第一篇：房地產結課論文

淺析房地產項目可行性研究

淺析房地產項目可行性研究

摘要：根據房地產和房地產開發的特點，分析研究房地產開發項目的可行性研究，分析研究項目應該怎樣進行全面的技術經濟分析、論證，特別是對房地產開發項目可行性研究的內容和方法進行了詳細研究，以探討全面、科學、規范的房地產開發項目可行性研究模式，讓可行性研究為房地產開發項目投資決策提供科學客觀的依據。

關鍵詞：房地產，可行性研究

正文：

一、房地產可行性研究概念

房地產開發項目可行性研究，是指在房地產開發項目投資決策前，對項目進行全面的技術經濟分析、論證，綜合研究開發項目的經濟合理性、技術先進性、適用性以及開發的可能性，以確定項目是否可行，為投資決策提供依據。

二、房地產項目可行性研究遵循的原則

房地產開發項目可行性研究遵循科學性、客觀性與獨立性的原則。房地產開發項目可行性研究的真實性與科學性，確定了開發商投資決策是否建立在科學與可靠性的基礎上。編制人員在房地產開發項目的可行性研究過程中，必須遵循科學性、客觀性與獨立性的原則，不主觀臆斷，不受決策者和委托單位的任何個人意志上的約束，遵照事物的客觀經濟規律和科學研究工作的客觀規律辦事，在調查研究的基礎上，實事求是地進行技術經濟比較與論證。這是確保可行性研究成果客觀、公證、可信的重要條件。目前，已經有專家呼吁可行性研究機構要敢于做《不可行性研究》，即可行性研究報告要真實地反映項目的實際情況，行就是行，不行就是不行，而不受委托機構意圖的影響。

三、房地產項目可行性研究的必要性

淺析房地產項目可行性研究

項目可行性研究的內涵房地產開發是一項綜合性經濟活動，其投資最大、建設周期長、涉及面很廣；具有高價值、高回報、高風險、高附加值，產業關聯性強等特點；它難于移動、壽命周期長、種類多樣、產品不可能做到標準化；房地產經營對專依賴強，彼此影響大，不受政策影響。所以項目開發投資決策者必須對其經濟、社會和環境等進行科學的預測和評價；綜合研究建設項目的適用性，經濟合理性，技術先進性，建設可能性、可行性等。最終實現項目決策的科學化、民主化，減少或避免投資決策失誤，提高項目開發建設的經濟，社會和環境效益。

四、房地產項目可行性研究的步驟

房地產項目可行性研究的步驟通常分為三個工作階段，每階段的內容逐步由淺到深。1）投資機會研究

投資機會研究主要任務在于尋找投資機會，為建設項目的投資方向提出建議；在一個確定的地區，以資源條件和市場預測為基礎，選擇投資項目，尋找最有利的投資機會。在這個階段要提供可能進行投資建設的項目，如果投資者認為提供的項目有利可圖，再進行下一步更為詳細的研究分析。因而，這一階段的工作主要依靠籠統的估計，而不是依靠詳細的分析。一般根據已有的類似工程來估算投資額，按照當時的市場價來估算項目收入，并按大致估算的百分比來估算稅費。這一階段對項目投資和開發成本、項目收益及利潤的估算精度都較低，誤差可高達30%左右。這一階段投入的費用約占項目總投資的0.2%~0.8%，所需時間1~2個月左右。2）初步可行性研究

房地產投資項目的可行性研究往往需要相當多的人力和資金，耗費較長的時間。為了避免不必要的時間、金錢和人力方面的浪費，有些投資者對一些需要耗費較多資源的項目，在進行正式可行性研究之前，先進行一輪初步的分析，這就是所謂的初步可行性研究。初步可行性研究的主要目的在于分析機會研究的結論，初步判明項目投資是否可行，決定是否進行下一步的可行性研究。初步可行性研究是介于機會研究階段與可行性研究階段之間的一種過渡性研究，它與可行性研究的區別主要在于獲取資料的詳細程度不同，計算結果精度不同，分析深度不同。對一些中小型投資項目，或某些機會研究成果已獲足夠資料的項目，往往就越過初步可行性研究階段，直接跨入可行性研究階段。初步可行性研究階段對投資與成本估算

淺析房地產項目可行性研究

20%左右，所需費用占投資總額的0.25%~1.50%，時間在2~4 個月左右。

要防止先入為主的可行性研究，在房地產投資實踐中，房地產項目的成敗似乎絕大部分都是開始就注定的。失敗項目的投資者總是認為有諸多的不可預見因素影響了項目的成功，但仔細研究這些項目的《可行性研究報告》，發現差不多都是一種模式，即從各方面論證項目的樂觀前景，不去分析項目可能遇到的不利因素，這就走入了可行性研究的誤區，導致在投資決策上犯了重大錯誤。3）詳細可行性研究

在房地產可行性研究中的市場分析，投資與收入估算，財務評價和風險分析是必須進行詳細論證的。市場分析使我們在房地產項目開發經營中清楚整個宏觀市場的經濟、人文信息；了解行業市場狀況，掌握各類社會資源的供給和分配情況，對市場未來的狀態和趨勢作出分析和判斷。投資與收入估算使我們能合理地安排項目開發所需資金。項目開發的財務評價從項目的財務內部內益率是否大于等于行業基準目標收益率，財務凈現值是否大于等于零，動態投資回收期是否比預期的時間短三個方面讓我們明白項目是否可行。而房地產開發項目的風險分析則通過對與項目相關的各種因素的不確定分析使我們能夠對可能發生的風險采取相應的準備。

五、房地產可行性研究的主要內容

由于行業差異，房地產項目可行性研究與其他項目可行性研究略有差別，其主要內容包括以下七個方面： 1）項目基本情況

包括項目的名稱、性質、地理位置、總占地面積、總建筑面積、建筑密度、容積率、各類建筑的構成、投資總額，總工期等基本情況。并說明項目提出的背景、開發建設的必要性，對實現城市總體規劃、發展全市經濟的意義。進行開發項目場地的現狀和建設條件分析，如基礎設施狀況及其外部條件，各類建筑物現狀，需要拆除的房屋面積，需要處置的原住戶戶數和人口，需要安置的勞動力人數等調查資料，并對供水、供電、污水處理條件以及商業、服務業、文教衛生環境條件進行分析。2）市場分析

主要是做好宏觀環境分析、市場情況分析以及目標客戶分析，并通過細分目標市場確定項目的定位。還要包括宏觀經濟情況介紹，房地產市場整體情況調查，房地產細分市場銷售調查和需求預測，開發項目的銷售或出租前景分析，市場范圍的確定和租售對一分析。

淺析房地產項目可行性研究

開發商因素等。3）項目開發方案

項目開發方案選擇和定位包括項目總體方案定位和項目具體產品技術規劃設計方案。主要包括開發項目的總平面布局，主要建筑物的造型設計，城市景觀設計，建筑物的主要技術參數，場地內外交通組織、基礎設施與工程管網規劃。規劃方案的優選在對可供選擇的規劃方案進行比較分析的基礎上，優選出最為合理、可行的方案作為最后方案，并對其進行詳細描述，包括選定方案的建筑物布局、功能分區、市政基礎設施分布、項目的主要技術參數和技術經濟指標、控制性規劃技術指標等。4）經濟分析和財務評價

確定項目的建設工期、進度控制和交付使用的初步安排，研究項目總投資估算。包括開發場地購置費，拆遷安置費，項目的工程造價、規劃費，建設費、管理費和其他有關費用的估算。預測項目總銷售收入，對項目進行評價和分析，包括對項目的銷售收入（總價值）、總投資、預期利潤、稅金、場地費，進行現金流量分析和財務平衡分析，并對開發工程的投資、收益率、租金、貸款利率、工期、出租期等因素的變化作敏感性分析和盈虧分析。5）社會經濟評價

一般規模較大的投資項目，還要著重進行社會經濟評價。如項目是否符合城市總體規劃和發展目標、改善居住條件和環境、解決就業問題、豐富城市景觀以及對相關聯行業的帶動和促進作用、提高城市整體經濟效益等。一般而言，當從企業的角度對項目所進行的財務評價與宏觀的社會經濟評價產生矛盾時，應以后者的結論為主決定開發項目是否實施。6）風險分析

風險分析風險分析是可行性研究的一項重要內容，主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析等內容。風險分析通過對影響投資效果的社會、經濟、環境、政策、市場等因素的分析，了解各因素對項目的影響性質和程度，為控制項目運作過程中的關鍵因素提供依據，也為投資者了解項目的風險大小及來源提供參考。7）結論

結論運用可行性研究的各種指標數據，從技術、經濟和財務各方面論述項目的可行性，分析項目可能存在的問題，提出有效的項目建設建議。

淺析房地產項目可行性研究

房地產項目可行性研的作用 1）保證項目投資決策的科學性。

房地產開發項目投資周期長，牽涉面廣，而且房地產市場的不確定因素多，盲目投資很難取得預期經濟效益。只有對投資項目進行詳細可靠的市場預測、成本分析、效益計算和風險評估，才能使投資決策建立在科學合理的基礎上，進而取得理想的預期效益。2）保證項目投資優化。

一般情況下，可行性分析是研究一個項目能不能做，能做的話能得到怎樣的經濟收益和應該怎樣做的項目分析。同時，有的情況是研究一個項目的多個方案，要在多個可行方案中選出一個最優方案。這樣，研究員就能在可行性分析的基礎上，全面考慮市場、資金、風險等各方面的問題，綜合評價、合理取舍，優選最佳項目方案，使投資獲取最大經濟效益。如果沒有房地產項目投資的可行性研究成果，房地產項目投資就無法得到優化。3）保證項目投資有序性。

房地產項目投資的可行性研究階段，實質上就是對未來項目的實施進行周密安排的過程。特別是圍繞項目開發進度所進行的資源配置、資金籌措、現金流、還貸能力等進行一系列分析研究，可初步確定項目開發建設過程中各階段的資金供給與資金使用、原材料和設備的供應、配套工程實施步驟等，使整個項目的實施有條不紊地進行，以達到預期目的。

七、結語

為了降低和規避風險，我們必須做好房地產開發項目的可行性研究，對項目進行全面的技術經濟分析，為投資決策提供科學客觀正確的依據，以取得良好的投資效果，獲得良好的效益。要建立起一套全面完整的房地產項目可行性研究的定量評價指標體系是一個較為復雜長期的過程，參考指標多、計算復雜，指標體系及權重是動態的，須根據外部環境及實際情況不斷調整。房地產開發投資者從思想上應該高度重視房地產開發項目的可行性研究，做好房地產開發項目的可行性研究，對項目進行全面的經濟技術經濟分析，從理論到實踐為投資決策提供科學客觀正確的依據，以取得良好的投資效果,獲得良好的效益。

八、參考文獻

［1］湯炎非，楊青著，可行性研究與投資決策，武漢大學出版社，1998

淺析房地產項目可行性研究

2］紫強，房地產開發經營與管理，中國物價出版社，2002年4月第2版

［3］俞明軒，房地產投資分析，首都經濟貿易大學出版社，2004 ［4］孔凡文，何紅，房地產開發與經營，大連理工大學出版社，2008年6月第2版

第二篇：房地產結課論文

淺析房地產項目可行性研究 淺析房地產項目可行性研究

摘要：根據房地產和房地產開發的特點，分析研究房地產開發項目的可行性研究，分析研究項目應該怎樣進行全面的技術經濟分析、論證，特別是對房地產開發項目可行性研究的內容和方法進行了詳細研究，以探討全面、科學、規范的房地產開發項目可行性研究模

式，讓可行性研究為房地產開發項目投資決策提供科學客觀的依據。

關鍵詞：房地產，可行性研究

正文：

一、房地產可行性研究概念

房地產開發項目可行性研究，是指在房地產開發項目投資決策前，對項目進行全面的技術經濟分析、論證，綜合研究開發項目的經濟合理性、技術先進性、適用性以及開發的可能性，以確定項目是否可行，為投資決策提供依據。

二、房地產項目可行性研究遵循的原則

房地產開發項目可行性研究遵循科學性、客觀性與獨立性的原則。房地產開發項目可行性研究的真實性與科學性，確定了開發商投資決策是否建立在科學與可靠性的基礎上。編制人員在房地產開發項目的可行性研究過程中，必須遵循科學性、客觀性與獨立性的原則，不主觀臆斷，不受決策者和委托單位的任何個人意志上的約束，遵照事物的客觀經濟規律和科學研究工作的客觀規律辦事，在調查研究的基礎上，實事求是地進行技術經濟比較與論證。這是確保可行性研究成果客觀、公證、可信的重要條件。目前，已經有專家呼吁可行性研究機構要敢于做《不可行性研究》，即可行性研究報告要真實地反映項目的實際情況，行就是行，不行就是不行，而不受委托機構意圖的影響。

三、房地產項目可行性研究的必要性

項目可行性研究的內涵房地產開發是一項綜合性經濟活

動，其投資最大、建設周期長、涉及面很廣；具有高價值、高回報、高風險、高附加值，產業關聯性強等特點；它難于移動、壽命周期長、種類多樣、產品不可能做到標準化；房地產經營對專依賴強，彼此影響大，不受政策影響。所以項目開發投資決策者必須對其經濟、社會和環境等進行科學的預測和評價；綜合研究建設項目的適用性，經濟合理性，技術先進性，建設可能性、可行性等。最終實現項目決策的科學化、民主化，減少或避免投資決策失誤，提高項目開發建設的經濟，社會和環境效益。

四、房地產項目可行性研究的步驟

房地產項目可行性研究的步驟通常分為三個工作階段，每階段的內容逐步由淺到深。

1）投資機會研究

投資機會研究主要任務在于尋找投資機會，為建設項目的投資方向提出建議；在一個確定的地區，以資源條件和市場預測為基礎，選擇投資項目，尋找最有利的投資機會。在這個階段要提供可能進行投資建設的項目，如果投資者認為提供的項目有利可圖，再進行下一步更為詳細的研究分析。因而，這一階段的工作主要依靠籠統的估計，而不是依靠詳細的分析。一般根據已有的類似工程來估算投資額，按照當時的市場價來估算項目收入，并按大致估算的百分比來估算稅費。這一階段對項目投資和開發成本、項目收益及利潤的估算精度都較低，誤差可高達30%左右。這一階段投入的費用約占項目總投資的0.2%~0.8%，所需時間1~2個月左右。

2）初步可行性研究

房地產投資項目的可行性研究往往需要相當多的人力和資金，耗費較長的時間。為了避免不必要的時間、金錢和人力方面的浪費，有些投資者對一些需要耗費較多資源的項目，在進行正式可行性研究之前，先進行一輪初步的分析，這就是所謂的初步可行性研究。初步可行性研究的主要目的在于分析機會研究的結論，初步判明項目投資是否可行，決定是否進行下一步的可行性研究。初步可行性研究是介于機會研究階段與可行性研究階段之間的一種過渡性研究，它與可行性研究的區別主要在于獲取資料的詳細程度不同，計算結果精度不同，分析深度不同。對一些中小型投資項目，或某些機會研究成果已獲足夠資料的項目，往往就越過初步可行性研究階段，直接跨入可行性研究階段。初步可行性研究階段對投資與成本估算

20%左右，所需費用

占投資總額的0.25%~1.50%，時間在2~4 個月左右。

要防止先入為主的可行性研究，在房地產投資實踐中，房地產項目的成敗似乎絕大部分都是開始就注定的。失敗項目的投資者總是認為有諸多的不可預見因素影響了項目的成功，但仔細研究這些項目的《可行性研究報告》，發現差不多都是一種模式，即從各方面論證項目的樂觀前景，不去分析項目可能遇到的不利因素，這就走入了可行性研究的誤區，導致在投資決策上犯了重大錯誤。

3）詳細可行性研究

在房地產可行性研究中的市場分析，投資與收入估算，財務評價和風險分析是必須進行詳細論證的。市場分析使我們在房地產項目開發經營中清楚整個宏觀市場的經濟、人文信息；了解行業市場狀況，掌握各類社會資源的供給和分配情況，對市場未來的狀態和趨勢作出分析和判斷。投資與收入估算使我們能合理地安排項目開發所需資金。項目開發的財務評價從項目的財務內部內益率是否大于等于行業基準目標收益率，財務凈現值是否大于等于零，動態投資回收期是否比預期的時間短三個方面讓我們明白項目是否可行。而房地產開發項目的風險分析則通過對與項目相關的各種因素的不確定分析使我們能夠對可能發生的風險采取相應的準備。

五、房地產可行性研究的主要內容

由于行業差異，房地產項目可行性研究與其他項目可行性研究略有差別，其主要內容包括以下七個方面：

1）項目基本情況

包括項目的名稱、性質、地理位置、總占地面積、總建筑面積、建筑密度、容積率、各類建筑的構成、投資總額，總工期等基本情況。并說明項目提出的背景、開發建設的必要性，對實現城市總體規劃、發展全市經濟的意義。進行開發項目場地的現狀和建設條件分析，如基礎設施狀況及其外部條件，各類建筑物現狀，需要拆除的房屋面積，需要處置的原住戶戶數和人口，需要安置的勞動力人數等調查資料，并對供水、供電、污水處理條件以及商業、服務業、文教衛生環境條件進行分析。

2）市場分析

主要是做好宏觀環境分析、市場情況分析以及目標客戶分析，并通過細分目標市場確定項目的定位。還要包括宏觀經濟情況介紹，房地產市場整體情況調查，房地產細分市場銷售調查和需求預測，開發項目的銷售或出租前景分析，市場范圍的確定和租售對一分析。

開發商因素等。

3）項目開發方案

項目開發方案選擇和定位包括項目總體方案定位和項目具體產品技術規劃設計方案。主要包括開發項目的總平面布局，主要建筑物的造型設計，城市景觀設計，建筑物的主要技術參數，場地內外交通組織、基礎設施與工程管網規劃。規劃方案的優選在對可供選擇的規劃方案進行比較分析的基礎上，優選出最為合理、可行的方案作為最后方案，并對其進行詳細描述，包括選定方案的建筑物布局、功能分區、市政基礎設施分布、項目的主要技術參數和技術經濟指標、控制性規劃技術指標等。

4）經濟分析和財務評價

確定項目的建設工期、進度控制和交付使用的初步安排，研究項目總投資估算。包括開發場地購置費，拆遷安置費，項目的工程造價、規劃費，建設費、管理費和其他有關費用的估算。預測項目總銷售收入，對項目進行評價和分析，包括對項目的銷售收入（總價值）、總投資、預期利潤、稅金、場地費，進行現金流量分析和財務平衡分析，并對開發工程的投資、收益率、租金、貸款利率、工期、出租期等因素的變化作敏感性分析和盈虧分析。

5）社會經濟評價

一般規模較大的投資項目，還要著重進行社會經濟評價。如項目是否符合城市總體規劃和發展目標、改善居住條件和環境、解決就業問題、豐富城市景觀以及對相關聯行業的帶動和促進作用、提高城市整體經濟效益等。一般而言，當從企業的角度對項目所進行的財務評價與宏觀的社會經濟評價產生矛盾時，應以后者的結論為主決定開發項目是否實施。

6）風險分析

風險分析風險分析是可行性研究的一項重要內容，主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析等內容。風險分析通過對影響投資效果的社會、經濟、環境、政策、市場等因素的分析，了解各因素對項目的影響性質和程度，為控制項目運作過程中的關鍵因素提供依據，也為投資者了解項目的風險大小及來源提供參考。

7）結論

結論運用可行性研究的各種指標數據，從技術、經濟和財務各方面論述項目的可行性，分析項目可能存在的問題，提出有效的項目建設建議。

房地產項目可行性研的作用

1）保證項目投資決策的科學性。

房地產開發項目投資周期長，牽涉面廣，而且房地產市場的不確定因素多，盲目投資很難取得預期經濟效益。只有對投資項目進行詳細可靠的市場預測、成本分析、效益計算和風險評估，才能使投資決策建立在科學合理的基礎上，進而取得理想的預期效益。

2）保證項目投資優化。

一般情況下，可行性分析是研究一個項目能不能做，能做的話能得到怎樣的經濟收益和應該怎樣做的項目分析。同時，有的情況是研究一個項目的多個方案，要在多個可行方案中選出一個最優方案。這樣，研究員就能在可行性分析的基礎上，全面考慮市場、資金、風險等各方面的問題，綜合評價、合理取舍，優選最佳項目方案，使投資獲取最大經濟效益。如果沒有房地產項目投資的可行性研究成果，房地產項目投資就無法得到優化。

3）保證項目投資有序性。

房地產項目投資的可行性研究階段，實質上就是對未來項目的實施進行周密安排的過程。特別是圍繞項目開發進度所進行的資源配置、資金籌措、現金流、還貸能力等進行一系列分析研究，可初步確定項目開發建設過程中各階段的資金供給與資金使用、原材料和設備的供應、配套工程實施步驟等，使整個項目的實施有條不紊地進行，以達到預期目的。

七、結語

為了降低和規避風險，我們必須做好房地產開發項目的可行性研究，對項目進行全面的技術經濟分析，為投資決策提供科學客觀正確的依據，以取得良好的投資效果，獲得良好的效益。要建立起一套全面完整的房地產項目可行性研究的定量評價指標體系是一個較為復雜長期的過程，參考指標多、計算復雜，指標體系及權重是動態的，須根據外部環境及實際情況不斷調整。房地產開發投資者從思想上應該高度重視房地產開發項目的可行性研究，做好房地產開發項目的可行性研究，對項目進行全面的經濟技術經濟分析，從理論到實踐為投資決策提供科學客觀正確的依據，以取得良好的投資效果,獲得良好的效益。

八、參考文獻

［1］湯炎非，楊青著，可行性研究與投資決策，武漢大學出版社，1998

2］紫強，房地產開發經營與管理，中國物價出版社，2002年4月第2版

［3］俞明軒，房地產投資分析，首都經濟貿易大學出版社，2004 ［4］孔凡文，何紅，房地產開發與經營，大連理工大學出版社，2008年6月第2版

第三篇：經濟法結課論文

經濟法學結課論文

學院：經貿學院 專業：工商管理

學號：1124130 班級：11241 姓名：賈茹有限責任公司股權轉讓法律問題研究

摘要：有限公司與股份公司相比，由于其具有設立門檻低、組織機構簡便靈活、經營具有封閉性等優勢而更受青睞。而有限責任公司兼具資合與人合性，其人合性的特點決定了對股東轉讓出資應進行限制，這是保障公司股東的穩定性和公司健康運行所不可缺少的，司法實踐中常常因立法的欠缺，不能真正保護股東的權益及維護公司正常的運行。本文，作者對有限責任公司股權轉讓中可能存在的問題進行了剖析。

關鍵詞：有限責任公司 股權轉讓 問題研究與分析

引言：

《公司法》第72條第1款規定：“有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。”第2款規定：“股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。”第3款規定：“經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。”第4款規定：“公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。” 2006年1月1日開始實施的新《公司法》對有限責任公司的股權轉讓有明確規定，但并不全面，個別條款甚至有失偏頗。本文將就《公司法》相關不足之處及實踐中經常出現的現象進行論述和分析。

一、股權與股權轉讓：

1、股權：

股權又稱股東權,指股東基于股東資格而享有的從公司獲取經濟利益并參與公司經營管理的權利。股權既是財產權，又是社員權。以其行使目的為準，股權可分為自益權和共益權。此種分類方法是股東權最為重要的分類方法，為日本學界通說，也逐漸為我國學術界廣泛采用。

2、股權轉讓：

股權轉讓權原則上歸屬于股東的自益權，但具有特殊性，受到來自方方面面的限制。有限責任公司股東轉讓股權，主要通過股權的買賣來實現，狹義的股權轉讓僅指股權買賣行為，而廣義的股權轉讓則還包括贈與、繼承、互易、夫妻離婚分割共同財產、法院強制執行以及公司收購等特殊形式。

二、公司股權轉讓的基本原則：

1.股權轉讓自由原則——公司股權轉讓的基本原則：

“股份的自由轉讓和股東的有限責任一起，被譽為現代公司制度的兩大基石”。股權轉讓自由和股東有限責任是現代公司區別于其他企業組織形式的本質特征，也是公司制度賴以存在的理由。因此，即使是在兼具人合、資合雙重屬性的有限責任公司中，股權轉讓自由仍是不可動搖的基本原則，股權轉讓限制僅為例外。

2.股權對外轉讓法定限制制度——股權轉讓自由原則的例外：

有限責任公司的股權轉讓，按受讓主體的不同可劃分為兩類：一類是股東之間的股權轉讓(下稱股權對內轉讓)、另一類是第三人與股東之間的股權轉讓(下稱股權對外轉讓)。對于股權對內轉讓，《公司法》未作特別要求，只是規定“有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權”，根據該規定，在我國，除非公司章程另有約定，否則股權對內轉讓只要出讓方與受讓方協商一致即可。而對股權對外轉讓的限制性規定則占據了《公司法》第72條的主要篇幅。因此，如果我們從現行立法角度出發對有限責任公司股權轉讓進行研究，就不難發現法律對股權轉讓的限制主要體現為對股權對外轉讓的限制。

三、有限公司股權轉讓實踐中出現的問題：

1、存在瑕疵出資的股權轉讓：

瑕疵出資指股東未繳納出資、未足額繳納出資或抽逃出資。瑕疵出資的股權轉讓是否有效，實踐中存在爭議。爭議的焦點在于瑕疵出資股東是否具有股東資格，其簽訂的股權轉讓合同是否有效。目前，我國理論界也是觀點不一：一種觀點認為，股東權的原始取得以對公司的出資為必要條件，股東不出資，即沒有股東權，也不享有股份，其所簽的股權轉讓合同當然無效;另一種觀點認為，出資瑕疵的股東仍具有股東資格，股權轉讓合同不因出資瑕疵而無效.我國《公司法》第28、200、201條將虛假出資、抽逃出資的發起人、股東應承擔的責任規定為補足出資以及向已出資股東承擔違約責任。從這三項條文分析，我國《公司法》沒有否定瑕疵出資者的股東資格，但對存在瑕疵出資的股權轉讓的效力未作規定。

2、轉讓部分股權權能的股權轉讓：

近幾年來，在審判實踐中，出現了股東轉讓股權的部分權能而引發的股權轉讓糾紛。例如，股東僅將其股權中部分或全部財產權益轉讓，而保留公司經營管理權，或者，將公司的經營管理權轉讓，僅保留股權中部分或全部財產權益。對于此類新型案例，我國《公司法》沒有明確規定，司法實踐中存在較大爭議。

我國的施天濤教授認為股權的轉讓具有整體性和不可分割性.可見他認為不能僅僅轉讓股權的部分權能。韓國學者也認為，雖然股份是由盈余分配請求權、表決權等多種權利組成，但不能分離其中一部分進行單獨轉讓.美國學者克拉克對此有不同觀點，他認為,“如果沒有相反協議或特許條款，所有這些權利都可以作為一個單元轉讓，而無需公司的其他股東或董事和高級職員的同意。

股權的部分權能能否轉讓，或者說，以轉讓股權的部分權能為內容的股權轉讓合同是否有效，將打破傳統的“股權為一個不可分割的整體”的理論，很值得探討。

3、侵犯股東優先認購權的股權轉讓：

我國新《公司法》規定，股東向外轉讓股權時，其他股東在“同等條件下”有優先認購權。但是立法沒有規定其他股東如何行使優先購買權，及其優先購買權受到侵害時的救濟措施。對股權強制執行時股東如何主張優先購買權，《公司法》也未作具體規定，在司法實踐中很可能造成強制執行中其他股東的優先購買權受到侵害的現象。

4、股權的非協議轉讓問題：

上述幾種情形均屬于有限責任公司股權的協議轉讓。除此之外，實踐中還有股權的非協議轉讓，即由于一些法定事由的出現導致股權的轉讓。具體來說，主要包括以下五種情形：一是由于夫妻離婚分割共有財產而導致的夫妻共有股權的分割;二是由于股東死亡而引發的股權繼承問題;三是因股東生前對股權的遺贈行為而發生的股權轉讓問題;四是股東不能清償到期債務而發生的依法強制轉讓股權的問題;五是因股權出質所導致的股權主體發生變動的問題。新《公司法》只對股權繼承和強制執行這兩種情形做了規定，沒有涉及其他情形。我國《公司法》中有關股權非協議轉讓的規定還存在以下問題:（1）夫妻離婚分割共有財產、股權的贈與或遺贈等，也可能導致股東的增加或變更，是否當然允許，我國《公司法》沒有涉及。

（2）對股權出質導致股權轉讓的情形，《公司法》沒有規定。我國《物權法》第226條第1款的規定明確了以有限公司股權出質的，以公示(即工商部門辦理出質登記)為質權成立時間。根據《物權法》第229條及208條，當債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現質權的情形，債權人有權就該股權優先受償。那么，此時債權人能否取得股東身份呢?《公司法》的失語造成了另一個法律漏洞。

5、因股權轉讓導致的股東人數超過50人上限的問題: 我國《公司法》沒有規定這一問題的解決辦法，這將致使此種情形下的公司面臨“違法還是死亡”的兩難選擇。法國針對此問題的做法是，股東超過100人的，原有限責任公司必須在一年內變更為股份有限公司，否則公司必須解散(法國商法典第二卷《商事公司與經濟利益合作組織》第223-3).我國澳門特別行政區也有類似規定(《澳門商法典》358條.但是這種做法并不適合我國。首先，公司轉型將使公司在短期內面臨諸多問題，尤其是增資一項，由于我國有限公司與股份公司的法定最低注冊資本額差距很大，大部分有限責任公司在短期內將難以解決融資問題。其次，解散公司不符合商事營業維持原則，不利于經濟發展。另一方面，對因股權轉讓導致的股東人數變更問題不作規定，會使法定的50名的股東人數上限很容易被規避，同時也對有限公司的人合性造成沖擊。

相比之下，日本的方式值得借鑒。日本《有限公司法》第8條規定除非有特別事由并經法院認可以外，股東總數不得超過50人，但因繼承、遺贈致股東人數發生變更時，不受前款限制。第19條第8項規定：“因轉讓致使股東總數超過了第八條第一款規定的限制時，除遺贈外，其轉讓無效.這樣既考慮到繼承和遺贈的特殊性，又避免了公司的解散或變更形式，同時也維護了有限責任公司的人合性。

四、有限責任公司股權轉讓的理論基礎:

1、資本多數決與小股東利益保護的權衡：

大股東的出資多，承擔的風險大，資本多數決的原則體現了對大股東利益的保護。大股東也會積極的行使其權利，規范的運營公司，以期實現其出資收益。由于實行資本多數決原則，公司股東會的決議通常反映并代表著大股東的意志和利益，公司董事會也為大股東所控制，按大股東的要求和愿望行事，少數股東的地位越來越弱化，為體現公司的民主與公平，應賦予小股東相應的權力以回應大股東可能發生的濫權或對其產生侵害行為。

2、股東利益保護的權衡：

資本維持原則，又稱資本充實原則，是指公司成立后，必須保持與其注冊資本相當的資產，以保證公司經營能力及償債能力，維護債權人利益。資本充實原則體現在各國公司法的有關規定中，如為防止公司資本實質減少，各國規定公司成立后股東不得抽回出資，非法定情形，公司不得認購自己的股票等。資本不變原則是指公司注冊資本一經確定，非依法定程序不得增減，公司資本的任意減少，會削弱公司的償債能力及股東對公司的責任。因此公司資本的增減須依法定程序進行。尤其是減少資本時，必須經股東會決議，修改公司的章程，通知公司的債權人。允許債權人提出異議，或應債權人的要求提供擔保，最后到公司登記機關辦理變更登記。

3、英美法系、大陸法系及我國學者的觀點：

股權轉讓即出資轉讓不會改變公司股份的總數，只是改變公司的股東，公司的注冊資本等不會因此減少，從資本不變原則而言，不會給債權人造成損害，所以無須債權人同意。但是其人合性的特點要求對公司股權轉讓有一定的限制。在國外立法中，有限責任公司的轉讓有不同的規定或限制，但總而言之，對內轉讓并無太多的限制，但允許章程加以限制。差別主要在于對外轉讓的限制上，有些國家的公司法對轉讓出資的價格也做了規定。我國《公司法》規定了對外轉讓須經過半數以上的股東表示同意，但未對可否由股東指定他人購買，優先權行使的期限，不同意轉讓自行購買的期限及價格的確定等問題做相關的規定。

雖然綜觀以上可知多數國家做了相對嚴格的限制，以維護公司的人合、封閉性。但我認為公司成立是基于股東間的彼此信任合作，股東退出公司，不一定是對設立公司時自己承諾的一種違反。面對控股股東的危害，小股東無義務對自己的承諾，承擔全部的后果和責任。所以在嚴格限制的同時，應給小股東留好救濟通道，這樣才能保障投資者的積極性，及維護公司內部良好的合作關系。

結語：

有限責任公司股權轉讓制度是公司法的重要制度，公司法賦予公司自治與股東自治的權利，股東可以自由地轉讓其持有的股權。本文從理論與實踐相結合的角度對公司法的相關規定進行了分析，認為股權轉讓制度仍處在發展之中，需要隨著社會發展而不斷更新。

經濟全球化、現代化、國際化的迅猛發展要求每個國家都要有完善的制度來規范其成長。公司企業法律問題的研究還會繼續下去，新問題還會不斷產生，由此需要我們時刻關注并注重實踐，講法律與經濟完美的結合推動經濟騰飛。

第四篇：報關結課論文

淺談報關員記分考核

桂林理工大學 外國語學院英語07-2班

記分考核是海關對報關員實行崗位考核的一種教育和管理措施，對于無法區分責任主體是報關員還是其他單位或個人的，海關不予記分。報關員享有申辯權、復議權、訴訟權等權利。

所謂報關員記分考核管理，是海關在注冊登記、檢驗等傳統管理手段的基礎上，運用計算機程序加強對報關員曰常動態監控，并對其報關單填制不規范、報關行為不規范以及違反海關監管規定或者有走私行為未被海關暫停執業、撤銷報關從業資格的行為進行量化記分考核的管理方式。

據統計，目前全國已取得報關員資格的約有13萬人。雖然自實行報關員資格全國統一考試后，報關員業務素質普遍有所提高，但受利益驅動而違規操作的情況仍十分普遍。報關員業務和服務水平不高、超范圍報關、私自報 關、借權報關、無序流動、誠信缺失，甚至參與走私違法等，已成為增加海關監管成本、制約通關效率、影響海關對外貿易統計、擾亂進出口秩序、阻礙國家投資軟環境改善的一個重要因素。

因此，在海關行政管理實踐當中，已有部分海關開始嘗試實施報關員記分考核管理，均取得了較好的效果。

例如深圳海關2003年7月報關員扣分管理系統啟用以來，該關預申報質量較啟用前提高了一倍，全關區報關單電子報關退單率從4月的2.82%下降到11月的1.04%，降幅達63.1%;全關被扣分報關員人均扣分值從8月的5.01分下降到11月的3.8分，降幅達24%。其中成效最為顯著的文錦渡海關報關差錯已從2002年3月的1126條下降到目前的每月30條以下，降幅達97.3%。

實踐證明，這是一項切實有效的管理措施，促使報關員自覺增強誠信守法意識，努力提高報關單填制質量和業務素質、服務水平，積極減少報關差錯;并對規范報關服務市場秩序，降低海關行政成本，提升監管效能和通關效率，有效預防走私違規行為發生等作用明顯。

與行政處罰不同的是，記分考核是海關對報關業務水平不高且記分達到一定分值的報關員實行崗位考核的一種教育和管理措施，提供的不是懲罰手段。海關對在記滿分至考核合格期間的報關員，中止其報關員證效力，不再接受其辦理報關手續，是基于報關員的報關行為無端浪費海關管理資源、影響通關效率，海關必須加強管理的需要，是具體的行政行為，而非行政處罰，其目的和意義在于海關向企業、報關員發出了一個警示信號，時刻警醒和督促企業和報關員自覺增強誠信守法自律意識，努力提高報關業務素質和服務水平，主動減少報關差錯和報關不規范、走私違法行為發生，促進通關效率提高。

哪些行為將被記分？不少報關員都害怕海關記分范圍無限擴張。根據《辦法》規定，并不是報關員的所有行為都列入記分范圍。目前，列入海關記分范圍的都是報關員曰常報關工

作中與通關業務緊密相關的行為，這些行為往往直接影響海關通關效率或增大了海關監管成本和風險。

記分的類型主要分為四大類:

一是報關單填制不規范。包括海關電子審單系統接受電子數據報關單后進行邏輯處理，發現差錯自動將報關單退回的;海關接受紙質報關單申報后，報關單證及其內容因報關員填制不規范導致需要修改或撤銷的;影響海關統計的。

二是報關行為不規范。包括未按規定在紙質報關單及隨附單證上加蓋報關專用章及其他印章，或者使用印章不規范的;未按規定在紙質報關單及隨附單證上簽名蓋章或由其他人代表簽名蓋章的；出借本人報關員證件、借用他人報關員證件或者涂改報關員證件內容的;因報關員原因，導致海關退回或撤銷報關單的。

三是違反海關監管規定被海關予以行政處罰，但未被暫停執業、取消報關從業資格的。

四是因走私被海關予以行政處罰，但未被暫停執業、取消報關從業資格的。

值得注意的是，對這些行為的認定應當遵循責任明確的原則，僅對報關員在報關單填制不規范、報關行為不規范以及違反海關監管規定或走私但未予資格處罰的行為實施記分，對不在此范圍之列的其它行為則不予記分。在記分時，海關有責任認定報關員是否對該記分情事負有責任，而對于無法區分責任主體是報關員還是其他單位或個人的，海關不予記分。《中華人民共和國海關對報關員記分考核管理辦法》(海關總署令第119號，以下簡稱《記分辦法》)自2005年1月1日起實施以來，效果良好。對提高報關員申報質量和業務水平，減少報關差錯，提升監管效能和通關效率，規范報關服務市場秩序，降低海關行政成本，有效預防走私違規行為發生等作用明顯。

但隨著海關業務以及報關服務市場的發展，《記分辦法》已不能很好的適應海關對報關員和報關服務市場的需要。一是報關員記分項目不夠全面，未涉及報關業務所有內容，如加工貿易方面；二是記分標準不夠細化，只有大類的描述，海關原因還是報關員原因無法準確區分；三是積分返還操作全國不同意，容易引起行政爭議；四是記分結果僅作用于報關員(除影響企業的報關差錯率和企業分類外)，未對企業加強報關員管理形成壓力；五是報關員IC卡借用現象嚴重，出現考場“槍手”，一些企業報關往往使用一個人的IC卡申報，并由該人專門負責記分超限后的考試。為了進一步規范報關服務市場的發展和報關員的報關行為，有必要對《記分辦法》進行修訂。為此，海關總署主管部門已將該辦法的修訂列入工作日程，并計劃配套的報關員IC卡管理系統程序進行同步修改。海關作為國家進出境監督管理機關，根據《中華人民共和國海關法》規定對報關員有法定的管理職責。報關員代表進出口貨物收發貨人、報關企業辦理報關手續，其行為是否規范對海關通關效率有著密切的關系和影響。

第五篇：工程地質結課論文

《工程地質學》期末課程論文

學

號

11160271

編寫姓名

冉晨路

專業班級

土木1103

所屬學院 北京交通大學海濱學院 提交日期

2013年4月30日

泥石流成因與防治

姓名：冉晨路

學號：11160271（北京交通大學海濱學院土木1103）

摘要：闡述泥石流形成的影響因子，地理因子，人為社會因子；泥石流形成的基本條件有地理條件，地質條件，環境條件；泥石流的防治有：山坡防治、溝谷防治、堆積區防治。

關鍵字：泥石流的概念、危害；泥石流形成的影響因子；泥石流形成的基本條件；泥石流的防治

一 泥石流介紹

（一）泥石流的概念

因為泥石流子在不同地區，它發生的原因和類型上的茶飲，其叫法也不同。

地質學家把泥石流作為不良地質工程和地質災害來研究。水土保持學家把它作為水土流失發展到及其嚴重成都下的產物。環境科學家把他作為自然環境惡化的產物。沙漠學家把它作為山地“沙石化”過程來研究。泥石流奇特的流動現象，特別在天然條件下的紊亂和層流現象，引起力學界的關注。泥石流搬運巨大飄礫的現象打破了冰川運動才具有的能力，引起了冰川學界對古冰川沉積兩種的激烈爭論。對泥石流定義的看法非常之多。

（二）泥石流的危害

1、泥石流的災害特點有：常發性災害、突然性災害、群發性災害、同發性災害。

2、我國泥石流的威海幾乎涉及山區及其臨近地區的各個領域和部門，對山區的城鎮、村寨、交通廠礦、水電工程和農田造成嚴重的危害，直接影響到人類的生存和發展環境，是這一地區可持續發展的重大問題。

（三）國內泥石流分類

1、按溝谷地貌特征的分類：典型泥石流溝、溝谷型泥石流溝、坡面型泥石流溝

2、按水源條件分類：暴雨型泥石流、冰雪融水型泥石流、水體潰決型泥石流

3、按土壤條件分類：水石流、泥流、泥石流

（四）中國泥石流的分布

1、分布規律：地形階梯兩個過渡地帶、我國高原及邊緣山區、強烈切割的河谷地帶

2、中國幾個主要泥石流分布區：云南小江流域泥石流分布區、云南大盈江流域泥石流分布區、甘肅白龍江泥石流分步區、四川安寧河谷泥石流分布區、渭河谷泥石流分布區、川藏公路沿線泥石流分布區、香港特區山泥傾瀉分布區

二 泥石流形成

（一）泥石流形成的基本條件

泥石流形成有三個基本條件，即地質條件、地形條件利水源條件。三大條件對泥石流形成有著重要的作用，缺一個可。

1、地質條件

地質條件集中反映在泥石流形成的松散碎屑物質方面。在山區的一個小流域內，如果沒有數量足夠的松散碎屑物質，是不可能形成泥石流的。巖性、構造、新構造運動、地震及火山活動等，屬內力地質作用；風化作用、各種重力地質作用、流水侵蝕搬運堆棚等．則屬外力地質作用。這些互相關聯、鍺綜復雜的地質條件組合，決定著參與泥石流活動的松散碎屑物數量多少和類型特征。

（1）地質構造、新構造運動及地震

地質構造類型有斷裂、斷層、褶皺等，對泥石流形成發育具有百接影響的是斷裂作用。斷裂在地表往往呈帶狀腰布，在斷裂帶內軟弱結構面發育，巖石破種，斷層和裂隙發育，牛成斷層角礫巖、龐棱巖、壓碎巖等。這利于加速風化進程，形成帶狀風化，因此斷裂帶上的風化殼深厚，滑坡、崩塌等重力侵蝕發育，松散碎屑物質都特別豐富。四川西部、由南部的高原山地就有多條規模大的深大斷裂，甚至延伸到云南省北部和中部．如安寧河斷裂帶、小江斷裂帶、元謀一綠汁江斷裂帶等，這些識大斷裂帶由許多次級斷層組成，斷裂破砷的災度大，影響范圍廣，巖石遭受強烈破壞，滑坡、崩塌、錯落等普遍，形成分布密集的石流溝群。（2）風化作用

風化作用中以物理風化作用村巖石的破壞作用最大，風化速度最快，松散碎屑物質的積累快速，儲量豐富，對泥石流形成的意義特別大。（3）重力作用

重力地質作用包含滑坡、崩塌、剝落、瀉溜、高山區域的冰崩、雪崩等。

2、地形條件

（1）相對高度

相對高度對泥石流的形成起關鍵的作用，因為相對高度決定勢能的大小，相對高度越高，勢能越大，形成泥石流的動力條件越充足，因此泥石流主要發生在高山、中山和低山區，起伏較大的高原周邊也有泥石流分布。（2）坡度與坡向

山坡坡度的陡緩，影響松散碎屑物的分布和聚集，凡是泥石流發育的山地，山坡坡度較陡。

（4）流域形狀和溝谷形態

流域形狀對雨水和暴雨徑流過程有明顯的影響，徑流和洪峰流量大小，直接關系著各種松放碎屑物質的起動和參與泥石流活動，因此扼石流發生關系密切，最有利于泥石流體匯流的流域形狀是漏斗形、棟葉形、桃葉形、柳葉形和長條形等幾種形狀。

3、降水條件

泥石流形成還要合數量充足的水體(徑流)，水體的來源最為普遍的是降雨，其次降雪形成的冰雪融水，它成為泥石流發生的水源； 方面水體是泥石流物質的組成部分，泥石流為固液兩相流體，液相物質就是水另一方面匯流過程中水體又是泥石流運動的功力條件，只有當雨水、冰雪融水形成強大的徑流．才能挾帶大量的土石運動并融合為泥石流。（1）降雨

降雨型泥石流在我國分布最廣、占到泥石流的絕大多數，它又可分為暴雨、臺風雨和雨水三個亞類。我國降水量的空間分布的總趨勢是，白東南向兩北遞減，根據氣候的干燥度為分濕潤、半濕潤、半干旱和干旱四個區域。從水源條件分析，半濕潤到半干旱的氣候對泥石流的形成最為有利，如川滇之間的兩南季風控制區域．干濕兩季分明，冬春干早期長，夏季降雨集中，多暴雨，強度大的局地性暴岡，因而成為泥石沉的多發區。（2）冰雪水

以冰川、冰雪融水和冰湖潰決為水源的泥石流，發生在青藏高原南部、東南部和西北部的高山區。

(二)泥石流形成的影響因素

1、地理環境因子

同樣的條件，由于環境的差異，泥石流發生頻率和規模就會大棚徑庭。泥石流形成的環境要素，應該是它的自然環境、地質環境和生態環境的好環，但要做到定員分析這些是件復雜的事，因此我們一般把環境差異用當地的森林覆蓋情況、水土流失狀況和不良地質現象來評價當地環境優劣。

2、地理人類社會因子

人為活動對泥石流發生、發展的影響有消極和積極兩個方向：對泥石流進行預防與治理是積極方面，現所涉及的全屬于消極方向。

三、泥石流的防治

泥石流的發生過程，均有其自身的特點，而且區域差異性很大，治理經勢較多，見效過程又較長。根據已有經驗，泥石流防治應遵守以下原則。

(1)全面規劃，突出重點。根據泥石流發少條件、活動特點及危害狀況，全面綜合地制定防治規劃。

(2)堅持以防為卞，防、治結合，除害興利的方針。(3)結合實際，注意節約。做到經濟上合理，技術上可靠

（一）泥石流的防治體系

1、治理體系（1）山坡整治

一般重點放在泥石流流域水上流失嚴重的上游形成區。它包括：①植樹造林措施②截流措施③谷防工程（2）溝谷整治

主要是修建在泥石流通段的各種類型的攔沙壩，其作用是防止下切，穩定溝床和岸坡，對防治邊岸滑坡崩塌繼續發展有明顯效果．同時可攔截部分泥沙和平緩縱坡的作用。（3）堆積區整治

豐要治理措施是修在泥石流下游堆積區的防治工程，其日的是將泥石流按照人為的意愿進行排污、導流和停淤。其工程內容有：①排洪道②泥石流導流堤③停淤場

2、防護體系（1）保護城鎮的防護措施 治理泥石流溝和保護受災城鎮都是為丁避免或減輕泥石流帶來的危害。（2）保護工礦企業的防護措施（3）保護交通運輸的防護措施

山區鐵路、公路，一般都是利用山腳至河岸的平地，因此在泥合流分布的山區，采取合理的線路方案，對保護鐵路和公路安全暢通，只有重大意義。

3、預防體系（1）山泥傾瀉風險管理（2）用量化風險評估來估算風險（3）指定可接受風險標準

主要參考文獻：

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陳光曦，王繼康，王林海 1983 泥石流防治 北京：中國鐵道出版社71~80 陳景武 1985 云南東川蔣家溝泥石流研究 北京：科學出版社197~212 崔之久，李永化 1996 小江流域第四紀泥石流發育特征，泥石流觀測與研究 北京：科學出版社106~114 崔之久 1996 泥石流沉積與環境 北京：海洋出版社31~57 馮清華、徐道明 1985 山區小流域河槽泥石流作用 北京：科學出版社