第一篇：我國存款保險制度設立的必要性、可行性分析與國際借鑒

我國存款保險制度設立的必要性、可行性分析與國際借鑒

一、設立的必要性

1.1 能有效的保護廣大存款人的利益

首先，從表面上看，他是一種被動的事后補救措施，而實質上卻可起到防患于未然的作用，即主動通過減少金融機構的破產來保證存款人的利益。

其次，在金融機構真正無法經營、倒閉破產，無能力支付存款人的本息時，存款人可從存款保險公司得到一定限額內的賠償，以實際行動保護存款人(特別是中小存款者)的利益。再次是通過使一般存款人增加對金融機構的信心，減少現金貨幣的提有，增加其投資儲蓄獲利的可能性。

1.2 保證銀行業健康發展和維護整個金融體系穩定

金融機構破產倒閉后，如果按《破產法》實施破產和清理，往往會使存款人的利益受到損害，嚴重的可能產生連鎖反應，給經濟、社會帶來一系列的動蕩，影響整個金融體系的正常運行。[4]存款保險制度的建立，可以幫助瀕臨破產倒閉的銀行擺脫自己和財務困境，有利于控制信用危機的范圍，存款保險機構通過向有問題的金融機構提供自己或促進經營良好的其他銀行收購兼并經營不善的銀行，同時也發揮金融監督的職能，促使金融機構合法、規范經營，維護金融體系的安全與穩定。

1.3 可以為金融機構退出市場提供有效和安全的途徑

存款保險制度通過提供一種有效和安全的市場退出機制，起到防范風險，保護存款者利益，維護金融體系穩定的作用。通過想參加保險的金融機構收取一定數額的保險費，集中一筆巨額的保險基金，存款保險制度為保護金融業的穩定與發展架起兩道防線：一是對陷入困境的金融機構實施自己援救;二是可以動用保險基金進行及時、科學的現金賠償，對存款人的損害被降到最低限度，從而保護市場退出的平穩性。

1.4 能夠營造平等競爭的環境應對入世挑戰

在金融競爭中，一些大銀行由于其規模、地位和影響，往往處于優勢。存款者認為他們的安全有保障。相比之下，那些小銀行在競爭中處于劣勢。建立存款保險制度，則可為小銀行創造生存的條件，提高小銀行參與競爭的能力。[4]從長遠看，加入WTO后，盡早建立我國的存款保險制度，使我國的商業銀行獲得與外資銀行同等的信用支持，對提高我國銀行業的競爭力具有重要的意義。

1.5 使中央銀行從保護存款人利益中解脫出來

中央銀行間接保護存款人利益的主要方式，是向有問題的商業銀行提供額外的清償，這部分額外的貨幣投放會使正常的貨幣無法流通遭破壞。另外，中央銀行對有問題的商業銀行的保護力無確定的標準，是否幫助取決與中央銀行關于銀行清償能力的判斷和穩定金融的考慮，對減輕保險對存款的保護是自動的，一旦投保銀行倒閉，存款人就會得到賠償，如同給存款人一劑定心丸，有助于金融穩定。

二、我國建立存款保險制度的可行性

2.1 金融體系保持穩健運行

自2003年以來，針對金融機構改革與發展，中國政府采取了一系列推進金融領域重點行業和機構改革的政策措施，夯實了防范金融風險的圍觀基礎，有效地維護了金融體系的穩定。近年來，我國金融機構改革邁出了重大步伐。大型國有銀行股份制改革基本完成，而且成效顯著。農村信用社改革取得階段性成果，產權制度和內部機制改革穩步推進，歷史包袱逐步化解，資產質量不斷改善。一般中小股份制商業銀行順利完成財務重組。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。保險業改革取得新進展，國有保險公司股份制改革穩步推進。通過多年的改革，我國金融業發生了歷史性變化。金融機構實力明顯增強，償債能力和贏利能力呈現良性循環，其內部控制體系、風險控制和市場約束機制正在不斷加強，金融市場信心不斷提升，金融體系穩定性與安全性大幅增強。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件，同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環境。

2.2 金融法制體系逐步完善

完善的金融法律法規是規范金融機構經營行為、實施金融監管、保障金融安全的法律依據，也是存款保險制度有效運作的基礎。隨著中國金融業的發展，我國金融法制化進程有了較大的發展，一批重要的金融法律法規相繼頒布和修改。隨著《人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》、《反洗錢法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》、《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行不良貸款監測和考核暫行辦法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法規的頒布實施及進一步修改，使我國金融法制體系漸趨完善，金融監管有了規范的法律保障。目前，我國正進一步細化并完善規范金融業行為的相關法律法規，積極推動重要金融法規早日出臺，這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險制度的發展構筑了良好的法律基礎。

2.3 金融監管水平不斷提升

存款保險制度的可持續運作需要有全方位的、較為完善的金融監管體系。近年來，我國以銀行、證券和保險為分業監管的金融體系逐步得到完善，而監管理念、監管手段的創新則進一步促進了金融監管水平的提高。對于銀行業監管而言，銀監會成立后，學習和借鑒了國際通行的監管制度、標準和技術，并結合我國實際，明確提出了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的監管新理念，積極改進監管方式和手段，確立并始終遵循“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續監管思路，對銀行業金融機構實施以風險為本的審慎監管，初步形成了中國特色的銀行業監管框架，銀行業監管有效建設取得顯著成效。銀行業監管水平的不斷提升為存款保險機構的有效運作提供低成本的可持續發展環境。

2.3 銀行業會計準則與國際接軌

根據資產風險權重計算風險資產是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎，也是基于風險監管、防范和處置的存款保險制度的內在要求。中國銀行業從2008年起全面實施新會計準則，使得銀行業更加全面、系統地規范了企業會計確認、計量和報告行為，并與國際會計準則趨同。而銀行業會計準則與國際接軌，也使得銀行業金融機構執行的會計制度逐步趨同，從而提高了會計信息的可比性，有用性，這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果，而且有利于開展各項銀行監管工作。銀行業會計準則與國際接軌，可以使得銀行類金融機構會計信息更準確、更規范，信息披露更完全、更透明，從而能更真實地反應其經營狀況和風險程度，這也為存款保險制度的建立提供了有利的條件。

三、存款保險制度的國際借鑒

從世界各國存款保險制度的具體安排來看, 根本不存在一個統一的存款保險制度模式, 不同國家的制度設計與基本運作過程各具特色, 但從整體上已出現了某些規律性的趨勢:第一, 建立顯性存款保險制度已成為一種趨勢, 更多國家的存款保險機構還承擔了部分監管的職責;第二, 對單個存款人而不是存款賬戶實行限額保護已成為許多國家的共識;第三, 采用基于風險的差別費率已成為國際趨勢。[5]不過, 考慮到我國與成熟市場經濟體制國家相比尚有較大的差距, 因此, 在借鑒國外存款保險制度成功經驗的基礎上, 還應選擇適宜我國國情的存款保險制度的現實路徑。

存款保險機構的設置

在存款保險機構的設置上, 可借鑒美國聯邦存款保險公司的做法,采取央行再貸款墊付資金、中央財政專項資金或發行特別國債等設立存款保險基金, 以建成存款保險制度的基礎性框架。在存款保險基金的運營管理上, 可設立存款保險基金理事會作為存款保險基金的最高決策機構, 并在其下設存款保險公司作為具體事務運作的執行機構。存款保險基金正式運營后, 央行再貸款、財政資金和特別國債可通過保費收入逐步償還。

4.2 存款保險機構的職能

在存款保險機構的職能方面, 應秉承“成本最小化”原則和“風險最小化”原則, 負責存款保險基會的征收、賠付和運用, 擁有對投保金融機構繳納保費、損失情況以及相應的風險狀況進行管理的基本權利, 并參加問題金融機構的撤銷、破產清算工作。

.3 存款保險機構的監管

在存款保險機構的監管方面, 考慮到我國銀行業正處于轉軌時期,金融秩序還有待于進一步規范, 因此, 我國的存款保險制度不僅要保護存款人利益, 更要配合以審慎的金融監管以發揮市場紀律(Market Discipline)和監管紀律(Regulation Discipline)兩種機制的作用, 強化市場約束, 促使存款人、銀行所有者和經營者以及監管當局都來關心銀行的風險防范。同時, 還應加強相關法律體系的建立與完善, 如制定存款保險條例等, 使存款保險制度的設立和執行有法可依。

4.4 存款保險的投保原則

在存款保險的投保方面, 應當采取強制性原則, 即采取國家為主導、銀行類金融機構全部參與的方式。因為如果采取自愿投保方式, 通常會出現“道德風險”和“逆向選擇”問題, 即低風險的機構嫌保費過高不愿加入, 而高風險的機構即使加入, 一旦發生非謹慎經營導致支付危機, 國家仍將不得不對其進行救助。存款保險的費率確定

在存款保險的費率方面, 可以通過向各投保金融機構征收差別保費的辦法來規避, 即在初期依據投保金融機構的資產規模及資本充足率實行簡單的差別費率, 以利于形成正向激勵機制, 待條件成熟后, 再逐步過渡到目前國際上比較流行的風險評級差別費率。

4.6 存款保險的范圍確定

在存款保險的范圍方面, 應側重于居民儲蓄和企業存款。目前, 我國居民儲蓄和企業存款占金融機構存款總額比重高達90%以上, 如果這部分存款有了保障, 銀行壓力就將大為減輕。同時, 根據巴塞爾協議, 對越來越多外資銀行在華經營的本外幣業務也應納入存款保險的范圍之內。

4.7 存款保險的賠付原則

在存款保險的賠付方面, 考慮到全額保險不僅會增加國家的經濟負擔, 而且會弱化投資者的風險意識。為充分保護絕大多數中小存款人利益、促進存款增長和穩定金融市場的原則, 保險理賠最高額可暫定為10萬元, 在這一額度內給予100%的賠償。因為根據央行2005 年的調查顯示, 存款在10 萬元以下的存款賬戶數占全部存款賬戶比例為98.32%。超過這一標準的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠償和部分賠償相結合的方式, 可以促使存款者謹慎選擇銀行, 同時督促銀行業加強內部控制與管理, 增強銀行競爭力, 促使其穩健經營。

第二篇：存款保險制度的必要性

論文課題——我們需要存款保險制度

姓 名

史超群 學 號 1210911101 所在學院 經濟與政法學院 專業班級 12級金融一班 指導教師 李瓊 日 期

2014年6月20日

一、存款保險制度及其起源與發展

存款保險制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度。

其實世界上第一個創立全國存款保險制度的國家是捷克斯洛伐克。該國于1924年成立了全國信用和存款保險系統，但1938年該存款保險制度即停止運作。真正意義上的存款保險制度始于20世紀30年代的美國。

存款保險制度得到國際認可并大規模建立是在20世紀90年代以后，與世界銀行業危機次數相關性較強。因為80年代各國銀行所統計的嚴重系統性銀行危機達到45次，90年代全球爆發了63次嚴重的銀行危機。與此對應，1990年只有34個國家建立存款保險制度，2000年達到71個國家，增長209%。進入21世紀，陸續有32個國家建立存款保險制度，在2008年金融危機后建立存款保險制度的國家數目占這些國家數的44.1%。

存款保險制度為利率市場化護航。利率市場化后銀行間經營差異擴大，銀行業風險上升。通過建立完善的顯性存款保險制度，可有效降低擠兌風險，促進中小銀行與大型銀行公平競爭，維護金融穩定。從各國經驗看，部分國家均在利率市場化之前或利率市場化過程中建立了存款保險制度，從而有利于利率市場化以及金融自由化的進一步深入。

存款保險制度通過保護存款人利益，維護了金融體系穩定。作為金融安全網的一部分，存款保險的基本作用在于預防銀行擠兌和保護小存款人利益。隨著經濟金融發展，存款保險體系的作用有所演變，可分為：保護大多數小額存款人的利益；提高公眾對金融體系的信心，保證銀行系統的穩定；通過建立對問題銀行的處置規則，提供一種有序的處理破產機構的機制，避免危機的擴大。

存款保險制度運行到今天已經走過了70多年了。實踐證明：存款保險制度對于保護存款人利益和維護一國金融體系的穩定起了重要作用。雖然中國經濟改革取得了舉世矚目的成就，但金融領域也積聚了巨大的風險。隨著我國加入WTO后銀行業的競爭不斷加劇，金融體系的市場化改革不斷深入，金融市場全面開放的日期也日益迫近，我國金融體系的風險更是不容忽視。因此，在我國引入存款保險制度已是當務之急，也是我國現階段的理性選擇。

二、我國的存款環境

雖然我國建立存款保險機構的內部條件和外部宏觀環境逐漸成熟，但存款保險機構作為銀行業金融機構破產管理人仍存在一定難度，現就我國現階段實行存款保險制度的可行性作如下分析：

存款保險制度本身存在無法消除的弊端因為執行存款保險制度的機構仍然為政府，俄日全額存款保險制度存在著道德風險，接著存款保險制度會導致“壞銀行驅逐好銀行”現象的發生。這些弊端讓我國在建立保險模式上有一定的阻礙。當然在看待這些問題的同時我們還要注意到下面這幾個問題： 1.我國銀行業整體經營狀況與國外存在較大差距 ：跟全球范圍內一級資本排名前五名的銀行為參照，對比我國四大國有商業銀行，考察商業銀行風險監測分析的幾項主要指標：國外5家銀行的資本回報率平均為22.34%，資產回報率平均為1.254%，我國四大國有銀行資本回報率平均為4.325%，資產回報率平均為0.19%；國外5家銀行的資本充足率平均為12.126%，且均高于巴塞爾協議的最低要求8%，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行的資本充足率分別為5.54%、8.15%、6.91%，只有中國銀行達到8%；國外5家銀行不良貸款比率平均為2.51%，而中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行分別為22.49%、25.69%、30.07%、15.78%。這說明四大國有銀行在盈利能力、資本狀況和資產質量方面與國際先進水平相比尚有差距。

市場化運作的運行機制為成為銀行業金融機構破產管理人的存款保險機構留下隱患。

2.我國公眾對銀行體系的信心過高

我國現階段盡管沒有建立起顯性的存款保險制度，居民沒有“存款保險”的概念。1998年6月21日，因為國家關閉了海南發展銀行，所以曾緊急調撥34億元抵御擠兌現象，后海南發展銀行的全部資產負債由工行托管后，擠兌現象便沒有繼續蔓延。事實上，我國公眾歷來對銀行的經營情況存有過高的信心，一般不會考慮到銀行的破產情況。但這也導致了建立存款保險制度的目的之一的提高公眾對銀行的信任不能真正發揮作用。

3.存款保險制度會導致居民存款的成本發生變化 在實行存款保險制度后，原來由中央銀行承擔的金融機構破產倒閉的風險，將被分散轉移給各家金融機構。因為參加保險支出保費，會增加金融機構的經營成本，目前我國銀行業尤其是四大國有銀行仍處于壟斷地位，為了提高收益，四大國有銀行就很有可能將成本轉嫁給存款人，從而導致居民存款成本增加。這不僅違背了存款保險制度保護存款人利益的初衷，還會引起存款人投資結構的改變：由于存款成本增加，存款收益減少，存款人容易改變投資方向，將資金更多的投向股票市場和債券市場，進而影響資本市場的波動。

三、我國需要建立存款保險制度的原因

1、國際原因 在世界范圍內，建立存款保險已成為一種趨勢，存款保險制度已經有了七十多年的歷史。實踐證明：存款保險制度對于保護存款人利益和維護一國金融體系的穩定起了重要作用。該制度作為一種國際規則在各國廣泛發揮著重要作用，主要發達市場經濟國家及眾多新興市場經濟國家已普遍實施了存款保險制度，盡管這些國家存款保險制度的存在很多不同，但是它們都已認識到建立該制度對發展公平競爭的金融市場、樹立存款者對金融體系的信心、保證金融體系穩健運行等有重要意義。我國金融改革的深入發展促使我國金融機構趨向國際化發展，加入世界貿易組織時承諾的到2006年底全面放開金融業，使我國金融機構不僅面臨國內金融市場上的競爭，而且面臨來自國際金融機構的巨大挑戰，這種現實情況客觀上要求我國參照國際規則和慣例，改革現有金融制度，建立顯性存款保險制度，提高我國參與國際金融事務的能力和地位，加強我國金融機構的國際競爭力。而且，實行存款保險制度是主要國際化組織的共同主張。因此，考慮到我國與國際金融組織制度相協調、加強金融監管及拯救的國際合作的需要，應當建立顯性存款保險制度。

2、國內原因 改革開放以來，我國金融環境發生了巨大改變，原有的國有銀行一統天下的局面發展成國有商業銀行、股份制銀行、城市商業銀行、信用社以及其他金融機構并存的金融體系，而且金融機構市場化程度越來越強，市場競爭也逐漸公開公平。首先，建立存款保險制度是降低我國政府金融調控成本的必要條件。我國商業銀行自有資本金不足且流動性較差，多數銀行主要靠負債經營且普遍存在大量不良資產，金融機構還沒有真正地實現自主經營、自負盈虧，金融風險已經大量積聚。從1996年中銀信托投資公司被接管開始，中國農業發展信托投資公司的關閉、海南城市信用社的支付危機、海南發展銀行的被接管、廣東國際信托投資公司的關閉，都說明了我國金融風險已經到了相當高的程度，長期以來在金融領域聚積的風險已經開始在個別機構、個別地區釋放出來，這極易產生“多米諾骨牌”效應，形成金融業系統性風險，造成經濟波動和社會動蕩。屆時，在隱性政府擔保制度下，政府、存款人與商業銀行股東會成為主要受害人。政府如果放任金融風險蔓延，存款人就會將金融擠兌延伸到各個金融機構，加劇金融風險、造成經濟動蕩從而釀成巨大的社會危害，因此政府為穩定或保護國家經濟，會對金融危機進行干預，但這種經濟調控成本非常高。如果建立了顯性存款保險制度，存款保險機構會通過保護存款來化解金融擠兌危機，政府進行經濟金融 調控的成本會大大降低。其次，建立存款保險制度是深化中國金融體制改革的重要組成部分，可以促進銀行業改革，解決不同金融機構之間不平等競爭的狀態，形成更加合理的存款金融機構體系。

由于我國實行的實際是政府隱性擔保，因此國家扶持的對象傾向于國有銀行，這種扶持增加了存款人對國有銀行的信心，使存款人更傾向于將資金存入國有銀行，導致國有銀行和私營銀行之間的競爭缺乏平等性。根據中國加入世界貿易組織時的承諾，金融業必須對外資銀行開放，因此我國金融體制改革的一個重要目標就是要建立起多種金融機構并存的商業銀行體系，提高金融市場運行效率，形成競爭格局。建立存款保險制度，一是可以創造一個平等的金融競爭環境，使存款人不會以金融機構的國有或非國有性質而是以銀行的經營狀況作為選擇存款銀行的標準，這保證了非國有銀行不會因其性質而在競爭中處于不利地位，從而有助于提高競爭質量；二是金融業競爭的加強迫使國有銀行增強風險意識，提升經營能力，改進服務水平，以適應激烈的金融市場競爭；此外，存款保險制度的建立還可以加強對商業銀行的監管，即存款保險機構以保險人身份對投保金融機構的業務經營和財務狀況進行檢查并規范其行為，在非國有商業銀行破產倒閉時對其存款人利益提供一定程度的保護。

四、我國建立存款保險機制的必要性

1、我國銀行業的發展現狀要求建立存款保險制度

我國通過運用外匯儲備對國有商業銀行補充資本金并進行股份制改革,國有商業銀行的情況大大改善。新興股份制商業銀行迅速成長,市場份額不斷擴大,但存在防范和化解風險能力不高、公司治理機制不健全等問題。我國應該建立存款保險制度以進行風險監控,維護金融體系的穩定和安全。

2、能有效的保護廣大存款人的利益 首先，雖然從表面上看它是一種被動的事后補救措施，而實質上卻可起到防患于未然的作用，即主動通過減少金融機構的破產來保證存款人的利益。

其次，在金融機構真正無法經營、倒閉破產，無能力支付存款人的本息時，存款人可從存款保險公司得到一定限額內的賠償，以實際行動保護存款人的利益。最后是通過使一般存款人增加對金融機構的信心，減少現金貨幣的提有，增加其投資儲蓄獲利的可能性。

3、建立存款保險制度是完善金融監管體制的內在需要

國際公認的金融安全網是由審慎監管、最后貸款人制度和存款保險制度構成。我國尚未建立存款保險制度,事前危機防范體系還不完善。而明確的存款保險制度在為銀行辦理存款保險業務的同時對銀行經營狀況進行檢查,能及時發現有問題的銀行并及時采取相應的措施,還能在銀行破產時對銀行的負債予以妥善處理,保護存款人的利益,防止銀行擠兌,促進金融體系的穩定。因此,建立了存款保險制度無疑將完善我國的金融監管體制。

4、可以為金融機構退出市場提供有效和安全的途徑 存款保險制度通過提供一種有效和安全的市場退出機制，起到防范風險，保護存款者利益，維護金融體系穩定的作用。通過想參加保險的金融機構收取一定數額的保險費，集中一筆巨額的保險基金，存款保險制度為保護金融業的穩定與發展架起兩道防線：一是對陷入困境的金融機構實施自己援救；二是可以動用保險基金進行及時、科學的現金賠償，對存款人的損害被降到最低限度，從而保護市場退出的平穩性。

5、能夠營造平等競爭的環境應對入世挑戰

在金融競爭中，一些大銀行由于其規模、地位和影響，往往處于優勢。存款者認為他們的安全有保障。相比之下，那些小銀行在競爭中處于劣勢。建立存款保險制度，則可為小銀行創造生存的條件，提高小銀行參與競爭的能力。

從長遠看，加入WTO后，盡早建立我國的存款保險制度，使我國的商業銀行 獲得與外資銀行同等的信用支持，對提高我國銀行業的競爭力具有重要的意義。

6、使中央銀行從保護存款人利益中解脫出來 中央銀行間接保護存款人利益的主要方式，是向有問題的商業銀行提供額外的清償，這部分額外的貨幣投放會使正常的貨幣無法流通遭破壞。另外，中央銀行對有問題的商業銀行的保護力無確定的標準，是否幫助取決與中央銀行關于銀行清償能力的判斷和穩定金融的考慮，對減輕保險對存款的保護是自動的，一旦投保銀行倒閉，存款人就會得到賠償，如同給存款人一劑定心丸，有助于金融穩定。

五、我國建立存款保險制度的可行性

1、金融體系保持穩健運行

自2003年以來，針對金融機構改革與發展，中國政府采取了一系列推進金融領域重點行業和機構改革的政策措施，夯實了防范金融風險的圍觀基礎，有效地維護了金融體系的穩定。近年來，我國金融機構改革邁出了重大步伐。大型國有銀行股份制改革基本完成，而且成效顯著。農村信用社改革取得階段性成果，產權制度和內部機制改革穩步推進，歷史包袱逐步化解，資產質量不斷改善。一般中小股份制商業銀行順利完成財務重組。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。保險業改革取得新進展，國有保險公司股份制改革穩步推進。通過多年的改革，我國金融業發生了歷史性變化。金融機構實力明顯增強，償債能力和贏利能力呈現良性循環，其內部控制體系、風險控制和市場約束機制正在不斷加強，金融市場信心不斷提升，金融體系穩定性與安全性大幅增強。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件，同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環境。

2、金融法制體系逐步完善

完善的金融法律法規是規范金融機構經營行為、實施金融監管、保障金融安全的法律依據，也是存款保險制度有效運作的基礎。隨著中國金融業的發展，我國金融法制化進程有了較大的發展，一批重要的金融法律法規相繼頒布和修改。隨著一系列金融法規的頒布實施及進一步修改，使我國金融法制體系漸趨完善，金融監管有了規范的法律保障。目前，我國正進一步細化并完善規范金融業行為的相關法律法規，積極推動重要金融法規早日出臺，這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險制度的發展構筑了良好的法律基礎。

3、金融監管水平不斷提升

存款保險制度的可持續運作需要有全方位的、較為完善的金融監管體系。近年來，我國以銀行、證券和保險為分業監管的金融體系逐步得到完善。而監管理念、監管手段的創新則進一步促進了金融監管水平的提高。我國銀行業監管的專業化水平和審慎監管能力有了提高。自從銀監會成立以來,我國銀行業監管水平就有了很大的提高,從而為存款保險制度的建立奠定了良好的基礎。而審慎監管是實施存款保險制度的重要基礎

4、銀行業會計準則與國際接軌

根據資產風險權重計算風險資產是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎，也是基于風險監管、防范和處置的存款保險制度的內在要求。中國銀行業從2008年起全面實施新會計準則，使得銀行業更加全面、系統地規范了企業會計確認、計量和報告行為，并與國際會計準則趨同。而銀行業會計準則與國際接軌，也使得銀行業金融機構執行的會計制度逐步趨同，從而提高了會計信息的可比性，有用性，這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果，而且有利于開展各項銀行監管工作。銀行業會計準則與國際接軌，可以使得銀行類金融機構會計信息更準確、更規范，信息披露更完全、更透明，從而能更真實地反應其經營狀況和風險程度，這也為存款保險制度的建立提供了有利的條件。

六、我國存款保險制度應該考慮的問題

1、存款保險制度的范圍爭議

我國共有各類銀行業金融機構三萬多家，各種金融機構的所有制形式、資產狀況差別很大。主要包括國有商業銀行、政策性銀行、城市商業銀行、城市信用社、農村信用社、農村合作商業銀行、外資銀行以及中國郵政儲蓄銀行。我國的存款保險制度都包括哪些銀行，這是值得認真考慮的問題。

2、投保方式和投保費率的爭議

世界上已經建立存款保險制度的國家，存款保險的投保方式有三種，即自愿投保、強制投保、自愿與強制結合的投保。從投保費率上看，世界各國的存款保險費率有單一存款保險費率和差別保險費率兩種。單一保險費率目前德國、芬蘭、加拿大等國采用此方式。從各國經驗看，存款保險機構對于參加存款保險的銀行收取保險費，一般從商業銀行資本充足率、風險程度出發考慮保險費的高低，而不是實施統一費率。如日本和美國。我國存款保險制度究竟是采取單一費率還是差別費率尚無明確定論

3、什么時期是推出存款保險制度的適當時間 目前我國正在建設新型農村，大力發展“三農”。同時，加快推進城市化建設。農村的發展速度和城市的不同，所實行的政策也不一樣，面臨的環境迥異，為協調兩者，使二者都能接受存款保險制度，我國政府應該慎重考慮推出的適當時間。

4、適應農村多層次結構

我國農村人口占總人口的比重大，并且近幾年農村人口向城市轉移的幅度越來越大，農村人口結構復雜，因此要積極推進農村金融創新，重點滿足差異化、多樣性、全方位的農村金融服務需求。

七、存款保險制度的建立對我國的影響

1、防范金融風險，穩定一國金融體系

在經濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發生金融**。不僅嚴重影響了本國經濟的正常運轉和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。我國為避免遭受到國際金融動蕩**的影響，應建立存款保險制度來防范金融風險，維持我國金融體系的安全和穩定。

2、有利于保護廣大存戶利益，增強銀行信用 在存款保險制度的作用下，金融機構破產或者倒閉的情況減少，金融秩序維持穩定的局面。公眾在銀行的存款得到保護，對銀行的信心提高。在這種良好的環境下，銀行吸收存款越來越多，信用越來越高，從而促進金融體系的快速健康發展。

3、可能誘發道德風險 在存款保險制度下，存款者的風險意識逐漸減弱，銀行的風險約束機制也會逐漸弱化。并且，我國的四大國有商業銀行都有國家做后盾，可以無限的接受國家提供的幫助，從而不愿加入存款保險機構。面對這一系列隱含的問題，對存款保險制度能否健康發展非常擔憂。

4、鼓勵銀行鋌而走險 在存款保險制度下，銀行會非常依賴存款保險機構，不管遇到什么樣的風險都會向存款保險機構尋求幫助。這樣同樣刺激它們進行越來越多的冒險行為，降低自身應對風險的能力。其中，受害最嚴重的應屬儲戶，儲戶的存款成為銀行冒險行為下的犧牲品。這就加大了儲戶和銀行之間的矛盾，與原來建立存款保險制度的目標相違背。

八、結 論

目前存款保險制度的建立已經是一個全世界金融體系的一個潮流，雖然建立的過程跟最后會有這樣那樣的問題。但它的確是目前能防范世界金融風險的有效措施。一旦金融危機到來，很多事情都是無法控制的。而存款保險制度可以緩解此種情況。它雖然可以穩定一國的金融秩序，形成金融安全網，但它有可能會導致銀行投機行為的發生，損害廣大儲戶的利益，不利于社會穩定。因此，面對這一矛盾局面，如何制定符合我國金融體系的存款保險制度，在什么時候實施等問題都是應該考慮的。

我國需要存款保險制度，而我們需要做的就是好好處理好之間的矛盾關系，發揚有利的一面，用來穩定金融行業跟促進行業發展，然后于此同時要努力規避存款保險制度的缺點。

第三篇：我國建立存款保險制度的必要性研究

摘要

隨著經濟全球化迅速發展和我國金融市場的不斷開放，作為一個轉軌型的發展中國家，我國金融體系存在許多不足和缺陷，國有四大銀行的資產業務風險較高，大量的呆壞賬，不良債權在銀行信貸中占有相當大的比重，危機銀行經營安全，也大大削弱了我國金融機構的競爭力，使其在金融市場的發展過程中處于不利地位。隨著對外開放程度的擴大和加入世貿組織，外資銀行的大量涌入將使金融機構之間的競爭更加激烈，大量缺乏競爭的中小金融機構將面臨破產倒閉，退出市場的危險。我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出其局限性，如何在轉軌時期將我國存款保險制度從“全額賠付的隱性存款保險制度”向“有限賠付的顯性存款保險制度”轉變，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度，如何保護存款者的利益、維護銀行信用制度穩定，已是我國金融業亟待解決的主要問題。同時，國際經驗表明，存款保險制度的建立可保護存款人的利益，維護金融穩定，并且將國家的隱性擔保變為顯性擔保，有助于金融機構市場退出機制的完善。因此，顯示條件和客觀情況都要求銀行系統盡快著手建立存款保險制度。

本文擬從以下幾個方面進行研究。第一章緒論，介紹該選題的目的意義、國內外文獻綜述以及研究內容。第二章概論，介紹存款保險制度定義、特征、作用、產生和發展的歷史等。第三章我國建立存款保險制度的必要性與可行性分析。第四章存款保險制度的國際借鑒。第五我國建立存款保險制度的基本構想。最后對全文進行總結。

關鍵詞：存款保險制度；必要性；基本構想

Abstract

With the rapid development of economic globalization and China's financial markets, as a transitional continuously open type of developing countries, China's financial system has many insufficiencies and defects of state-owned assets, four bank business, large higher risk of non-performing loans, bad credits in bank credit occupies a large proportion of the elite, security and bank crisis weakened the competitiveness of China's financial institution in the financial markets, and makes the process of the development of disadvantaged.Open locked and the WTO, foreign Banks will make the influx of financial institutions, the more competitive before a lack of competition of the small and medium sized financial institutions will face went bankrupt and exit the market risk.Our long-term practice of implicit deposit insurance system, and shows its limitations in the transition period in China, how to deposit insurance system from the “full compensation of implicit deposit insurance system” to “limited compensation explicit deposit insurance system”, to establish the requirement with marketization reform, bank deposit insurance system, how to protect the interests of depositors, and maintain bank credit system is China's financial stability, the main problem urgently to be solved.At the same time, the international experience shows that the establishment of a deposit insurance system can protect the interests of depositors, maintain financial stability, and the country's recessive guarantee assure, helps to dominant market exit teams of financial institutions.Therefore, the display conditions and objective conditions require bank system as soon as possible to establish the deposit insurance system.This paper will accelerate the establishment of financial crisis period after the significance of deposit insurance system in its necessity in study.This paper from the following several aspects were studied.The first chapter introduces the introduction, the purpose and significance of literature review, and the research content.Chapter 2 introduces deposit insurance system, the definition, characteristic, function, the emergence and development of history.The third chapter of deposit insurance system established the necessity and feasibility analysis.The fourth chapter is to speed up the establishment of financial crisis period after the significance of deposit insurance system in China.The fifth chapter deposit insurance system of international reference.The sixth chapter is about the establishment of a deposit insurance system.Finally make the conclusion of the full text.Keywords: deposit insurance system ； necessity；Basic Blueprint

目 錄

第1章

緒論………………………………………………………………………………...-*********111-參考文獻......................................................................................錯誤！未定義書簽。致謝..............................................................................................錯誤！未定義書簽。

緒論

1.1 選題的目的和意義

隨著經濟全球化迅速發展和我國金融市場的不斷開放，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出其局限性，顯示條件和客觀情況都要求銀行系統盡快著手建立存款保險制度。如何在轉軌時期將我國存款保險制度從“全額賠付的隱性存款保險制度”向“有限賠付的顯性存款保險制度”轉變，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度已是我國金融業亟待解決的主要問題。本文還將從后金融危機時期加快建立我國存款保險制度的意義方面研究其必要性。

1.2 國內外文獻綜述

1.2.1 國外學者對存款保險制度的探究

Stiglis＆Weiss（1981）的研究表明，信息不對稱將導致逆向選擇和道德風險。在金融領域，這兩者在決定金融機構的性質和脆弱性方面具有特殊的重要性。相對于貸款人，借款者對其投資項目的風險擁有更多信息，而存款者對貸款用途知之甚少，或者獲取信息的成本相當高，從而產生了信貸市場上的逆向選擇和道德風險。金融中介機構的產生可以在一定程度上降低信息的不對稱。當存款者將他們的資金集中到以商業銀行為代表的金融中介機構手里時，這實際上表明，他們委托金融機構作為代理人對不同的借款者實施差別對待，即根據相對風險大小來對貸款進行定價，這樣就可以降低借款者的逆向選擇。

Diamond ＆ Dybvig(1983)證明，在一個完全競爭的銀行體系下，滿足銀行利潤最大化的存款契約正好是消費者完全流動性保險條件下的跨期最優消費組合，這就是現代銀行制度提供的流動性保險功能。如果銀行沒有其它流動性管理手段，流動性問題就會最終導致銀行破產。由于存款者與存款者之間、存款者與銀行之間信息不對稱，一旦遭受來自外部的逆向沖擊，擁有不完全信息的存款者無法鑒別他們的存款銀行是穩健經營還是已經資不抵債，因此，銀行擠兌可以同時發生于好銀行與壞銀行之間。最終單個的或局部的金融風險就會演變成全局性的金融危機。

Diamond，Friedman和Dybvig等認為，銀行體系的脆弱性使得存款保險至關重要，因為銀行業區別于其他行業的獨特性在于其運用流動性負債為流動性資產融資。同時，部分準備金制度具有內在的不穩定性，它使得銀行極易遭受擠兌沖擊。由于銀行擠兌具有傳染性，因此如果沒有政府的干預，單個銀行無論經營得多么好，都無法經受得住持續的銀行擠兌。嚴重的金融恐慌往往使得好的金融機構與壞的金融機構一起倒閉。除了維護金融體系的穩定外，存款保

險制度還可以保護中小存款者的利益。由于信息不對稱，中小存款者獲取信息和監督銀行的成本極高，存款保險制度可以保護中小存款者避免成為銀行破產的犧牲者。

David C.Wheelock和Subal C.Kumbhake在《什么樣的銀行選擇存款保險制度?》一文中對存款保險制度所引發的逆向選擇和道德風險缺陷進行了研究。文章研究了肯薩斯在1909年至1929年實施存款保險制度的經驗。由于肯薩斯的存款保險系統采取自愿投保原則，作者基于對單個銀行數據的分析，發現高風險銀行比保守的銀行更傾向于加入存款保險制度，同時投保銀行較之未投保銀行更傾向于從事高風險投資。

Goodhart認為能夠避免不必要的機構重復設置，減少官僚機構，從而有助于降低成本，尤其在銀行監管方面以及在資金投入方面可以享受規模經濟的好處；監管當局有豐富的經驗，而且擁有大量的信息，在決定向問題銀行采取適當的救助行動時，這些信息尤為重要。

1.2.2 我國學者對存款保險制度的探究

國內對存款保險制度的研究起步很晚，始于1996年中國人民銀行專門課題組對該問題進行的研究。1997年的東南亞金融危機后關于存款保險制度方面的討論開始趨于熱烈。但是這些研究大多屬于經驗性的，純理論性的研究很少，主要集中在對境外存款保險制度的介紹與借鑒、存款保險制度不適合我國國情、以及建立中國存款保險制度的設想等方面的研究。

趙令彬撰文介紹了存款保險制度在美國的建立，同時參考了香港在擬建存款保險制度的過程中己經做的一些研究和咨詢工作，最后分析了這些結果對我國內地實施這一制度的參考意義。

何光輝與楊咸月介紹了美國聯邦存款保險制度的基本概況，分析了這一制度的弊端以及對美國聯邦存款保險制度改革方向的認識，最后結合我國實際情況對我國建立存款保險制度提出了一些建議。

孫文基則從運營主體、參加原則、存款保險體制、存款保險資金籌集、存款保險對象、存款保險的范圍、存款保險限額、存款保險機構的職能以及存款保險資格的取消等方面介紹了各國存款保險制度的內容，并在此基礎上提出了建立我國存款保險制度的設想。

張橋云主張我國存款保險制度應當采取官方和民間金融機構合并的形式，資本由財政部、中央銀行和存款機構共同出資。

孫建華認為應該由政府和存款性金融機構共同出資建立存款保險公司，該公司接受中國人民銀行的直接領導。

劉士余則認為“從規范中央銀行的監管職能考慮，我們傾向于在我國建立相對獨立的機構，專司存款保險職能”。

胡孝紅《存款保險制度的比較研究》，馮肇伯，張橋云的《芻議存款保險制度——談我國構建存款保險制度》，葛紅玲的《存款保險制度的建立與金融監管體制的完善》等論及了存款保險法律制度的積極作用、必要性、及其制度設計。上述論述無疑具有相當深遠的意義。但是，對于存款保險制度所涉及的法律問題，缺乏系統和全面的研究，尤其是對構建存款保險法律制度不具體。

1.3 論文主要研究內容

隨著經濟全球化迅速發展和我國金融市場的不斷開放，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出其局限性，如何在轉軌時期將我國存款保險制度從“全額賠付的隱性存款保險制度”向“有限賠付的顯性存款保險制度”轉變，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度已是我國金融業亟待解決的主要問題。

本文擬研究的主要內容包括：

第一：概論，介紹存款保險制度定義、特征、作用、產生和發展的歷史等。第二：我國建立存款保險制度的必要性與可行性分析。第三：存款保險制度的國際借鑒。第四：我國建立存款保險制度的基本構想。存款保險的概述

2.1 存款保險的定義

存款保險制度是指符合條件的存款性金融機構以客戶在銀行的儲蓄存款為標的，向存款保險機構投保，當金融機構在經營失敗或破產倒閉，不能支付存款人本息時，存款保險機構通過提供貸款、緊急資金援助、賠償保險金等方式，保證銀行的清償能力，保護存款人的利益的一種保險制度。

[3]2.2 存款保險制度的產生和發展歷史

2.2.1 存款保險制度的產生

存款保險制度最初起源于美國。1929年，美國遭遇空前嚴重的經濟危機，引發了銀行連鎖倒閉的風潮，眾多存戶損失慘重。為保護銀行和存款人的利益，回復公眾對銀行體系的信心，美國國會于1933年通過《格拉斯——斯蒂格爾法》，并成立了聯邦存款保險公司。

2.2.2 我國存款保險制度的發展歷史

隨著我國金融體制改革的不斷深入，加快建立適合中國國情的存款保險制度已經不僅僅是一項重大的理論問題，而是一項越來越緊迫的實際問題。我國現在雖然沒有顯性存款保險制度出臺，但為此作出的積極努力一達十余年之

[2]

久。

自1993年《國務院關于金融體制改革的決定》提出要建立存款保險基金，到1997年底，央行存款保險課題組成立；自2004年4月金融穩定局存款保險處掛牌，到2004年12月《存款保險條例》起草工作展開；時至2006年底，中國人民銀行在發布的金融未定報告中，指出了要加快存款保險制度的建設，健全金融風險處置長效機制的必要性，并詳細闡述了所要重點研究的存款保險機構的職能、存款保險的成員資格、存款保險的基金來源、最高賠付限額、費率制度安排等細節問題。2007年全國金融工作會議的有關精神也促使了建立存款保險制度被拿上議事日程。目前，我國經濟發展勢頭良好，降低了建立這一制度的成本和風險；銀監會成立以來我國銀行業監管水平有了很大的提高，也為存款保險制度的出臺創造了前提條件；國有商業銀行改制上市取得顯著成效，銀行不良資產的大規模政策性集中處置工作已經告一段落。此外，經營不善的金融機構的市場退出機制也在建立之中，所有這些都表明，在我國建立存款保險制度所需要的主要條件都已具備。因此，中國人民銀行研究局局長張健華在參加2008年11月26日舉行的“第十四屆兩岸金融學術研究會”時表示，存款保險制度已經上報國務院。

2.3 存款保險制度的作用

存款保險制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風險，保護存款人的合法利益，維護金融秩序的穩定，提高金融監管水平。存款保險制度的理論基礎使這種制度有助于避免“囚徒困境”問題導致的銀行擠兌風潮。同時，存款保險制度還能有效地防止單個銀行倒閉的局部風險演化為銀行體系風險。但是存款保險制度有時又是一把雙刃劍，其弊端主要是會導致道德風險和理想選擇問題，其結果可能是更多的銀行破產和更頻繁的系統性危機。

2.4 存款保險制度的基本特征

2.4.1 關系的有償性和互助性

存款保險主體之間的關系，一方面是有償的，即只有在投保銀行按規定繳納保險費后，才能得到保險人的資金援助，或倒閉時存款人才能得到賠償；另一方面又是互助的。即存款保險是眾多的投保銀行互助共濟實現的，如果只有少數銀行投保，則保險基金規模小，難以承擔銀行破產時對存款人給予賠償的責任。

2.4.2 時期的有限性

存款保險只對在保險有效期間倒閉銀行存款給予賠償，而未參加存款保險，或已終止保險關系的銀行的存款一般不受保護。

2.4.3 結果的損益性

存款保險是保險機構向存款人提供的一種經濟保障，一旦投保銀行倒閉，存款人要向保險人索賠，其結果可能與向該投保銀行收取的保險費差距很大。因此，存款保險公司必須通過科學的精算法則較為準確地計算出合理的保障率，使得存款保險公司有能力擔負存款賠付的責任。

2.4.4 機構的壟斷性

無論是官方的、民間的，還是合辦的存款保險都不同于商業保障公司的服務，其經營的目的不在于盈利，而在于通過存款保護建立一種保障機制，提高存款人對銀行業的信心。因此，存款保險機構一般具有壟斷性。我國建立存款保險制度的必要性和可行性

3.1 我國建立存款保險機制的必要性

3.1.1 能有效的保護廣大存款人的利益

首先，從表面上看，他是一種被動的事后補救措施，而實質上卻可起到防患于未然的作用，即主動通過減少金融機構的破產來保證存款人的利益。

其次，在金融機構真正無法經營、倒閉破產，無能力支付存款人的本息時，存款人可從存款保險公司得到一定限額內的賠償，以實際行動保護存款人(特別是中小存款者)的利益。

再次是通過使一般存款人增加對金融機構的信心，減少現金貨幣的提有，增加其投資儲蓄獲利的可能性。

[4]3.1.2 保證銀行業健康發展和維護整個金融體系穩定

金融機構破產倒閉后，如果按《破產法》實施破產和清理，往往會使存款人的利益受到損害，嚴重的可能產生連鎖反應，給經濟、社會帶來一系列的動蕩，影響整個金融體系的正常運行。存款保險制度的建立，可以幫助瀕臨破產倒閉的銀行擺脫自己和財務困境，有利于控制信用危機的范圍，存款保險機構通過向有問題的金融機構提供自己或促進經營良好的其他銀行收購兼并經營不善的銀行，同時也發揮金融監督的職能，促使金融機構合法、規范經營，維護金融體系的安全與穩定。

[4]3.1.3 可以為金融機構退出市場提供有效和安全的途徑

存款保險制度通過提供一種有效和安全的市場退出機制，起到防范風險，保護存款者利益，維護金融體系穩定的作用。通過想參加保險的金融機構收取一定數額的保險費，集中一筆巨額的保險基金，存款保險制度為保護金融業的穩定與發展架起兩道防線：一是對陷入困境的金融機構實施自己援救；二是可以動用保險基金進行及時、科學的現金賠償，對存款人的損害被降到最低限度，從而保護市場退出的平穩性。

3.1.4 能夠營造平等競爭的環境應對入世挑戰

在金融競爭中，一些大銀行由于其規模、地位和影響，往往處于優勢。存款者認為他們的安全有保障。相比之下，那些小銀行在競爭中處于劣勢。建立存款保險制度，則可為小銀行創造生存的條件，提高小銀行參與競爭的能力。[4]從長遠看，加入WTO后，盡早建立我國的存款保險制度，使我國的商業銀行獲得與外資銀行同等的信用支持，對提高我國銀行業的競爭力具有重要的意義。

3.1.5 使中央銀行從保護存款人利益中解脫出來

中央銀行間接保護存款人利益的主要方式，是向有問題的商業銀行提供額外的清償，這部分額外的貨幣投放會使正常的貨幣無法流通遭破壞。另外，中央銀行對有問題的商業銀行的保護力無確定的標準，是否幫助取決與中央銀行關于銀行清償能力的判斷和穩定金融的考慮，對減輕保險對存款的保護是自動的，一旦投保銀行倒閉，存款人就會得到賠償，如同給存款人一劑定心丸，有助于金融穩定。

3.2 我國建立存款保險制度的可行性

3.2.1 金融體系保持穩健運行

自2003年以來，針對金融機構改革與發展，中國政府采取了一系列推進金融領域重點行業和機構改革的政策措施，夯實了防范金融風險的圍觀基礎，有效地維護了金融體系的穩定。近年來，我國金融機構改革邁出了重大步伐。大型國有銀行股份制改革基本完成，而且成效顯著。農村信用社改革取得階段性成果，產權制度和內部機制改革穩步推進，歷史包袱逐步化解，資產質量不斷改善。一般中小股份制商業銀行順利完成財務重組。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。保險業改革取得新進展，國有保險公司股份制改革穩步推進。通過多年的改革，我國金融業發生了歷史性變化。金融機構實力明顯增強，償債能力和贏利能力呈現良性循環，其內部控制體系、風險控制和市場約束機制正在不斷加強，金融市場信心不斷提升，金融體系穩定性與安全性大幅增強。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件，同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環境。

3.2.2 金融法制體系逐步完善

完善的金融法律法規是規范金融機構經營行為、實施金融監管、保障金融安全的法律依據，也是存款保險制度有效運作的基礎。隨著中國金融業的發展，我國金融法制化進程有了較大的發展，一批重要的金融法律法規相繼頒布和修改。隨著《人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》、《反洗錢法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》、《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行不良貸款監測和考核暫行辦法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法規 的頒布實施及進一步修改，使我國金融法制體系漸趨完善，金融監管有了規范的法律保障。目前，我國正進一步細化并完善規范金融業行為的相關法律法規，積極推動重要金融法規早日出臺，這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險制度的發展構筑了良好的法律基礎。

3.2.3 金融監管水平不斷提升

存款保險制度的可持續運作需要有全方位的、較為完善的金融監管體系。近年來，我國以銀行、證券和保險為分業監管的金融體系逐步得到完善，而監管理念、監管手段的創新則進一步促進了金融監管水平的提高。對于銀行業監管而言，銀監會成立后，學習和借鑒了國際通行的監管制度、標準和技術，并結合我國實際，明確提出了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的監管新理念，積極改進監管方式和手段，確立并始終遵循“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續監管思路，對銀行業金融機構實施以風險為本的審慎監管，初步形成了中國特色的銀行業監管框架，銀行業監管有效建設取得顯著成效。銀行業監管水平的不斷提升為存款保險機構的有效運作提供低成本的可持續發展環境。

3.2.3 銀行業會計準則與國際接軌

根據資產風險權重計算風險資產是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎，也是基于風險監管、防范和處置的存款保險制度的內在要求。中國銀行業從2008年起全面實施新會計準則，使得銀行業更加全面、系統地規范了企業會計確認、計量和報告行為，并與國際會計準則趨同。而銀行業會計準則與國際接軌，也使得銀行業金融機構執行的會計制度逐步趨同，從而提高了會計信息的可比性，有用性，這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果，而且有利于開展各項銀行監管工作。銀行業會計準則與國際接軌，可以使得銀行類金融機構會計信息更準確、更規范，信息披露更完全、更透明，從而能更真實地反應其經營狀況和風險程度，這也為存款保險制度的建立提供了有利的條件。存款保險制度的國際借鑒

從世界各國存款保險制度的具體安排來看, 根本不存在一個統一的存款保險制度模式, 不同國家的制度設計與基本運作過程各具特色, 但從整體上已出現了某些規律性的趨勢:第一, 建立顯性存款保險制度已成為一種趨勢, 更多國家的存款保險機構還承擔了部分監管的職責;第二, 對單個存款人而不是存款賬戶實行限額保護已成為許多國家的共識;第三, 采用基于風險的差別費率

[5]已成為國際趨勢。不過, 考慮到我國與成熟市場經濟體制國家相比尚有較大的差距, 因此, 在借鑒國外存款保險制度成功經驗的基礎上, 還應選擇適宜我國國情的存款保險制度的現實路徑。

4.1 存款保險機構的設置

在存款保險機構的設置上, 可借鑒美國聯邦存款保險公司的做法,采取央行再貸款墊付資金、中央財政專項資金或發行特別國債等設立存款保險基金, 以建成存款保險制度的基礎性框架。在存款保險基金的運營管理上, 可設立存款保險基金理事會作為存款保險基金的最高決策機構, 并在其下設存款保險公司作為具體事務運作的執行機構。存款保險基金正式運營后, 央行再貸款、財政資金和特別國債可通過保費收入逐步償還。

[5]4.2 存款保險機構的職能

在存款保險機構的職能方面, 應秉承“成本最小化”原則和“風險最小化”原則, 負責存款保險基會的征收、賠付和運用, 擁有對投保金融機構繳納保費、損失情況以及相應的風險狀況進行管理的基本權利, 并參加問題金融機構的撤銷、破產清算工作。

4.3 存款保險機構的監管

在存款保險機構的監管方面, 考慮到我國銀行業正處于轉軌時期,金融秩序還有待于進一步規范, 因此, 我國的存款保險制度不僅要保護存款人利益, 更要配合以審慎的金融監管以發揮市場紀律(Market Discipline)和監管紀律(Regulation Discipline)兩種機制的作用, 強化市場約束, 促使存款人、銀行所有者和經營者以及監管當局都來關心銀行的風險防范。同時, 還應加強相關法律體系的建立與完善, 如制定存款保險條例等, 使存款保險制度的設立和執行有法可依。

4.4 存款保險的投保原則

在存款保險的投保方面, 應當采取強制性原則, 即采取國家為主導、銀行類金融機構全部參與的方式。因為如果采取自愿投保方式, 通常會出現“道德風險”和“逆向選擇”問題, 即低風險的機構嫌保費過高不愿加入, 而高風險的機構即使加入, 一旦發生非謹慎經營導致支付危機, 國家仍將不得不對其進行救助。

[5]4.5 存款保險的費率確定

在存款保險的費率方面, 可以通過向各投保金融機構征收差別保費的辦法來規避, 即在初期依據投保金融機構的資產規模及資本充足率實行簡單的差別費率, 以利于形成正向激勵機制, 待條件成熟后, 再逐步過渡到目前國際上比較流行的風險評級差別費率。

4.6 存款保險的范圍確定

在存款保險的范圍方面, 應側重于居民儲蓄和企業存款。目前, 我國居民儲蓄和企業存款占金融機構存款總額比重高達90%以上, 如果這部分存款有了保障, 銀行壓力就將大為減輕。同時, 根據巴塞爾協議, 對越來越多外資銀行在華經營的本外幣業務也應納入存款保險的范圍之內。

4.7 存款保險的賠付原則

在存款保險的賠付方面, 考慮到全額保險不僅會增加國家的經濟負擔, 而且會弱化投資者的風險意識。為充分保護絕大多數中小存款人利益、促進存款增長和穩定金融市場的原則, 保險理賠最高額可暫定為10萬元, 在這一額度內給予100%的賠償。因為根據央行2005 年的調查顯示, 存款在10 萬元以下的存款賬戶數占全部存款賬戶比例為98.32%。超過這一標準的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠償和部分賠償相結合的方式, 可以促使存款者謹慎選擇銀行, 同時督促銀行業加強內部控制與管理, 增強銀行競爭力, 促使其穩健經營。我國建立存款保險制度的基本構想

5.1 組織模式

各國存款保險制度的組織模式大體有三種：官辦、官民合辦和民辦。官辦即由政府出面建立存款保險機構，美國、英國等國實行這一模式；日本、比利時等國實行官民合辦的模式；民辦就是銀行業自己組織存款保險公司，獨立進行經營，不過政府也對該機構進行必要的支持和幫助，法國、德國、意大利等國采取這一模式。鑒于中國財政資金緊張，可由政府、中央銀行與保險公司按比例投資組建保險機構，機構相對獨立，行使聚積、管理保險基金，開展存款保險與賠付業務，進行銀行監管與風險救助，必要時進行特別融資的復合職能。機構最高權力機關為董事會，董事長由中國人民銀行指派，以保證監管職能，總機構可按經濟區標準下設分機構，以方便各地銀行投保。

[1]5.2 保險基金的來源

在實行正式存款保險制度的國家，都設立有存款保險基金，中國也可借鑒國外相關做法，建立存款保險基金，用于救助瀕臨破產的金融機構，正常情況下的存款保險基金來源有：（1）初始出資，即由財政部和中央銀行出資以及成員機構一次性的入會費，目前共有50 個國家的存款保險體系得到政府或中央銀行的資助。（2）常規以及專項保費，即向受保金融機構定期征收的一定比率的保費。（3）保費的投資收益，即將保險基金投資政府債券的收益。（4）清

算倒閉存款機構而收回的資金。（5）存款保險機構發行的公司債券。此外，在特殊情況下，存款保險機構還可以從財政部和中央銀行借款，解燃眉之急。

[1]5.3 保險費率的確定

保險費率有統一費率和差別費率之分，除美國、意大利、葡萄牙和瑞典外，其他多數國家都采用統一費率制度。統一費率的優點是操作容易，其缺陷是保費的支付與投保銀行的財務狀況和資產的風險脫節，會刺激風險偏好型的銀行追求高風險、高收益，誘發道德風險，造成不公平競爭。差別費率的優點是有利于將銀行的投保成本同其風險狀況相聯系，減少銀行的逆向選擇，這應是各國保險費率制度改革的方向。但這種方法的實務操作困難較大，原因在于保險公司還無法準確地把握投保銀行面臨的變幻莫測的風險，也很難了解投保銀行所有表內外業務的風險收益結構。今后，中國建立存款保險公司，可先實行機構費率制，大銀行風險較小，費率低，小銀行風險相對較大，費率應高一些。然后待條件成熟時實行風險等級差別費率制，對于信譽較高的金融機構實行優惠費率，對信譽等級較低的實行較高的費率，但應注意，費率等級不宜差別過大。因為，一方面存款保險公司對各投保銀行的管理質量、市場地位及未來的風險預測很難用某些指標精確及時地進行衡量；另一方面，如果費率等級過大，就可能會引起公眾對評級較低的銀行的懷疑，帶來新的不確定因素。

[1]5.4 保險范圍的界定

這里的保險范圍指參加存款保險的金融機構、保險方式、保險標的等方面的內容。在保險范圍方面，根據目前情況，應做以下規定為宜。第一，關于參加存款保險的金融機構及保險方式。由于中國居民及銀行的風險意識普遍不高，因此應對所有依中國法律設立的經營存款業務的金融機構，包括全部本國銀行、信用合作社、外資銀行總行及其子行和中外合資銀行、中外合作銀行都依法實行強制保險。對于外國銀行在中國的分行，因其不具有中國法人資格，所以中國不對其承保，而在其母國提供了存款保險后方批準其在中國經營。第二，關于存款保險標的。其應限定為本幣存款，如居民活期存款、定期存款、支票存款、外資銀行的本幣存款等。同時應將銀行同業存款、洗錢存款、金融機構的資本、擔保存款、大額可轉讓存單等列于保險之外。第三，要最大限度地減少存款保險制度的道德危害，確定合理的存款保護程度至關重要。在保險金額的確定上，應在存款保險立法中確立最高限額與比例賠償結合的原則，具體而言，要確定每一存款人在同一金融機構存款的最高保險限額，在此限額內發生清償危機時進行全額賠付，超過該最高限額的則按照一定比例加以賠償。此種制度設計有利于保護中小存款人的利益，又能強化大額存款人對吸存金融機構的選擇和監督作用，實現金融機構之間的有效競爭。

[1]

5.5 投保方式

世界各國一般有強制投保（英國、法國、日本、意大利、比利時、瑞典）和自愿投保（德國、瑞士），美國采取的是強制和自愿相結合的方式。強制存款保險方案的優點是它能使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護，其缺陷是它剝奪了銀行是否投保的選擇權。自愿性存款保險方案避免了強制存款保險方案的缺陷，但這種方案容易導致逆向選擇和道德風險，使那些偏好風險的銀行更愿意參保；同時，自愿性存款保險方案還會導致存款在銀行體系內周期性的大規模轉移——在經濟良好的情況下向未被保銀行轉移，而當個別銀行發生問題時，存款會反向移動，容易發生擠兌風潮。目前由于中國居民的風險意識不強，不注重對銀行風險的選擇，因此，應采取強制性投保以體現對各種不同性質銀行的公平待遇和存款保險制度“公共安全網”的職能。但強制加入是有條件的，存款保險機構必須考察投保銀行的實有資本、貸款資產的狀況等，拒絕不符合條件的存款保險申請，使加入存款保險機構成為一種“安全銀行”資格。[1] 6 結論

通過對國外存款保險制度的介紹和分析，可以看到存款保險制度在保護存款人利益、提高公眾對銀行業的信心、維護金融體系穩定方面發揮了巨大的作用。隨著金融全球化趨勢的不斷加快，我國的隱形存款保險制度已經不能滿足時代的需求。目前，我國金融法規在完善、商業銀行的股份制改革在不斷推進，我國已經具備了建立存款保險制度的前提條件。所以我國應該在借鑒國際成功經驗的基礎上，根據我國的國情設計具體的模式，在具體模式的設計中要強調采用強制投保和風險費率來抑制道德風險和逆向選擇的產生。減少負面效應，充分發揮存款保險制度的積極作用，完善我國的金融安全網。

第四篇：我國建立現行存款保險制度的必要性（最終版）

一、中國建立顯性存款保險制度的必要性

隱性存款保險制度(Implicit Deposit Insurance System)沒有法律上的明確規定，并非一種明示的制度安排。隱性存款保險制度中沒有事先明確建立的存款保險機構，也沒有預先準備的保險基金，完全依賴于國家信用作為保障。當金融機構倒閉時，政府出面對存款人的損失進行賠付，從而形成公眾對國家存款保險的預期，穩定公眾信心，確保整個銀行體系的順利運作，維護金融穩定。

顯性存款保險制度(Explicit Deposit Insurance System)是指一國或地區設置專門的存款保險機構，并對存款保險各要素、對問題銀行的處理等問題做出明確法律規定的一種制度。該制度強制或自愿地吸收銀行或其他金融機構所繳納的保費，在投保銀行出現支付危機或倒閉時，保險機構向其提供資金救助或向存款人支付全額或部分存款。

兩者在很多方面存在差異，尤其是保障準備、保障程度及防擠兌等方面。與隱性存款保險制度相比，顯性存款保險制度具備法定的規則程序，體系更為完整有序，保險基金和問題銀行處理的資金來源穩定、有保障，保險機構有法律上的履責義務，具備執行的強制性，操作相對會更加及時，從而能更好地維護存款人對銀行的信心，對擠兌的防范也就更加有效。

首先，我國現行的隱性存款保險制度存在諸多弊端。

1．強化了金融企業的道德風險

隱性存款保險制度已扭曲了對銀行的激勵機制。除了對高風險業務的追求外，我國商業銀行，特別是國有銀行，因國家的隱性擔保而始終抱有得到救助的預期，改善不良資產、控制風險的積極性較低，過度依賴于國家財政撥款進行或中央銀行再貸款等注資方式解決。

2．導致了市場約束機制的失效

存款人不關心存款銀行的經營狀況與優劣程度，甚至不會在存款前費心對存款銀行進行比較選擇，使得銀行無需顧及失去存款客戶而進一步追求高風險業務，導致金融機構市場競爭中優勝劣汰法則缺失，市場化的退出機制也無法形成，破壞了金融市場的規范性，嚴重影響了金融業的穩定，阻礙了我國市場經濟的發展。

3．加劇了銀行體系的脆弱性

一方面，在我國，隱性存款保險制度所誘發的道德風險問題導致了市場紀律的失效，銀行管理層的過度冒險行為無法遏制。這些過度冒險的業務操作致使我國銀行業(尤其是四大商業銀行)不良貸款增量居高不下，不良資產比率較高，銀行整體經營效率和資本充足率都很低。另一方面，由于隱性存款保險制度的作用，導致了國有銀行與非國有銀行、大中小銀行間的不公平競爭。政府為防止國有大型銀行出現問題而影響金融體系穩定；對其所進行的注資、救助顯然大于其他銀行，四大國有銀行不良資產的剝離使之大而不倒便是很好的例證，“大而不倒“理論得到了充分體現。這就相當于在單一“零費率制”下，國家為其提供了更多的隱性擔保，使得國有商業銀行的壟斷地位得到進一步加強，而非國有、中小銀行的生存和發展空間卻因此進一步惡化，加劇了我國銀行體系的不穩定性。

4．增加了國家財政的沉重負擔

我國隱性存款保險制度的制度下，國家事實上提供了無限制的存款保險、一再為商業銀行補充資本金，同時還要對問題銀行提供緊急援助，這些都大大提高了國家財政成本，增加了國家本已沉重的財政負擔。

其次，從建立顯性存款保險金制度的必要性來看，有以下幾點好處：

1．進一步促進金融體系的穩定

我國目前的隱性存款保險制度弊端明顯，不但不能夠有效防范金融危機的爆發，反而可能由于國家信用的存在而成為醞釀危機的導火線，實現隱性存款保險制度向顯性存款保險制度的轉變迫在眉睫。顯性存款保險制度的建立有助于提高公眾對商業銀行的信心，保護存款人利益，提高金融監管水平，在減輕財政負擔的同時促進銀行業公平競爭，從而有效提高金

融體系的穩定性。

2．加快和完善市場退出機制

銀行業具有其天生的脆弱性，即便是在美國等相對成熟的金融體系中，銀行破產倒閉的事件也很難避免。美國次貸危機中，2008年全美有25家銀行破產，2009年前8個月倒閉銀行數量就增至84家，其中不乏雷曼、華盛頓互助銀行等大型銀行。在我國，國內曾經發生的“廣信破產事件”和“海南發展銀行關閉事件”，打破了我國銀行不會破產的神話。自20世紀90年代以來，我國已有數百家中小金融機構退出市場，都依賴于政府處置，尤其依賴于央行再貸款。顯性存款保險制度構建后，將消除問題銀行的依賴性，激發各金融機構在優勝劣汰的市場法則下積極開拓發展的主動性，進一步完善市場退出機制。同時，具備專門的存款保險機構等要素，及時合理處置，有效控制風險，降低處置成本，引導破產金融機構穩定有序地退出市場。

3．建立平等競爭的市場環境

政府對國有商業銀行和大銀行的“偏愛”所導致的“大而不倒”現象，或是對國有銀行的注資、助其剝離不良資產等支持措施，都使得這些銀行在競爭享有優勢，而對非國有銀行與中小銀行來說則是不公待遇，擠壓了其發展空間。顯性存款保險制度的建立則將有助于我國不同類型不同規模的銀行獲取同等的公眾信心，為各金融機構建立起平等競爭的市場環境，既可以有效改善四大國有銀行的壟斷地位，又有利于激勵非國有銀行和中小銀行的蓬勃發展。

二、建立顯性存款保險制度對金融穩定的貢獻：

首先，它將公眾抑或是銀行的盲目的信心消滅，取而代之的是一種更加理性的心態，既不會過度依賴，也沒有盲目樂觀，可以減少像08年美國次貸危機那樣巨大的信用危機的發生幾率。

其次，它專門的存款保險機構、法律規定使得金融體系更加規范，銀行也會因此而更加注重金融風險防范。

最后，它從間接的角度減少了許多財政支出，使人民的稅款能用到更有用的地方，而不是投入一潭無底洞。

第五篇：淺談存款保險制度的利弊以及必要性

淺談存款保險制度的利弊以及必要性

趙翔 福建省廈門大學經濟學院財政系 郵編：361005

摘要：存款保險制度是指在金融體系中設立保險機構，強制地或自愿地吸收銀行或其它金融機構繳存的保險費，建立存款保險準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構向投保人提供財務救援或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的制度。本文淺談存款保險制度的利弊以及必要性。

關鍵詞：存款保險制度，風險，金融改革

存款保險制度起源于美國，美國在推進利率市場化進程中，曾發生過大量商業銀行的倒閉事件：初期每年商業銀行倒閉的數量為兩位數，1987～1991年平均每年則達到200家，最高一年達到250家。銀行的大量倒閉使得凝聚的人們血汗的儲蓄頃刻間灰飛煙滅，嚴重損害了存款人的利益和金融系統的穩定。而建立存款保險制度后，由于投保銀行可以從保險機構取得資金救助或得到存款理賠，從而最大限度地保護存款人的利益，也極大地減輕銀行的壓力和風險。歷史經驗和國際實踐表明，存款保險制度已成為抵御金融風險的一道重要防線。

一、存款保險制度的利弊分析

中國正處在經濟發展的關鍵時期，金融是現代經濟的核心，金融業的戰略調整必須要有一整套有效的金融監管制度和風險防范體系，是否應成立存款保險公司自然成為了各方關注和討論的重點問題。任何制度都不是完美無缺的，為有效借鑒國際經驗，以建立一個符合我國實際的、較為完善的存款保險體系。我們應該一分為二地分析一下存款保險制度的利與弊。

（一）、存款保險制度的消極影響：

1、存款保險制度其最根本的問題在于它可能誘發道德風險。一方面，存款保險制度的存在使得存款者風險意識下降，特別是在利率市場化實現以后，他們就可能不顧銀行經營風險，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業銀行的風險約束機制也會弱化，在經營活動中就可能為追求高額利潤而過度投機。此外，在我國建立存款保險制度還有特殊問題：主要是四大國有銀行有政府為其做后盾，無償享受政府提供的保險，為了節省運行成本，顯然不愿加入存款保險體系。如果不把國有獨資商業銀行納入這一體系，那么由于保險基金數額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發生大量損失的時候對儲戶進行賠付。

2、鼓勵銀行鋌而走險。也就是說，存款保險制度刺激銀行承受更多的風險，鼓勵銀行的冒險行為。因為銀行知道，一旦遇到麻煩，存款保險機構會挽救它們。特別是當一家銀行出現危機而又沒被關閉時，所有者便用存款保險機構的錢孤注一擲，因為這時全部的風險由承保人承擔。這樣那些資金實力弱、風險程度高的金融機構會得到實際的好處，而經營穩健的銀行會在競爭中受到損害，從而給整個金融體系注入了不穩定因素并增大了銀行體系的經營風險。這與建立存款保險制度的本來目的是背道而馳的。

（二）、存款保險制度的積極影響：

1、有利于防范金融風險，穩定一國金融體系。在經濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發生金融**。如1994年的墨西哥金融危機，1995年的英國巴林銀行倒閉事件，1996年的日本阪和銀行倒閉事件，1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風暴，以及最近日本保險公司的頻頻破產等等，不僅嚴重影響了本國經濟的正常運轉和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。這些國家為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。我國目前雖然沒有發生大規模系統性的金融**，但隨著金融市場化、國際化進程的加快，金融創新產品逐漸增多，中小型商業銀行的紛紛成立，在商業銀行內控制度不健全的情況下，銀行自身風險在逐漸增加。要防范風險，穩定金融，只能“防患于未然”，國際經驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風險的可行選擇之一。

2、有利于保護廣大存戶利益，總體上增強銀行信用。作為信用中介的銀行，其基本特征是高風險性和不穩定性，即銀行大部分資金是以負債的形式吸收的機構和個人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經營管理不善或其他因素作用下導致不能按時清償債務時，就易引起銀行信用危機。我國金融業目前的現狀是國有商業銀行經營機制尚未完全轉變，資產負債結構不合理，風險抵御能力較差，在金融市場發育不完善、金融監管手段和方法落伍的背景下，實行強制性存款保險實際上也是對銀行業發展的一種強制性保護。

3、有利于革新傳統觀念，提高了公眾風險意識。長期以來，在計劃經濟體制模式下，我國的銀行儲蓄存款不僅沒有風險，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實行社會主義市場經濟條件下，企業破產不僅在理論上已被公眾接受，而且在實踐中已實施，因此作為經營貨幣這一特殊商品的商業銀行所潛在的風險也應為公眾所接受。

4、有利于加強中央銀行的監管力度，減輕中央銀行的負擔。存款保險的目的，一方面是在心要的情況下，執行賠償的職責，另一方面，更為主要的是為了保障整金融體系的穩定。這就要求存款保險機構要對日常的銀行經營活動進行監督，而且要定期對銀行的財務狀況進行檢查，審查其上報的統計報表和帳目。當銀行管理不善或經營非法、風險較大的業務時，存款保險機構可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關，或促成其它銀行的并購，從而實現中央銀行的監管意圖。

二、我國建立存款保險制度的必要性分析

隨著我國市場經濟的發展，銀行商業化步伐已逐步加快。為了保證我國存款人權益不受損害，維護整個金融體系的穩定，保護正常的國際交往，實行存款保險勢在必行。分析其原因有以下幾點：

首先，我國現在的存款金融機構資金來源渠道單一，破產風險客觀存在。在我國商業銀行的資金主要來源于各項存款，一般國有商業銀行中各項存款在資金來源中占70%以上，而居民儲蓄存款則要占到一半，銀行的自有資金即資本金不足的情況普遍存在，資產負債流動性不對稱，這就大大加大了銀行的經營風險，一旦管理有所松懈或出現大規模的經濟不景氣，就很可能出現支付危機。此外，各種信用，流動，利率風險也加大了銀行經營的難度。

其次，我國正在努力轉換銀行經營機制，建立我過金融組織體系，這樣就有了要打破原有的“國家為銀行保險”的舊體制，增強我國銀行的國際競爭力的需要。而少了國家的保護銀行特別是一些以前國家特別照顧的大銀行的風險就大大增大了，而存款保險制度正好能規避其中的風險奠定銀行轉軌的基礎。

第三，我國現今居民投資渠道日益增多，而國家對國民儲蓄率的穩定有一定的需要。而保持較高的儲蓄率無論對國家經濟，企業還是銀行本身都具有很大的積極作用。存款保險制度的實行能減輕公眾的擔心，增強公眾信心，從而提高和穩定國民儲蓄率。

第四，我國已經加入WTO，而我國各類金融機構也正要走向世界，與此同時，外國銀行和其他金融機構也將進入我國市場，這樣一來我國金融業面臨的風險無論從范圍上講，還是程度上看都將是空前的，國際上金融自由化已成為一股不可逆轉的潮流，相繼而來的是各類金融業務的交叉發展，這種日趨白熱化的競爭將帶來前所未有的威脅，因此為了維護金融體系安全與穩定，保護存款人的利益必須實行有效的存款保險制度。

第五，我國金融業雖正處于健康發展階段，但因多種原因形成和積累的金融風險也逐步暴露。央行雖然調整和充實了監管力度，改進了監管手段，對存在嚴重金融風險的機構分別采取財政注資，央行接管，銀行收購，債權轉股權和關閉等整改措施，但金融環境中仍潛伏著風險和隱患。90年代中期，我國先后爆發了中銀信托投資公司，中國農村發展信托投資公司經營失敗，海南34家城市信用社危機，以及海南發展銀行關閉，廣東信托投資公司破產等事件。這表明，那些累積的金融風險已開始在個別地區和個別金融機構釋放出來。

總的說來，存款保險制度有利也有弊，但無論是從客觀需要還是問題的解決上，我國都有必要建立存款保險制度。當然我們可以借鑒西方成功的經驗，使我國在建立存款保險制度上少走彎路。

三、建立我國存款保險制度的步驟和策略

1、建立存款保險制度也不要操之過急，不妨先在各商業銀行的系統內部實行存款保險，或按區域建立存款保險基金，然后再逐步向全國集中統一的存款保險制度過渡。這樣一個緩沖是可以讓執行者接受的。

2、確立金融效率為監管目標，制定相應的獎懲標準和制度，以不實施監管的金融體系的社會福利為下限，以實施最優監管的社會福利為上限，將監管的業績與金融體系的社會福利直接掛鉤，然后根據業績來確定獎懲方案和數額。

3、對金融機構管理者實施管理補償制度，以調和監管者與金融機構之間的沖突。

中國加入WTO后，國內市場必須與國際市場接軌，建立統一、完善的金融監管體系，迎接挑戰。本文中論述的活躍的、有彈性的、全面的監管體系僅是描述了金融監管的基本性格，如何將其融入到每一項基本規則中，體現到每一份立法文件中，筆者認為，不妨先從以下幾個方面入手：

首先，制定產業政策，壯大我國金融機構的力量。創造條件，穩步推進銀行、證券和保險業的混業經營，培植實力雄厚、競爭力強的跨國金融機構，以適應入世后面臨的挑戰。

其次，積極貫徹“巴塞爾協議”的要求，提高銀行資本充足率，加強銀行貸款風險管理，減少不良資產。

再則，金融改革我國尚需要制定一部統一的、能夠調整和規范外資金融機構的法律。還要尊重國民待遇和最惠國待遇，取消“超國民待遇”，以形成金融機構之間的公平競爭。并且，積極引進國外先進的銀行管理經驗，促進國際間金融監管的合作，倡導建立共同的防御金融危機的協調機制。

參考文獻：

1、馮肇伯 張橋云“芻議存款保險制度－兼談我國構建存款保險制度”《四川金融》[J]1998.6

2、劉吉舫“也談存款保險制度”《稅務與經濟》[J]1996.6

3、劉澤華 王曉寧“建立我國存款保險制度的思考”《財經理論與實踐》[J]1996.3

4、張萍 “美國存款保險制度存在的問題及改革動向”《安徽金融》[J]1996.8

5、郭力璞、解少鋒 “各國存款保險制度比較”《保險研究》[J]1996.3

6、張國海、汪宗俊 “建立我國存款保險制度的探討”《保險研究》[J]1996.3

7、高順芝“我國建立存款保險制度的基本設計”《財經問題研究[J]》1998.8

8、《如何建立我國的存款保險制度》，2004年國家調研網絡數據庫