第一篇：項(xiàng)目資金管理辦法

項(xiàng)目資金管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。

第四條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款支付回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第六條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取房款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì) 第三章銀行帳戶管理

第七條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第九條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。第四章 項(xiàng)目資金使用管理

第十一條 項(xiàng)目資金使用原則:計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。第十二條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。

第十三條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。第十四條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全發(fā)包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)發(fā)包工程付款審批程序。第五章 項(xiàng)目資金檢查與分析

第十五條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第十六條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第二篇：資金及項(xiàng)目管理辦法

大連市對(duì)口幫扶

資金使用和項(xiàng)目管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)大連市對(duì)口幫扶資金的管理, 為了使用規(guī)范，運(yùn)作安全，并提高項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量和效益，根據(jù)省扶貧辦制定的《關(guān)于大連、青島、深圳、寧波四市對(duì)口幫扶資金使用和項(xiàng)目管理辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 資金用途。重點(diǎn)用于農(nóng)村貧困地區(qū)的山、水、田、林、路等改善群眾生產(chǎn)、生活條件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、廣播、電視等公益事業(yè)，生態(tài)工程建設(shè)以及直接解決農(nóng)村貧困人口溫飽的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、科技扶貧、優(yōu)良品種的引進(jìn)、先進(jìn)實(shí)用技術(shù)的推廣及干部培訓(xùn)、勞動(dòng)力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移等。

第三條 項(xiàng)目創(chuàng)新。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進(jìn)”、連片開發(fā)試點(diǎn)等項(xiàng)目，可以突出項(xiàng)目的示范性、探索性，重點(diǎn)解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施管理參照《六盤水市財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。

第四條 本辦法只適用于大連市對(duì)口幫扶資金的使用和項(xiàng)目管理。

第二章 項(xiàng)目的申報(bào)、審批

第五條 申報(bào)范圍。對(duì)口幫扶項(xiàng)目在全市范圍內(nèi)均可申報(bào)。重點(diǎn)安排在公路沿線、距城區(qū)較近，基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境條件較好，群眾積極性高，投入易見成效的地方。

第六條 申報(bào)條件。對(duì)口幫扶項(xiàng)目必須完成項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作方可申報(bào)。項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作包括：加強(qiáng)調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項(xiàng)目庫，從項(xiàng)目庫中按照輕重緩急選擇項(xiàng)目；完成項(xiàng)目的初步勘察、設(shè)計(jì)、投資概算（投資概算可參照《貴州省財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目建設(shè)投資補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項(xiàng)目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會(huì)討論認(rèn)可，確定項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。

第七條 申報(bào)資料。申報(bào)對(duì)口幫扶項(xiàng)目必須報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》及電子文檔。項(xiàng)目批復(fù)后要將項(xiàng)目錄入《社會(huì)扶貧資金項(xiàng)目庫》。

第八條 申報(bào)時(shí)間。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦應(yīng)于每年年底前將下的對(duì)口幫扶項(xiàng)目資料上報(bào)市扶貧辦。

第九條 項(xiàng)目審批。對(duì)口幫扶項(xiàng)目按照自下而上逐級(jí)申報(bào)。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項(xiàng)目報(bào)縣級(jí)扶貧辦，經(jīng)縣級(jí)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過后報(bào)市扶貧辦，由市扶貧辦審核整 理，報(bào)市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達(dá)項(xiàng)目資金，同時(shí)報(bào)大連市政府和省扶貧辦備案。

第十條 項(xiàng)目調(diào)整。項(xiàng)目一旦批復(fù)，各縣（特區(qū)、區(qū)）不得隨意更改。如確需變更項(xiàng)目，必須向市扶貧辦寫出變更項(xiàng)目報(bào)告，填寫項(xiàng)目申報(bào)書，經(jīng)批復(fù)后方可實(shí)施。

第三章 幫扶資金的使用管理

第十一條 專人負(fù)責(zé)。各級(jí)扶貧部門要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和專門科（股）室負(fù)責(zé)對(duì)口幫扶工作，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理和檢查。

第十二條 專賬管理。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦要設(shè)立對(duì)口幫扶資金專賬，專款專用。嚴(yán)格實(shí)行資金縣級(jí)報(bào)賬制管理，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、貪污等。

第十三條 資金撥付。

（一）市級(jí)資金撥付。對(duì)口幫扶項(xiàng)目批復(fù)后，由市扶貧辦按照7：2：1撥付資金到縣。即第一批按照項(xiàng)目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項(xiàng)目主體工程完工后，縣級(jí)扶貧辦再向市扶貧辦申請(qǐng)撥付項(xiàng)目幫扶資金總額的20%，市將預(yù)留項(xiàng)目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項(xiàng)目工程驗(yàn)收合格后撥付。從項(xiàng)目批復(fù)起，6個(gè)月內(nèi)未啟動(dòng)實(shí)施的項(xiàng)目，市級(jí)將收回項(xiàng)目資金，另作安排。

（二）縣級(jí)資金撥付。縣級(jí)扶貧辦審定項(xiàng)目實(shí)施單位 制定的《項(xiàng)目實(shí)施方案》后，向項(xiàng)目實(shí)施單位預(yù)撥幫扶資金總額的50%的項(xiàng)目啟動(dòng)資金，然后按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥款、報(bào)賬。

第十四條 公示公告。對(duì)口幫扶項(xiàng)目、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村進(jìn)行公示公告，接受社會(huì)的監(jiān)督。

第十五條 審計(jì)監(jiān)督。幫扶資金要納入財(cái)政扶貧資金審計(jì)范圍。每年進(jìn)行一次專門審計(jì)。凡發(fā)現(xiàn)有轉(zhuǎn)移、挪用、貪污、擠占等現(xiàn)象的，必須如數(shù)追回，并依紀(jì)依法追究有關(guān)人員責(zé)任。

第四章 項(xiàng)目的實(shí)施管理

第十六條 落實(shí)責(zé)任制。項(xiàng)目實(shí)施單位要重視項(xiàng)目管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目基本建設(shè)程序的規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制，搞好投資、質(zhì)量、工期“三控制”，切實(shí)提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理程序化、規(guī)范化。

第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》。項(xiàng)目實(shí)施單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》，做到主體明確、職責(zé)清楚，認(rèn)真履約質(zhì)量時(shí)間等保證條款。工程項(xiàng)目的合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)必須一致。

第十八條 禁止先設(shè)計(jì)后勘察或不勘察。項(xiàng)目實(shí)施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌、水 文等勘察成果必須真實(shí)準(zhǔn)確，設(shè)計(jì)部門要根據(jù)勘察成果進(jìn)行合理設(shè)計(jì)。

第十九條 招投標(biāo)制。項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項(xiàng)目，必須按照項(xiàng)目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo)，確定項(xiàng)目建設(shè)施工單位。對(duì)項(xiàng)目總投資在50萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目，可在項(xiàng)目主管部門和有關(guān)單位的監(jiān)督下自行招標(biāo)。

第二十條 檢查制度。各縣（特區(qū)、區(qū)）對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況每兩個(gè)月調(diào)度一次，每半年進(jìn)行一次自查，并填寫《大連市對(duì)口幫扶援建項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》和撰寫自查情況報(bào)告報(bào)市扶貧辦。市扶貧辦每年進(jìn)行一次全面督促檢查，檢查情況將以書面材料向大連方及省扶貧辦報(bào)告。接受大連和省扶貧辦的監(jiān)督管理和不定期抽查。

第二十一條 項(xiàng)目管護(hù)。項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，要制定切實(shí)可行的管護(hù)措施，由項(xiàng)目受益群體及相關(guān)單位共同負(fù)責(zé)管護(hù)。

第二十二條 設(shè)立標(biāo)志牌。項(xiàng)目竣工后，要在項(xiàng)目建設(shè)主體上設(shè)立醒目的“大連援建項(xiàng)目”永久性標(biāo)志牌。

第二十三條 項(xiàng)目檔案管理。每個(gè)援建項(xiàng)目都要建立項(xiàng)目檔案。項(xiàng)目檔案資料包括：項(xiàng)目申報(bào)書；下達(dá)項(xiàng)目文件；項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料；項(xiàng)目實(shí)施方案；項(xiàng)目大宗物資采購合同或協(xié)議；項(xiàng)目承包合同書；項(xiàng)目工程概、預(yù)算書；項(xiàng)目公示公告 材料；項(xiàng)目費(fèi)用支出的決算報(bào)表及有效票據(jù)；項(xiàng)目檢查督促資料（有關(guān)圖片、文字及音像材料）；項(xiàng)目管護(hù)措施及制度；項(xiàng)目驗(yàn)收材料。各縣（特區(qū)、區(qū)）將每實(shí)施項(xiàng)目的圖片、攝像資料制作成光盤報(bào)送市扶貧辦。

第五章 項(xiàng)目驗(yàn)收

第二十四條 驗(yàn)收依據(jù)。項(xiàng)目驗(yàn)收的依據(jù)是市、縣下達(dá)的項(xiàng)目資金文件、項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)資料、招投標(biāo)資料、工程實(shí)施過程監(jiān)理資料、工程結(jié)算報(bào)告和竣工報(bào)告。

第二十五條 驗(yàn)收條件。項(xiàng)目實(shí)施單位按照下達(dá)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模完成建設(shè)任務(wù)、有完備的項(xiàng)目資料、有工程結(jié)算資料、有工程結(jié)算報(bào)告和項(xiàng)目竣工報(bào)告，有向扶貧部門申請(qǐng)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第二十六條 驗(yàn)收權(quán)限。項(xiàng)目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級(jí)組織初步驗(yàn)收后，申請(qǐng)市級(jí)組織驗(yàn)收。項(xiàng)目投資在50萬元以下的由縣級(jí)組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收情況報(bào)告市扶貧辦，市級(jí)組織抽查。

第二十七條 驗(yàn)收方法。按照項(xiàng)目下達(dá)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目申報(bào)書的有關(guān)要求，采取聽匯報(bào)、查對(duì)項(xiàng)目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進(jìn)行驗(yàn)收。項(xiàng)目驗(yàn)收要形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程質(zhì)量要符合標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模要達(dá)到要求、資金使用要符合規(guī)定才能驗(yàn)收合格，否則不予驗(yàn)收。

第六章 附則

第二十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第二十九條 本辦法如與中央、省下達(dá)的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以中央和省的為準(zhǔn)。

第三十條 本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。

附件：

1、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)書》；

2、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申報(bào)表》；

3、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目申請(qǐng)拔款審批表》

4、《大連市對(duì)口幫扶項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》

第三篇：項(xiàng)目資金管理辦法[推薦]

項(xiàng)目資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范施工項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效率，特制定本辦法 第二條 公司對(duì)施工項(xiàng)目資金采取統(tǒng)籌管理，集中使用的原則 第三條

本辦法適用于公司的全部施工項(xiàng)目

第二章 職責(zé)和權(quán)限

第四條 公司管理部門的職責(zé)和權(quán)限

一、辦公會(huì)議小組

1.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行全面管理，規(guī)劃資金收支方案，審批項(xiàng)目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。2.負(fù)責(zé)組織審定資金相關(guān)管理制度。

3.負(fù)責(zé)資金籌措，通過信貸機(jī)制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用。

二、財(cái)務(wù)部

1.制定內(nèi)部工程項(xiàng)目資金結(jié)算辦法和內(nèi)部資金往來結(jié)算工作

2.督促項(xiàng)目經(jīng)理回收工程款，審核工程項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，并對(duì)資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

3.對(duì)外協(xié)助預(yù)算等部門做好工程的結(jié)算工作。4.及時(shí)反饋項(xiàng)目部的資金狀況及財(cái)務(wù)信息。第五條 項(xiàng)目部的職責(zé)和權(quán)限

1.負(fù)責(zé)工程款的收取，編制項(xiàng)目的資金使用計(jì)劃。合理有效地使用資金，向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)的資金報(bào)表和債權(quán)、債務(wù)資料。2.負(fù)責(zé)申請(qǐng)自身項(xiàng)目部的資金支出。

3.負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)已竣工程拖欠款得回收。

第三章 項(xiàng)目資金管理內(nèi)容

第六條

資金來源管理

一、項(xiàng)目部組建后，需在財(cái)務(wù)部開設(shè)獨(dú)立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲(chǔ)資金。

二、項(xiàng)目開戶的資金來源： 1.預(yù)收工程備料款，工程進(jìn)度款；

2.內(nèi)部借款，內(nèi)部借款利率為

；內(nèi)部借款額度由項(xiàng)目部提出申請(qǐng)報(bào)公司審批

三、項(xiàng)目收取的工程備料款、進(jìn)度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項(xiàng)目部可按資金比例向公司提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項(xiàng)。

四、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時(shí)可向公司借款補(bǔ)充。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息。

第七條 資金運(yùn)用管理

一、項(xiàng)目部于每月20前編制下月資金收支計(jì)劃，于12月15編制下資金收支計(jì)劃，報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部于每月30日前編制完成下月資金收支計(jì)劃，于12月25日前編制完成下一預(yù)算收支計(jì)劃。預(yù)算收支計(jì)劃由辦公會(huì)議小組審核通過后實(shí)施，月度資金計(jì)劃在計(jì)劃內(nèi)控制實(shí)施。

二、項(xiàng)目部收到工程款后，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費(fèi)，此比例在項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)確定。

三、項(xiàng)目部支付分包款、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和其他費(fèi)用時(shí)，按資金使用計(jì)劃向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。

四、項(xiàng)目部自主經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)部按照目標(biāo)成本按月?lián)芨督o項(xiàng)目經(jīng)理

五、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購買和調(diào)配，項(xiàng)目部按月付給公司折舊費(fèi) 第八條 資金業(yè)務(wù)管理

一、公司與項(xiàng)目部之間往里賬面于沒有25日進(jìn)行核對(duì)。

二、公司對(duì)項(xiàng)目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項(xiàng)目經(jīng)理歸還借款，若因特殊情況不能按時(shí)歸還時(shí)，應(yīng)于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報(bào)告重新申請(qǐng)借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。公司如占用項(xiàng)目資金時(shí)，需與項(xiàng)目部辦理借款手續(xù)。借款利息按照----利率計(jì)算。

三、項(xiàng)目部之間互相拆借資金，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù)，借款利率按照----利率計(jì)算，計(jì)入或沖減相關(guān)項(xiàng)目成本。

第四篇：項(xiàng)目資金管理辦法

四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司

項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 資 金 管 理 實(shí) 施 辦 法

第一部分 總則

第一章 總則

第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。

第二條 ：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財(cái)產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強(qiáng)市場競爭力。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三條 ：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

第四條： 財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化。

第五條： 所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條： 所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。

第二部分

財(cái)務(wù)審批制度

第一章

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。

第二條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。

第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第五條：公司實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該事項(xiàng)的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)； 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已經(jīng)審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案。

批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三部分

資金管理規(guī)定

第一章

總 則

第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對(duì)于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預(yù)算管理

1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。

2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團(tuán)公司為四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司設(shè)立的賬戶，使用時(shí)應(yīng)提供工程款使用計(jì)劃表、合同、工資報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表等，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。工程款必須專款專用，不得挪作他用。

3.每月22日向四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表 4.按月支付員工工資，不得拖欠。

第三章

罰則

第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：

1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項(xiàng)目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認(rèn)定的其他行為。

第四部分

采購管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對(duì)應(yīng)付賬款管理過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對(duì)應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定。

第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第二章 外部采購應(yīng)付款的管理

第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。

第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、材料采購、倉庫管理員、材料會(huì)計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案，并且留簽字樣本。

第五條：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、環(huán)保設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息，項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購，公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購價(jià)格，對(duì)采購價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。

第七條：對(duì)主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財(cái)務(wù)備案后生效。

第八條：在材料采購過程當(dāng)中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計(jì)劃實(shí)施采購時(shí)，具體采購單位及采購價(jià)格應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。

第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺(tái)賬。

第九條：材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項(xiàng)目部與供貨商核對(duì)后按暫估價(jià)入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提，不準(zhǔn)作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時(shí)供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補(bǔ)充協(xié)議并交財(cái)務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時(shí)應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時(shí)將外欠款證明收回。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，必須由個(gè)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

項(xiàng)目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計(jì)劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。

第十一條：項(xiàng)目部預(yù)付材料款時(shí)要簽訂合同，材料會(huì)計(jì)應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時(shí)清理。

第十二條：項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采購材料，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本，發(fā)生計(jì)劃外采購要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃。

第十三條：項(xiàng)目部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細(xì)帳，定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。

第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項(xiàng)目部，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。

第十六條：凡在材料采購過程中為個(gè)人謀取利益，抬高材料價(jià)格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。

第五部分

項(xiàng)目部成本管理

第一章 總 則

施工項(xiàng)目部成本管理主要包括成本預(yù)測、成本實(shí)施、成本分析和成本考核，這四個(gè)環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項(xiàng)目成本管理。

第二章 施工項(xiàng)目成本管理的原則

第一條：項(xiàng)目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段，合理進(jìn)行資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二條：項(xiàng)目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計(jì)、勞動(dòng)組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進(jìn)各項(xiàng)施工準(zhǔn)備得到貫徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。

第三條：在實(shí)施目標(biāo)成本管理和控制時(shí)，按照成本計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項(xiàng)處理。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì)單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制，以財(cái)務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時(shí)反饋與分析存在的問題。

第三章 施工項(xiàng)目成本管理的范疇

第五條：項(xiàng)目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中各層面、各環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括：（1）項(xiàng)目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗(yàn)、計(jì)財(cái)人員等）。

第六條：成本管理對(duì)象與內(nèi)容。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對(duì)象，如（成本預(yù)測、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗(yàn)收等），以項(xiàng)目職能部門、作業(yè)隊(duì)作為控制對(duì)象，將責(zé)任成本分解，層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。了解每一個(gè)單項(xiàng)工程成本情況，編制工程預(yù)算，計(jì)算其工、料、機(jī)的數(shù)量與單價(jià)來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。

第七條：項(xiàng)目管理成本的分類

1.材料費(fèi)管理。材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項(xiàng)目物資部根據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時(shí)地把發(fā)料單返給工程隊(duì)，料單的內(nèi)容要按照工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實(shí)際消耗的發(fā)料單及時(shí)地登記并進(jìn)行材料消耗核算。

2.人工費(fèi)管理。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際支付工資進(jìn)入成本，獎(jiǎng)金部分全部進(jìn)入成本。

3.機(jī)械費(fèi)管理。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊、修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。每月底根據(jù)取得的機(jī)械折舊和修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。外部機(jī)械是施工機(jī)械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總，最后到財(cái)務(wù)部根據(jù)工程隊(duì)的使用情況入賬。

4.其他直接費(fèi)管理。其他直接費(fèi)包括在施過程中發(fā)生的水電費(fèi)、安全經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他費(fèi)用等。能直接分清可直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本，分不清的通過分配的方式計(jì)入成本。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項(xiàng)目工程成本核算納入會(huì)計(jì)成本核算體系，運(yùn)用會(huì)計(jì)處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報(bào)表。

第四章

項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)施

第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)測和評(píng)估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理，計(jì)劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項(xiàng)目評(píng)估小組深入現(xiàn)場，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鲂星椤C(jī)械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場價(jià)格變動(dòng)趨勢，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)因素，從實(shí)際出發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。

第九條：各項(xiàng)成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定員定編，精簡機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動(dòng)強(qiáng)度，合理安排施工隊(duì)伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動(dòng)力，提高勞動(dòng)效率；積極進(jìn)行勞動(dòng)技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機(jī)的耗費(fèi)，又能節(jié)約時(shí)間，加快工程進(jìn)度，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；合理安排工序，改進(jìn)勞動(dòng)組合，形成流水作業(yè)，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實(shí)行績效掛鉤，按勞分配。

2.材料成本的管理措施：在工程項(xiàng)目中，材料費(fèi)占有很大比例，如何有效控制對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：

⑴招標(biāo)采購。詳細(xì)了解市場行情，貨比三家，考察誠實(shí)可靠、信譽(yù)良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。

⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計(jì)劃，對(duì)施工現(xiàn)場的需求能夠準(zhǔn)確把握，對(duì)材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。

⑶實(shí)行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計(jì)數(shù)量。

⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。

3.機(jī)械成本的管理措施：加強(qiáng)日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保

證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜程度，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。

⑴ 實(shí)行單機(jī)、單車核算。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時(shí)建立考核與激勵(lì)制度，提高機(jī)械的使用效率，保證機(jī)械的完好狀態(tài)。

⑵ 降低租賃價(jià)格。對(duì)租賃外界機(jī)械，合理利用，從而降低機(jī)械費(fèi)用。

⑶ 及時(shí)清退租賃的材料、機(jī)械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場的實(shí)際情況，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn)真清理，及時(shí)清退閑置機(jī)械。

4.其他直接費(fèi)用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、工程定位復(fù)測費(fèi)等。

5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用，做到：經(jīng)費(fèi)包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6.間接費(fèi)用的管理措施：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。項(xiàng)目的期間費(fèi)用控制如下：合理運(yùn)用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資金籌集費(fèi)用、借款利息費(fèi)用的開支；確定招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。

第六部分

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法

第一章

資金管理

第一條：項(xiàng)目部于月末25日前編制下月資金收支計(jì)劃，年末25日前編制下資金收支計(jì)劃。收到工程款后編制具體資金使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管人員，對(duì)資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。

第二條

批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個(gè)人或其他單位提供信用。使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)管理

第三條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。

第四條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。項(xiàng)目部需提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

第五條：項(xiàng)目部項(xiàng)目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報(bào)告。

第六條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評(píng)審并出具意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交公司財(cái)務(wù)部備案。

第二章

項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任

第七條 項(xiàng)目部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。

2、按照財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報(bào)銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)。

3、按照會(huì)計(jì)核算原則，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

4、按照財(cái)務(wù)規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳本、報(bào)表、檔案、電子資料等涉及會(huì)計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)資料。

第八條：項(xiàng)目部出納人員崗位職責(zé)

1、按照會(huì)計(jì)制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。

2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對(duì)報(bào)銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實(shí)有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報(bào)銷單填制是否規(guī)范，對(duì)不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

3、核對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行對(duì)賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。

6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對(duì)領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)督促報(bào)銷，對(duì)前一筆沒有沒有及時(shí)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。

7、協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好各種報(bào)銷憑證的核對(duì)及規(guī)范性整理工作。

8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價(jià)證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。

第九條：材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、對(duì)材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗(yàn)收明細(xì)進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收并簽字入帳，對(duì)材料采購的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2、對(duì)項(xiàng)目材料出入庫進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時(shí)核算，日清月結(jié)。

3、督促庫管及時(shí)準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。

4、對(duì)材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項(xiàng)和未付款項(xiàng)及時(shí)處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳。

5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算，對(duì)材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。

第五篇：施工項(xiàng)目資金管理辦法

施工項(xiàng)目資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

（二）項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。

第三章 銀行帳戶管理

第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。

第十條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章 工程款回收管理 第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條 工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。

第十六條 在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條 項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率（累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%）高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條 原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長）等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

第五章 項(xiàng)目資金使用管理

第十九條 項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。

第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。

第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析

第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章 附則

第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自2012年10月12日起開始施行。

第二十七條 本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。