第一篇：財(cái)務(wù)部付款時(shí)間規(guī)定

財(cái)務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財(cái)務(wù)部收支管理，提高辦事效率，故作下以下規(guī)定： 一.各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)與付款時(shí)間

1.各部門(mén)一般報(bào)銷(xiāo)：每天下午14:30-17:00（星期六為16：30）報(bào)賬,過(guò)時(shí)不侯； 2.對(duì)外付款的每天09:30前各部門(mén)必須上交手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款審批表交到財(cái)務(wù)經(jīng)理處,口頭通知的一律不予受理,超過(guò)時(shí)間交付款審批表財(cái)務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)； 4．當(dāng)天付款通知單財(cái)務(wù)經(jīng)理須在10：00前交到出納處統(tǒng)計(jì)付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予報(bào)銷(xiāo)與借支，超過(guò)規(guī)定時(shí)間，財(cái)務(wù)部有權(quán) 拒絕其報(bào)銷(xiāo)及借支，如特殊情況須要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意, 供應(yīng)商收款時(shí)間由財(cái)務(wù) 部安排, 通知收款后當(dāng)天過(guò)時(shí)的另作安排；

6.星期六下午16:00為財(cái)務(wù)結(jié)賬,憑證登記及交接時(shí)間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間不得無(wú)故打擾；

7．補(bǔ)充：因出納外出辦事不能及時(shí)回廠(chǎng)，影響正常時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，順延至下一日。二．對(duì)外付款規(guī)定

1．所有付款審批表必須手續(xù)齊全才可以交到財(cái)務(wù)經(jīng)理處，手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)拒收；

2．付款手續(xù)不齊全的，出納有權(quán)不為其辦理付款業(yè)務(wù)； 二.報(bào)銷(xiāo)與借支處理

1.所有借支單必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)有無(wú)借支后由其名層領(lǐng)導(dǎo)簽名后給總經(jīng)理簽名才能辦理；如財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)未經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽名就越級(jí)簽名的，不給予受理，無(wú)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名確認(rèn)的出納不得借支； 2.一般借支款必須在7天內(nèi)沖賬還款，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的無(wú)逾期還款申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)入賬后直接從工資扣除并開(kāi)處罰單，如有其他原因不能及時(shí)沖賬,必須寫(xiě)明款項(xiàng)用途說(shuō)明及逾期還款申請(qǐng)給部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財(cái)務(wù)留底，上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

3．期限借支：必須在借支單上注明借款用途，及還款時(shí)間，超過(guò)還款時(shí)間不辦理沖賬的，按第2條逾期處理辦法；

4．儲(chǔ)備金管理：因工作需要每天現(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），備用金期限為一年，年底最后一天必須歸還，1月1日重新辦理儲(chǔ)備金借支手續(xù)；

5．報(bào)銷(xiāo)憑證必須手續(xù)齊全，手續(xù)不齊全的，一律不予辦理，對(duì)外付款的報(bào)銷(xiāo)憑證與付款審批表手續(xù)一樣，不在此限制。

三.以上規(guī)定由_______年___月___日正式實(shí)行，財(cái)務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，因不按規(guī)定由此造成的后果與損失由其本人承擔(dān)。四．前各部門(mén)簽收的財(cái)務(wù)付款暫行條例同日作廢。

財(cái)務(wù)部 _________年___月___日

核準(zhǔn)： 審核：

第二篇：財(cái)務(wù)部付款時(shí)間規(guī)定

財(cái)務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理，有計(jì)劃的作業(yè)，提高辦事效率，特作如下規(guī)定：

一、公司內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、各部門(mén)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：每周一至周五由報(bào)銷(xiāo)人員將填寫(xiě)完整粘貼整齊的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交至財(cái)務(wù)指定處，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核及總經(jīng)理核準(zhǔn)后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)期限：原則上當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月申請(qǐng)，費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)必須遞交相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的不予報(bào)銷(xiāo)，如特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，予以報(bào)銷(xiāo)；

3、因財(cái)務(wù)出納臨時(shí)外出，影響正常時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)提前與各部門(mén)總監(jiān)說(shuō)明情況，并順延至下一工作日予以報(bào)銷(xiāo)；

4、星期五下午16:00為財(cái)務(wù)結(jié)賬、憑證登記及交接時(shí)間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間其他人員請(qǐng)勿打擾；

二、零星供應(yīng)商及服務(wù)商付款規(guī)定

1、每周二、周四為對(duì)外付款日；

2、對(duì)外付款日10:00前須將手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款申請(qǐng)單交到財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)處,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)交總經(jīng)理簽字后，根據(jù)付款需求日及公司資金狀況安排實(shí)際付款日。

3、口頭通知的一律不予受理, 付款手續(xù)不齊全的，財(cái)務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)；

三、月結(jié)供應(yīng)商付款規(guī)定

1、每月15日、25日為供應(yīng)商付款日，具體付款日由采購(gòu)與供應(yīng)商約定；

2、每月1~10日各供應(yīng)商根據(jù)上月入庫(kù)單按我司規(guī)定的對(duì)賬單格式做成對(duì)賬單傳真或郵件至我司財(cái)務(wù)，我司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)與之對(duì)賬；

3、財(cái)務(wù)于每月20日前回復(fù)各供應(yīng)商，回復(fù)中注明“核對(duì)無(wú)誤”或在對(duì)賬單上對(duì)有異議的作紅色標(biāo)注，如雙方通過(guò)郵件難以核對(duì)清楚的，則請(qǐng)采購(gòu)部協(xié)助與供應(yīng)商進(jìn)一步核對(duì)。

4、對(duì)賬單經(jīng)雙方核對(duì)一致后，供應(yīng)商盡快將對(duì)應(yīng)發(fā)票附同對(duì)賬單郵寄至我司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)收到發(fā)票后，按約定的付款日安排付款。

3、如因公司資金問(wèn)題延期付款的，則支付相應(yīng)的延期利息。

四、借支與核銷(xiāo)規(guī)定

1、所有借支單必須注明借款用途，及還款時(shí)間，必須經(jīng)財(cái)務(wù)出納確認(rèn)有無(wú)借支交由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，由其交本部門(mén)總監(jiān)簽字再交總經(jīng)理簽字后才能辦理；上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

2、超過(guò)還款時(shí)間不辦理沖賬還款的，必須寫(xiě)明款項(xiàng)用途說(shuō)明及逾期還款申請(qǐng)給部門(mén)總監(jiān)確認(rèn)簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財(cái)務(wù)留底，如無(wú)逾期還款申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)可將暫支單復(fù)印件交由人事處理；

3、備用金管理：因工作需要經(jīng)常現(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），長(zhǎng)借備用金最長(zhǎng)期限為半年，同時(shí)年底最后一天必須歸還，第二年重新辦理備用金借支手續(xù)；

以上規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，自2014年6月9日起正式實(shí)行，財(cái)務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，并接受各部門(mén)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)部 2014年6月1日

核準(zhǔn)：

第三篇：財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

財(cái)務(wù)部管理規(guī)定

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和公司在今后更好的發(fā)展，特制定以下制度：

1、顧客進(jìn)店訂好合約之后，由門(mén)市帶顧客到前臺(tái)交款，訂拍的顧客交全款或交一部分訂金的，前臺(tái)一定把余款做好登記，便于以后應(yīng)收賬款的收回，并且開(kāi)好收據(jù)，余款在今后拍攝前全部交齊；如有交不齊款的門(mén)市負(fù)責(zé)收回，收不回欠款的當(dāng)事人自己墊付。

2、后期加片的顧客，選片門(mén)市應(yīng)先開(kāi)好加片單，帶顧客到前臺(tái)交款，未交款的顧客，選片門(mén)市應(yīng)在加片單上蓋上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金額，顧客取片時(shí)選片門(mén)市必須到前臺(tái)辦理交款手續(xù)，如取片后有漏收的按漏收金額雙倍罰款。

3、收銀臺(tái)要把握好現(xiàn)金流出情況，每日支付現(xiàn)金一佰元以下的由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后支付，否則不予支付報(bào)銷(xiāo)，以免造成現(xiàn)金使用混亂。收銀臺(tái)每日現(xiàn)金收入現(xiàn)金和應(yīng)收賬款必須填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤，收據(jù)字跡清晰無(wú)誤，并由顧客確認(rèn)。嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金，多余現(xiàn)金由經(jīng)理保管，特殊情況除外。

4、保管員要保管好店內(nèi)日常使用物資，確保倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物資不得丟失。日常用品的使用必須開(kāi)出入庫(kù)單并登記賬本，實(shí)際數(shù)量和賬本數(shù)量必須相符，便于物資管理。

5、會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬本和報(bào)表經(jīng)核算準(zhǔn)確無(wú)誤后妥善保管好，以防今后備查，并保密店內(nèi)一切經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，以上未盡事宜請(qǐng)?jiān)诠ぷ髦袇f(xié)商解決。

第四篇：采購(gòu)付款管理規(guī)定

采購(gòu)付款管理規(guī)定

1.目的：為了加強(qiáng)采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.定義：本規(guī)定所稱(chēng)采購(gòu)付款，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。3.采購(gòu)審核與批準(zhǔn)權(quán)限。

3.1 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以下的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交商品部簽訂購(gòu)貨合同。

3.2 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交商品部簽訂合同。

4.結(jié)算流程：付款申請(qǐng)人提出付款申請(qǐng)（填制支出報(bào)銷(xiāo)單）→部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字(權(quán)限內(nèi))→總經(jīng)理審批簽字（權(quán)限或計(jì)劃外）→主管會(huì)計(jì)復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。5.采購(gòu)預(yù)算的管理

5.1 采購(gòu)預(yù)算管理的意義：為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購(gòu)預(yù)算 5.2 采購(gòu)預(yù)算管理的含義

5.2.1 采購(gòu)預(yù)算是商品管理部門(mén)為配合公司銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，對(duì)所需商品的數(shù)量、價(jià)格編制的以金額形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的采購(gòu)用款計(jì)劃，以利于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。

5.2.2 預(yù)算管理是指公司內(nèi)部通過(guò)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來(lái)管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。

5.2.3 采購(gòu)預(yù)算管理是公司預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。

5.3 編制采購(gòu)預(yù)算

5.3.1 編制采購(gòu)預(yù)算是指商品部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)成的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。

5.3.2 商品部根據(jù)公司銷(xiāo)售計(jì)劃編制采購(gòu)總預(yù)算，并根據(jù)相關(guān)時(shí)間、銷(xiāo)售趨勢(shì)、適時(shí)可售庫(kù)存、采購(gòu)周期等因素編制月份“采購(gòu)及付款計(jì)劃申報(bào)表”（附件一），交財(cái)務(wù)部（26日前/每月）審核備案，上報(bào)總經(jīng)理審批。5.4 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算

5.4.1 商品部將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門(mén)及人員。5.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。

5.5 商品部對(duì)相關(guān)預(yù)算進(jìn)行分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異。

5.5.1 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，商品部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。

5.5.2 如果有差異，要分析產(chǎn)生差異的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。

5.6 采購(gòu)預(yù)算資金控制

5.6.1 在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。

5.6.2 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，商品部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。5.6.3 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì)商品部提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。6.采購(gòu)付款審核與控制

6.1 財(cái)務(wù)部按照公司內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。6.2 批準(zhǔn)權(quán)限

6.2.1 應(yīng)付賬款在5萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在5萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理審批。

6.2.2 預(yù)付款或定金在3萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，預(yù)付款或定金在3萬(wàn)元以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。

6.3 審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商。

6.4 財(cái)會(huì)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件以及采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

6.4.1 真實(shí)性審核：主管會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。

6.4.2 完整性審核：根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊備；應(yīng)填寫(xiě)的項(xiàng)目是否齊全，填寫(xiě)方式、填寫(xiě)形式是否正確等。

6.4.3 合法性審核：審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。

6.4.4 合規(guī)性審核：審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無(wú)違章亂紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)象等。

6.4.5 除對(duì)上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫(xiě)清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無(wú)錯(cuò)誤，大小寫(xiě)金額是否相符；審核商品采購(gòu)是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的商品采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議進(jìn)行；審核入庫(kù)憑證時(shí)應(yīng)檢查是否有采購(gòu)人員、驗(yàn)收人、錄單員的簽字，內(nèi)容填制是否完整，并與采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)；審核付款是否符合審批權(quán)限。

6.4.6 會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的商品采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購(gòu)商品計(jì)劃的應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。6.5 付款控制

6.5.1 在付款時(shí)，應(yīng)得到采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)保管員、商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理等相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。

6.5.2 一切購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購(gòu)貨訂單，購(gòu)貨訂單應(yīng)通過(guò)有關(guān)部門(mén)（如營(yíng)銷(xiāo)部、商品部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理等）簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)。6.5.3 收到貨物并驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收人員應(yīng)填制相應(yīng)的驗(yàn)收單，并及時(shí)送交商品部辦理系統(tǒng)入庫(kù)。

6.5.4 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)人員將供應(yīng)商發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收單進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類(lèi)、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對(duì)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部。

6.5.5 財(cái)務(wù)部將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收單、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。

6.5.6 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。相關(guān)款項(xiàng)支付須經(jīng)商品管理部門(mén)填制應(yīng)付憑單，并按相關(guān)程序及權(quán)限經(jīng)由本部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理按權(quán)限審批。6.5.7 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持公司信用。

6.5.8 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬按月結(jié)賬，并互相核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行調(diào)整。

6.5.9 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。7.賬務(wù)處理與核對(duì)

7.1 財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。

7.1.1 將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、入庫(kù)單、專(zhuān)用發(fā)票以及其他各種財(cái)務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面，若憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。

7.1.2 每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類(lèi)明細(xì)賬中。7.2 賬務(wù)核對(duì)

7.2.1 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月至少一次與供應(yīng)商進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)。

7.2.2 取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在剔除雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素后，應(yīng)與供應(yīng)商的月末余額保持一致。8.預(yù)付賬款的管理

8.1 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購(gòu)商品，但對(duì)一些緊俏商品或公司急需的商品必須采用預(yù)付賬款形式采購(gòu)的，須經(jīng)具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。8.2 商品部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)付款項(xiàng)的管理，由專(zhuān)人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預(yù)付款項(xiàng)。

8.3 財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。并及時(shí)做賬、入賬，將預(yù)付款項(xiàng)控制在安全合理的范圍內(nèi)。

8.4 建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

8.4.1 加強(qiáng)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問(wèn)的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。

8.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)付款計(jì)劃的預(yù)付款項(xiàng)，除總經(jīng)理特批外，控制在10%以?xún)?nèi)。9.應(yīng)付賬款管理

9.1 應(yīng)付賬款是公司因購(gòu)買(mǎi)商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。

9.2 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收付款等職能以外的財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)。

9.3 嚴(yán)格控制付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理的應(yīng)付賬款，以保證采購(gòu)付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

9.4 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)可靠。

9.4.1 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無(wú)誤的各種必要的原始憑證，即：供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的驗(yàn)收單、系統(tǒng)入庫(kù)單、銀行結(jié)算憑證等進(jìn)行確認(rèn)。

9.4.2 主管會(huì)計(jì)必須認(rèn)真審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

9.5 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記應(yīng)付賬款賬簿。

9.5.1 主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。9.5.2 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。

9.5.3 財(cái)務(wù)部收到商品入庫(kù)單及供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。

9.6 確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣。財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。

9.7 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。財(cái)務(wù)部對(duì)已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。

9.8 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)，查明原因及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

9.9 應(yīng)付賬款的檢查。財(cái)物部按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。

9.10 商品部應(yīng)建立相關(guān)的“供應(yīng)商往來(lái)管理臺(tái)帳”（附件二），每月不少于二次與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行往來(lái)核對(duì)的依據(jù)。10.采購(gòu)?fù)素浌芾?/p>

10.1 商品部應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫龋瑢?duì)退貨條件、退貨手續(xù)、退貨出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。10.2 退貨款項(xiàng)回收。

10.2.1采購(gòu)人員在貨物退出前應(yīng)編制“商品退貨單”（附件三），其內(nèi)容包括退貨日期、供應(yīng)商名稱(chēng)、條碼、品名、原供價(jià)、數(shù)量、金額、退貨事由等。10.2.2 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。

10.2.3 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)批復(fù)后“商品退貨單”調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

11.采購(gòu)中的折扣管理。

11.1 采購(gòu)人員因商品發(fā)貨數(shù)量或質(zhì)量等問(wèn)題而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來(lái)最終確定。

11.2 采購(gòu)人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時(shí)編制“折扣金額報(bào)告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。11.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的“折扣金額報(bào)告單”進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五篇：財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)罰規(guī)定

財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)罰規(guī)定

來(lái)源：餐飲管理 發(fā)布時(shí)間：2011年10月26日 點(diǎn)擊數(shù)： 1186 【字體：小 大】 【收藏】

第一條 基本規(guī)定

1.本規(guī)定分獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份，獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表?yè)P(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，處罰分為警告、記過(guò)、降級(jí)、辭退。

2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理，一年內(nèi)受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類(lèi)推。

3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。

4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當(dāng)月及獎(jiǎng)金。

6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理，不累計(jì)到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害酒店利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

第二條 獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

1.通報(bào)表?yè)P(yáng)：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。

（2）發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算管理執(zhí)行過(guò)程中存在不足，避免給酒店可能造成損失五千元以下的（3）一年內(nèi)無(wú)錯(cuò)、漏報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的，2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算管理中存在漏洞，或在成本控制核算、稅務(wù)事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，根據(jù)酒店的規(guī)定給予相應(yīng)的物質(zhì)方面的獎(jiǎng)勵(lì)。

第三條 處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據(jù)情節(jié)輕重給予處分

1.警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分

（1）不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，逾期在一個(gè)工作日內(nèi)，且無(wú)正當(dāng)理由。

（2）在報(bào)送的各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)明顯錯(cuò)漏的。

（3）在會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范、目標(biāo)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)評(píng)估分析、稅務(wù)事項(xiàng)、票據(jù)管理中存在個(gè)別過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。

2.記過(guò)和降級(jí)：凡因失職給酒店造成損失的，根據(jù)酒店的規(guī)定給予相應(yīng)的懲罰。

3.辭退：凡因失職按酒店規(guī)定的事情的輕重，對(duì)酒店造成損失較大的。酒店可對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

（1）有意隱瞞真實(shí)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，虛報(bào)或假報(bào)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，蒙騙公司的（2）利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的（3）不認(rèn)真履行會(huì)計(jì)核算管理規(guī)定職責(zé)的（4）凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)酒店利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

第四條 獎(jiǎng)罰程序：

當(dāng)事人或責(zé)任人為酒店集團(tuán)人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)管理層作出處理決定，由集團(tuán)人事部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。