第一篇：小公司適用的費用報銷制度范本

費用報銷制度

一、目的

為使公司營運進一步規(guī)范，嚴格執(zhí)行國家之財經、稅務法規(guī)，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出、員工出差的費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，并附上票據(jù)，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷，原則上由行政部統(tǒng)一采購報銷。

2)附件票據(jù)必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費）等正本，非法票據(jù)不予報銷。

3)附件票據(jù)內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷時限。一般是在月初（每月10號之前）報銷上一整月所產生的各項費用。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經部門負責人、總經理審批，注明用途、金額、還款計劃及期限、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務后，必須按還款計劃在期限內報銷或現(xiàn)金歸還；否則將由人事部在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務安排或預算，發(fā)生費用事項時，經辦人應要求對方（收款人）提供正式發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)。

2、事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據(jù)后交部門負責人簽字確認。

3、業(yè)務完成后，全套費用報銷單交人事審核，票據(jù)合法、數(shù)字準確后，由人事部負責人簽字。

4、人事部審核后，交總經理審批后，于次月月初報銷。

第二篇：小公司適用的費用報銷制度范本

小公司適用的費用報銷制度范本

一、目的

為使公司營運進一步規(guī)范，嚴格執(zhí)行國家之財經、稅務法規(guī)，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出、員工費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字，并經財務負責人、主管總經理審批簽字。

2)附件票據(jù)內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷時限。一般應在業(yè)務完成后3日內到財務報銷。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經部門負責人、主管總經理審批，注明用途、金額、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務后，必須按還款期限內報銷或現(xiàn)金歸還；否則將由財務處在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務安排或預算，發(fā)生費用事項時，事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據(jù)后交部門負責人簽字。

3、業(yè)務完成后3日內，全套費用報銷單交總經理審批，數(shù)字準確后，由財務負責人簽字。

4、財務審核后，到出納處進行報銷。

四、本制度由財務處草擬呈總經理簽署批準生效，并與2012年1月1日開始實施，

第三篇：小公司適用的費用報銷制度范本

小公司適用的費用報銷制度范本

2009-9-25 9:27:00文章來源：網(wǎng)絡【大 中 小】【打印】

一、目的為使公司營運進一步規(guī)范，嚴格執(zhí)行國家之財經、稅務法規(guī)，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出、員工國內、海外出差的費用報銷。

三、內容

（一）費用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經辦人，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字，并經財務負責人、主管總經理審批簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷，還必須附物品驗收單、有驗收人、保管人、領用人簽字。

2)附件票據(jù)必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費）等正本，非法票據(jù)不予報銷。

3)附件票據(jù)內容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

4)海外出差憑商業(yè)票據(jù)報銷。

2、報銷時限。一般應在業(yè)務完成后7日內到財務報銷。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經部門負責人、主管總經理審批，注明用途、金額、還款計劃及期限、經辦人員等必要的內容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務后，必須按還款計劃在期限內報銷或現(xiàn)金歸還；否則將由財務處在月度工資中進行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務安排或預算，發(fā)生費用事項時，經辦人應要求對方（收款人）提供正式發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)。

2、事項完成后，經辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據(jù)后交部門負責人簽字確。

3、業(yè)務完成后7日內，全套費用報銷單交會計審核，票據(jù)合法、數(shù)字準確后，由財務負責人簽字。

4、財務審核后，交總經理審批后，到出納處進行報銷。

四、本制度由財務處草擬呈總經理簽署批準生效，并與2005年4月1日開始實施，現(xiàn)行相關制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

五、本制度公布實施，修改、補充制度也要報呈總經理核準。

六、本制度的執(zhí)行由財務處負責解釋。

第四篇：小公司費用報銷制度（本站推薦）

1.要有個專人（單位負責人）負責費用報銷及銀行往來。

2.每月初到銀行領銀行對賬單及銀行往來產生費用的各種回單。或是從網(wǎng)上銀行直接下載銀行對賬單。

3.填寫支票到銀行領取備用金，以備員工報銷及日常零星支出。

4.各人因公產生的各項費用，各人填制“費用報銷單”，將相對應的發(fā)票黏貼到“費用報銷單”背面。并在制單人處簽字。

5.“費用報銷單”或“憑據(jù)黏貼單”分類別黏貼。什么用途就填制什么。類別越細越好。如：車費、油費、過路費、電話費、水電煤、房租物業(yè)、網(wǎng)絡通訊、車票、機票、住宿費、餐飲（最好開成會務費）、購買各種用品等

6.黏貼好的“費用報銷單”到單位負責人處報銷。單位負責人支付給員工相應費用后要在“費用報銷單”上簽字或蓋章。

7.單位負責人將匯總后的“費用報銷單”“憑據(jù)黏貼單”最好自行分批匯總登記，以備自查。

8.制作“員工工資單”。初次及人員變動時需提供員工身份證號碼。

9.打印稅控開票軟件的“申報數(shù)據(jù)匯總表”以備報稅。

10.填制“出納報告單”（就是匯總數(shù)據(jù)）

11.按正規(guī)流程要填制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、最好專人填制。每月月初5號前務必提供 “銀行對賬單”、“費用報銷單”或“費用黏貼單”、“工資表”、“出納報告單”“申報數(shù)據(jù)匯總表”以備會計做賬，報稅。

“費用報銷單”“票據(jù)黏貼單”“員工工資單”“出納報告單”“現(xiàn)金日記賬”“銀行存款日記賬”這幾種單據(jù)文具店都有出售。沒有嚴格要求必須買什么樣的，不用擔心買錯了。

第五篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準

一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項填寫，經分管部門領導審核，報項目經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規(guī)定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經理、項目經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理審核后報項目經理審批，由財務部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審核，經綜合部負責人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導審核，財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。

（2）、手機費用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報銷標準由綜合部按月統(tǒng)計后經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標準報，節(jié)余不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審核，項目財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發(fā)生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項目經理簽字批準后交財務予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理審核后報項目經理審批后，財務予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發(fā)生后在最近的報銷日內持合法票據(jù)到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續(xù)。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經理批準后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室匯總，經主管領導批準，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯(lián)系的學習及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務表格、單據(jù)和報表，由各部室據(jù)實測算，填制報告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經項目經理批準后統(tǒng)一印刷。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據(jù)實報銷。個人發(fā)生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經項目經理批準后統(tǒng)一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據(jù)實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經項目經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工審核后報公司經理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時，由綜合部統(tǒng)一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報銷結算手續(xù)。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據(jù)，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經項目經理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經項目領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規(guī)定執(zhí)行。如無項目批準的《租用車輛協(xié)議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。

8、業(yè)務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預算：

項目財務部根據(jù)本年的產值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算為本年項目發(fā)生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。二，招待標準：

項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規(guī)定如下：

1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當?shù)卣块T重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協(xié)單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。

2：未經批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領取時需先向項目經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規(guī)范招待費用及體現(xiàn)招待品質，項目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，并及時通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統(tǒng)一結算付款。

9、職工教育經費：經項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據(jù)實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經批準自行學習培訓的費用全部自理。

10、醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標準隨工資發(fā)放。

11、差旅費用報銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經理同意。職工報銷差旅費必須出具經項目經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據(jù)實報銷，會議期間不享受伙食補助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。

④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。

⑥出差住宿費標準：特殊地區(qū)：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節(jié)約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據(jù)實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據(jù)實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護費：職工在調入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經理批準。

14、過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據(jù)項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。

15、會議伙食補助項目組織的現(xiàn)場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報告，報項目經理審批。各項業(yè)務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。