiàng)都是自然人犯罪，單位不構(gòu)成本罪。

三、判斷題

1B【解析】流動資金貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限;固定資貸款展期中，中期貸款(3~5年期)展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款(5年以上)展期期限不得超過3年，只能展期一次。

2B【解析】流動性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

3B【解析】要約人確定了承諾期限的要約不可撤銷。

4B【解析】當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，利率敏感性負(fù)債的成本上升會超過利率敏感性資產(chǎn)的收入增加，凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少;當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下，如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。

5B【解析】拆入款項(xiàng)是短期資金來源，需要迅速償還，而購置設(shè)備貸款屬于中長期貸款，不用拆入資金來支持。

6B【解析】在我國，公司債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會;企業(yè)債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國家發(fā)展和改革委員會。

7B【解析】雙方當(dāng)事人只有在訂立仲裁協(xié)議的情況下才可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請促裁，否則只能向人民法院起訴。

8B【解析】此項(xiàng)貸款既有保證又有物的擔(dān)保，應(yīng)先以甲企業(yè)的機(jī)器設(shè)備抵償債務(wù)，不足部分由丙企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。

9B【解析】金融市場的功能還表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動和配置影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)效益的提高。

10B【解析】基本賬戶是屬于對公存款業(yè)務(wù)。指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

11B【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中關(guān)于“禮物收、送”的原則規(guī)定，在政策法律及商業(yè)習(xí)慣允許范圍內(nèi)的禮物收、送，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：①不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費(fèi)卡、有價(jià)證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮物;②禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務(wù)聯(lián)系的決定;或使禮物接受方產(chǎn)生交易的義務(wù)感;③禮物收、送將不會使客戶獲得不適當(dāng)?shù)膬r(jià)格或服務(wù)上的優(yōu)惠。在符合這些原則的前提下，銀行業(yè)從業(yè)人員可以進(jìn)行禮物收受的活動。

12B【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄，提供相關(guān)便利。不得提供任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價(jià)證券，不得以任何名義給予監(jiān)管人員加班費(fèi)、資金、補(bǔ)貼等。

13A

14B【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理控制應(yīng)該是由下而上的。日常的風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施應(yīng)采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式。

15B【解析】我國的商業(yè)銀行并非全部都是國有和由國家參股的銀行，還有完全由企業(yè)法人持股的銀行，如招商銀行。