第一篇：融資租賃公司與P2P平臺(tái)合作研究

融資租賃公司與P2P平臺(tái)合作研究

目錄

一、融資租賃的定義...............................................................................................................2

二、融資租賃的特點(diǎn)...............................................................................................................2

三、融資租賃的好處...............................................................................................................3

四、融資租賃與分期付款的區(qū)別...........................................................................................3

五、融資租賃的交易類別.......................................................................................................4

六、金融租賃業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)案例及金融租賃實(shí)例.......................................................................4

七、融資租賃市場(chǎng)份額及行業(yè)排行.......................................................................................5

八、融資租賃公司與P2P平臺(tái)合作模式初探.......................................................................6

一、融資租賃的定義

融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出售人、租賃物的選擇，向出售人購(gòu)買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權(quán)、處置權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對(duì)租賃物取得部分或全部占有、使用和受益的權(quán)利。它是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的租賃，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：

1、在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。

2、承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)。

3、即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。

4、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。

5、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

二、融資租賃的特點(diǎn)

融資租賃是設(shè)備租賃的基本形式，以融通資金為主要目的。其特點(diǎn)是： ① 不可撤消。這是一種不可解約的租賃，在基本租期內(nèi)雙方均無權(quán)撤消合同。② 完全付清。在基本租期內(nèi)，設(shè)備只租給一個(gè)用戶使用，承租人支付租金的累計(jì)總額為設(shè)備價(jià)款、利息及租賃公司的手續(xù)費(fèi)之和。承租人付清全部租金后，設(shè)備的所有權(quán)即歸于承租人。③ 租期較長(zhǎng)?；咀馄谝话阆喈?dāng)于設(shè)備的有效壽命。④ 承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的選擇、保險(xiǎn)、保養(yǎng)和維修等；出資人僅負(fù)責(zé)墊付貨款，購(gòu)進(jìn)承租人所需的設(shè)備，按期出租，以及享有設(shè)備的期末殘值。

（一）融資租賃的承租人是以融通資金為目的，為達(dá)到此目的，融資租賃的出租人就負(fù)有融通資金的責(zé)任，這種活動(dòng)是一種金融投資活動(dòng)，資金困難的承租人通過出租人的金融投資，解決了資金困難，達(dá)到了融通資金的目的，因此，融資租賃是金融因素占主導(dǎo)地位的金融投資活動(dòng)。

（二）融資租賃活動(dòng)中，承租人享有并承擔(dān)選擇供貨商及選擇設(shè)備的權(quán)利和責(zé)任，出租人不能干預(yù)，除非承租人需要出租人的技術(shù)指導(dǎo)。

（三）承租期內(nèi)，出租人負(fù)有對(duì)設(shè)備的維修、保養(yǎng)義務(wù)（合同中另有約定的除外），享有租賃物的所有權(quán)。

（四）一般融資租賃的租賃期都比較長(zhǎng)，租賃期多以設(shè)備的使用期為限，因此大多是“一租到底”，直到租賃物殘值為零。

（五）融資租賃的承租人大多是企業(yè)法人或其他盈利性經(jīng)濟(jì)組織、公民，其表現(xiàn)為商業(yè)性而非消費(fèi)性，對(duì)象則多以動(dòng)產(chǎn)為出租物。

（六）租賃期屆滿，對(duì)租賃物的處置一般以“留購(gòu)、續(xù)租、退還”三種方式處置出租物，而大多是承租人以一定名義支付較小數(shù)額的費(fèi)用取得出租物的所有權(quán)，作為固定資產(chǎn)投資。

三、融資租賃的好處

中國(guó)融資租賃業(yè)始于20世紀(jì)80年代初，在近二十年來的發(fā)展過程中，融資租賃在電氣設(shè)備、機(jī)械加工設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、通訊設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、航空飛行器、教學(xué)科研設(shè)備、公寓酒店配套設(shè)備等方面發(fā)揮的作用尤為明顯。對(duì)于中小企業(yè)，融資租賃的五個(gè)明顯好處表現(xiàn)在：

（一）程序簡(jiǎn)單。

信用審查的手續(xù)簡(jiǎn)便，融資和融物為一體，大大節(jié)約了時(shí)間，使企業(yè)能在最短的時(shí)間內(nèi)獲得設(shè)備使用權(quán)，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，迅速抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)。中小企業(yè)由于自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔(dān)保，很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項(xiàng)目融資的特點(diǎn)，由項(xiàng)目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者只保留對(duì)項(xiàng)目的有限權(quán)益。目前在具體操作上，大多數(shù)融資租賃公司所采用的方式，主要關(guān)心租賃項(xiàng)目自身的效益，而不是企業(yè)的綜合效益，對(duì)企業(yè)的信用狀況的審查也僅限于項(xiàng)目本身，總體上在辦理時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求相對(duì)不高。

（二）租約靈活。

銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還；而租賃公司卻可以根據(jù)每個(gè)企業(yè)的資金實(shí)力、銷售季節(jié)性等情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況，定制付款額。融資租賃把融資和融物（采購(gòu)）兩個(gè)程序合二為一，減少了許多中間環(huán)節(jié)，尤其是利用租賃的特性，規(guī)避了許多用直接購(gòu)買方式必須層層報(bào)批或立項(xiàng)等繁瑣的程序，提高了工作效率。

（三）節(jié)約成本。

國(guó)家財(cái)政允許企業(yè)對(duì)租賃物件可以加速折舊，折舊款可于稅前償還租金。國(guó)家為了鼓勵(lì)投資、鼓勵(lì)技術(shù)進(jìn)步，專門為融資租賃提供了一系列優(yōu)惠政策，如直接投資減稅、加速折舊形成的所得稅減免、財(cái)政補(bǔ)貼等。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步有關(guān)財(cái)政稅收問題的通知》規(guī)定：企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方法租入的機(jī)器設(shè)備，折舊年限可按租賃期限和國(guó)家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年。這就是說，企業(yè)可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費(fèi)用打入成本。這與稅后還貸相比，顯然對(duì)企業(yè)有利。

（四）單獨(dú)核算。

融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目中。而一般貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負(fù)債，影響企業(yè)的資信狀況。這對(duì)于需要多種渠道融資的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)來講，是非常重要的。企業(yè)可以最高按租賃物的百分之百價(jià)值進(jìn)行融資（租賃），從而節(jié)省流動(dòng)資金并維護(hù)現(xiàn)有的信用額度。通過這種表外融資，解放流動(dòng)資金，擴(kuò)大資金來源，突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制。

（五）改善承租方的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

出租方直接將出租物計(jì)入資產(chǎn)，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊；而承租方則將租金計(jì)入成本費(fèi)用，達(dá)到優(yōu)化承租方資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的作用。

（六）促進(jìn)銷售。

銷售對(duì)于中小企業(yè)是非常重要的，只有成功銷售，才能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。越來越多的企業(yè)自覺通過租賃而不是一味地通過直接出賣來實(shí)現(xiàn)銷售。這樣做的好處是，大大降低了購(gòu)買的門檻，擴(kuò)大了客戶購(gòu)買力。

四、融資租賃與分期付款的區(qū)別

融資租賃與分期付款的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權(quán)，而且獲得了物品的所有權(quán)。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實(shí)際上承擔(dān)了由租賃物引起的成本與風(fēng)險(xiǎn)，但從法律上講，租賃物所有權(quán)名義上仍歸出租人所有。

（二）融資租賃和分期付款在會(huì)計(jì)處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權(quán)屬出租人所有，因此，作為出租人資產(chǎn)納入其資產(chǎn)負(fù)債表中，并對(duì)租賃物攤提折舊，而承租人將租賃費(fèi)用計(jì)入生產(chǎn)成本。而分期付款購(gòu)買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產(chǎn)負(fù)債表并由買方負(fù)責(zé)攤提折舊。

（三）上面兩條導(dǎo)致兩者在稅務(wù)待遇上也有區(qū)別。融資租賃中的出租人可將攤提的折舊從應(yīng)計(jì)收入中扣除，而承租人則可將攤 提的折舊費(fèi)從應(yīng)納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費(fèi)從應(yīng)納稅收入中扣除，買者還能將所花費(fèi)的利息成本從應(yīng)納稅收入中扣除，此外，購(gòu)買某些固定資產(chǎn)在某些西方國(guó)家還能享受投資免稅優(yōu)惠。

（四）在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經(jīng)濟(jì)壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經(jīng)濟(jì)壽命相當(dāng)。因此，同樣的物品采用融資租賃方式較采用分期付款方式所獲得的信貸期限要長(zhǎng)。

（五）分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的一部分；而融資租賃則是一種全額信貸，它對(duì)租賃物價(jià)款的全部甚至運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等附加費(fèi)用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時(shí)支付一定的保證金，但這筆費(fèi)用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進(jìn)出口貿(mào)易中買方至少需現(xiàn)款支付15％的貸款)。因此，同樣一件物品，采用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。

（六）融資租賃與分期付款交易在付款時(shí)間上也有差別。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

（七）融資租賃期滿時(shí)租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對(duì)租賃物任意處理，需辦理交換手續(xù)或購(gòu)買等手續(xù)。而分期付款交易的買者在規(guī)定的分期付款后即擁有了所交易物品，可任意處理之。

融資租賃的對(duì)象一般是壽命較長(zhǎng)、價(jià)值較高的物品，如機(jī)械設(shè)備等。

五、融資租賃的交易類別

融資租賃的交易類別主要有：

直租：是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出售人、租賃物的選擇，向出售人購(gòu)買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。

回租：是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

轉(zhuǎn)租賃：指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物件的所有權(quán)歸第一出租方。

委托租賃：是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，與委托人指定的承租人開展租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取一定費(fèi)用，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

六、金融租賃業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)案例及金融租賃實(shí)例

（一）金融租賃業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)案例分析

實(shí)例1（優(yōu)勢(shì)——享受稅收優(yōu)惠）：A企業(yè)購(gòu)置機(jī)器設(shè)備，價(jià)值2000萬元，原定折舊年限8年，年折舊額250萬元。租賃期限4年，每年加速計(jì)提折舊250萬元，每年可延緩稅賦250*33%=82.5萬元。

實(shí)例2（優(yōu)勢(shì)——保持資金的流動(dòng)性）：B企業(yè)擁有某生產(chǎn)設(shè)備原值6000萬元。現(xiàn)企業(yè)為增加流動(dòng)性，將該設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給金融租賃公司，再按照原值的6折回租，租賃金額3600萬元，期限3年。B企業(yè)仍然擁有設(shè)備的使用權(quán)，并獲得了3600萬元的流動(dòng)資金，在3年內(nèi)按季歸還，每次只需歸還300萬元本金及相應(yīng)租息，對(duì)B企業(yè)的未來現(xiàn)金流并不造成較大壓力。

（二）銀租合作金融租賃項(xiàng)目實(shí)例 實(shí)例3（銀租合作——嫁接）：C企業(yè)在D銀行授信額度為8000萬元，銀行已發(fā)放項(xiàng)目貸款6000萬元，流動(dòng)資金貸款2000萬元。企業(yè)技改項(xiàng)目完工投產(chǎn)后流動(dòng)資金不足，影響效益。企業(yè)將設(shè)備9000萬元的設(shè)備作價(jià)5000萬元轉(zhuǎn)讓給金融租賃公司，獲得融資租賃款5000萬元后，歸還銀行項(xiàng)目貸款5000萬元。為支持企業(yè)發(fā)展，銀行增加流動(dòng)資金貸款5000萬元。金融租賃公司向銀行申請(qǐng)融資租賃貸款4000萬元，D銀行經(jīng)審查后予以發(fā)放。

實(shí)例4（銀租合作——解除地域限制）：一直為F銀行重點(diǎn)支持對(duì)象的E企業(yè)因發(fā)展所需在鄰省征地辦分廠，購(gòu)置設(shè)備5000萬元。因該分廠獨(dú)立核算又在外省，F(xiàn)銀行無法貸款，即向金融租賃公司作介紹，由其對(duì)分廠發(fā)放融資租賃款3000萬元。金融租賃公司再申請(qǐng)貸款2500萬元，F(xiàn)銀行經(jīng)審查后予以發(fā)放。

實(shí)例5（銀租合作——擔(dān)保貸款）：G企業(yè)在金融租賃公司申請(qǐng)辦理了某租賃項(xiàng)目，金融租賃公司就該項(xiàng)目向H銀行申請(qǐng)貸款。G企業(yè)為該筆貸款提供擔(dān)保。同時(shí)根據(jù)約定，G企業(yè)將每期租金回籠至租賃公司在H銀行開立的專用賬戶，專項(xiàng)用于還貸，金融租賃公司不得挪作它用。對(duì)G企業(yè)來說，為該筆貸款擔(dān)保并未擴(kuò)大自身的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)H銀行來說，抓住了項(xiàng)目的現(xiàn)金回流，加大了保障力度。

實(shí)例6（銀租合作——應(yīng)收租賃款質(zhì)押貸款）：金融租賃公司將與I企業(yè)合作的某租賃項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收租賃款質(zhì)押給J銀行，獲得一筆貸款。在質(zhì)押合同簽訂以前，金融租賃公司通知I企業(yè)應(yīng)收租賃款質(zhì)押事宜，并要求I企業(yè)將未來的租金回籠款打入金融租賃公司在J銀行的專戶，專項(xiàng)用于歸還該筆質(zhì)押貸款。J銀行獲得了穩(wěn)定的還款保障，金融租賃公司盤活了賬存資產(chǎn)，而I企業(yè)也并未因質(zhì)押事項(xiàng)而增加其他額外風(fēng)險(xiǎn)。

七、融資租賃市場(chǎng)份額及行業(yè)排行

2012年，中國(guó)金融租賃行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到了6600億元，增長(zhǎng)69.23%，比2011年11.4%的增幅提升了57.8個(gè)百分點(diǎn)。從2008年到2012年，中國(guó)金融租賃行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模從90億元增長(zhǎng)到6600億元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到了99.10%。

而根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《2014-2018年中國(guó)金融租賃行業(yè)運(yùn)作模式與投資戰(zhàn)略規(guī)劃深度分析報(bào)告》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年中國(guó)十大金融租賃企業(yè)排行榜如下： 1.國(guó)銀金融租賃有限公司 2.昆侖金融租賃有限責(zé)任公司 3.民生金融租賃股份有限公司 4.工銀金融租賃有限公司 5.建信金融租賃股份有限公司 6.交銀金融租賃有限責(zé)任公司 7.招銀金融租賃有限公司 8.興業(yè)金融租賃有限責(zé)任公司 9.華融金融租賃股份有限公司 10.農(nóng)銀金融租賃有限公司

八、融資租賃公司與P2P平臺(tái)合作模式初探

模式一：由融資租賃機(jī)構(gòu)作為P2P項(xiàng)目發(fā)起方，通過P2P平臺(tái)，面向特定承租人提供設(shè)備融資租賃服務(wù)，而資金來源以P2P的社會(huì)化募集形式向社會(huì)發(fā)布，而以承租方的租金在扣除傭金后作為投資人報(bào)酬，投資期限就是融資租賃期限，一旦承租人不能支付租金，則由租賃公司擁有該設(shè)備的處置權(quán)。這種形式適用于資金額較高的大型設(shè)備的融資租賃服務(wù)，一旦承租人不能支付租金，則由租賃公司擁有該設(shè)備的處置權(quán)。

實(shí)例一：企業(yè)A有融資租賃需求，找到融資租賃公司B，B設(shè)計(jì)整個(gè)購(gòu)買設(shè)備和出租設(shè)備的流程，同時(shí)B擁有設(shè)備的所有權(quán)和出租后的收租權(quán)；但是，B可能并沒有那么多錢來買設(shè)備，因此就借助P2P平臺(tái)上眾多投資者C的資金，從而將收租權(quán)（部分）轉(zhuǎn)移給C。P2P平臺(tái)在這個(gè)過程的作用是與B共同監(jiān)管投資款項(xiàng)所組成的銀行共管賬戶，并最終將所籌集資金轉(zhuǎn)移給設(shè)備所有者。

實(shí)例二：自來水公司A市場(chǎng)需求增加需要擴(kuò)大產(chǎn)能，準(zhǔn)備用融資租賃模式（出售后回租）獲得更大現(xiàn)金流。A將原值1800萬的供水管道出售給財(cái)和融資租賃公司B，B公司給供水管道評(píng)估凈值1500萬（考慮折舊等因素），經(jīng)合同協(xié)商B公司需要支付A 公司750萬元并辦理售后回租，這750萬元就是平臺(tái)此項(xiàng)目向廣大投資者的發(fā)起的融資金額。平臺(tái)項(xiàng)目融資成功后，B將和平臺(tái)一起將750萬元打款到A公司賬戶后，A公司在1年內(nèi)按月付息、到期還本，支付本息共計(jì)855萬元。

模式二：由承租人直接在P2P平臺(tái)上發(fā)起項(xiàng)目，P2P平臺(tái)根據(jù)承租人條件選擇出租人，出租人根據(jù)承租人的需求向設(shè)備供貨商購(gòu)買設(shè)備后直接出租給承租人，然后把此次出租的資金通過平臺(tái)向投資人轉(zhuǎn)售收租權(quán)，承租人在項(xiàng)目成立后，即可通過融資租賃的形式取得設(shè)備使用權(quán)（P2P平臺(tái)暫時(shí)托管設(shè)備物權(quán)），承租人按期向P2P平臺(tái)投資人支付租金，在租約到期，租金支付完畢后，P2P平臺(tái)再行轉(zhuǎn)讓設(shè)備所有權(quán)到承租人。一旦承租人不能支付租金，則由平臺(tái)收回設(shè)備，并有權(quán)按照有關(guān)條例做出處置。在這個(gè)過程中，P2P平臺(tái)將承擔(dān)類似第三方的職能。

無論以上哪個(gè)模式，實(shí)際上都能解決物權(quán)和債權(quán)的對(duì)接，對(duì)投資人有更實(shí)際的保護(hù)，而平臺(tái)則發(fā)揮類似支付寶的功能，在債權(quán)未盡之前，投資人通過平臺(tái)享有物權(quán)，而這種形式也許能夠化解目前中國(guó)P2P平臺(tái)信用體系缺乏的問題，而且就其實(shí)際意義來說，新設(shè)物權(quán)要比債權(quán)人抵押更為有效與真實(shí)。

就融資租賃行業(yè)本身來看，行業(yè)需求大，盈利能力穩(wěn)健，但資金缺口問題也一直比較嚴(yán)峻。如果能夠通過P2P平臺(tái)推出新模式擴(kuò)大融資額度，或許會(huì)成為P2P平臺(tái)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的又一個(gè)典范窗口。同時(shí)，融資租賃業(yè)務(wù)行業(yè)門檻較高，這需要有綜合金融管理能力，一些資本雄厚，金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的平臺(tái)機(jī)構(gòu)例如恒昌財(cái)富等或許在該領(lǐng)域能夠有代表性優(yōu)勢(shì)。

第二篇：銀行與融資租賃公司合作

銀行為什么要與租賃公司合作開展融資租賃業(yè)務(wù)

作者: 屈延凱

國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確提出，要鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極開展融資租賃業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行，有穩(wěn)定的資金來源，有雄厚的資金實(shí)力，可以開展各種類型的貸款業(yè)務(wù)，為什么還要積極鼓勵(lì)開展融資租賃業(yè)務(wù)呢？

隨著我國(guó)金融和商業(yè)流通服務(wù)領(lǐng)域的對(duì)外開放和改革的深化，國(guó)外銀行紛紛在我國(guó)設(shè)置獨(dú)資或合資的銀行、保險(xiǎn)、政券等金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)，一些外國(guó)銀行和跨國(guó)公司還在我國(guó)設(shè)立獨(dú)資或合資的融資租賃公司，實(shí)際上在我國(guó)的金融和設(shè)備流通服務(wù)領(lǐng)域里構(gòu)建了一個(gè)能滿足客戶各種需求的綜合服務(wù)平臺(tái)。

面對(duì)國(guó)外投資者的挑戰(zhàn)，我國(guó)銀行單一的信貸業(yè)務(wù)模式顯然處在一個(gè)不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。我國(guó)的金融租賃公司和內(nèi)資的融資租賃公司由于缺乏穩(wěn)定的資金來源和有專業(yè)能力的廠商背景，業(yè)務(wù)開展也受到了嚴(yán)重的制約。一些國(guó)內(nèi)銀行開始借鑒國(guó)外銀行直接開展融資租賃業(yè)務(wù)，或投資控股金融租賃公司以融資租賃的方式合理配置信貸資源的成功經(jīng)驗(yàn)，反思20多年來傳統(tǒng)的單一信貸模式，特別是設(shè)備流通和企業(yè)技改過程中的設(shè)備抵押貸款模式的在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果，積極探索在目前因金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理體制下，與各類融資租賃公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，開創(chuàng)了設(shè)備貸款的新模式。

一些銀行與租賃公司合作開展了以審查航空公司償債能力為重點(diǎn)，以融資租賃公司為借款平臺(tái)的飛機(jī)、船舶的項(xiàng)目融資租賃、以及投資人的資金與銀行資金合作的委托杠桿經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)；

還有一些銀行先后推出了租賃債權(quán)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓融資，租賃債權(quán)保理等信貸產(chǎn)品，支持了電訊、醫(yī)療等行業(yè)的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，滿足了這些行業(yè)中銀行高端客戶希望利用租賃機(jī)制投資理財(cái)?shù)淖赓U需求；

對(duì)一些經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較大，在某些行業(yè)形成了一定數(shù)量的客戶群體，具備對(duì)設(shè)備進(jìn)行處置的專業(yè)能力，內(nèi)部有良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，的確有綜合償債能力的租賃公司，有的銀行給租賃公司一個(gè)獨(dú)立運(yùn)用的綜合信貸授信額度，使租賃公司有了一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的資金來源，大大提高了業(yè)務(wù)效率。融資租賃公司成為銀行資金批發(fā)配置的渠道，銀行資金通過租賃公司滿足了中小企業(yè)的資金需求，有力的支持了中小企業(yè)，特別是印刷和建筑施工企業(yè)的發(fā)展；

還有的銀行積極配合租賃公司通過信托公司發(fā)行租賃財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，拉動(dòng)社會(huì)投資，加快租賃公司的資產(chǎn)變現(xiàn)和流轉(zhuǎn)，縮短租賃公司在銀行的貸款期限，對(duì)銀行信貸、租賃資產(chǎn)的證券化做了成功的有益嘗試；

還有的銀行通過租賃公司開展了租賃出口業(yè)務(wù)，支持了我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品的海外銷售和我國(guó)企業(yè)的海外投資業(yè)務(wù)的開展。各種銀租合作、銀租信合作、銀租投合作的新的金融組合產(chǎn)品和成功的案例已經(jīng)充分展現(xiàn)了在目前金融分業(yè)體制下，銀租合作積極開展融資租賃業(yè)務(wù)的廣闊前景。

銀行為什么要與租賃公司合作積極開展融資租賃業(yè)務(wù)？這樣做對(duì)銀行自身發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制、對(duì)承租人有什么好處？

一、實(shí)踐證明設(shè)備抵押貸款的單一模式有諸多弊端

1、風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一，安全性差：

在通常的設(shè)備貸款或項(xiàng)目融資的評(píng)審過程中，盡管銀行內(nèi)部設(shè)置了嚴(yán)格的評(píng)估控制程序，但面對(duì)不同的行業(yè)和千變?nèi)f化的市場(chǎng)環(huán)境，銀行很難掌握各種設(shè)備和項(xiàng)目的實(shí)際投資額度，企業(yè)采取虛報(bào)設(shè)備投資額套取銀行信貸資金的情況時(shí)有發(fā)生。信貸業(yè)務(wù)中采用設(shè)備抵押擔(dān)保。由于抵押擔(dān)保權(quán)益只是一種在一般債權(quán)人中優(yōu)先受償?shù)挠邢薇Ｕ希又O(shè)備在使用中的損耗或技術(shù)更新導(dǎo)致設(shè)備貶值，銀行又沒有設(shè)備處置的專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)，往往只能采取拍賣變現(xiàn)，變現(xiàn)所得在扣除企業(yè)所欠稅款、職工工資等法定優(yōu)先債務(wù)及相關(guān)費(fèi)用后，銀行的實(shí)際受償率極低。設(shè)備抵押并不能真正控制信貸的風(fēng)險(xiǎn)。如果接受企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司，往往陷入或有債務(wù)的披露陷阱，一旦擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)問題，擔(dān)保將失去意義。如果接受第三方擔(dān)保，又極容易陷入企業(yè)之間的互保協(xié)議形成的隱性關(guān)聯(lián)陷阱。信貸資金的使用過程中，還經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金挪用的企業(yè)信用和操作風(fēng)險(xiǎn)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立和發(fā)展，信用體系建設(shè)尚不完備的情況下，傳統(tǒng)的設(shè)備貸款中的風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一，沒有對(duì)貸款形成的設(shè)備資產(chǎn)擁有所有權(quán)和處置設(shè)備的專業(yè)能力，完全依賴于企業(yè)自身的盈利能力和信用保障，顯然不能很好保障銀行的信貸資產(chǎn)的安全。20多年來，大量設(shè)備流通和企業(yè)技改的貸款出現(xiàn)壞賬，抵押資產(chǎn)變現(xiàn)率極低就是一個(gè)明證。

2、錢到地頭死，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差

銀行的資金來源大約有70%是居民和企業(yè)的短期活期存款，但企業(yè)技改或設(shè)備購(gòu)置的貸款期限一般比較長(zhǎng)，企業(yè)的設(shè)備投資過分依賴于銀行的直接貸款，貸款逾期不還，很難對(duì)企業(yè)的抵押物采取拍賣措施。銀行一般只能在貸款全部到期時(shí)通過向法院訴訟，起訴擔(dān)保人或拍賣抵押資產(chǎn)，時(shí)限長(zhǎng)，手續(xù)繁雜，追償效果不理想。這是造成銀行長(zhǎng)短期信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，流動(dòng)性差，壞賬增加，陷入存款——放貸——壞賬比例增加——擴(kuò)大存款規(guī)?！黾淤J款規(guī)?！档蛪馁~比例——新的壞賬增加——又?jǐn)U大存款的惡性循環(huán)的重要原因。

銀行如果為了滿足賬面上的短期借款比例，以流動(dòng)資金發(fā)放設(shè)備貸款，造成企業(yè)短期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)壓力增大，影響資金使用效率和企業(yè)的還款能力，逾期幾率增大。到期不能兌現(xiàn)貸新還舊，客戶流失，或?qū)е驴蛻舻狡诓贿€。

如果為廠商提供開展分期付款銷售的流動(dòng)資金貸款，也很難與客戶的付款期限相匹配。廠商銷售環(huán)節(jié)很可能形成大量逾期應(yīng)收賬款，一旦出現(xiàn)欠款，企業(yè)做 銷已繳納的增值稅也無法調(diào)整。大量的銷售暫款使廠商負(fù)債比例居高不下，嚴(yán)重影響了企業(yè)的研發(fā)制造能力和可持續(xù)發(fā)展。都不能根本解決銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的狀況。

3、利率定價(jià)實(shí)施力度弱，盈利能力低

企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式不同，盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力也不相同。對(duì)好企業(yè)，為了保住客戶資源，銀行很難提高設(shè)備貸款的信貸利率，對(duì)中小企業(yè)或有一定風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，銀行出于風(fēng)險(xiǎn)防范的考慮，又不敢將利率上浮過多，讓銀行利用利率浮動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，支持中小企業(yè)，銀行確實(shí)勉為其難。設(shè)備貸款就靠存貸差盈利，期限長(zhǎng)，周轉(zhuǎn)慢，盈利水平有限。

二、開創(chuàng)因組合作的設(shè)備貸款新模式，有利于改變銀行目前的困境

1、間接控制設(shè)備所有權(quán)，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力

銀行與租賃公司合作，對(duì)銀行看好的企業(yè)，設(shè)備貸款可以通過租賃公司采取租賃方式解決企業(yè)設(shè)備貸款的資金需求。由于融資租賃是一種以物為載體的融資，銀行信貸資金如能通過監(jiān)管賬戶，在銀行監(jiān)控下，嚴(yán)格按購(gòu)買合同的約定一次或分期支付，租金也直接匯入租賃公司在銀行開具的監(jiān)管賬戶，一般不會(huì)出現(xiàn)資金被挪用的情況?？梢员ＷC資金的合理使用和租金首先用于還貸。保障了資金運(yùn)用和回收的安全。

按合同法的規(guī)定，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸出租人，不屬于承租企業(yè)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，企業(yè)不能按期支付租金，出租人有權(quán)收回租賃物，租賃物收回后可以繼續(xù)出租或銷售處置，出租后銷售所得全部歸租賃公司。銀行信貸資金提供給租賃公司開展設(shè)備融資租賃業(yè)務(wù)，租賃公司將租賃設(shè)備抵押給銀行，租賃債權(quán)質(zhì)押給銀行，或租賃公司將租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由于銀行間接控制了租賃資產(chǎn)的所有權(quán)并由租賃收益權(quán)的質(zhì)押保證，顯然要比銀行直接對(duì)客戶開展設(shè)備抵押貸款形成的擔(dān)保權(quán)益的保障力度要大很多。

如果銀行再能取得由設(shè)備廠商為租賃公司提供的租賃物余值回購(gòu)承諾或回購(gòu)擔(dān)保的權(quán)益質(zhì)押，銀行監(jiān)督租賃公司按購(gòu)買合同的約定支付設(shè)備貨款，由于廠商承擔(dān)了一定的回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，不僅可以大大減少設(shè)備投資中的水分，還可以使租賃物的所有權(quán)保障與租賃物的推出變現(xiàn)渠道結(jié)合起來，顯然比銀行直接向客戶發(fā)放設(shè)備貸款時(shí)，接受并沒有對(duì)設(shè)備有處置能力的企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司或第三方的信用擔(dān)保更實(shí)際和有效得多。

這種以銀行信貸資金優(yōu)勢(shì)為主導(dǎo)，以承租人的還款能力為支撐，以租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍為借款平臺(tái)和租賃運(yùn)作，以設(shè)備廠商的設(shè)備處置專業(yè)能力為保障的信貸資金配置模式，是一種不同于傳統(tǒng)信貸結(jié)構(gòu)的融資創(chuàng)新產(chǎn)品，是一種發(fā)揮了交易各方優(yōu)勢(shì)的融資結(jié)構(gòu)，可以更好的保障銀行信貸資金的安全。

2、有利于改善銀行的信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的流動(dòng)

如果銀行直接對(duì)十個(gè)客戶發(fā)放設(shè)備貸款，十個(gè)貸款都是長(zhǎng)期的。如果一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問題，可能就會(huì)形成壞賬。如果銀行選擇有明確行業(yè)定位和行業(yè)客戶資源優(yōu)勢(shì)的融資租賃公司，使租賃公司成為某些行業(yè)銀行高端客戶的設(shè)備貸款的批發(fā)窗口，作為銀行不開工資，不在編的信貸部。利用租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍，間接實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，為客戶提供租賃服務(wù)。同樣十個(gè)項(xiàng)目，融資租賃公司就可以根據(jù)未來租金的回流情況，分別在不同時(shí)期向銀行借不同金額、不同期限的借款，可以在一定程度上，改善銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果有個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)拖欠問題，租賃公司還可以及時(shí)收回租賃物繼續(xù)轉(zhuǎn)租他人或做資產(chǎn)處置，其他項(xiàng)目的租金收入和租賃資產(chǎn)的轉(zhuǎn)租或處置受益，可能還可以保障對(duì)銀行信貸資金的按期償還，保障信貸資金的正常流轉(zhuǎn)。

信貸資產(chǎn)證券化是改變銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的根本措施，目前開始試點(diǎn)。根據(jù)我國(guó)目前的法律規(guī)定，只有信托計(jì)劃形成的資產(chǎn)和租賃公司的租賃資產(chǎn)，其資產(chǎn)權(quán)益屬于投資人和租賃公司，是一種最典型的剝離于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表外，或不屬于企業(yè)破產(chǎn)資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)融資。

銀行信貸資金通過租賃公司形成租賃資產(chǎn)，在一定時(shí)期內(nèi)，將租賃資產(chǎn)打包，發(fā)行租賃財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，租賃公司募集資金提前償還銀行的貸款，再開展新的租賃業(yè)務(wù)。在資產(chǎn)證券化的法律法規(guī)尚未出臺(tái)之前，銀行可以通過租賃公司發(fā)行租賃財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，間接實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的證券化。即便在法律法規(guī)完善之后，租賃資產(chǎn)的證券化的資產(chǎn)剝離和所有權(quán)的保障程度顯然也比純信貸債權(quán)的證券化的保障程度要高。

3、有利于開拓中間業(yè)務(wù)，有利于支持中小企業(yè)的發(fā)展

銀行與租賃公司合作，開展租賃債權(quán)保理、賬戶監(jiān)管、代售代付、租賃財(cái)產(chǎn)的信托計(jì)劃發(fā)行、委托租賃項(xiàng)目資金投放等等，都可以增加銀行的中間業(yè)務(wù)，提高服務(wù)效益。

銀行引導(dǎo)或扶持有廠商背景的具有專業(yè)能力的融資租賃公司，實(shí)現(xiàn)銀行信貸資金優(yōu)勢(shì)與租賃公司對(duì)設(shè)備的控制能力和客戶資源的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，逐步提升對(duì)融資租賃公司和專業(yè)化的設(shè)備出租服務(wù)公司的信貸支持，增加租賃公司為客戶提供融資租賃服務(wù)的資金來源和租賃設(shè)備的采購(gòu)規(guī)模，支持專業(yè)化租賃公司做大作強(qiáng)。由這些專業(yè)化的租賃公司采用融資租賃或中短期的出租服務(wù)，解決中小企業(yè)在設(shè)備購(gòu)置或使用過程中的資金困難。租賃公司可以通過靈活的租賃方案和租金設(shè)計(jì)及對(duì)租賃物的控制能力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)大，租金高，租金償付頻率短，出現(xiàn)拖欠，及時(shí)回收租賃資產(chǎn)。

租賃公司將租賃資產(chǎn)抵押、權(quán)益質(zhì)押保理或轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行可以根據(jù)租賃資產(chǎn)或權(quán)益的質(zhì)量，通過抵押率、質(zhì)押率、貼現(xiàn)率的差異化確定，控制風(fēng)險(xiǎn)和提高信貸資金的收益率。

三、銀租合作是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要措施。

企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體和細(xì)胞，經(jīng)濟(jì)要可持續(xù)發(fā)展，首先企業(yè)要可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，從資金管理角度看，就是要有相匹配的現(xiàn)金流入和流出。企業(yè) 在經(jīng)濟(jì)效益好的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)可以通過提取折舊或稅前列支，盡快收回設(shè)備投資和償還銀行貸款等債務(wù)，保持合理負(fù)債比例和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

不同類型的企業(yè)選擇租賃的動(dòng)因不盡相同。有把租賃當(dāng)作一種投資理財(cái)工具而需要租賃的高端客戶，也有缺錢的中小企業(yè)，把租賃當(dāng)作一種解決資金的渠道而需要租賃的低端客戶。

銀行與租賃公司合作，采取租賃公司融資，租賃資產(chǎn)抵押或保理模式為銀行的高端客戶提供租賃購(gòu)置或租賃理財(cái)?shù)闹饕?wù)對(duì)象，應(yīng)該是有市場(chǎng)規(guī)模的服務(wù)運(yùn)營(yíng)商，如：供水、供電、供氣、供油、航空、水運(yùn)、軌道及公路交通運(yùn)輸、連鎖零售、金融機(jī)構(gòu)等企業(yè)，這些企業(yè)的盈利能力往往依賴于市場(chǎng)規(guī)模和服務(wù)客戶群體的多少，要想把企業(yè)作大，單靠自身實(shí)力和負(fù)債能力是不可能迅速擴(kuò)張的，可能更理解“所有并不重要，所有創(chuàng)造價(jià)值”的理念，設(shè)備也多為比較容易處置的通用設(shè)備。更適合于投資銀行以未來現(xiàn)金流為項(xiàng)目評(píng)估基礎(chǔ)的理念。其次是有品牌效應(yīng)的設(shè)備制造商。這些企業(yè)可能更希望通過租賃公司營(yíng)銷自己的產(chǎn)品。第三是優(yōu)質(zhì)上市公司和盈利企業(yè)可能希望利用租賃作為一種投資和均衡稅負(fù)的工具。

融資租賃之所以成為銀行客戶的決策選項(xiàng)，在于融資租賃是由承租人選擇供應(yīng)商和租賃物，出租人付款購(gòu)買，租賃資產(chǎn)不屬于承租企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的特殊的交易形式，使承租人可以不用或減輕一次性購(gòu)買的支付或企業(yè)直接負(fù)債的壓力。在于租賃不同于貸款和投資的會(huì)計(jì)處理，使得承租人獲得會(huì)計(jì)處理上的表外融資、保持合理負(fù)債和稅務(wù)處理的節(jié)稅或延遲納稅的保留現(xiàn)金流量的好處。具體分析如下：

1、改善企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

自有資金購(gòu)置地產(chǎn)和房產(chǎn)，設(shè)備采用租賃，流動(dòng)資金依賴銀行是比較合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。生產(chǎn)性企業(yè)流動(dòng)資金需求量大，設(shè)備購(gòu)置通過擔(dān)?；蛟O(shè)備及不動(dòng)產(chǎn)抵押采用租賃方式取得，可以最大限度的保留銀行授信額度，滿足企業(yè)流動(dòng)資金的需求。

2、改善現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)壓力

銀行的設(shè)備貸款不僅占用銀行的授信額度，還往往采用流動(dòng)資金貸款期限，企業(yè)每年還舊借新，資金調(diào)度和周轉(zhuǎn)壓力大。企業(yè)采用租賃可按租賃合同約定分期付款，資金籌措比較從容。

3、表外融資，保持合理負(fù)債

銀行貸款購(gòu)置設(shè)備，勢(shì)必增加企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比例，可能影響銀行對(duì)企業(yè)的授信評(píng)級(jí)，或超出證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的規(guī)定。

如果一筆融資租賃交易，交易條件符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃的界定，租賃資產(chǎn)和負(fù)債不在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，應(yīng)付租金僅在表外做披露，有利于企業(yè)保持合理負(fù)債。

4、合理配置應(yīng)稅資源，增加或減少稅前扣除

現(xiàn)金收入與支出匹配使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。貸款形成的設(shè)備資產(chǎn)，折舊政策比較僵硬，我國(guó)目前僅在部分行業(yè)和某些設(shè)備允許企業(yè)可以自主選擇加速折舊的方法。科技的發(fā)展，設(shè)備本身更新速度加快。特別是產(chǎn)品生產(chǎn)型的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中的企業(yè)在效益好的時(shí)候，不能加速折舊由于還款，企業(yè)要多交所得稅，相當(dāng)大的還款比例要用稅后利潤(rùn)償還。設(shè)備使用后期，維修費(fèi)用加大，企業(yè)效益可能下降，設(shè)備還面臨陳舊風(fēng)險(xiǎn)，一旦處置，導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虧損。

企業(yè)效益不好或設(shè)備的實(shí)際使用年限長(zhǎng)于設(shè)備的法定折舊年限時(shí)，正常提取折舊，企業(yè)的稅前列支負(fù)擔(dān)重，項(xiàng)目前期出現(xiàn)稅后虧損。，例如：飛機(jī)、船舶、鐵路機(jī)車、大型施工機(jī)械、發(fā)供電設(shè)備、環(huán)保、供水等服務(wù)運(yùn)營(yíng)和加工服務(wù)行業(yè)的設(shè)備。企業(yè)每年的折舊負(fù)擔(dān)較重，企業(yè)的稅后現(xiàn)金流往往是前低后高，但銀行和投資機(jī)構(gòu)提供的長(zhǎng)期信貸資金有限，需要有一種融資組合滿足企業(yè)現(xiàn)金流的匹配。

根據(jù)我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和所得稅稅前扣除管理辦法等相關(guān)的財(cái)稅規(guī)定，國(guó)有企業(yè)采用融資租賃方式購(gòu)置設(shè)備，企業(yè)可以按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定按應(yīng)付租金總額記融資租入固定資產(chǎn)，并可以按國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，在租期內(nèi)（最短不得短于三年）提取全部折舊。如果企業(yè)有足夠的稅前收益，企業(yè)相當(dāng)于享受稅前還租。

企業(yè)如果采用經(jīng)營(yíng)租賃方式，租金可以全部作為費(fèi)用在稅前直接列支。

企業(yè)采用租賃方式，可以根據(jù)現(xiàn)有資金現(xiàn)狀和對(duì)未來盈利能力的預(yù)測(cè)，靈活的選擇租賃方式和設(shè)定租金償還金額，匹配資金的流入和流出，合理均衡所得稅賦。

四、有利于促進(jìn)租賃產(chǎn)業(yè)鏈的形成，構(gòu)建和諧的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

從國(guó)際上工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家融資租賃業(yè)務(wù)開展和租賃業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)來看，融資租賃業(yè)務(wù)作為一種新型的金融服務(wù)，改變了傳統(tǒng)的銀行服務(wù)買方或賣方的簡(jiǎn)單得借貸雙方的融資及風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)，形成了由銀行支持租賃公司服務(wù)承租人、供應(yīng)商的三方的信貸融資和風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)。而這種融資結(jié)構(gòu)的形成，實(shí)際上導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重大變化。由于租賃公司的介入，設(shè)備的生產(chǎn)和流通由制造方（賣方）和使用方（買方）的兩方的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，變成了由制造方（賣方）、租賃公司（買方和資產(chǎn)管理方）和客戶（使用方）的三方的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

租賃公司實(shí)際是服務(wù)銀行和投資機(jī)構(gòu)配置資金的渠道，是服務(wù)廠商設(shè)備營(yíng)銷和管理的配置設(shè)備的平臺(tái)，是服務(wù)企業(yè)提供融資和投資理財(cái)?shù)墓ぞ摺Ｈ谫Y租賃公司開展全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，從事的是租賃債權(quán)的管理，專業(yè)化的融資租賃公司開展非全額償付的經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，從事的是租賃債權(quán)和設(shè)備余值的處置和管 理，規(guī)?；B鎖化經(jīng)營(yíng)的出租服務(wù)公司，從事的是規(guī)模采購(gòu)和專業(yè)化的設(shè)備出租服務(wù)。不同類型的租賃公司形成一個(gè)完整的租賃產(chǎn)業(yè)鏈，成為服務(wù)社會(huì)的資產(chǎn)管理公司。

這個(gè)租賃產(chǎn)業(yè)鏈離不開銀行和投資機(jī)構(gòu)的支持。銀行與租賃公司合作，采用租賃公司借款，租賃物抵押或提供融資擔(dān)保、租賃債權(quán)保理的模式為銀行的高端客戶服務(wù)，是以銀行的資金優(yōu)勢(shì)為主導(dǎo)，以銀行的高端客戶的償還能力為支撐，以租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍為借款和資金運(yùn)作的平臺(tái)，以租賃設(shè)備的抵押和供應(yīng)商對(duì)設(shè)備處置的專業(yè)能力為風(fēng)險(xiǎn)控制和退出機(jī)制的保障的信貸資金配置模式的創(chuàng)新。是銀行在現(xiàn)行管理體制下滿足客戶的租賃需求，改善銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)流動(dòng)性、收益性和安全性的有效措施。

目前我國(guó)真正具備規(guī)模的有實(shí)力的專業(yè)化的融資租賃公司并不多，出租服務(wù)公司也處在“散、小、亂”的狀態(tài)，銀行應(yīng)與融資租賃公司密切合作，支持融資租賃公司走專業(yè)化的道路，支持各類專業(yè)租賃公司和出租服務(wù)公司向集團(tuán)化、規(guī)?；瓦B鎖化經(jīng)營(yíng)發(fā)展，發(fā)揮租賃公司對(duì)設(shè)備維護(hù)、管理和處置的專業(yè)能力和客戶資源，使不同專業(yè)類型的租賃公司成為直接服務(wù)客戶的資產(chǎn)管理公司，成為銀行信貸資金在服務(wù)設(shè)備廠商和客戶的過程中，合理配置資金，促進(jìn)資金——設(shè)備——資金的資本形態(tài)轉(zhuǎn)換流轉(zhuǎn)的重要鏈條。

融資租賃公司在沒有形成自己對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行管理和處置的專業(yè)能力，沒有真正形成獨(dú)立承擔(dān)償還銀行貸款的實(shí)力無法取得更多的自主使用的銀行授信額度或投資人委托租賃資金時(shí)，銀租合作，成為銀行信貸資金對(duì)高端客戶配置資金的平臺(tái)，是租賃公司解決營(yíng)運(yùn)資金來源積極開拓租賃市場(chǎng)，促進(jìn)融資租賃公司發(fā)展有效措施。

真可謂：

銀租一家人

金融分業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)，銀租合作創(chuàng)新篇。貨幣設(shè)備巧轉(zhuǎn)換，兩權(quán)在手保安全。財(cái)稅效果多明顯，企業(yè)增效減負(fù)擔(dān)。銀租組合促共贏，產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)力添。

2005年5月27日

第三篇：商業(yè)銀行與融資租賃公司合作模式

商業(yè)銀行與融資租賃公司合作模式研究

商業(yè)銀行與融資租賃公司（包括金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)）是比較典型的合作——競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。對(duì)商業(yè)銀行而言，融資租賃是企業(yè)獲得融資的另一重要渠道，與銀行信貸存在替代和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系；同時(shí)融資租賃公司自己也需要商業(yè)銀行的服務(wù)，在授信、中間業(yè)務(wù)等方面有著廣闊的合作空間。我國(guó)融資租賃業(yè)還處于起步發(fā)展階段，商業(yè)銀行發(fā)展相對(duì)成熟，探討兩者的合作模式和前景具有現(xiàn)實(shí)意義。

商業(yè)銀行與融資租賃公司的合作模式

按照我國(guó)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不能直接辦理融資租賃業(yè)務(wù)。但商業(yè)銀行可以通過合作的方式介入融資租賃業(yè)務(wù)，能夠擴(kuò)展市場(chǎng)，借助租賃公司強(qiáng)化在產(chǎn)業(yè)鏈條中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。融資租賃公司缺乏穩(wěn)定的資金來源，缺少網(wǎng)絡(luò)化的分支機(jī)構(gòu)，難以在跨行政區(qū)域方面形成網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，通過與商業(yè)銀行的合作，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行與融資租賃公司之間的合作，主要在三個(gè)方面。

（一）客戶與金融產(chǎn)品的共享通用方面的合作。

1、銀行推薦客戶，并提供結(jié)算等服務(wù)的模式。是指銀行向租賃公司推薦有租賃需求的客戶，由租賃公司獨(dú)立作出業(yè)務(wù)決策，銀行在應(yīng)收租賃款歸集、資金賬戶監(jiān)管提供服務(wù)，雙方還可約定租后管理合作事宜。這種模式涉及的風(fēng)險(xiǎn)較低，執(zhí)行的難度較低。

2、租賃公司推薦客戶，銀行協(xié)助管理的模式。是指租賃公司與銀行簽署合作協(xié)議，租賃公司將其直接營(yíng)銷的客戶，統(tǒng)一到合作銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，由銀行提供租賃款歸集服務(wù)，或者還提供賬戶監(jiān)管和租后管理等服務(wù)。這種模式涉及的風(fēng)險(xiǎn)也較低，執(zhí)行的難度也較低。

（二）境內(nèi)人民幣融資方面的合作。

1、租賃公司推薦客戶，銀行提供保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦已完成的租賃項(xiàng)目和客戶給銀行，銀行基于對(duì)承租人的授信或者租賃公司提供的增信，提供應(yīng)收租賃款的保理服務(wù)。這種保理既包括對(duì)售后回租的保理，也包括直接租賃等其他租賃形式的保理。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，要在給予承租人的授信條件和額度內(nèi)合作，或在租賃公司提供的增信措施的授信條件和額度內(nèi)合作。

2、租賃公司推薦客戶，銀行提供結(jié)構(gòu)化保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦尚未完成資金交付的租賃項(xiàng)目和客戶給銀行，銀行基于對(duì)租賃合同認(rèn)可，視“未完成租金”為“已完成租金”，進(jìn)行保理。這種模式主要是商業(yè)銀行基于租賃公司營(yíng)銷的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目而進(jìn)行的合作。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，一般要在對(duì)承租人進(jìn)行主體評(píng)級(jí)授信基礎(chǔ)上，還要對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行債項(xiàng)評(píng)級(jí)授信，兩個(gè)評(píng)級(jí)授信都符合銀行要求的情況下，才可開展合作。

3、聯(lián)合營(yíng)銷，杠桿租賃的模式。是指銀行和租賃公司配合，對(duì)于具有綜合金融需求的優(yōu)質(zhì)客戶或大項(xiàng)目釆取杠桿租賃的模式。杠桿租賃的做法類似銀團(tuán)貸款，由牽頭的融資租賃公司出資擬購(gòu)買租賃物

價(jià)值的20%-40%，其余資金由商業(yè)銀行提供，出租人需將設(shè)備的所有權(quán)、租賃合同和收取租金的權(quán)利抵押給銀行。這種模式下，租賃公司可以享受到國(guó)家對(duì)購(gòu)買設(shè)備的稅收優(yōu)惠。銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制類似于項(xiàng)目融資，要融資項(xiàng)目的債項(xiàng)評(píng)級(jí)優(yōu)秀，才可開展合作。

4、銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)接融資應(yīng)收租賃收益權(quán)模式。是指租賃公司與銀行合作、信托公司三方合作，由銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買租賃公司的應(yīng)收租金收益權(quán)。這種對(duì)接對(duì)應(yīng)的，既可以是新租賃業(yè)務(wù)，也可以是存量租賃業(yè)務(wù)。這種模式的好處是作為表外資產(chǎn)進(jìn)行管理，不占用商業(yè)銀行的信貸規(guī)模。但銀行承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和間接信用風(fēng)險(xiǎn)，也需要采取和保理模式一樣的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（三）國(guó)際業(yè)務(wù)方面的合作。在國(guó)際業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行可以為融資租賃公司提供更多的服務(wù)，傳統(tǒng)的比如國(guó)際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯衍生品等。創(chuàng)新的合作是內(nèi)保外貸和內(nèi)保內(nèi)貸兩種模式。

1、內(nèi)保外貸的模式。該模式是指境外金融機(jī)構(gòu)以銀行開出的融資性保函為擔(dān)保條件，向境內(nèi)注冊(cè)的外資租賃公司發(fā)放外債貸款，租賃公司再與境內(nèi)用款客戶辦理租賃融資/售后回租業(yè)務(wù)。這種模式的好處在于借用外資租賃公司的外債額度從境外融資為境內(nèi)用款客戶獲得低成本資金。這種模式要符合國(guó)家外匯管制的要求，境內(nèi)注冊(cè)的外資租賃公司有足夠的外匯規(guī)模，商業(yè)銀行要有對(duì)開證申請(qǐng)人的授信額度。

2、內(nèi)保內(nèi)貸的模式。該模式在內(nèi)保外貸基礎(chǔ)上發(fā)展而來，由商業(yè)銀行根據(jù)境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)，為其向境外銀行開出融資性保函或備用信用證，境外銀行據(jù)此向境內(nèi)企業(yè)提供境外人民幣融資的業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)有利于申請(qǐng)人利用境外融資成本低的人民幣資金，降低融資成本。這種模式要在境外人民幣利率相對(duì)較低的情況下可行，商業(yè)銀行要有對(duì)開證申請(qǐng)人的授信額度。

未來的合作前景分析

著眼未來，中國(guó)融資租賃業(yè)在轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)上，能夠?qū)崿F(xiàn)一個(gè)更加健康、快速的發(fā)展。在業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行與融資租賃公司的戰(zhàn)略合作將逐步開展。商業(yè)銀行與金融租賃公司合作將更加密切，協(xié)同效果發(fā)揮充分。非金融租賃公司與商業(yè)銀行的合作也會(huì)更加深入、廣泛。具體的合作前景為：

（一）銀行與融資租賃公司深度合作開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈條模式。這是指銀行發(fā)揮零售和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，租賃公司發(fā)揮產(chǎn)業(yè)背景優(yōu)勢(shì)，相互配合開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈條。一是兩者相互配合，介入彼此以前不熟悉的客戶和行業(yè)，逐漸實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈條的開發(fā)。二是商業(yè)銀行與那些大企業(yè)集團(tuán)下設(shè)的租賃公司合作，如浙江物產(chǎn)租賃公司、北車集團(tuán)租賃有限公司、上海電氣設(shè)備租賃有限公司，能夠深化與集團(tuán)的合作關(guān)系，有利于增加商業(yè)銀行對(duì)大集團(tuán)的合作。

（二）銀行主導(dǎo)，融資租賃公司配合，開展小微企業(yè)融資的模式。這是銀行發(fā)揮零售和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，租賃公司發(fā)揮其租賃牌照的獨(dú)特價(jià)值，作為銀行的業(yè)務(wù)通道，配合商業(yè)銀行為其中小企業(yè)客戶提供融資租賃服務(wù)。在融資租賃合同簽署后，租賃公司即將租賃應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓給銀行，租后管理也委托給銀行。這種模式發(fā)揮融資租賃作為高效的中小企業(yè)融資工具的作用。我國(guó)絕大部分融資租賃公司仍缺乏擴(kuò)展零售業(yè)務(wù)的能力，而美國(guó)融資租賃的80%承租人是中小企業(yè)。通過銀行與融資租賃公司合作，用更靈活有效的方式服務(wù)小微企業(yè)。

（三）圍繞直接租賃的業(yè)務(wù)合作將會(huì)進(jìn)一步深入。隨著融資租賃行業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步提高銀行與融資租賃公司的合作層次。當(dāng)前融資租賃公司有80%的租賃業(yè)務(wù)屬于售后回租，與商業(yè)銀行的合作也主要是圍繞這個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行的。直接租賃更能體現(xiàn)租賃業(yè)務(wù)的獨(dú)特行業(yè)價(jià)值，在控制貸款用途、掌握所有權(quán)、享有自力救濟(jì)便利發(fā)揮優(yōu)勢(shì)。因此，隨著未來融資租賃公司以直接租賃為主打產(chǎn)品，與商業(yè)銀行的合作將進(jìn)一步深化，主要會(huì)在杠桿租賃、轉(zhuǎn)租賃等方面合作。

（四）資產(chǎn)保全方面的合作會(huì)進(jìn)一步深入。隨著融資租賃行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展，融資租賃公司將在租賃物管理經(jīng)營(yíng)方面建立核心能力。尤其是在租賃物的估值、產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)、租賃物的處置方面擁有專業(yè)團(tuán)隊(duì)，這種能力是商業(yè)銀行難以復(fù)制的。商業(yè)銀行的一些動(dòng)產(chǎn)抵押的不良貸款、借款人破產(chǎn)等處置，可以充分借助融資租賃公司的核心能力。

第四篇：整理精品合作融資平臺(tái)協(xié)議

。。。。

合作融資平臺(tái)協(xié)議

甲方：

法定代表人：

公司注冊(cè)時(shí)間：

注冊(cè)地點(diǎn)：

市區(qū)業(yè)務(wù)處：

聯(lián)系方式：

e-mail：

乙方：

地址：

北京住址：

聯(lián)系方式：

e-mail：

以上雙方自愿在全國(guó)范圍內(nèi)開展聯(lián)營(yíng)合作業(yè)務(wù)，雙方各自發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)、各自盡責(zé)、互利互惠、共同發(fā)展之目的。雙方擬定基本原則條款如下（框架協(xié)議）；

一、聯(lián)營(yíng)方式：

聯(lián)營(yíng)雙方不改變各自性質(zhì)，僅就共同實(shí)際操作的業(yè)務(wù)項(xiàng)目建立緊密型、規(guī)范的合作關(guān)系，一事一議，細(xì)節(jié)約定在本協(xié)議基礎(chǔ)上另寫附件條款（按數(shù)字順序排列附件協(xié)議的編號(hào)）。

二、聯(lián)營(yíng)期限：聯(lián)營(yíng)期限自2009年9月28日起聯(lián)營(yíng)一年，期滿可續(xù)簽。

三、聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：為項(xiàng)目融資做聯(lián)合服務(wù)平臺(tái)。

四、責(zé)任和義務(wù)：

1、凡是合作項(xiàng)目，甲方和乙方應(yīng)全程參與操作到結(jié)束，做到合法、公平、透明、相互監(jiān)督，雙方均不越位辦理融資業(yè)務(wù)，必須遵守操作程序要求辦理。

2、甲、乙二方均可推薦資金來源，由提供資金來源的一方對(duì)于資金的真實(shí)性及有效期寫出書面介紹并簽字蓋章，并承擔(dān)對(duì)于資金情況了解不認(rèn)真、不詳實(shí)的法律責(zé)任。

3、甲、乙二方均可推薦申貸的項(xiàng)目，由推薦項(xiàng)目方對(duì)于申貸資料的真實(shí)性寫出查詢真實(shí)的報(bào)告蓋章，并承擔(dān)對(duì)于項(xiàng)目資料查詢不認(rèn)真、詳實(shí)的法律責(zé)任。之后方可將項(xiàng)目資料交給推薦資金方上報(bào)，凡是已上報(bào)給資方審核的項(xiàng)目，在資方審核期間，推薦項(xiàng)目的一方無權(quán)把該項(xiàng)目推薦給其他資金方，否則承擔(dān)法律責(zé)任。

4、如果資方認(rèn)可給項(xiàng)目投資，則發(fā)出商務(wù)通知函給項(xiàng)目方并蓋公章或業(yè)務(wù)專用章，由 1

推薦資金方按路線轉(zhuǎn)給推薦項(xiàng)目方，由推薦項(xiàng)目方通知項(xiàng)目方到達(dá)資方簽約地辦理相關(guān)手續(xù)。如因資方審核未同意報(bào)送的項(xiàng)目，則必須由資方寫明審核部門名稱及審核人員簽字寫明原因，由報(bào)送方簽字原路退還給推薦項(xiàng)目方，推薦項(xiàng)目方有權(quán)與項(xiàng)目持有方協(xié)商另選其他資金，甲方或乙方無論是誰作為推薦資金方，都無權(quán)自行處理資方未認(rèn)可的項(xiàng)目資料另推薦給其他資金方，否則承擔(dān)法律責(zé)任。

5、本協(xié)議中的甲方和乙方各自與項(xiàng)目方簽署服務(wù)協(xié)議并各自承擔(dān)法律責(zé)任。聯(lián)營(yíng)雙方不得泄露業(yè)務(wù)往來商業(yè)機(jī)密信息，不得丟失項(xiàng)目資料。

6、在甲方和乙方合作期間，各方的準(zhǔn)備工作期間發(fā)生的費(fèi)用由各方自擔(dān)。進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作期間的差旅食宿費(fèi)由項(xiàng)目方承擔(dān)。

五、管理辦法

1、當(dāng)資方確認(rèn)給項(xiàng)目方商務(wù)通知函之后，由甲方公司的證件開立銀行共管接款帳戶，用甲方公司公章、財(cái)務(wù)章雙方代表人的人名章共同在銀行備案，財(cái)務(wù)記賬由雙方負(fù)責(zé)。

2、為了分清責(zé)任，雙方交接業(yè)務(wù)，必須當(dāng)面填寫詳細(xì)業(yè)務(wù)交接單，登記交接人的電話及身份證號(hào)碼、資方審核部門名稱，由經(jīng)辦人簽字一式二份并作為本協(xié)議的附件之一（見項(xiàng)目資料交接單樣板）。

六、利益的分配：

A、本協(xié)議雙方分成的概念為：包含各方的運(yùn)作成本及稅前的分成比例。

B、雙方各自按照融資資金到共管帳戶總數(shù)的50%分成。

C、雙方分成的支付方式采用轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付，并由各方納稅。

七、違約責(zé)任：

在已進(jìn)入實(shí)際操作后，雙方中的一方發(fā)生違背本協(xié)議約定時(shí)，違約方自罰減少20%的分成給首約方，不影響業(yè)務(wù)行為的操作完成。如果融資不能進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作之前如雙方有發(fā)生資料丟失，視為違約，違約方支付首約方誤工損失費(fèi)2000元。如違約方不能在違約之日起5日內(nèi)給付，雙方同意選擇在北京市朝陽區(qū)人民法院起訴。

八、其他

1、合作期間，如若發(fā)生共同對(duì)外債權(quán)，雙方共同參訴訟或投訴。訴訟費(fèi)由各方按約定分成比例出資，訴訟成功按約附件約定的比例分配。

2、如有未盡事宜，由聯(lián)營(yíng)雙方共同協(xié)商修改寫出補(bǔ)充條款為有效。本合同經(jīng)各聯(lián)營(yíng)雙方簽字蓋章生效，一式二份。雙方各留一份。

3、如本協(xié)議條款與附件補(bǔ)充協(xié)議條款發(fā)生具體條款不一致時(shí)，以附件補(bǔ)充協(xié)議條款時(shí)間最近日期約定的條款為準(zhǔn)。

4、本協(xié)議簽署后，甲方給乙方留公司組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件一張，乙方給甲方留身份證復(fù)印件一張。

甲方：乙方：

代表人簽字：代表人簽字：

合同章：手?。?/p>

2009年9月28日 星期一2009年9月28日星期一

第五篇：融資租賃合作協(xié)議

XXX融資租賃有限公司

融資租賃合作協(xié)議

本合作協(xié)議(下稱“協(xié)議”)于2014年 _ 月 _ 日在 ___ 由下列雙方簽訂：

甲方：XXX融資租賃有限公司 地址： 電話：

乙方：XXX公司 地址： 電話：

鑒于：

A.甲方是由XXX(企業(yè)介紹)B．乙方系XXX(企業(yè)介紹)

為充分發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)、有效整合各項(xiàng)資源，適應(yīng)當(dāng)前融資租賃行業(yè)新形勢(shì)，把握良好機(jī)遇，甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，決定結(jié)成合作伙伴關(guān)系，本著相互支持、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的原則，就融資事宜達(dá)成合作協(xié)議：

第一條、合作事項(xiàng)

甲乙雙方同意就融資租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域，主要包括但不限于銀行與企業(yè)間融資租

XXX融資租賃有限公司

賃通道業(yè)務(wù)、售后回租業(yè)務(wù)、直接租賃業(yè)務(wù)等，進(jìn)行強(qiáng)強(qiáng)合作。

第二條 釋義

本協(xié)議文本中，除非另作說明，下述概念系指：

2.1 協(xié)議：指本融資合作協(xié)議及本協(xié)議之附件，以及本協(xié)議通過正式簽署書面協(xié)議加以修訂變更內(nèi)容之書面文件。

2.2 法律規(guī)定：指現(xiàn)行有效的中國(guó)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)則和政策規(guī)定之統(tǒng)稱。

第三條 甲方的義務(wù)

3.1 根據(jù)乙方提供的項(xiàng)目，甲方組織團(tuán)隊(duì)進(jìn)行融資租賃產(chǎn)品設(shè)計(jì)、可行性論證、牽頭報(bào)批與募集工作，力爭(zhēng)合作項(xiàng)目順利完成。

3.2 由乙方引薦的銀行等金融機(jī)構(gòu)資源，甲方負(fù)責(zé)洽談溝通、合作模式設(shè)計(jì)、產(chǎn)品方案等，爭(zhēng)取與其達(dá)成長(zhǎng)期合作協(xié)議

3.3 勤勉盡責(zé)地履行約定的合作義務(wù)。

第四條 乙方的義務(wù)

4.1 乙方利用自己獨(dú)到的資源優(yōu)勢(shì)不定期的為甲方提供企業(yè)融資租賃項(xiàng)目 4.2 乙方利用自己獨(dú)到的資源優(yōu)勢(shì)為甲方引薦銀行等金融機(jī)構(gòu)資源，并積極促成乙方與其達(dá)成長(zhǎng)期合作協(xié)議

4.3 積極配合甲方團(tuán)隊(duì)的工作。

第五條、收益分配

5.1雙方合作融資租賃項(xiàng)目，本著公平公正、兼顧各方利益的原則，融資租賃項(xiàng)目成功放款后，乙方按照該項(xiàng)目融資租賃金額的千分之一收取費(fèi)用。

5.2 甲、乙雙方共同合作的項(xiàng)目，做項(xiàng)目期間所花費(fèi)的成本費(fèi)用由甲乙雙方各自承擔(dān)。但如有費(fèi)用支出較為特殊的項(xiàng)目，雙方可另行約定。

第六條、期限

除非經(jīng)過雙方書面同意的變更外，本合作協(xié)議自_______年 月 日起至____ 年___月 日止，有效期為 __ 個(gè)月。

XXX融資租賃有限公司

第七條、不可跳越條款

針對(duì)具體合作項(xiàng)目，各簽約方不得以任何形式或方法接觸或接受各方的“關(guān)聯(lián)人”而得到有關(guān)引入的資源方任何訊息，除非獲得引入的資源來源提供者“乙方”的明確許可。各簽約方在操作過程中均不得透露其名稱、住址、電子郵件信箱、電話及傳真號(hào)碼給第三者，各方均確認(rèn)視同所有接洽對(duì)象為各自獨(dú)享的財(cái)產(chǎn)，不得從他人處所得之的接洽對(duì)象而展開直接洽商或交易。若發(fā)生跳越行為時(shí)，無論是直接或是間接跳越，跳越的一方須支付違約金，金額定為因此項(xiàng)交易所獲得的利益加上所有因訴訟及為挽回失去的利益所衍生的費(fèi)用。第八條 爭(zhēng)議解決

8.1當(dāng)事人對(duì)本協(xié)議條款理解有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議所使用的詞句、協(xié)議的相關(guān)條款、協(xié)議的目的、交易習(xí)慣以及誠(chéng)實(shí)信用原則，確定該條款的真實(shí)意思。

8.2 因履行本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭(zhēng)議、分歧或索賠，甲、乙雙方應(yīng)本著平等互利原則，通過友好協(xié)調(diào)解決；協(xié)商不能達(dá)成一致意見的，則應(yīng)提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院審理。

8.3 在訴訟過程中，除協(xié)議雙方有爭(zhēng)議的、正在進(jìn)行訴訟的事項(xiàng)外，各方仍應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議中的其他條款。第九條 保密

9.1 本協(xié)議雙方對(duì)于因簽署和履行本協(xié)議而獲得的以下信息，均應(yīng)嚴(yán)格保密：

1、本協(xié)議的各項(xiàng)條款；

2、有關(guān)本協(xié)議的談判；

3、各方的商業(yè)秘密。

9.2 僅在下列情況下，本協(xié)議各方才可以披露上述信息，否則任何一方不得在任何場(chǎng)所、任何情況以任何方式公開任何上述信息：

1、法律規(guī)定的要求；

2、任何有管轄權(quán)的政府機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)或證券交易所的要求；

3、向該方參與本協(xié)議所涉及工作的專業(yè)顧問、會(huì)計(jì)師或評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)披露；

4、資料已被公開，但不是由于對(duì)方的過錯(cuò)；

5、各方事先給予書面同意。

XXX融資租賃有限公司

十、其他

本協(xié)議規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生重大變化或存在未盡事宜，甲、乙雙方應(yīng)當(dāng)重新簽訂本協(xié)議或簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議不一致的，以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。

本合作協(xié)議自雙方授權(quán)代表書面簽字并加蓋公章后生效。本合作協(xié)議一式二份，雙方各持一份，具有同等法律效力。[以下無正文]

XXX融資租賃有限公司

[簽章頁]

甲方：XXX融資租賃有限公司

法定代表人： 2014年 月 日

乙方：

授權(quán)代表： 2014年 月

（本合同在 日

簽署）