第一篇：商貿有限責任公司財務管理制度

*****有限責任公司 財務管理制度

第一節

總則

第1條

為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第2條

財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為目標。

第3條

財務管理工作貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第二節

財務機構和財務人員

第4條

公司設置獨立的財務機構，配備專職財務人員。第5條

公司的財務機構：財務科，是公司的財務管理部門。

第6條

財務科主要職責：

1、在公司總經理的領導下，編制公司的財務計劃、資金計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，監督各項財務活動，考核生產經營成果，向總經理報告工作。

2、審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見。

3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署后執行。

4、監督全公司的財務管理和活動。

5、監督本部門會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益，不執行計劃和違反財經紀律的事項，并向總經理報告。

6、對財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經理批準后執行。

7、負責本部門財務人員的培訓工作，不斷提高財務人員的素質和業務水平。

第7條

計劃財務科科長領導計劃財務科的工作，在總經理的領導下開展工作。

第8條

財務科科長的職責：

1、主持計劃財務科的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實完成各項會計業務工作。

2、執行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，按期（月、季、年度）向總經理提供數據、資料和財務分析報告。

3、籌劃經營資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。

4、編制審核各種會計報表，主持公司的財產清查工作。

5、參與公司的新項目，重大投資，重要經濟合同的可行性研究。

6、協調處理對內對外的關系。

第9條

財務部門建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務項目的登記工作。

第10條

財務人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

第11條

公司領導要切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。

第12條

財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、報銷或執行，并及時向主管領導報告。

嚴禁任何人對堅持原則的財務人員進行打擊報復，公司對堅持原則的財務人員予以表揚和獎勵。

第13條

財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會計工作。

移交交接具體包括：移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交必須進行監交，一般財務人員的交接，由計劃財務科科長進行監交；計劃財務科科長的交接，由總經理進行監交。

第三節

會計核算原則

第14條

公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和《會計基礎工作規范》等法律法規中關于會計核算一般原則，會計憑證和賬簿，財產清查，成本核算等事項的規定。

第15條

公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規定辦理會計事務。

第16條

記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。

第17條

一切會計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第18條

公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致。

第四節

資金管理

第19條

計劃財務科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。

第20條

銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉賬套現。

第21條

銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

第22條

銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制。即：財務章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第23條

單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。

第24條

一切現金收付，必須收付有憑據。

第25條

嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。第五節

工資及獎金

第26條

公司實行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。

第27條

員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經理審批后，由計劃財務科執行。第六節

庫存物資管理

第28條

倉庫部門必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務科報送一份庫存報表。

第29條

倉庫每月由會計會同倉庫保管人員進行一次實物盤點，并與賬面結存數進行核對。

第30條

對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行進行處理，必須查明原因后，報總經理審批后進行處理。第七節

會計憑證和檔案管理

第31條

公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個人代開、虛開發票。違者按有關法律法規的規定進行處理。

第32條

會計憑證必須內容真實，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發現差錯，必須由經辦人員負責按會計制度規定進行更正。

第33條

會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時間按會計制度規定進行保管。

第34條

會計檔案保存期滿銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、財政部門、稅務機關等同意后，才能銷毀。第八節

其他

第35條

本管理制度由總經理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。

第二篇：商貿公司財務管理制度

我們生活在一個集體里，這個集體能帶給我們溫暖。因為老師、同學都是那么的熱情，讓你不得不溫暖。我有了這么一個大集體，真的很幸福~

這個集體時時刻刻帶給我溫暖，帶給我歡樂，如果可以，我寧愿做一個長不大的孩子，和大家永遠在一起。當然，這些都是幻想。可是，集體的溫暖卻是真。馬上就要畢業了，該進入新的團體。可是，我是多么的不舍的啊。我多想重溫一下集體的溫暖。

記得有一次，我生病了，很不舒服。但是我仍然堅持去上學了，剛一踏進校門，同學們的熱情就感染了我。沉寂了一夜的校園頓時充滿了我們的歡聲笑語。剛剛還悶悶不樂的我，一下子心情好了起來。這時，我的好朋友都圍過來跟我一起玩，她們那股興奮勁，把我也給融入了進去。課堂上，老師講課特別認真，下課還和同學們一起玩。也許，使大家那顆赤誠的心吧，我的病居然好了。這個集體真溫暖，生活在這個集體中，真幸福~

集體是無比溫暖的，這里有和藹可親的老師，天真爛漫的同學，還有母校。這一切都是這么美好！機體是溫暖的一個大家庭，我愿永遠生活在這個集體，與同學們玩耍，嬉戲。聽老師講課。只剩二十多天了，這二十多天卻猶如一秒。很快就會過去。我的心對它裝有許許多多的不舍。再見了，溫暖的大集團，我永遠想念你、自從發生了一件事以后，我深深的感受到了集體的溫暖。

2008年5月12日下午2時28分，一場突如其來的自然災害講、降臨到了四川汶川。那一刻，多少萬同胞都驚慌失措，幾十秒鐘過后，那么多人都被地震所傷害到了生命！也是在短短的十幾秒的時間內，原來美麗的四川，都變成了一片廢墟。被埋在廢墟下的人們都覺得死神又離他們更近了一步。可是，當中國許多地區聽到這個震驚的消息后，都派出了消防官兵、救援隊的人員火速趕往現場救助四川的人民。我們學校也開展了“手拉手”活動，捐錢，捐物??眾多同學紛紛獻出了一份力！我在電視上看到了汶川、重慶、成都??等眾多地區，都有那么多的人民子弟兵在救援，那么多的醫護人員在搶救受傷的群眾，還有那么對人在搬運食物??這么多人都在幫助汶川和受災地區，工作人員不怕疲勞和艱苦，為了傷員的吃、喝、住、和傷口而費心。看著那些工作人員流下辛勤的汗水，臉上也因為勞累過度顯得蒼白無力，但這更我感受到了團結的力量，群眾的力量！

四川地震，牽動了十三億同胞的心。四川地震，體現出中國人的堅強不屈。四川地震，也讓我們大家看到了中國人善良的心，還讓我們知道，團結的力量是堅不可摧的！

從這件事中，我深深的感受到了集體的溫暖！

第三篇：商貿公司財務管理制度

鄒城鼎漢商貿公司財務管理制度

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。(三)厲行節約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(六)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(七)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

(八)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。

(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經執行董事簽字后，方可生效。(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成公司交于的其他工作。支票管理：

（一）由公司出納或執行董事指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經執行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、執行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。現金管理：

（一）公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須執行董事簽字。執行董事外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

（二）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由執行董事批準后提取。

（三）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付

（四）日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

（五）對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。報銷制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、2.審批流程：財務主管審核簽字→會計復核→經理審批。

3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務辦理領款手續。4.還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。會計的檔案管理：

1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。

2、會計檔案的保存。

財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。

會計檔案應當有執行董事指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經財務負責人審查，執行董事批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應有公司有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

3、會計檔案的借用。

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經執行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經執行董事批準，并限期歸還。

4、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

5、會計檔案保管期限

會計檔案的保管期限，從會計終了后的第一天算起。

會計憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年

(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年

會計帳簿類：

(1)、日記帳 15年

其中：現金和銀行存款日記帳 25年

(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年

(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年

會計報表類：

(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

(3)、會計報表（包括文字分析）永久

其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久

(2)、財務成本計劃 3年

(3)、主要財務會計文件、合同、協議 永久 會計交接工作管理：

（一）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。

（二）財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。財務人員應予解聘

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

（八）、未經領導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現金放入保險柜。

（九）、以其他手段侵占公司財務（如：偽造報銷清單和收據）

（十）、不能勝任財務工作或缺乏財務工作效率

（十一）、泄露與公司財務有關的內容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規定，鄒城鼎漢商貿有限公司 年 月 日

第四篇：商貿公司財務管理制度

財務管理制度

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(三)厲行節約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(六)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(七)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

(八)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。

(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經董事長簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

現金管理：

（一）公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金

額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

（二）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。

（三）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付

（四）日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分

應存入銀行。

（五）對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。報銷制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、2.審批流程：財務主管審核簽字→會計復核→總經理審批。

3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

4.還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→總經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或

沖抵借支。

會計的檔案管理：

（一）凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計

文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定行政專人保管。

（二）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔

案，須經董事長批準。

會計交接工作管理：

（一）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。

（二）財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

（八）、未經領導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現金放入保險柜。

（九）、以其他手段侵占公司財務（如：偽造報銷清單和收據）

（十）、不能勝任財務工作或缺乏財務工作效率

（十一）、泄露與公司財務有關的內容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規定，

第五篇：商貿公司財務管理制度

財務管理制度

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(三)厲行節約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

第三條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成公司交于的其他工作。

第四條 出納的主要工作職責是：

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。

(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經董事長簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

第五條 支票管理：

（一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經董事長批準簽

字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第六條 現金管理：

（一）公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董

事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

（二）財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長

批準后提取。

（三）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從

現金收入中直接支付(即坐支)。

（四）日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

（五）對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。

（六）公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交董事長批準簽字

后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。

第七條：報銷制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

2.審批流程：主管部門經理審核簽字→會計復核→總經理審批。

3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

4.還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→總經理審批→出

納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第八條：會計的檔案管理：

（一）凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定專人保管。

（二）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經董事長批準。

第九條：會計交接工作管理：

（一）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后

簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一 份。

（二）財務工作人員辦理交接手續，由公司負責人進行監交。

第十條 處罰辦法 ：出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

附 則

第十一條 本制度解釋權歸公司財務部。

第十二條 本制度自公布之日起生效。