第一篇：有關國有產權協議轉讓的規定

一、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》：

第二條:“??本辦法所稱企業國有產權，是指國家對企業以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業各種投資所形成的應享有的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。”

第三十條 對于國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的，企業實施資產重組中將企業國有產權轉讓給所屬控股企業的國有產權轉讓，經省級以上國有資產監督管理機構批準后，可以采取協議轉讓方式轉讓國有產權。

二、《關于企業國有產權轉讓有關事項的通知》（國資發產權[2006]306號)： “

一、關于省級以上國資監管機構對協議轉讓方式的批準 ：

（一）允許協議轉讓的范圍： 2．在所出資企業內部的資產重組中，擬直接采取協議方式轉讓國有產權的，轉讓方和受讓方應為所出資企業或其全資、絕對控股企業。（注：（本通知所稱所出資企業系指各級國有資產監督管理機構履行出資人職責的企業））

（三）協議轉讓項目的資產評估報告由該協議轉讓的批準機構核準或備案，協議轉讓項目的轉讓價格不得低于經核準或備案的資產評估結果。”

三、《關于中央企業國有產權協議轉讓有關事項的通知》（國資發產權[2010]11號）：

一、中央企業在本企業內部實施資產重組，符合306號文件相關規定的境內企業協議轉讓事項，由中央企業負責批準或依法決定，同時抄報國務院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉讓的，按照國家有關規定辦理。

二、中央企業在本企業內部實施資產重組，轉讓方和受讓方均為中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的凈資產值為基準確定，且不得低于經評估或審計的凈資產值；轉讓方或受讓方不屬于中央企業及其直接或間接全資擁有的境內子企業的，轉讓價格須以資產評估報告確認的凈資產值為基準確定。

三、由中央企業批準或依法決定的國有產權協議轉讓事項，資產評估備案由中央企業負責。以審計報告確認的凈資產為基準確定轉讓價格的，應當采用由專業機構出具的上一會計年度的年度審計報告或最近時點的審計報告。

第二篇：海南省企業國有產權轉讓管理若干規定

海南省企業國有產權轉讓管理若干規定

海南省人民政府令第176號2004年6月10日

海南省人民政府

第一條為規范企業國有產權轉讓行為，加強企業國有產權交易的監督管理，加速國有資產的合理流動和優化配置，促進國有企業改革和國有經濟結構調整，防止國有資產流失，根據國家和本省有關規定，制定本規定。

第二條本省國有資產監督管理機構(以下簡稱國資機構)和持有國有資本的企業將所持有的企業國有產權整體或者部分有償轉讓給境內外自然人、法人或者其他組織的行為，適用本規定。

第三條本省國資機構依照規定的職責權限做好企業國有產權轉讓的監督管理工作。

第四條除法律、法規另有規定外，本省企業國有產權轉讓應當在省國資機構選擇確定的產權交易機構中公開進行。具體辦法依照《海南省企業國有產權交易監督管理辦法》和國家的有關規定執行。

第五條企業國有產權轉讓按照下列方式提出：

(一)企業根據經營發展和改制的需要擬轉讓國有產權的，應當做好可行性研究，并按照內部決策程序進行審議后，向國資機構提出申請。

(二)國資機構或者本級人民政府根據企業改制和經濟結構調整的需要擬轉讓企業國有產權的，由國資機構組織做好可行性研究，并充分聽取企業意見后，作出決定或者報本級人民政府作出決定并通知企業執行。

(三)自然人、法人或者其他組織有意受讓企業國有產權的，可以向企業提出，并依照本條款第(一)項的規定辦理；也可以向國資機構提出，并依照本條款第(二)項的規定辦理。

第六條企業國有產權轉讓事項經按照《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》規定的程序批準或者決定后，由國資機構通知企業按照國家和本省有關規定開展清產核資、審計和資產評估等工作。

第七條非股份制企業國有產權轉讓，以國資機構核準或者備案的資產評估結果作為確定轉讓價格的參考依據。股份制企業的國有股權轉讓，以按市場通行方法測算的價值為確定轉讓價格的參考依據。

在交易過程中，當交易價格低于參考依據的90%時，應當暫停交易并向國資機構報告，經國資機構同意后方可繼續進行。國家和本省另有規定的，從其規定。 第八條國資機構對重大產權轉讓事項，應當聘請相關的專業咨詢機構作為投資顧問，提出產權轉讓的咨詢、論證意見及財務顧問報告。

第九條省人民政府履行出資人職責的企業國有產權的轉讓，由省國資機構批準。但有下列情形之一的，由省國資機構提出審核意見后，報省人民政府批準：

(一)評估核準價值超過3，000萬元的國有產權轉讓；

(二)評估結果核準總資產超過10，000萬元的國有獨資企業、國有獨資公司的整體產權轉讓；

(三)省政府特別要求報批的企業國有產權轉讓。

設區的市人民政府履行出資人職責的企業國有產權轉讓的批準權限，由市人民政府確定，報省國資機構備案。

企業國有產權轉讓涉及政府社會公共管理審批事項的，還需預先報經政府有關部門審批。

第十條國資機構根據國有企業改革重組和國有經濟結構調整的需要，可以對企業國有產權轉讓的受讓一方在資質、商業信譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規模等方面提出必要的受讓條件。

第十一條企業國有產權轉讓事項經批準或者決定后，應當及時向企業職工通報。

第十二條企業國有產權轉讓成交后，由產權交易機構向雙方出具產權轉讓成交確認書。

未經國資機構批準或者決定并由產權交易機構出具產權成交確認書的企業國有產權轉讓，有關部門不得為其辦理轉讓的相關手續。

第十三條產權轉讓后繼續生產經營的企業，相關手續的辦理按照國家和本省有關國有企業改制的優惠政策執行。

第十四條產權轉讓時剝離的非生產性國有資產，由國資機構授權其他國有企業代管或者委托受讓的一方代管，也可以留在企業由受讓的一方有償使用。

第十五條國有獨資企業和國有獨資公司因改制重組和經營發展需要而進行的資產無償劃轉、非整體性資產出售、資產置換、債務重組、以非貨幣資產對外投資(或者折價入股)、提供擔保、委托運營、租賃等資產處置行為，參照本規定的批準程序辦理。

省人民政府履行出資人職責的國有獨資企業和國有獨資公司的前款所列資產處置行為，依照下列情形分別審批：

(一)賬面原值不超過50萬元的非整體性單項資產(土地使用權除外)處置，由企業自主決定，報省國資機構備案；

(二)同一授權經營的資產營運主體或者投資主體、大型企業及企業集團的內部資產劃轉，賬面價值不超過1000萬元的，可以由被授權企業自行審批，報省國資機構備案；

(三)評估核準價值超過3，000萬元的資產出售、置換、非貨幣資產對外投資、折價入股或者債務重組等，由省國資機構審核并提出處置意見后，報省人民政府審批；

(四)企業因生產經營需要為本企業債務提供資產擔保，擔保額超過10，000萬元的，由省國資機構審核并提出處置意見后，報省人民政府審批；

(五)企業原則上不得對外提供擔保，特殊情況下需要對外提供擔保的，由省國資機構審核并提出處置意見后，報省人民政府審批；

(六)除上列(一)至(五)項情形以外，由省國資機構審批。

設區的市人民政府履行出資人職責的國有獨資企業和國有獨資公司，其資產處置行為的審批權限由市人民政府確定，報省國資機構備案。

第十六條企業國有產權轉讓的交易雙方、產權交易機構、社會中介機構違反本規定的，依照國家和本省有關規定處理。

第十七條本省企業國有產權轉讓行為，本規定未作規定的，適用國家有關規定。

第十八條本規定具體應用中的問題由省國資機構負責解釋。

第十九條本規定自2004年7月1日起施行。

第三篇：國有產權轉讓管理辦法

重慶市企業國有產權轉讓管理辦法

第一條 為了規范企業國有產權的轉讓行為，防止國有資產流失，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》和國家有關規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業國有產權，是指國家對企業以各種形式投入形成的權益、國有及國有控股企業各種投資所形成的應享有的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

第三條 本市國有資產監督管理機構、國有及國有控股企業（以下統稱轉讓方）有償轉讓其持有的企業國有產權，以及轉讓重要物權、大額債權、知識產權等各類財產權給境內外自然人、法人或其他組織（以下統稱受讓方）的活動，適用本辦法。

重要物權、大額債權的具體標準由市國有資產監督管理機構另行制定并報市人民政府備案。（市國資委已于09年4月15日下發了《關于貫徹重慶國有產權轉讓管理辦法有關問題的通知》[2009]4）并提出：

重要物權是指土地，房產，帳面價值（或評估價值）在100萬元及以上或占全部固定資產原值20%及以上的其他固定資產。大額債權是指轉讓帳面值500萬元及以上的債權。

上市公司的國有股權轉讓，按照國家有關規定執行。金融企業的國有產權轉讓，國家另有規定的，從其規定。

第四條 市國有資產監督管理機構負責全市企業國有產權轉讓的監督管理。

區縣（自治縣）人民政府承擔國有資產監督管理職責的部門或機構，負責同級企業國有產權轉讓的監督管理，同時接受市國有資產監督管理機構的指導和監督。

財政、工商、國土房管、公安、監察等有關行政管理部門在各自職責范圍內，負責企業國有產權轉讓的有關監督管理。

第五條 企業國有產權轉讓應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，保護國家和其他各方的合法權益。

第六條 國有資產監督管理機構應當建立企業國有產權違法轉讓投訴舉報制度。

對企業國有產權轉讓過程中的違紀違法行為舉報有功者，由國有資產監督管理機構給予獎勵。

第七條 企業國有產權權屬關系不明確或者存在權屬糾紛的，不得轉讓。

設有擔保物權的企業國有產權轉讓，應當符合《中華人民共和國物權法》和《中華人民共和國擔保法》的有關規定。

第八條 企業國有產權轉讓應當按照企業內部決策程序對轉讓方案作出決定。

國有獨資企業的產權轉讓，應當由董事會審議；但未進行公司制改造的國有獨資企業的產權轉讓，由總經理（廠長）辦公會議審議。涉及職工合法權益的，應當聽取轉讓標的企業職工（代表）大會的意見，對職工安置等事項應當經職工（代表）大會討論通過。第九條 企業國有產權轉讓方案一般應當載明下列內容：

（一）轉讓標的企業國有產權的基本情況；

（二）企業國有產權轉讓行為的有關論證情況；

（三）轉讓標的企業涉及的、經企業所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；

（四）轉讓標的企業涉及的債權、債務包括拖欠職工債務的處理方案；

（五）企業國有產權轉讓收益處置方案；

（六）企業國有產權轉讓公告的主要內容。

轉讓企業國有股權導致轉讓方不再擁有控股地位的，應當附送職工（代表）大會審議職工安置方案的決議。

第十條 企業國有股權轉讓事項經企業內部決策程序決定，報同級國有資產監督管理機構備案后，轉讓方應當組織轉讓標的企業按照有關規定開展清產核資，根據清產核資結果編制資產負債表和資產移交清冊，并委托會計師事務所實施全面審計（包括按照國家有關規定對轉讓標的企業法定代表人的離任審計）。資產損失的認定與核銷，應當按照國家有關規定辦理。

具有下列情形之一的，經同級國有資產監督管理機構批準后可以不進行清產核資：

（一）已進行清產核資，清產核資結果已經國有資產監督管理機構確認，且自清產核資基準日起未滿兩年的；

（二）轉讓后，轉讓標的企業仍為國有絕對控股，且已按照國家有關規定進行規范會計核算的；

（三）轉讓參股企業國有股權的。

轉讓所出資企業國有股權導致轉讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產監督管理機構組織進行清產核資，并委托社會中介機構開展相關業務。

第十一條 轉讓企業國有產權，轉讓方應當委托具有相應資質的資產評估機構依照國家有關規定進行資產評估。評估報告經核準或者備案后，作為確定企業國有產權轉讓價格的參考依據。

第十二條 企業國有產權轉讓應當采用拍賣、招投標、網絡競價等方式，但下列情況可以采用協議方式：

（一）國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的；

（二）轉讓給國有絕對控股企業的；

（三）在國有獨資企業之間轉讓的；

（四）轉讓給國家機關、事業單位的；

（五）按照本辦法第二十條規定，經公開征集只產生一個受讓方的。依據前款第（一）、（二）、（三）、（四）項規定，采用協議轉讓方式轉讓企業國有股權的，需經市國有資產監督管理機構批準；協議轉讓其他國有產權，按照企業管理權限，由市國有資產監督管理機構或區縣（自治縣）人民政府批準。

第十三條 國有資產監督管理機構決定所出資企業的國有產權轉讓； 所出資企業決定其子企業（含以下企業）的國有產權轉讓，其中，子企業（含以下企業）的重大國有產權轉讓事項，應當按照企業管理權限報同級國有資產監督管理機構批準。由市國資委履行出資人職責的企業（以下簡稱所出資企業）的下列國有產權轉讓事項由市國資委決定或批準：

（一）轉讓持有的所出資企業國有股權；

（二）所出資企業轉讓土地，知識產權，評估價值500萬元及以上的房屋；

（三）所出資企業轉讓直接持有的國有股權。

子企業（含以下企業）的重大國有產權的具體標準，由市國有資產監督管理機構另行制定。

子企業（含以下企業）的重大國有產權轉讓事項是指所出資企業所屬國有及國有控股子企業（含以下企業）的下列事項：

（一）轉讓所持國有股權后，不再擁有國有絕對或相對控股地位；

（二）享有標的企業國有權益評估價值在500萬元及以上的國有股權轉讓。

（三）土地使用權，知識產權，評估價值在1000萬元及以上的房屋。各區縣（自治縣）按《辦法》及有關規定確定本區縣所屬企業子企業（含以下企業）重大國有產權轉讓事項。

第十四條 轉讓企業國有產權涉及下列情形之一的，應當報請市人民政府批準：

（一）轉讓市級企業國有股權評估價值在5000萬元以上、區縣（自治縣）企業國有股權評估價值在2000萬元以上且致使轉讓方不再擁有國有絕對控股地位的；

（二）轉讓具有探礦權、采礦權以及公共汽車客運線路經營權、重要收費公路經營權、重要景區經營權、重要港口經營權等特許經營權的企業國有股權且致使轉讓方不再擁有國有絕對控股地位的；

（三）轉讓市級企業物權評估價值在100000萬元以上、區縣（自治縣）企業物權評估價值在10000萬元以上的。

轉讓區縣（自治縣）企業國有股權評估價值在500萬元以上不滿2000萬元、轉讓企業物權評估價值在1000萬元以上不滿10000萬元的，應當報請區縣（自治縣）人民政府批準。

重要收費公路經營權、重要景區經營權、重要港口經營權等特許經營權的標準由市國有資產監督管理機構分別會同有關部門另行制定。市國資委已于09年2月11日下發了關于確定《重慶國有產權轉讓管理辦法》第十四條有關標準的通知（征求意見稿））并提出：

一、重要收費公路是指連續里程30公里及以上的高速公路，連續里程50公里及以上的一級公路，連續里程60公里及以上并經依法批準可以收取車輛通行費的二級公路，長度500米及以上的四車道獨立橋梁、隧道等。

重要收費公路經營權包括重要收費公路收費權、廣告經營權、服務設施經營權等。

二、重要景區是指。。。

三、重要港口是指。。。。。。

第十五條 轉讓企業國有產權涉及政府對社會公共管理審批事項的，需預先報經政府有關部門審批。第十六條 決定或者批準企業國有產權轉讓行為，應當審查下列書面文件：

（一）轉讓企業國有產權的有關決定、決議文件；

（二）企業國有產權轉讓方案；

（三）企業國有產權權屬證明；

（四）律師事務所或轉讓方的企業法律顧問出具的法律意見書；

（五）受讓方應當具備的基本條件；

（六）批準機構要求的其他文件。

第十七條 企業國有產權轉讓事項經批準或者決定后，如轉讓和受讓雙方調整產權轉讓比例或者企業國有產權轉讓方案有重大變化的，應當按照規定程序重新報批。

第十八條 企業國有產權轉讓應當在市國有資產監督管理機構指定的產權交易機構或其分支機構中公開進行，同時應當遵守產權交易機構的交易規則。

第十九條 進入產權交易機構轉讓企業國有產權，應當向交易機構提交下列資料：

（一）企業國有產權轉讓申請書；

（二）轉讓方的資格證明；

（三）企業國有產權權屬證明；

（四）有權機構同意轉讓的文件；

（五）轉讓說明書以及支持轉讓說明書的相關證明材料。

轉讓說明書可對受讓方的資質、商譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規模等提出必要的條件。

第二十條 轉讓方應當將產權轉讓公告委托產權交易機構刊登在市級以上公開發行的報刊和產權交易機構的網站上，廣泛征集受讓方。國有股權轉讓公告期不少于20個工作日，其他國有產權轉讓公告期不少于10個工作日。

產權轉讓公告應當包括下列內容：

（一）轉讓標的的基本情況；

（二）轉讓標的企業的產權構成情況（僅限國有股權轉讓）；

（三）產權轉讓行為的內部決策及批準情況；

（四）轉讓標的企業近期經審計的主要財務指標數據（僅限國有股權轉讓）；

（五）轉讓標的資產評估核準或者備案情況；

（六）受讓方應當具備的基本條件；

（七）其他需要公告的事項。

第二十一條 拍賣轉讓企業國有產權，依照《中華人民共和國拍賣法》的規定執行。

第二十二條 轉讓企業國有股權，轉讓價格需要確定在評估價值90%以下50%以上（不含50%）的，應當取得同級國有資產監督管理機構同意后方可繼續進行；轉讓價格需要確定在評估價值50%以下的，應當取得同級人民政府同意后方可繼續進行。

轉讓其他國有產權，轉讓價格需要確定在評估價值90%以下的，應當取得同級國有資產監督管理機構同意后方可繼續進行。第二十三條 企業國有產權按照本辦法規定轉讓成交后，轉讓方與受讓方應當簽訂企業國有產權轉讓合同，并由受理企業國有產權轉讓的交易機構出具國有產權交易憑證。需要辦理權屬登記的，轉讓方與受讓方憑國有產權交易憑證到有關部門辦理權屬登記。

國有產權轉讓合同的示范文本由市國有資產監督管理機構、市工商行政管理部門共同制定；國有產權交易憑證由市國有資產監督管理機構監制。

第二十四條 企業國有產權轉讓價款應當在國有產權權屬變更之前一次付清。確需采取分期付款方式的，首次付款應當自合同生效之日起5日內支付，且不得低于總價款的30%，同時應當提供未付款項的擔保。分期付款清結期限最長不得超過1年。

第二十五條 轉讓企業國有產權取得的凈收益，按照國家有關規定處理。

第二十六條 在企業國有產權轉讓過程中，轉讓方和受讓方有下列行為之一的，同級國有資產監督管理機構或者同級人民政府應當要求轉讓方終止產權轉讓活動，必要時應當依法向人民法院提起訴訟，確認轉讓行為無效：

（一）未按本辦法有關規定在產權交易機構中轉讓的；

（二）轉讓方不履行相應的內部決策、批準程序或者超越權限、擅自轉讓企業國有產權的；

（三）轉讓方故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假會計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經審計、評估，造成國有資產流失的；

（四）轉讓方與受讓方串通，低價轉讓企業國有產權，造成國有資產流失的；

（五）轉讓方未按規定妥善安置職工、接續社會保險關系、處理拖欠職工各項債務，侵害職工合法權益的；

（六）轉讓方未按規定落實轉讓標的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；轉讓以企業國有產權作為擔保的企業國有產權時，未經擔保權人同意的；

（七）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方簽訂產權轉讓合同的；

（八）受讓方在產權轉讓競價中惡意串通壓低價格，造成國有資產流失的。

對前款行為中轉讓方負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，由同級國有資產監督管理機構或者相關企業按照人事管理權限給予警告，情節嚴重的，扣除全部或部分年薪，同時給予紀律處分；造成國有資產損失的，應當依法賠償；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。第二十七條 國有資產監督管理機構及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，按照干部管理權限，由有權機關責令改正，并對主要責任人員給予行政處分，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：

（一）擅自批準或者在工作中以權謀私，造成國有資產流失的；

（二）非法干預國有產權轉讓的；

（三）不履行法定職責的；

（四）利用職權非法占有公共財物，索取、收受賄賂，或者濫用職權、玩忽職守的。

第二十八條 負責國有產權轉讓監督管理的有關行政管理部門及其工作人員違法審批國有產權轉讓、違法辦理國有產權權屬變更登記、不履行國有產權轉讓監督管理職責，造成國有資產損失的，依法追究相關人員責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第二十九條 產權交易機構在企業國有產權交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，由有權機構依法追究直接責任人的責任。

第三十條 實行企業化管理的事業單位，將其持有的經營性國有產權有償轉讓給境內外自然人、法人或其他組織的活動，按照本辦法執行，由有權部門履行審批職責。

第三十一條 國有及國有控股企業、實行企業化管理的事業單位因企業兼并、股權轉讓和房地產轉讓等事宜涉及的土地使用權的伴隨轉讓，按照本辦法執行；其他土地使用權的交易，按照國家和市人民政府有關規定執行。

第三十二條 產權交易雙方在產權交易過程中發生糾紛的，可以向產權交易機構申請調解；也可以依法申請仲裁或者向人民法院提起訴訟。

第三十三條 本辦法中的“以上”、“以下”和“以內”，除注明外，均含本數。

第三十四條 本辦法自2009年2月1日起施行。《重慶市經營性國有產權轉讓暫行辦法》同時廢止。

第四篇：國有產權轉讓合同

國有產權轉讓合同

來源：北京產權交易所時間：2010-07-20 13:46:07

合同是經濟生活中經常使用的概念，又可稱為契約。《牛津法律大辭典》將它定義為兩人或多人之間為相互間設定合法義務而達成的具有法律強制力的協議。在我國，合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。合同雙方應本著平等、自愿和誠實信用原則，依照國家有關法律法規的規定，訂立合同。依法成立的合同，具有法律的約束力，當事人既可享受合同所規定的權利，又必須全面履行合同所規定的義務。

簽訂產權轉讓合同，是企業產權交易極其重要的一環，它有利于保證產權交易的順利進行。

企業國有產權轉讓成交后，轉讓方與受讓方應在產權交易機構的主持下簽訂產權轉讓合同。

企業國有產權轉讓合同主要包括下列主要內容：

（1）轉讓與受讓雙方的名稱與住所；（2）轉讓標的企業國有產權的基本情況；（3）轉讓標的企業涉及的職工安置方案；（4）轉讓標的企業涉及的債權、債務處理方案；（5）轉讓方式、轉讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；（6）產權交割事項；（7）轉讓涉及的有關稅費負擔；（8）合同爭議的解決方式；（9）合同各方的違約責任；（10）合同變更和解除的條件；（11）轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

當轉讓企業國有產權導致轉讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產權轉讓合同時，轉讓方應當與受讓方協商提出企業重組方案，包括在同等條件下對轉讓標的企業職工的優先安置方案。

產權轉讓合同的訂立和履行應按照《中華人民共和國合同法》及其他有關法律的規定進行。

第五篇：非上市公司國有產權轉讓

一、非上市公司國有產權轉讓

1、產權交易機構。非上市企業國有產權的轉讓應當在依法設立的省級以上（含省級，下同）產權交易機構公開進行。

產權交易機構，應當符合的基本條件：（1）遵守有關法律、法規、規章；（2）具備相應的交易場所、信息發布渠道和專業人員，能夠滿足金融企業國有產權交易活動的需要；（3）具有健全的內部管理制度，產權交易操作規范；（4）能夠履行產權交易機構的職責，依法審查產權交易主體的資格和條件；（5）連續3年沒有違法、違規記錄；（6）按照國家有關規定公開披露產權交易信息，并能夠按要求及時向省級以上財政部門報告場內金融企業國有產權交易情況。

2、審批。國有及國有控股金融企業轉讓一級子公司的產權，應當報財政部門審批。除國家明確規定需要報國務院批準外，中央管理的國有及國有控股金融企業轉讓一級子公司的產權應當報財政部審批；地方管理的金融企業國有資產轉讓的審批權限，由省級財政部門確定。

國有及國有控股金融企業一級子公司（省級分公司或者分行、金融資產管理公司辦事處）轉讓所持子公司產權，由控股（集團）公司審批。其中，涉及重要行業、重點子公司的重大國有產權轉讓，或者導致轉讓標的企業所持金融企業或者其他重點子公司控股權轉移的，應當報財政部門審批。

審批報送材料：（1）產權轉讓的申請書，包括轉讓原因，是否進場交易等內容；（2）產權轉讓方案及內部決策文件；（3）轉讓方基本情況及上一經會計師事務所審計的財務會計報告；（4）轉讓標的企業基本情況、當期財務會計報告和最近一期經會計師事務所審計的財務會計報告；（5）轉讓方和轉讓標的企業國有資產產權證明文件；（6）轉讓標的企業資產評估核準或者備案文件；（7）擬選擇的產權交易機構；（8）意向受讓方應當具備的基本條件、支付方式；（9）律師事務所出具的法律意見書；（10）財政部門認為必要的其他文件。

3、轉讓程序。（1）轉讓方案。轉讓方應當制定轉讓方案，并按照內部決策程序交股東會或者股東大會、董事會或者其他決策部門審議，形成書面決議。轉讓方案包括轉讓標的企業產權的基本情況、轉讓行為的論證情況、產權轉讓公告以及其他主要內容。轉讓標的企業涉及職工安置問題的，應當按照國家有關規定辦理職工安置工作。

（2）資產評估。轉讓方應當依照國家有關規定，委托資產評估機構對轉讓標的企業的整體價值進行評估。

（3）信息公告。轉讓方在確定進場交易的產權交易機構后，應當委托該產權交易機構在省級以上公開發行的經濟或者金融類報刊和產權交易機構的網站上刊登產權轉讓公告，公開披露有關非上市企業產權轉讓信息，征集意向受讓方。產權轉讓公告期不得少于20個工作日。

（4）披露內容。轉讓方披露的非上市企業產權轉讓信息的內容包括：（1）轉讓標的企業的基本情況；（2）轉讓標的企業的產權構成情況；（3）產權轉讓行為的內部決策情況；（4）轉讓標的企業最近一期經會計師事務所審計的主要財務指標數據；（5）轉讓標的企業資產評估核準或者備案情況；（6）受讓方應當具備的基本條件；（7）其他需要披露的事項。（8）需要按本辦法辦理審批手續的，還應當披露產權轉讓行為的批準情況。

（5）受讓方條件。金融企業國有資產轉讓的意向受讓方一般應當具備下列條件：（1）具有良好的財務狀況和支付能力；（2）具有良好的商業信用；（3）受讓方為自然人的，應當具有完全民事行為能力；（4）國家規定的其他條件。（5）在不違反相關監督管理要求和公平競爭原則下，轉讓方可以對意向受讓方的資質、商業信譽、行業準入、資產規模、經營情況、財務狀況、管理能力等提出具體要求。

（6）首次掛牌。在產權交易過程中，首次掛牌價格不得低于經核準或者備案的資產評估結果。首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉讓方可以根據轉讓標的企業情況確定新的掛牌價格并重新公告。如新的掛牌價格低于資產評估結果的90%，應當重新報批。

（7）轉讓方式。（1）經公開征集，產生2個以上（含2個）意向受讓方時，轉讓方應當會同產權交易機構共同對意向受讓方進行資格審核，根據轉讓標的企業的具體情況采取拍賣、招投標或者國家規定的其他公開競價方式實施產權交易。（2）經產權交易機構公開征集只產生1個符合條件的意向受讓方時，產權轉讓可以采取場內協議轉讓方式進行，但轉讓價格不得低于掛牌價格。采取場內協議轉讓方式的，轉讓方應當與受讓方進行充分協商，依法妥善處理轉讓中所涉及的相關事項后，簽訂產權轉讓協議（合同，下同）。

（8）轉讓協議。確定受讓方后，轉讓方應當與受讓方簽訂產權轉讓協議。轉讓協議應當包括下列內容：（1）轉讓與受讓雙方的名稱與住所；（2）轉讓標的企業產權的基本情況；（3）轉讓方式、轉讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；（4）產權交割事項；（5）轉讓涉及的有關稅費負擔；（6）協議爭議的解決方式；（7）協議各方的違約責任；（8）協議變更和解除的條件；（9）轉讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

（9）付款。（1）轉讓方應當按照產權轉讓協議的約定及時收取產權轉讓的全部價款，轉讓價款原則上應當采取貨幣性資產一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過１年。（2）采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在協議生效之日起5個工作日內支付；其余款項應當辦理合法的價款支付保全手續，并按同期金融機構基準貸款利率向轉讓方支付分期付款期間利息。在全部轉讓價款支付完畢前或者未辦理價款支付保全手續前，轉讓方不得申請辦理國有產權登記和工商變更登記手續。（3）受讓方以非貨幣性資產支付產權轉讓價款的，轉讓方應當按照有關規定委托資產評估機構進行資產評估，確定非貨幣性資產的價值。

（10）產權登記。非上市企業產權轉讓完成后，轉讓和受讓雙方應當憑產權交易機構出具的產權交易憑證，按照國家有關規定及時辦理相關國有產權登記手續。

4、審查批準。（1）財政部門應當對轉讓方報送的材料進行認真審核，確定是否批準相關產權轉讓事項。（2）轉讓事項經批準后，如轉讓和受讓雙方調整產權轉讓比例或者產權轉讓方案有重大變化，造成與批準事項不符的，應當按照規定程序重新報批。

三、國有資產直接協議轉讓

1、能夠直接協議轉讓的情況。有下列情況之一，經國務院批準或者財政部門批準，轉讓方可以采取直接協議轉讓方式轉讓非上市企業國有產權和上市公司國有股份。（1）國家有關規定對受讓方有特殊要求；（2）控股（集團）公司進行內部資產重組；（3）其他特殊原因

2、轉讓負責人。擬采取直接協議轉讓方式對控股（集團）公司內部進行資產重組的，（1）中央管理的金融企業一級子公司的產權轉讓工作由財政部負責；（2）一級以下子公司的產權轉讓由控股（集團）公司負責；（3）其中：擬直接協議轉讓控股上市公司股份的，應當將轉讓方案報財政部審批。

3、轉讓價格。（1）非上市企業產權直接協議轉讓的價格不得低于經核準或者備案的資產評估結果。（2）國有金融企業在實施內部資產重組過程中，擬采取直接協議方式轉讓產權、且轉讓方和受讓方為控股（集團）公司所屬獨資子公司的，可以不對轉讓標的企業進行整體評估，但轉讓價格不得低于最近一期經審計確認的凈資產值。（3）轉讓方直接協議轉讓上市公司股份的，轉讓價格應當按照上市公司股份轉讓信息公告日（經批準不須公開股份轉讓信息的，以股份轉讓協議簽署日為準）前30個交易日每日加權平均價格的加權平均價格或者前1個交易日加權平均價格孰高的原則確定（4）轉讓方作為上市公司國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產重組，在內部進行協議轉讓，且擁有的上市公司權益并不因此減少的，轉讓價格應當根據上市公司最近一期經審計的凈資產、凈資產收益率、市盈率等因素合理協商確定。

4、轉讓程序。（1）告知義務。轉讓方擬直接協議轉讓上市公司股份的，應當按照內部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門進行審議，形成書面決議，并及時報告財政部門。

轉讓方應當將擬直接協議轉讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會公眾進行提示性公告，公告中應當注明，本次股份擬直接協議轉讓事項應當經財政部門審批。

（2）開始轉讓審批材料。轉讓方直接協議轉讓上市公司股份，應當向財政部門提交下列材料：（1）協議轉讓上市公司股份的申請書，包括轉讓原因、轉讓股份數量、持股成本等內容；（2）協議轉讓上市公司股份的內部決策文件及可行性研究報告；（3）擬公開發布的股份協議轉讓信息內容；（4）財政部門規定的其他文件。

（3）審批期限。財政部門收到轉讓方提交的直接協議轉讓上市公司股份材料后，應當認真進行審核，確定是否批準協議轉讓事項，并在15個工作日內予以答復。轉讓方收到財政部門出具的意見后2個工作日內，應當書面告知上市公司，由上市公司依法公開披露國有股東擬直接協議轉讓上市公司股份的信息。

（4）披露信息。轉讓方直接協議轉讓上市公司股份信息應當包括以下內容：（1）轉讓股份數量及所涉及的上市公司名稱及基本情況；（2）受讓方應當具備的資格條件；（3）受讓方遞交受讓申請的截止日期；（4）財政部門和相關部門的批復意見。

（5）不披露情況。具有下列情形之一的，經財政部門批準后，轉讓方可以不披露上市公司股份協議轉讓信息：（1）國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的；（2）轉讓方作為國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產重組，在控股公司或者集團企

業內部進行協議轉讓的；（3）上市公司連續2年虧損并存在退市風險或者嚴重財務危機，受讓方提出重大資產重組計劃及具體時間表的；（4）上市公司回購股份涉及轉讓方所持股份的。

5、受讓方條件。受讓上市公司股份后，受讓方擁有上市公司實際控制權的，應當具備以下條件：（1）具有法人資格；（2）設立3年以上，最近2年連續盈利且無重大違法違規行為；（3）具有促進上市公司持續發展和改善上市公司法人治理結構的能力。

6、轉讓協議。受讓方確定后，轉讓方應當及時與受讓方簽署股份轉讓協議。轉讓協議應當包括但不限于以下內容：（1）轉讓方、上市公司、受讓方企業名稱、法定代表人姓名及住所；（2）轉讓方持股數量、擬轉讓股份數量及價格；（3）轉讓方、受讓方的權利和義務；（4）股份轉讓價款支付方式及期限；（5）股份登記過戶條件；（6）協議變更和解除條件；（7）協議爭議解決方式；（8）協議各方的違約責任；（9）協議生效條件。

7、轉讓審批。上市公司股份的轉讓方為國有及國有控股金融企業的，轉讓方在確定受讓方后，應當及時向財政部門報送以下材料：（1）轉讓方案的實施及選擇受讓方的有關情況；（2）上一經會計師事務所審計的財務會計報告；（3）受讓方基本情況、公司章程及最近一期經會計師事務所審計的財務會計報告；（4）上市公司基本情況、最近一期中期財務會計報告及經會計師事務所審計財務會計報告；（5）股份轉讓協議及股份轉讓價格的定價說明；（6）受讓方與國有股東、上市公司之間在最近12個月內股權轉讓、資產置換、投資等重大情況及債權債務情況；（7）律師事務所出具的法律意見書；（8）轉讓上市公司股份對公司股價和資本市場的影響；（9）財政部門規定的其他文件。

四、法律責任

1、中止或終止轉讓。金融企業國有資產轉讓過程中出現下列情形之一的，財政部門可以要求轉讓方立即中止或者終止資產轉讓活動：（1）未按本辦法有關規定在產權交易機構中進行交易的；（2）轉讓方不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限，或者未按規定報經財政部門和相關部門審批，擅自轉讓資產的；（3）轉讓方、轉讓標的企業故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假會計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經審計、評估，造成國有資產流失的；（4）轉讓方與受讓方串通，低價轉讓國有資產，造成國有資產流失的；（5）轉讓方未按規定落實轉讓標的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；以金融企業國有資產作為擔保的，轉讓該部分資產時，未經擔保債權人同意的；（6）受讓方采取欺詐、隱瞞等

手段影響轉讓方的選擇以及資產轉讓協議簽訂的；（7）受讓方在產權轉讓競價過程中，惡意串通壓低價格，造成國有資產流失的。

轉讓方、轉讓標的企業有上述情形，由財政部門給予警告，并建議有關部門對負有直接責任的人員和其他直接責任人員給予行政處分；造成國有資產損失的，應當建議有關部門依法追究金融企業董事、監事、高級管理人員的責任；由于受讓方的責任造成國有資產流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經濟損失。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關。

2、社會中介機構。會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、財務顧問機構等社會中介機構在國有資產轉讓的審計、評估、法律和咨詢服務中違規執業的，財政部門應當向其行業主管部門通報有關情況，建議依法給予相應處理。

3、產權交易機構。產權交易機構在金融企業國有資產交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，財政部門可以停止其從事金融企業國有資產交易的相關業務，建議有關部門依法追究產權交易機構及直接責任人員的責任。

4、批準機構。金融企業國有資產轉讓批準機構及其有關人員違反法律、行政法規及本辦法規定，造成國有資產流失的，由有關部門依法給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關

遼寧日報消息 2008年1月1日起，財政部出臺的《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》正式實施。

由2007年1月1日開始施行的《金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法》起，到這個《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》（以下簡稱《評估辦法》）實施，表明金融類國資進入產權交易所（進場）交易的框架制度正在形成。同時，這也是繼國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱“國資委”)掌握下的中央國有企業產權轉讓全部進入產權交易市場之后,我國又開始對金融類企業的國有產權評估進行規范，并進而對金融類企業國有產權轉讓進行公開、規范、透明的處置。

財政部有關人士在解讀 《評估辦法》時說，其目的是為了加強金融企業國有資產管理，規范金融企業資產評估行為，維護國有資產權益。

專業人士認為，《評估辦法》的出臺標志著財政部門在加強金融企業國有資產管理和完善制度建設方面邁出了重要的一步，金融類企業國有資產評估將有章可循。金融類企業國有資產評估之后，為將出臺的金融類企業國有產權轉讓進場交易作了鋪墊。金融類企業國有產權進入產權交易市場的處置方式是我國公有產權真正實現 “全面進場”交易不可或缺的一部分。

公正評估金融企業國有資產

早在11月30日，作為財政部第47號令的《評估辦法》，就赫然列在中央政府門戶網站上。

《評估辦法》由總則到附錄分6章，共35條，明確了在金融企業國有資產評估過程中金融企業、財政部門和評估中介機構的職責、評估事項、評估核準和備案的程序、相關法律責任等內容。

財政部相關負責人在對 《評估辦法》解釋時認為，財政部制定這個評估辦法充分考慮了金融行業和金融資產的特點，有利于完善國有金融企業的內控機制，嚴格工作程序，堵塞工作漏洞，減少行政審批，更好地從源頭上防范金融風險，預防金融腐敗，充分發揮評估機構的作用，獨立、客觀、公正地評估金融企業國有資產。

據了解，該辦法適用于在境內依法設立并占有國有資產的金融企業、金融控股公司和擔保公司。金融企業應當建立健全資產評估工作制度,完善檔案管理,加強統計分析工作。財政部門應當對金融企業資產評估工作進行監督檢查，并將監督檢查中發現的問題，及時向相關監管部門進行通報。

金融企業整體或者部分改制為有限責任公司或者股份有限公司產權轉讓、收購非國有單位資產等15種情況，應當委托資產評估機構進行資產評估。

《評估辦法》對國有資產的產權交易作了鋪墊

在金融類國資產權明晰之后，公正地對金融企業國有資產進行評估，實施《評估辦法》，也為全部金融企業國有資產進入產權交易所作了鋪墊。

據了解，國有資產處置主要涉及到兩個問題，一是門檻的設定，即需要國有資產評估制度；另一個就是如何通過公開市場形成資產價格。

目前，我國國有資產主要的處置部門中，國資委監管經營類企業國有產權，財政部監管非經營類國有資產和金融類國有產權。

早在2004年，為防范國有資產流失，規范國有產權轉讓，國務院國資委和財政部就聯合下發了《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》，要求企業國有產權必須在產權交易所內進行。但對于金融類企業國有產權，該《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》中并未將其劃入管轄范圍。

針對這個情況，國資委主任李榮融在當時就曾表示，國資委監管范圍不包括金融類企業，故2004年的《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》沒有涉及這部分企業的國有產權轉讓。

另一方面，有關人士認為，由于金融企業國有產權自身有許多包括金融壞賬、監管難等復雜問題，也是致使金融類國有產權進場緩慢的原因。

由于一直沒有明確的金融類國有資產評估轉讓的實施細則，在此期間，一些金融資產的轉讓價格備受爭議，常常讓人質疑國有資產被賤賣。

因而，金融類國有資產評估急需登上前臺。財政部有關負責人解釋：“很大程度上，資產評估起著客觀評價國家對金融企業歷史投入和發現其市場價值的作用，為國有金融企業重組和改制、資產轉讓和處置提供價格參考依據。”這位負責人認為，“國有資產產權登記、資產評估和產權轉讓是國資管理的重要環節，三者有機結合可使國資管理形成閉合鏈條。”

國有資產產權將全面進入交易市場

隨著金融體制改革的不斷深化，國有金融機構的法人治理結構日益完善，資產轉讓越來越頻繁，在金融企業國有產權轉讓工作的實際操作中，出現了非上市國有產權轉讓缺乏明確的規定、轉讓價格的確定缺乏依據、產權轉讓監管職責劃分不明確等問題。而股權改革的變化也要求監管者作出適時的反應。

對于《金融類企業國有產權轉讓管理暫行辦法（征求意見稿）》的起草，目的顯而易見：“規范金融企業國有產權轉讓行為。”財政部開始確定金融國資的轉讓渠道，確認統一政策、分級管理 8 的原則，將地方國有金融企業股東轉讓上市公司股份的審核權限下放給地方財政部門，做到“誰出資，誰負責”等。

而且在征求意見稿中規定，在金融類企業國有產權轉讓過程中，財政部門發現轉讓方、標的企業和受讓方不履行程序、造成國有資產流失等問題的，可要求轉讓方立即中止產權轉讓活動；必要時應當依法向人民法院提起訴訟，確認轉讓行為無效。如果交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準機構書面同意后方可繼續進行。

有關人士認為，采用金融類國資進場交易方式最大的意義就是，它回到了產權市場對國有產權處置的價值，是國有資產交易、調整的陽光通道，是利用市場配置金融類國有產權資源的主渠道。同時，也使防止交易過程中的國資流失在制度上有了保障。真正通過市場發現投資人、發現價格。促進流動的同時，確保其保值增值。

金融類國有資產全面進場交易，提高了我國利用公開市場處置國有資產的程度。

（張春紅）