第一篇：如何設立融資租賃公司

如何設立融資租賃公司

含義：

融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

經營范圍：

融資租賃業務；租賃業務；購買租賃財產；租賃財產的殘值處理及維修；租賃交易咨詢和擔保。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動。）

業務類型：

1.直接融資租賃 2.售后回租 3.廠商租賃 4.杠桿租賃 5.聯合租賃 6.委托租賃 7.轉租賃

根據商務部和國家稅務局發布的《商務部、國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題通知》內資企業從事融資租賃業務的審批工作開始進行。

一、內資企業從事租賃業務條件如下：

1、注冊資本符合《公司法》的有關規定；

2、設立的內資融資租賃企業最低注冊資本應達到17000萬元；

3、具有健全的內部管理制度和風險控制制度；

4、擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業從業經驗；

5、近兩年經營業績良好，沒有違規違法行為記錄。

6、法律法規規定的其他條件。

二、融資租賃公司申請材料如下：

申請材料：

1、外商投資企業設立申請書。

2、投資各方簽署的可行性研究報告。

3、合同、章程(外資企業只報送章程)。

4、投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明(復印件)、法定代表人身份證明(復印件)。

5、投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告。

6、董事會成員名單及投資各方董事委派書。

7、高級管理人員的資歷證明。

8、工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書。

9、申請成立股份有限公司的，還應提交有關規定要求提交的其他材料。

第二篇：設立融資租賃公司流程20111011

第一類：金融系統的融資租賃公司由銀監會負責審批，注冊資本1億人民幣以上。第二類：外商投資融資租賃公司由商務部負責審批，注冊資本1000萬美元以上，商務部已把審批權限下放到各省、直轄市的商務委。

第三類：內資試點融資租賃公司由商務部和國稅總局聯合審批，注冊資本1.7億人民幣以上。由各省級商務委受理后轉報商務部和國稅總局審批。

中華人民共和國商務部令

2005 年 第 5 號

《外商投資租賃業管理辦法》已經2005年1月21日商務部第1次部務會議審議通過，自2005年3月5日起施行。部 長

*** 二○○五年二月三日

外商投資租賃業管理辦法

第一條 為促進外商投資租賃業的健康發展，規范外商投資租賃業的經營行為，防范經營風險，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資企業法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》等有關法律、法規，制定本辦法。

第二條 外國公司、企業和其他經濟組織（以下簡稱外國投資者）在中華人民共和國境內以中外合資、中外合作以及外商獨資的形式設立從事租賃業務、融資租賃業務的外商投資企業，開展經營活動，適用本辦法。

第三條 外商投資租賃業可以采取有限責任公司或股份有限公司的形式。

從事租賃業務的外商投資企業為外商投資租賃公司；從事融資租賃業務的外商投資企業為外商投資融資租賃公司。

第四條 外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司應遵守中華人民共和國有關法律、法規及規章的規定，其正當經營活動及合法權益受中國法律保護。

商務部是外商投資租賃業的行業主管部門和審批管理部門。

第五條 本辦法所稱租賃業務系指出租人將租賃財產交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的業務。

本辦法所稱融資租賃業務系指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃財產，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的業務。

外商投資融資租賃公司可以采取直接租賃、轉租賃、回租賃、杠桿租賃、委托租賃、聯合租賃等不同形式開展融資租賃業務。

第六條 本辦法所稱租賃財產包括：

（一）生產設備、通信設備、醫療設備、科研設備、檢驗檢測設備、工程機械設備、辦公設備等各類動產；

（二）飛機、汽車、船舶等各類交通工具；

（三）本條

（一）、（二）項所述動產和交通工具附帶的軟件、技術等無形資產，但附帶的無形資產價值不得超過租賃財產價值的1/2。

第七條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司的外國投資者的總資產不得低于500萬美元。

第八條 外商投資租賃公司應當符合下列條件：

（一）注冊資本符合《公司法》的有關規定；

（二）符合外商投資企業注冊資本和投資總額的有關規定；

（三）有限責任公司形式的外商投資租賃公司的經營期限一般不超過30年。

第九條 外商投資融資租賃公司應當符合下列條件：

（一）注冊資本不低于1000萬美元；

（二）有限責任公司形式的外商投資融資租賃公司的經營期限一般不超過30年。

（三）擁有相應的專業人員，高級管理人員應具有相應專業資質和不少于3年的從業經驗。

第十條 設立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應向審批部門報送下列材料：

（一）申請書；

（二）投資各方簽署的可行性研究報告；

（三）合同、章程（外資企業只報送章程）；

（四）投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明（復印件）、法定代表人身份證明（復印件）；

（五）投資各方經會計師事務所審計的最近1年的審計報告；

（六）董事會成員名單及投資各方董事委派書；

（七）高級管理人員的資歷證明；

（八）工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書；

申請成立股份有限公司的，還應提交有關規定要求提交的其他材料。

第十一條 設立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司，應按照以下程序辦理：

（一）設立有限責任公司形式的外商投資租賃公司，應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送本辦法第十條規定的全部材料，省級商務主管部門應自收到全部申請材料之日起45個工作日內做出是否批準的決定，批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。省級商務主管部門應當在批準外商投資租賃公司設立后7個工作日內將批準文件報送商務部備案。股份有限公司形式的外商投資租賃公司的設立按照有關規定辦理。

（二）設立外商投資融資租賃公司，應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送本辦法第十條規定的全部材料，省級商務主管部門對報送的申請文件進行初審后，自收到全部申請文件之日起15個工作日內將申請文件和初審意見上報商務部。商務部應自收到全部申請文件之日起45個工作日內做出是否批準的決定，批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。

（三）已設立的外商投資企業申請從事租賃業務的，應當符合本辦法規定的條件，并按照本條第（一）項規定的程序，依法變更相應的經營范圍。

第十二條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應當在收到《外商投資企業批準證書》之日起30個工作日內到工商行政管理部門辦理登記注冊手續。

第十三條 外商投資租賃公司可以經營下列業務：

（一）租賃業務；

（二）向國內外購買租賃財產；

（三）租賃財產的殘值處理及維修；

（四）經審批部門批準的其他業務。

第十四條 外商投資融資租賃公司可以經營下列業務：

（一）融資租賃業務；

（二）租賃業務；

（三）向國內外購買租賃財產；

（四）租賃財產的殘值處理及維修；

（五）租賃交易咨詢和擔保；

（六）經審批部門批準的其他業務。

第十五條 外商投資融資租賃公司根據承租人的選擇，進口租賃財產涉及配額、許可證等專項政策管理的，應由承租人或融資租賃公司按有關規定辦理申領手續。

外商投資租賃公司進口租賃財產，應按現行外商投資企業進口設備的有關規定辦理。

第十六條 為防范風險，保障經營安全，外商投資融資租賃公司的風險資產一般不得超過凈資產總額的10倍。風險資產按企業的總資產減去現金、銀行存款、國債和委托租賃資產后的剩余資產總額確定。

第十七條 外商投資融資租賃公司應在每年3月31日之前向商務部報送上1年業務經營情況報告和上1年經會計師事務所審計的財務報告。

第十八條 中國外商投資企業協會租賃業委員會是對外商投資租賃業實行同業自律管理的行業性組織。鼓勵外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司加入該委員會。

第十九條 外商投資租賃公司及外商投資融資租賃公司如有違反中國法律、法規和規章的行為，按照有關規定處理。

第二十條 香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區的公司、企業和其他經濟組織在內地設立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司，參照本辦法執行。

第二十一條 本辦法中所稱省級商務主管部門是指各省、自治區、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門。

第二十二條 本辦法由商務部負責解釋。

第二十三條 本辦法自2005年3月5日起施行。原外經貿部2001年第3號令《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》同時廢止。

第三篇：如何設立融資租賃公司評價指標

如何設立融資租賃公司評價指標

這個問題好像是量化了的哪家融資租賃公司經營最好的問題。還是那句話，雖然行業在這方面還沒有具體的標準和規定，但是股東、出資人、行業監管部門、行業組織、準備進入融資租賃行業的調查機構都關心的問題，因此有必要歸納出來供人參考。

租賃資產規模

這是一個首要指標，不管你做的多好，如果規模達不到100億以上似乎都不能納入“經營好”這個系列。從歷史的經驗看，50億的租賃資產規模對于一般的融資租賃公司來說是個經營門檻，過了這個檻后面的發展就比較順利了。這個租賃資產應該和會計準則中的概念相同的，實質上是應收未收的租賃本金的總合。

銀行系金融租賃公司大都做著貸款似的租賃業務，這樣的規模不能說明問題，要算的話，還應該以直接租賃的資產統計，這樣才能真正感受到突破50億前的艱辛和突破50億后的快樂。

不良資產率

規模大并不能說明資產質量好，因此還要看租賃資產的不良資產率，即到期應收未能收的租賃資產和應收未收總資產的比率。通常這個比例最大不能超過5%，否則也不能納入“經營好”的系列。一般控制在2%左右。

出售回租占比

租賃資產非常大，但主要的資產都是出售回租的方式完成，也不能納入“經營好”的系列。這是因為融資租賃是以融物的方式達到承租人融資目的的租賃。如果做成出售回租，變相貸款的成分非常大。這種運作模式沒有鎖定物方面的收入、鎖定物方面的風險，租賃的好處幾乎都丟失，不能說是好的經營方式。

如果是為了規避政策，表面上看是出售回租，實質上還是直接采購的融資租賃業務，就不應該作為出售回租來統計。

出售回租的比例在租賃總資產中不應該超過5%，因為承租企業若不能正常還款時才采用出售回租的方式進行補救，如果這個比例高了，租賃公司的經營風險就看不出來了，因此真正的出資人對這個指標要求的比較苛刻。

ROE 股東收益率

也有叫所有者權益收益率、凈資產收益了。即租賃公司的收益與股本凈資產的比值。這個指標越高，說明利用外部資金或者是貿易收入的能力越強。通常這個比例最低不能低于30%，否則股東真的沒有必要投資這個行業，沒有必要把這么多資本交給一個獲利能力不強的經理人。

無追索資產比例

如果租賃公司的租賃資產都能夠以無追索的方式銷售出去，那么租賃公司的風險資產幾乎沒有。這樣的股東收益率必然非常高，資本充足率也非常高，這是一個極佳的經營狀態，租賃公司做的全是中間業務。因此無追索租賃資產的規模和租賃資產規模的比率是越大越好，如果超過60%說明已經不錯了。如果是“零”，說明還在做轉貸似的租賃業務，或者說是風險投資業務。

ROA 資產收益率

這是租賃項目的綜合收益率。這個比率越高，說明租賃公司的議價能力越強，租賃資產銷售的可能性越大。這個比率應該是浮動的，在現階段10%以上的應該是經營的不錯了。要注意的是這個比率不單是租賃利率還包括了租賃公司經營的其它收入和扣除的經營成本。如果租賃資產要銷售出

去，出資人看的是租賃利率而不是資產收益率。實際上有許多有關租賃物方面的收益都被租賃公司拿走了，融資公司只能在金融上分一勺羹。

資本充足率

這是一個監管指標，銀監會的監管指標和商務部的監管指標不太一樣。銀監會規定金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8％；商務部規定的是10%。這個比率越高，說明租賃公司的風險經營風險越小，同時也說明租賃公司的經營能力不強。這個比率低于監管指標，說明租賃公司業務做的非常好，但已的進入經營風險區域。

單一客戶租賃規模

這是個銀監會的監管指標，商務部批準的租賃公司沒有這個要求，這樣管的目的是不要把所有的風險放在一個籃子里的概念。雖然商務部的租賃公司沒有這方面的監管要求，如果從謹慎操作上考慮，還是應該參照銀監會的標準執行。畢竟安全性高的租賃資產對銷售還是有利的。這個指標是：金融租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%。

與融資租賃經營有關的還有其他一些指標，因為不具備普遍性和影響力，因此不在納入這個指標評價體系。如：關

聯度指標、進口租賃物件比例、租賃物件所在行業的比重等商業指標。以及就業、稅收、創匯等社會貢獻指標。

作者：沙泉

《現代租賃》網http://www.tmdps.cn

首次發布日期：2009年11月20日

第四篇：外商投資融資租賃公司設立流程[范文]

外商投資融資租賃公司設立流程

一、名稱預核準（可提前告知名稱向工商查詢是否可用）所需材料：

1、《企業名稱核準預先申請書》（有電子版）

2、股東營業執照副本復印件（加蓋公章）所需時間：

材料遞交2個工作日內 費用：無

二、向市商務委報批

（一）申報條件

根據《外商投資租賃業管理辦法》（商務部令【2005】5號），需滿足以下條件：

1、注冊資本不低于1000萬美元；

2、外國投資者總資產不低于500萬美元；

3、有限責任公司形式的外商投資融資租賃公司的經營期限一般不低于30年；

4、高級管理人員應具有相應專業資質和不少于三年的從業經驗。

（二）設立流程

1、投資者向東疆管委會提出申請

2、東疆管委會提出初審意見

3、投資者將初審意見及申報材料一并提交市商務委

4、市商務委作出批復并頒發批準證書

5、企業憑批復及證書等文件到工商部門辦理營業執照

（三）申報材料（具體視業務模式而定）

1、申請書（有模板）

2、投資各方簽署的可行性研究報告（有模板）

3、合同、章程（有模板）

4、投資各方的銀行資信證明（剛成立也必須要）（存款余額若為外方要求500萬美元以上，若為中方要求100萬人民幣以上。首次注資占比20%以上）、外方注冊登記證明（經所在國家公證機關公證并經我國駐該國使（領）館認證）原件兩份、中方營業執照副本復印件加蓋公章；法定代表人身份證明（復印件）

5、投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告（若沒有需提供投資方母公司的，再沒有繼續追索，自然人也需提供，且同時出具承諾函）

6、董事會成員名單、董事、監事、經理委派書及以上人員身份證復印件；

7、高級管理人員的資歷證明（提供3個人，有模板，突出融資租賃從業背景）

8、名稱預先核準通知書（工商部門出具）

9、場地使用協議書（復印件）

10、非法定代表人簽署文件的，應當出具法定代表人委托授權書

11、法律文件送達授權委托書

（備注：股權投資、基金類企業須額外提供公司出具的從設立之日起得投資情況及經營情況說明）

所需時間：

材料齊全的話3個工作日內可批。費用：無

三、辦理工商營業執照

（一）所需材料：

1、企業名稱預先核準通知書

2、章程

3、投資者的合法開業證明復印件，需附法定代表人證明函（原件）及其身份證明復印件；外國投資方需提供經公證和認證的合法開業證明

4、法定代表人2寸彩色照片1張

5、審批機關的批準文件（商務委批復及批準證書）

6、其他材料（工商有模板）（1）授權委托書

（2）外商投資企業設立登記申請書

（3）企業章程（需由投資方法定代表人或持有授權委托書的代理人簽字）

（5）董事、監事成員、經理名單

（6）法定代表人和董事、監事成員、經理委派書（具體請參照章程）及身份證明復印件。

如不設董事會，則提交執行董事、監事委派書及身份證明復印件（合資企業必須設立董事會）

（7）注冊地點落實證明或廠庫、房租賃合同（東疆辦理，即辦即出）

（8）法律文件送達授權委托書

（二）所需時間：

材料齊全的話4-5個工作日內可批

（三）融資租賃企業一般被核準經營范圍：

融資租賃業務；租賃業務；向國內外購買租賃財產；租賃財產的殘值處理及維修；租賃交易咨詢；貨物及技術進出口業務。

（四）注冊費用：

根據相關文件規定，企業注冊資本（默認貨幣單位為人民幣，若注冊資本為美元則折合成人民幣參照該標準執行）：

1、在1000萬以下的（含1000萬），按照8/10000的標準繳納；

2、在1000萬到1億元之間的（含一億元），其中1000萬部分按8/10000標準收取8000元，超過1000萬部分按4/10000標準收取；

3、注冊資本大于1億元的，以一億元標準收取相應費用。

四、其余注意辦理事項

（一）組織機構代碼申報 所需材料：

1、法人身份證復印件，經辦人身份證復印件；

2、企業公章，法人手章，營業執照副本復印件；

3、《天津市組織機構代碼申請表》。所需時間：

材料齊全可當場辦理。費用：無

（二）對外貿易經營者備案 所需材料：

1、營業執照復印件（副本也可）

2、代碼證副本復印件

3、經辦人身份證復印件

4、公司介紹信（有模板）

5、相關表格（網上填寫申報并正反面打印，網址http://iecms.ec.com.cn/iecms/index.jsp）所需時間：

材料齊全可當場辦理。費用：無

（三）稅務登記 所需材料：

1、《稅務登記表》（2份）；

2、《稅務登記附表》（2份）；

3、工商管理部門頒發的《營業執照》復印件二份；

4、法人代表身份證復印件二份；

5、房屋租賃協議復印件二份（辦理工商注冊時已免費辦理）；（如有國稅業務，需遞交實際經營地的房屋租賃協議）

6、會計師事務所所出具的驗資報告復印件二份；

7、《組織機構統一代碼證書》復印件二份；

8、公司章程復印件二份； 所需時間：

材料齊全在1—2個工作日內可出證 費用：無

（四）外匯登記 所需材料：

1、企業法人營業執照副本復印件；

2、組織機構代碼證復印件；

3、公司章程復印件；

4、驗資報告（正本）；

5、公章 所需時間：

材料齊全可當場辦理。費用：無

（五）辦理基本戶開戶許可證

企業自行選擇銀行辦理，具體材料及費用需咨詢銀行

（六）海關登記

所需材料（復印件加蓋公章，同時交驗原件）：

1、企業法人營業執照副本復印件

2、企業法人身份證復印件

3、對外貿易經營者登記備案表復印件

4、外商投資企業提交《中華人民共和國外商投資企業批準證書》

5、企業章程復印件

6、稅務登記證副本復印件

7、銀行開戶證明復印件（基本戶）

8、組織機構代碼證書副本復印件

9、《報關單位情況登記表》（需在海關領取）

10、《報關單位管理人員情況登記表》（需在海關領取）所需時間：

材料齊全1—2個工作日內可出證 費用：無

（七）電子口岸辦理 所需材料：

1.組織機構代碼證 2.營業執照 3.稅務登記證 4.對外貿易備案 5.報關注冊登記證 注：

1-3項，需要帶副本及復印件 4.5項帶原件和復印件

同時攜帶公章、法人章、經辦人復印件 所需時間：

材料齊全可當場辦理。

地址，天津市塘沽區天津港躍進路1號 航運中心

電話：25601000, 65307313（辦業務前打電話確認81號窗口是否上班，詢問電子口岸新開戶是否可以辦理）費用：870元

（八）檢驗檢疫（http：//www.tmdps.cn）

1、《天津出入境檢驗檢疫局自理報檢單位登記備案申請表》（上相關網頁填寫備案后打印一份）

2、加蓋企業公章的《企業法人營業執照》副本復印件（同時交驗原件）

3、加蓋企業公章的組織機構代碼證副本復印件（同時交驗原件）

4、有進出口經營的企業須提供加蓋企業公章的有關證明材料。如《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國進出口企業資格證書》、《中華人民共和國進出口企業批準證書》復印件（同時交驗原件）

5、在網上電子申報中填寫海關注冊代碼的企業須提供加蓋企業公章的報關登記證復印件（同時交驗原件）

所需時間：

材料齊全可當場辦理。費用：無

（九）、出口退稅認定（國稅）

1、企業法人營業執照副本復印件

2、稅務登記證副本復印件

3、銀行開戶證明復印件

4、對外貿易經營者登記備案表復印件

5、《中華人民共和國進出口企業資格證書》復印件

6、出口退（免）稅認定表、出口退免稅認定申請審批表（均一式兩份）（到窗口領取）

以上材料復印件均需加蓋公章，同時交驗原件。費用：無

備注：所有手續均可派專人協同辦理。能達到核名后一周內幫助企業拿到營業執照，十天內所有手續辦理完結。

第五篇：融資租賃設立條件

設立融資租賃公司條件

按照監管機構的不同，融資租賃公司主要分為以下三類：由銀監會監管的金融租賃公司、由商務部監管的中外合資融資租賃公司（即外資租賃公司）和由商務部監管的內資試點融資租賃公司（即內資租賃公司）。

三類租賃公司區別

在數量方面，金融租賃<內資租賃<外資租賃，在業務規模方面，金融租賃>內資租賃>外資租賃。究其原因，金融租賃對發起人要求高，審批通過比較難，內資租賃是試點制，數量由監管層控制，而外資租賃門檻低，增長快，因此數量快速增長，占到行業93%。在業務規模方面，目前約超過一半的外資租賃公司是空殼公司，只為占位租賃行業，或業務量極少。

商務部 國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知

四、從事融資租賃業務試點企業（以下簡稱融資租賃試點企業）應當同時具備下列條件：

（一）2001年8月31日（含）前設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到4000萬元，2001年9月1日至2003年12月31日期間設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到17000萬元；

（二）具有健全的內部管理制度和風險控制制度；

（三）擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業從業經驗；

（四）近兩年經營業績良好，沒有違法違規紀錄；

（五）具有與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景；

（六）法律法規規定的其他條件。

五、省級商務主管部門推薦融資租賃試點企業除應上報推薦函以外，還應提交下列材料：

（一）企業從事融資租賃業務的申請及可行性研究報告；

（二）營業執照副本（復印件）；

（三）公司章程，企業內部管理制度及風險控制制度文件；

（四）具有資格的會計師事務所出據的近三年財務會計報告；

（五）近兩年沒有違法違規紀錄證明；

（六）高級管理人員的名單及資歷證明。

在前海辦理一家融資租賃公司需滿足什么條件

在前海辦理一家融資租賃公司除需滿足一般公司的設立條件外，還需滿足以下條件：1．股東方面：僅允許金融租賃公司、外商投資融資租賃公司、內資試點融資租賃公司這三類公司在前海保稅港區設立融資租賃項目全資子公司。2．地址方面：注冊地址須設在前海保稅港區紅線范圍內，否則不被認定為前海保稅港區內企業，不能享受保稅港區政策。3．經營范圍方面：對注冊在前海保稅港區的融資租賃公司或租賃項目子公司，其有關經營范圍應表述為“融資租賃”。

關于廣東自由貿易試驗區內資融資租賃試點企業確認工作有關問題的通知

廣州市商務委、國家稅務局，珠海市商務局、國家稅務局：

《商務部稅務總局關于天津等4個自由貿易試驗區內資租賃企業從事融資租賃業務有關問題的通知》（商流通函〔2016〕90號）將注冊在廣州南沙、珠海橫琴片區的內資租賃企業融資租賃業務試點確認工作委托我省商務廳、省國稅局辦理。根據《商務部國家稅務總局關于從事融資租賃業務有關問題的通知》（商建發〔2004〕560號）等有關規定，現就中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙、珠海橫琴片區內資融資租賃試點企業確認工作（經確認的企業稱為試點企業，下同）有關事項通知如下：

一、申報企業條件

（一）注冊地在廣州南沙、珠海橫琴片區的內資租賃企業；

（二）2001年8月31日（含）前設立的實收資本應達到4000萬元，2001年9月1日以后設立的實收資本應達到17000萬元；

（三）具有健全的內部管理制度和風險控制制度；

（四）擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員，高級管理人員應具有不少于三年的租賃業從業經驗；

（五）近兩年經營業績良好，沒有違法違規紀錄；

（六）具有與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景；

（七）核心主業突出、資金來源穩定、股權關系簡單透明、公司治理結構健全、發展戰略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好；

（八）法律法規規定的其他條件。

二、重點支持對象

重點支持以下企業申報試點企業：

（一）服務領域符合國家和有關部門鼓勵發展的產業方向或政策導向；

（二）股東具有相關產業背景，能夠在資金、業務發展等方面對試點企業給予有力支撐。

三、申報材料（有關參考格式見附件）

（一）試點申請書。包括申請報告及企業基本情況。

（二）企業營業執照副本（復印件）及法人股東營業執照（復印件）。

（三）驗資報告（如多次驗資，每次驗資報告均需提供）。

（四）注冊資本金來源說明。

（五）公司章程、內部管理制度及風險控制制度等文件。

（六）擬任（或現任）總經理、財務負責人、風控負責人等主要高管人員名單、履歷、資格證書以及三年以上相關行業從業經驗證明材料等。

（七）經審計的近三年完整的財務會計報告（含附注）和最近一期的財務報表（如為新建企業，則提供所有法人股東上述材料）。

（八）主要股東近兩年經審計的財務會計報告（含附注）。

（九）稅務主管部門出具的申報企業（新建企業提供法人股東）依法納稅的證明。

（十）如關聯企業中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔保、融資租賃等業務的，需提供相關業務上一年簡要經營情況，主要包括業務收入、利潤、凈資產總額、負債率等。

（十一）由具備從業資格的融資租賃公司發起成立的企業或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一融資租賃業務的詳細經營情況，具體為全國融資租賃企業管理信息系統（以下簡稱融資租賃信息系統）的經營情況表所載內容及對有關數據的詳細分析說明。

（十二）關于申請內資融資租賃試點企業申報材料真實有效承諾書。

以上材料（含復印件）均需加蓋公司印章，編制頁碼和目錄，按順序裝訂成冊，一式四份。

四、審核程序

（一）廣州南沙、珠海橫琴片區所在市的商務主管部門按要求對企業申報材料進行審核，向稅務機關核實企業（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業申報材料一式四份報省商務廳（推薦函應對每家企業分別出具）。

（二）省商務廳會同省國稅局對申報材料進行審核，對符合條件且資料齊備的企業，由商務廳、省國稅局聯合發文并對外公告，確認納入內資融資租賃試點企業名單。

五、有關要求

（一）相關市商務主管部門要落實屬地監管責任，指導和督促試點企業通過融資租賃信息系統報送各項信息，并對企業上報信息及時核查；每季度結束后10個工作日內將試點工作開展情況和試點企業當季變更工商登記情況報送省商務廳；要及時研究工作中存在的問題，發現重大問題及時上報省商務廳和省國稅局；要加強風險防范，利用現場和非現場結合的監管手段，強化對重點環節及吸收存款、發放貸款等違法違規行為的監管。

（二）試點企業應當在試點確認文件印發之日起一個月內登陸全國融資租賃企業管理信息系統填報企業基本信息，按時報送季報年報信息，并自覺遵守法律、法規、規章及《融資租賃企業監督管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）相關規定，接受行業主管部門的監管。對于存在以下情況的試點企業，由相關市商務主管部門于每年5月30日前將企業名單、相關情況以及市商務主管部門處理意見報送省商務廳，省商務廳將商省國稅局取消其試點企業資格。

1．融資租賃信息系統的經營信息沒有上一個會計內實質性開展融資租賃業務的記錄。2．發現存在違法違規、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關規定的行為。3．不再符合試點企業條件。

（三）試點企業變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調整產業結構等，應在辦理工商變更登記前書面通報相關市商務主管部門，并在辦理工商登記手續后5個工作日內修改融資租賃信息系統相關信息。試點企業工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區以外的地區，自動取消試點企業資格。非商務部確認的試點企業工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區內，應按照本通知要求重新申報確定試點企業資格。

六、其他

本通知自公布之日起30日后執行，有效期5年。粵商務管函〔2016〕192號文自本通知執行之日起廢止。本通知有關內容，國家和省有新規定時從其規定。本通知由廣東省商務廳、廣東省國家稅務局負責解釋。

商務部令2005年第5號《外商投資租賃業管理辦法》

第七條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司的外國投資者的總資產不得低于500萬美元。第八條 外商投資租賃公司應當符合下列條件：

（一）注冊資本符合《公司法》的有關規定；

（二）符合外商投資企業注冊資本和投資總額的有關規定；

（三）有限責任公司形式的外商投資租賃公司的經營期限一般不超過30年。第九條 外商投資融資租賃公司應當符合下列條件：

（一）注冊資本不低于1000萬美元；

（二）有限責任公司形式的外商投資融資租賃公司的經營期限一般不超過30年。

（三）擁有相應的專業人員，高級管理人員應具有相應專業資質和不少于三年的從業經驗。第十條 設立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應向審批部門報送下列材料：

（一）申請書；

（二）投資各方簽署的可行性研究報告；

（三）合同、章程（外資企業只報送章程）；

（四）投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明（復印件）、法定代表人身份證明（復印件）；

（五）投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告；

（六）董事會成員名單及投資各方董事委派書；

（七）高級管理人員的資歷證明；

（八）工商行政管理部門出具的企業名稱預先核準通知書； 申請成立股份有限公司的，還應提交有關規定要求提交的其他材料。

第十一條 設立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司，應按照以下程序辦理：

（一）設立有限責任公司形式的外商投資租賃公司，應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送本辦法第十條規定的全部材料，省級商務主管部門應自收到全部申請材料之日起45個工作日內做出是否批準的決定，批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。省級商務主管部門應當在批準外商投資租賃公司設立后7個工作日內將批準文件報送商務部備案。股份有限公司形式的外商投資租賃公司的設立按照有關規定辦理。

（二）設立外商投資融資租賃公司，應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送本辦法第十條規定的全部材料，省級商務主管部門對報送的申請文件進行初審后，自收到全部申請文件之日起15個工作日內將申請文件和初審意見上報商務部。商務部應自收到全部申請文件之日起45個工作日內做出是否批準的決定，批準設立的，頒發《外商投資企業批準證書》，不予批準的，應書面說明原因。

（三）已設立的外商投資企業申請從事租賃業務的，應當符合本辦法規定的條件，并按照本條第（一）項規定的程序，依法變更相應的經營范圍。

第十二條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應當在收到《外商投資企業批準證書》之日起30個工作日內到工商行政管理部門辦理登記注冊手續。

《金融租賃公司管理辦法》

第十條：

在中國境內注冊的、主營業務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業作為金融租賃公司發起人，應當具備以下條件：

（一）有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（二）最近1年的營業收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計連續盈利；

（四）最近1年年末凈資產不低于總資產的30%；

（五）最近1年主營業務銷售收入占全部營業收入的80%以上；

（六）為擬設金融租賃公司確定了明確的發展戰略和清晰的盈利模式；

（七）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（八）遵守國家法律法規，最近2年內未發生重大案件或重大違法違規行為；

（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（十）承諾5年內不轉讓所持有的金融租賃公司股權、不將所持有的金融租賃公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；

（十一）銀監會規定的其他審慎性條件。