第一篇：證券基礎真題一+詳細答案
基礎真題（押題）一 參考書目為2011版本
一 單選
(1)在下列機構中，不符合中國證監會關于首次公開發行股票詢價對象規定條件的是（）。A證券公司 B財務公司
C合格境外機構投資者 D租賃公司 題
型：常識題 頁
碼：209 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 詢價對象是指符合中國證監會規定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者和合格境外機構投資者，以及其他經中國證監會認可的機構投資者。
(2)通常，基金托管人與（）簽定托管協議，在托管協議規定的范圍內履行自己的職責并收取一定的報酬。A基金份額持有人 B基金管理人 C基金發起人 D基金服務機構 題
型：常識題 頁
碼：134 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 通常，基金托管人與基金管理人簽定托管協議，在托管協議規定的范圍內履行自己的職責并收取一定的報酬。(3)證券的流動性是不能通過（）方式實現的。A轉讓 B償還利息 C到期兌付 D貼現
題
型：常識題 頁
碼：3 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 證券的流動性可通過到期兌付、承兌、貼現、轉讓等方式實現。
(4)下列哪種風險不是封閉式基金面臨的風險（）。A市場風險 B管理能力風險 C技術風險 D巨額贖回風險 題
型：常識題 頁
碼：142 難 易 度：中
專家答案：D解析內容 巨額贖回風險是開放式基金特有的風險。(5)交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定的未來日期（交割日）買賣某種標的金融資產或金融變量的合約是（）。A金融遠期合約 B金融期貨合約 C金融現貨合約 D金融期權合約 題
型：常識題 頁
碼：154,155 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 這是金融遠期合約的定義。(6)龍債券的投資者主要來自于（）。A北美洲 B歐洲 C亞洲 D南美洲
題
型：常識題 頁
碼：113 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 龍債券的發行人來自亞洲、歐洲、北美洲和南美洲，投資者則來自亞洲的主要國家。(7)上市公司信息披露應遵循（）原則。A完整原則 B公開原則 C誠實信用原則 D審慎原則 題
型：常識題 頁
碼：352 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 上市公司信息披露的原則：真實原則、準確原則、完整原則、及時原則。
(8)（）是將各樣本股票的發行量或成交量作為權數計算出來的股價平均數。A加權股價平均數 B簡單算術股價平均數 C修正股價平均數 D股價指數平均數 題
型：常識題 頁
碼：239 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 加權股價平均數是將各樣本股票的發行量或成交量作為權數計算出來的股價平均數。
(9)滬深300股指期貨合約的最小變動價位是（）點。A0.5 B0.4 C0.3 D0.2 題
型：常識題 頁
碼：164 難 易 度：中
專家答案：D解析內容 滬深300股指期貨合約的最小變動價位是0.2點。
(10)證券市場是指股票、債券、投資基金等（）。A發行和交易的場所 B銷售的場所 C投資的場所 D轉讓的場所 題
型：常識題 頁
碼：3 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 證券市場是指股票、債券、投資基金等發行和交易的場所。
(11)通常以政府短期、中期、長期債券、歐洲美元債券、大面額可轉讓存單等利率工具為基礎資產的期權，稱之為（）。A股票組合期權 B貨幣期權 C利率期權 D互換期權 題
型：常識題 頁
碼：176 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 通常以政府短期、中期、長期債券、歐洲美元債券、大面額可轉讓存單等利率工具為基礎資產的期權，稱之為利率期權。
(12)在鎖定下跌風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報為目標的基金是（）。A分級基金 B保本基金 C收入型基金 D平衡型基金 題
型：常識題 頁
碼：129 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 以在鎖定下跌風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報為目標的基金是保本基金。
(13)證券公司及其從業人員的欺詐客戶的行為不包括（）。
A單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者數量 B違背客戶的委托為其買賣證券
C不在規定的時間內向客戶提供交易的書面確認文件 D挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金 題
型：常識題 頁
碼：348 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 “單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者數量”屬于操縱市場行為。
(14)以下哪種風險不屬于系統風險（）。A政策風險 B經濟周期波動風險 C利率風險 D信用風險 題
型：常識題 頁
碼：262 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 信用風險屬于非系統風險。(15)契約型基金籌集的資金屬于（）。A信托財產 B自有資金 C公司資本 D公司負債 題
型：常識題 頁
碼：122 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 契約型基金的資金是通過發行基金份額籌集起來的信托財產。
(16)下列屬于金融遠期合約的有（）。A遠期匯率協議 B金融互換 C金融期權
D結構化金融衍生工具 題
型：常識題 頁
碼：155 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 金融遠期合約主要包括遠期利率協議、遠期匯率協議、股權類資產的遠期合約和債券類資產的遠期合約。(17)依據我國《證券投資基金法》，基金管理人的職責之一是（）。A安全保管基金財產 B辦理基金備案手續
C按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶
D保存基金托管活動的記錄、賬冊、報表和其他有關資料 題
型：常識題 頁
碼：132 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 其他三項都是基金托管人的職責。(18)按照中紀委關于制定金融行業從業人員行為準則的工作要求和中國證監會的統一部署，《證券業從業人員執業行為準則》于（）由中國證券業協會正式頒布實施。A2007年1月19日 B2008年1月19日 C2009年1月19日 D2009年10月1日 題
型：常識題 頁
碼：373 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 按照中紀委關于制定金融行業從業人員行為準則的工作要求和中國證監會的統一部署，《證券業從業人員執業行為準則》于2009年1月19日由中國證券業協會正式頒布實施。(19)北平證券交易所作為中國人自己創辦的第一家證券交易所，創辦于（）年。A1918 B1920 C1914 D1872 題
型：常識題 頁
碼：30 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 北平證券交易所作為中國人自己創辦的第一家證券交易所，創辦于1918年。
(20)（）報告制度通常被視為反洗錢預防監控制度的核心。A巨額和可疑交易 B大額和可疑交易 C大額和問題交易 D超額和可以交易 題
型：常識題 頁
碼：323 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 考察反洗錢法內容。
(21)從交易結構上看，可以將互換交易視為一系列（）的組合。A期貨交易 B遠期交易 C現貨交易 D期權交易 題
型：常識題 頁
碼：170 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 從交易結構上看，可以將互換交易視為一系列遠期交易的組合。
(22)最可能存在投資者大量贖回風險的證券投資基金是（）。A契約型基金 B開放式基金 C封閉式基金 D公司型基金 題
型：常識題 頁
碼：142 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 巨額贖回風險是開放式基金特有的風險。(23)一般情況下，優先股票的股息率是（）的，其持有者的股東權利受到一定限制。A變化 B固定 C定期變化
D與公司經營情況掛鉤 題
型：常識題 頁
碼：48 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 一般情況下，優先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財產分配上比普通股股東享有優先權。
(24)證券公司為本公司買賣證券、賺取差價并承擔相應風險的行為，稱為（）。A經紀業務 B自營業務
C證券承銷與保薦業務 D投資咨詢業務 題
型：常識題 頁
碼：284 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 這是自營業務的定義。
(25)《證券公司風險控制指標管理辦法》規定，證券自營固定收益類證券規模不得超過凈資本的（）。A200% B300% C500% D600% 題
型：常識題 頁
碼：298 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 《證券公司風險控制指標管理辦法》規定，證券自營固定收益類證券規模不得超過凈資本的500%。(26)資產證券化的融資方式，發行證券的基礎是特定的（）。A證券組合 B國家證券 C資產池 D公司證券 題
型：常識題 頁
碼：189 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 資產證券化以特定的資產池為基礎發行證券。(27)根據現行規定，取得證券業執業證書的從業人員變更聘用機構的，新聘用機構應當在上述情況發生后（）內向中國證券業協會報告，由中國證券業協會變更該人員執業注冊登記。A30日 B15日 C45日 D10日
題
型：常識題 頁
碼：368 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 根據現行規定，取得證券業執業證書的從業人員變更聘用機構的，新聘用機構應當在上述情況發生后10日內向中國證券業協會報告，由中國證券業協會變更該人員執業注冊登記。(28)與封閉式基金相比，（）是開放式基金所特有的風險。A市場風險 B贖回風險 C管理風險 D技術風險 題
型：常識題 頁
碼：123,124 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 與封閉式基金相比，贖回風險是開放式基金所特有的風險。
(29)股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易被區分為（）。A上市股和非上市股 B優先股和普通股 C流通股和非流通股
D有限售條件股和無限售條件股 題
型：常識題 頁
碼：75 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易被區分為流通股和非流通股。(30)恒生指數是由香港（）編制的。A恒生銀行 B匯豐銀行 C聯交所 D證監會
題
型：常識題 頁
碼：248 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 恒生指數是由香港恒生銀行編制的。(31)以下關于公司財務狀況分析的說法錯誤的是（）。
A公司盈利水平的高低及未來發展趨勢是股東權益的基本決定因素 B通常用公司的負債與公司資產和資本金相聯系來刻畫公司的財務穩健性或安全性
C通常把未來盈利增長趨勢強勁的股票稱為績優股 D公司的各種財務指標之間存在一定的鉤稽關系 題
型：常識題 頁
碼：58 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 通常把未來盈利增長趨勢強勁的股票稱為高增長型股票。
(32)負責證券投資者保護基金籌集、管理和使用的是（）。A保護基金公司 B證監會 C證券交易所 D財政部
題
型：常識題 頁
碼：359 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 保護基金公司是負責保護基金籌集、管理和使用，不以營利為目的的國有獨資公司。(33)下列關于虛擬資本的表述正確的有（）。A虛擬資本的變化完全反映實際資本額的變化
B虛擬資本的價格總額等于所代表的真實資本的重置價格 C虛擬資本是相對獨立于實際資本之外的一種資本存在形式 D虛擬資本的價格總額等于所代表的真實資本的賬面價格 題
型：常識題 頁
碼：1,2 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 虛擬資本的價格總額并不等于所代表的真實資本的賬面價格，甚至與真實資本的重置價格也不一定相等，其變化并不完全反映實際資本額的變化。
(34)證券公司申請融資融券業務試點，應當具備的條件中，錯誤的是（）。
A經營證券經紀業務已滿3年的創新試點類證券公司 B公司及其董事、監事、高級管理人員最近1年內未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查或者正處于整改期間
C財務狀況良好，最近兩年各項風險控制指標持續符合規定，最近6個月凈資本均在12億元以上
D客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金已實現第三方存管 題
型：常識題 頁
碼：334,335 難 易 度：中
專家答案：B解析內容 條件之一是公司及其董事、監事、高級管理人員最近2年內未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查或者正處于整改期間。(35)我國《證券法》規定，證券市場內幕信息不包括（）。A公司的一般投資行為和購置財產的決定
B公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十
C上市公司收購的有關方案 D公司股權結構的重大變化 題
型：常識題 頁
碼：349，350 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 公司的重大投資行為和重大購置財產的決定屬于內幕信息。
(36)持有人對公司的財產有直接分配處理權的證券，稱之為（）。A債權證券 B物權證券 C綜合權利證券 D要式證券 題
型：常識題 頁
碼：45 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 物權證券是指證券持有者對公司的財產有直接支配權的證券。
(37)按照我國的《個人所得稅法》規定，下列收入中可免繳個人所得稅的是（）。
A個人投資的公司債券利息 B股息 C紅利
D國債和國家發行的金融債券的利息收入 題
型：常識題 頁
碼：87 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 《個人所得稅法》規定，個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，但國債和國家發行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。
(38)我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換公司債的期限（）。
A最短為1年，最長為6年 B最短為6個月，最長為6年 C最短為1年，最長為3年 D最短為6個月，最長為3年 題
型：常識題 頁
碼：180 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 可轉換公司債的期限最短為1年，最長為6年。
(39)（）履行管理職責，對證券公司代辦股份轉讓服務業務實施監督管理。A證監會 B證券交易所 C證券業協會 D國務院
題
型：常識題 頁
碼：237 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 中國證券業協會履行自律性管理職責，對證券公司代辦股份轉讓服務實施監督管理。(40)股票的內在價值就是股票未來收益的（）。A現值 B期值 C均值 D虛值
題
型：常識題 頁
碼：55 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 股票的內在價值就是股票未來收益的現值。(41)按基金的組織形式不同，基金可分為（）。A開放式基金和封閉式基金 B契約型基金和公司型基金
C債券基金、股票基金、貨幣市場基金等 D成長型基金、收入型基金和平衡型基金 題
型：常識題 頁
碼：121 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 按基金的組織形式不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。
(42)在證券發行市場上，不屬于證券發行主體的是（）。A政府 B企業 C政府機構 D居民
題
型：常識題 頁
碼：7，8 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 在證券發行市場上，不屬于證券發行主體的是居民。
(43)財產股息是股份公司用（）作為股息分派給股東。A公司財產 B現金 C股票
D現金以外的其他財產 題
型：常識題 頁
碼：258，259 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 財產股息是股份公司用現金以外的其他財產作為股息分派給股東。
(44)《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》（即“國九條”）明確提出了對中介服務規范發展的要求，下列有關表述中錯誤的是（）。
A嚴禁挪用客戶資產，切實維護投資者合法權益 B證券、期貨公司要完善內控機制，加強對分支機構的集中統一管理 C建立健全證券、期貨公司市場退出機制
D完善以凈資產為核心的風險監控體系，督促證券、期貨公司實施穩健的財務政策 題
型：常識題 頁
碼：37 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 應該是“完善以凈資本為核心的風險監控體系，督促證券、期貨公司實施穩健的財務政策”。(45)股票的現值就是股票未來收益的（）。A期望價格 B期望價值 C當前價值 D當前價格 題
型：常識題 頁
碼：56 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 股票的現值就是股票未來收益的當前價值，也就是人們為了得到股票的未來收益愿意付出的代價。
(46)能夠在法律上或者事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人被稱為（）。A股東 B實際控制人 C股東會 D獨立董事 題
型：常識題 頁
碼：290 難 易 度：難
專家答案：B解析內容 能夠在法律上或者事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人被稱為實際控制人。(47)通常所說的“金邊債券”是指（）。A企業債券 B金融債券
C以黃金儲備為擔保而發行的債券 D政府債券 題
型：常識題 頁
碼：87 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 “金邊債券”是指政府債券。
(48)我國《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是經營證券經紀業務已滿（）的創新試點類證券公司。A1年 B5年 C2年 D3年
題
型：常識題 頁
碼：334 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 我國《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是經營證券經紀業務已滿3年的創新試點類證券公司。
(49)凈資本是證券公司在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行（）后得出的綜合性風險控制指標。A加權平均 B風險調整 C平滑處理 D指數化處理 題
型：常識題 頁
碼：297 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 凈資本是證券公司在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。(50)2005年我國允許符合條件的國際開發機構在國內發行（）。A人民幣債券 B歐洲債券 C亞洲債券 D揚基債券 題
型：常識題 頁
碼：111 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 2005年我國允許符合條件的國際開發機構在國內發行人民幣債券。
(51)將權證分為股權類權證、債權類權證以及其他權證是按（）分類。A基礎資產的來源
B權證行權的基礎資產或標的資產 C持有人的權利 D行權的時間 題
型：常識題 頁
碼：177 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 將權證分為股權類權證、債權類權證以及其他權證是按權證行權的基礎資產或標的資產分類。(52)證券市場的監管手段不包括（）。A監督調查 B法律手段 C經濟手段 D行政手段 題
型：常識題 頁
碼：342 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 證券市場的監管手段包括：法律手段、經濟手段、行政手段。
(53)一般來說，當市場利率提高時，債券的市場價格將（）。A下跌 B不變 C上漲 D不確定
題
型：常識題 頁
碼：264 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 債券市場價格與市場利率反方向變化。(54)債券票面利率是債券年利息與債券票面價值之比率，又稱為（）。A名義利率 B實際利率 C理論利率 D內在利率 題
型：常識題 頁
碼：79 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 債券票面利率又稱為名義利率。(55)下列關于債券的表述不正確的有()。A債券是一種真實資本 B債券屬于有價證券 C債券是債權的表現 D債券有一定的票面格式 題
型：常識題 頁
碼：77，78 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 債券是一種虛擬資本而不是真實資本。(56)總的來說，在企業組織形式的更替中，最后是由（）演變成股份公司的。A獨資公司 B家族型企業 C合伙組織 D有限責任公司 題
型：常識題 頁
碼：18 難 易 度：易
專家答案：C解析內容 總的來說，在企業組織形式的更替中，最后是由合伙組織演變成股份公司的。(57)基金管理費費率的高低通常（）。A與基金規模成反比，與風險大小成正比 B與基金規模成正比，與風險大小成反比 C與基金規模成反比，與風險大小成反比 D與基金規模成正比，與風險大小成正比 題
型：常識題 頁
碼：137 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 基金管理費費率的高低通常與基金規模成反比，與風險大小成正比。
(58)按證券所代表的權利性質分類，有價證券可分為（）。A政府證券、政府機構證券和公司證券 B公募證券和私募證券 C上市證券和非上市證券 D股票、債券和其他證券 題
型：常識題 頁
碼：3 難 易 度：易
專家答案：D解析內容 按證券所代表的權利性質分類，有價證券可分為股票、債券和其他證券。
(59)證券市場按層次結構關系，可以分為（）。A發行市場和交易市場 B主板市場和二板市場 C有形市場和無形市場 D集中交易市場和柜臺市場 題
型：常識題 頁
碼：4 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 證券市場按層次結構關系，可以分為發行市場和交易市場。
(60)（）于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》，對中國資本市場的改革與發展具有重要的現實意義和深遠的歷史影響。A國務院 B證監會 C發改委 D商務部
題
型：常識題 頁
碼：35 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 國務院于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》，對中國資本市場的改革與發展具有重要的現實意義和深遠的歷史影響。
二 多選(61)符合條件的（）可以獲批作為合格境內機構投資者（QDII），從事境外證券投資。A基金管理公司 B證券公司 C商業銀行 D保險公司 題
型：常識題 頁
碼：41 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 考察QDII機構投資者，此題書上無原話。(62)舊中國各地相繼出現的證券交易所有（）。A北平證券交易所 B上海華商證券交易所 C青島市物品證券交易所 D天津市企業交易所 題
型：常識題 頁
碼：30 難 易 度：中
專家答案：ABCD解析內容 舊中國的證券市場的內容。(63)目前，在我國代辦股份轉讓系統交易的股票有（）。A原STAQ、NET系統掛牌公司 B滬深證券交易所退市公司 C非上市股份有限公司的股份報價轉讓 D上市證券 題
型：常識題 頁
碼：237 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 在我國代辦股份轉讓系統交易的股票不包括上市證券。
(64)國際債券的發行人主要有（）。A各國政府 B政府所屬機構 C銀行或其他金融機構 D工商企業以及一些國際組織 題
型：常識題 頁
碼：110 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 上述都是。(65)貨幣期權合約主要以（）為基礎資產。A美元 B歐元 C日元 D英鎊
題
型：常識題 頁
碼：176 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 貨幣期權合約主要以美元、歐元、日元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元以及澳大利亞元等為基礎資產。(66)影響股票未來收益、引起股票內在價值變化的因素包括（）。A經濟形勢的變化 B宏觀經濟政策的調整 C供求關系的變化 D人為炒作 題
型：常識題 頁
碼：56 難 易 度：中
專家答案：ABC解析內容 影響股票未來收益、引起股票內在價值變化的因素包括經濟形勢的變化、宏觀經濟政策的調整、供求關系的變化。
(67)在歐洲債券市場中，由于計息方式不同，債券可分為（）。A浮動利率債券 B零息債券 C固定利率債券 D附黃金權證債券 題
型：常識題 頁
碼：113 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 在歐洲債券市場中，由于計息方式不同，債券可分為浮動利率債券、零息債券、固定利率債券、延付息票債券、利率遞增債券和在一定條件下將浮動利率轉換為固定利率的債券等。(68)無限售條件股份包括（）。AA股 BB股
C境外上市外資股 DH股指數期貨 題
型：常識題 頁
碼：74 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 無限售條件股份包括A股、B股、境外上市外資股和其他。
(69)20世紀90年代是國際金融風險頻繁發生的時期，影響較大的事件有（）。A英鎊危機 B日本泡沫經濟破滅 C巴林銀行事件 D次貸危機 題
型：常識題 頁
碼：27 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 次貸危機爆發于2007年。
(70)關于證券投資基金、股票、債券反映的經濟關系，下列表述正確的有（）。
A股票反映的是所有權關系 B公司型基金反映的是信托關系 C契約型基金反映的是信托關系 D債券反映的是債權債務關系 題
型：常識題 頁
碼：121 難 易 度：中
專家答案：ACD解析內容 基金反映的是信托關系，公司型基金除外。(71)套期保值的基本類型是（）。A投機套期保值 B多頭套期保值 C空頭套期保值 D獲利套期保值 題
型：常識題 頁
碼：167 難 易 度：易
專家答案：BC解析內容 套期保值的基本類型是多頭套期保值和空頭套期保值。(72)在一級市場，機構投資者可以在交易時間（）。A以ETF指定的一籃子股票申購ETF份額 B以ETF份額申購一籃子股票 C以一籃子股票贖回ETF份額 D以ETF份額贖回一籃子股票 題
型：常識題 頁
碼：128 難 易 度：易
專家答案：AD解析內容 在一級市場，機構投資者可以在交易時間內以ETF指定的一籃子股票申購ETF份額或以ETF份額贖回一籃子股票。
(73)以下關于派發股利的說法正確的有（）。A現金股息是以貨幣形式支付的股息和紅利 B最普通、最基本的股息形式是現金股息 C股票股息是以股票的方式派發的股息 D財產股息是一種負債股息 題
型：常識題 頁
碼：258，259 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 財產股息是公司以現金以外的其他財產向股東分配股息。負債股息是公司通過建立一種負債，用債券或應付票據作為股息分派給股東。(74)基金份額持有人與基金管理人之間的關系是（）。A委托人、受益人與受托人 B附屬 C相互制衡 D所有者和經營者 題
型：常識題 頁
碼：135 難 易 度：易
專家答案：AD解析內容 基金的份額持有人與基金管理人之間的關系是委托人、受益人與受托人的關系，也是所有者和經營者之間的關系。
(75)根據《證券發行與承銷管理辦法》主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告，并且（）。
A投資價值研究報告應當由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名 B承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告 C發行人、主承銷商可以公開投資價值研究報告的內容 D詢價對象可以公開投資價值研究報告的內容 題
型：常識題 頁
碼：329 難 易 度：中
專家答案：AB解析內容 發行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容。(76)在國際金融市場上，若干重要的參考利率的作用是（）。A是預期利率水平的重要指標 B是市場利率水平的重要指標
C是金融機構制定利率政策和設計金融工具的主要依據 D是金融機構防范金融風險的主要依據 題
型：常識題 頁
碼：161 難 易 度：易
專家答案：BC解析內容 在國際金融市場上，若干重要的參考利率是市場利率水平的重要指標，同時也是金融機構制定利率政策和設計金融工具的主要依據。
(77)下列項目中，屬于股票應載明的事項有（）。A公司名稱、成立的日期 B股票價格
C票面金額及代表的股份數 D股票的編號 題
型：常識題 頁
碼：45 難 易 度：易
專家答案：ACD解析內容 股票應當載明下列主要事項：公司名稱、公司成立的日期、股票種類、票面金額及代表的股份數、股票的編號。(78)宏觀經濟發展水平和狀況是影響股票價格的重要因素，這種影響的主要特點是（）。A干擾程度深 B波及范圍廣 C作用機制復雜 D對股價短期影響大 題
型：常識題 頁
碼：60 難 易 度：中
專家答案：ABC解析內容 短期影響不太確切，對股票短期影響大的是公司經營狀況。
(79)根據發行主體的不同，債券可以分為（）。A政府債券 B政府機構債券 C金融債券 D公司債券 題
型：常識題 頁
碼：81 難 易 度：易
專家答案：ACD解析內容 根據發行主體的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券。
(80)證券公司有效的內部控制為實現（）等目標提供了合理的保證。A保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行 B防范經營風險和道德風險
C保障客戶及證券公司資產的安全、完整
D保證證券公司業務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時 題
型：常識題 頁
碼：293 難 易 度：中
專家答案：ABCD解析內容 除了以上選項，還有“提高證券公司經營效率和效果”。
(81)關于歐洲債券,以下說法正確的有()。A也稱為無國籍債券 B是一種傳統的國際債券
C在美國發行的歐洲債券稱為揚基債券 D票面使用的貨幣一般是可自由兌換貨幣 題
型：常識題 頁
碼：111-113 難 易 度：易
專家答案：AD解析內容 外國債券是一種傳統的國際債券；在美國發行的外國債券稱為揚基債券。(82)金融期貨的主要交易制度有（）。A集中交易制度
B標準化的期貨合約和對沖機制 C保證金制度 D無負債結算制度 題
型：常識題 頁
碼：159 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 常識題，考察金融期貨的交易制度。(83)證券承銷業務可以采取下列方式（）。A統銷 B包銷 C分銷 D代銷
題
型：常識題 頁
碼：203 難 易 度：易
專家答案：BD解析內容 證券承銷業務可以采取代銷或者包銷的方式。
(84)證券市場的產生和發展，主要歸因于（）。A股份制的發展 B信用制度的發展
C社會分工的日益復雜，商品經濟日益發展 D社會化大生產產生了對巨額資金的需求 題
型：常識題 頁
碼：18 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 常識題，考察債券市場的發展。(85)公司發行記名股票的，應當置備股東名冊，股東名冊記載的事項包括（）。
A股東的姓名或者名稱及住所 B各股東所持股份數 C各股東所持股票的編號 D股票的票面金額大小 題
型：常識題 頁
碼：48 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 股票的票面金額是股票票面上標明的金額，一般為1元。
(86)中小企業板塊在交易和監管制度有別于主板市場的特別安排有（）。
A實行T+0交易制度 B完善交易異常波動停牌制度 C改進收盤價的確定方式 D改進開盤集合競價制度 題
型：常識題 頁
碼：217 難 易 度：易 專家答案：BCD解析內容 中小企業板塊仍然實行T+1交易制度。(87)一般來講，債券因具有固定的（），因而在二級市場上其市場價格相對于股票價格而言比較穩定。A票面利率 B收益率 C期限 D投資回報 題
型：常識題 頁
碼：5 難 易 度：易
專家答案：AC解析內容 一般來講，債券因具有固定的票面利率和期限，因而在二級市場上其市場價格相對于股票價格而言比較穩定。(88)關于股票與債券，以下說法正確的是（）。A債券與股票都屬于有價證券 B債券與股票都是籌措資金的手段 C債券與股票的收益率相互影響 D股票和債券的目的相同 題
型：常識題 頁
碼：85，86 難 易 度：易
專家答案：ABC解析內容 股票和債券的目的不同。發行債券是公司追加資金的需要，它屬于公司的負債，不是資本金。發行股票是股份公司創立和增加資本的需要，籌措的資金列入公司資本。(89)契約型基金的當事人有（）。A基金管理人 B基金托管人 C基金監管人 D基金份額持有人 題
型：常識題 頁
碼：121 難 易 度：易
專家答案：ABD解析內容 基金的三大當事人：份額持有人、管理人和托管人。
(90)我國股票市場融資國際化是以（）等股權融資作為突破口的。AA股 BB股 CH股 DN股
題
型：常識題 頁
碼：38 難 易 度：易
專家答案：BCD解析內容 我國股票市場融資國際化是以B股、H股、N股等股權融資作為突破口的。
(91)根據現行規定，證券業從業人員禁止從事的行為是（）。A損害社會公眾利益、所在機構或者他人的合法權益 B貶損同行或以其他不正當競爭手段爭攬業務 C拒絕從事與其履行職責有利益沖突的業務
D違規向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾 題
型：常識題 頁
碼：376，377 難 易 度：易
專家答案：ABD解析內容 考察從業人員一般性禁止行為。(92)通常，判斷股票的流動性強弱主要分析以下哪些方面（）。A市場深度 B市場寬度 C報價緊密度 D股票的價格彈性 題
型：常識題 頁
碼：46,47 難 易 度：易
專家答案：ACD解析內容 通常，判斷股票的流動性強弱主要分析三個方面：一是市場深度；二是報價緊密度；三是股票的價格彈性或者恢復能力。
(93)我國《證券法》規定，下列屬于證券交易內幕信息的知情人包括（）等。
A發行人的董事、監事、高級管理人員 B發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員 C非法獲得內幕信息的人
D持有公司百分之五以上股份的股東 題
型：常識題 頁
碼：349 難 易 度：易
專家答案：ABD解析內容 我國《證券法》規定，下列屬于證券交易內幕信息的知情人包括：發行人的董事、監事、高級管理人員；發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員以及持有公司百分之五以上股份的股東等。
(94)以下對地方政府債券描述正確的是（）。
A地方政府債券是政府債券的形式之一，在我國建國初期就已經存在 B1981年恢復國債發行以來，從未發行過地方政府債券 C我國目前的政府債券僅限于中央政府債券
D中國特色的地方政府債券是以企業債券的形式發行地方政府債券 題
型：常識題 頁
碼：95，96 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 上述都對。(95)我國的主要債券指數有（）。A上證企業債指數 B中國債券指數 C深證國債指數 D上證國債指數 題
型：常識題 頁
碼：250-252 難 易 度：易
專家答案：ABD解析內容 我國的主要債券指數有：中證全債指數、上證國債指數、上證企業債指數、中國債券指數。
(96)美國次貸危機引發的全球金融危機和經濟危機讓人們對（）有了更為深刻的認識。A金融衍生產品的風險性 B金融風險的復雜性 C金融產品的危害性
D金融機構高杠桿經營的危害性 題
型：常識題 頁
碼：28,29 難 易 度：易
專家答案：ABD解析內容 美國次貸危機引發的全球金融危機和經濟危機讓人們對金融衍生產品的風險性、金融風險的復雜性、金融機構高杠桿經營的危害性有了更為深刻的認識。
(97)一般來講，在下列選項中可以作為貨幣市場基金投資工具的有（）。A股票 B大額存單
C1年以內（含1年）的央行票據 D1年以內（含1年）的銀行定期存款 題
型：常識題 頁
碼：144 難 易 度：中
專家答案：BCD解析內容 貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，不得投資于股票、可轉債、剩余期限超過397天的債券、信用等級AAA級以下的企業債、國內信用等級AAA級以下的資產支持證券、以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券。
(98)我國《證券法》規定，對操縱市場行為的監管包括()。A事前監管 B事前預防 C事后處理 D事后控制 題
型：常識題 頁
碼：348 難 易 度：易
專家答案：AC解析內容 我國《證券法》規定，對操縱市場行為的監管包括事前監管和事后處理。
(99)下列金融衍生工具中，屬于交易所交易的衍生工具有（）。A股票期權 B遠期合約 C信用違約互換 D股指期貨 題
型：常識題 頁
碼：149 難 易 度：中
專家答案：AD解析內容 遠期合約和信用違約互換屬于OTC交易的衍生工具。
(100)證券市場禁入期間不得（）。A擔任上市公司監事 B擔任上市公司董事 C擔任上市公司高級管理人員 D從事證券業務 題
型：常識題 頁
碼：339 難 易 度：易
專家答案：ABCD解析內容 證券市場禁入期間不得從事證券業務或者不得擔任上市公司董事、監事、高級管理人員。
三 判斷
(101)創業板上市公司獨立董事基于其獨立地位，不需要對公司信息披露的真實性、準確性、完整性負責。A正確 B錯誤
題
型：常識題 頁
碼：334 難 易 度：易
專家答案：B解析內容 書上無原話。創業板上市公司獨立董事需要對公司信息披露的真實性、準確性、完整性負責。
(102)根據我國政府對WTO的承諾，加入3年內，合營證券公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。A正確 B錯誤
題
型：常識題 頁
碼：39 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 根據我國政府對WTO的承諾，加入3年內，合營證券公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。(103)證券公司的內部控制機制應當覆蓋公司的所有業務、部門和人員。A正確 B錯誤 題
型：常識題 頁
碼：294 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 這是內部控制健全性的要求。
(104)證券投資者保護基金的主要用途是證券公司被撤銷、關閉和破產或被行政接管、托管時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。A正確 B錯誤
題
型：常識題 頁
碼：359 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 證券投資者保護基金的主要用途是證券公司被撤銷、關閉和破產或被行政接管、托管時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。
(105)對于不動產抵押公司債，在處理抵押品償債時，應按順序依次償還優先一級的抵押債券。A正確 B錯誤
題
型：常識題 頁
碼：102,103 難 易 度：易
專家答案：A解析內容 對于不動產抵押公司債，在處理抵押品償債
第二篇：基礎真題一
基礎真題一
(1/160)我國《證券法》規定，向不特定對象發行的證券（）超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。
A總成本B實際價值C總發行金額D票面總值
(2/160)由于貨幣貶值給投資者帶來實際收益水平下降的風險屬于（）。
A經濟周期波動風險B利率風險C政策風險D購買力風險
(3/160)股票發行后股息率不再變動的優先股票，稱為（）。
A股息率固定優先股票B股息率可調整優先股票C可轉換優先股票D可贖回優先股票
(4/160)下列債券中信用風險最小的是（），A可轉換公司債券B中央政府債券C金融債券D地方政府債券
(5/160)在投資者結構上，（）逐漸成為企業債券的主要投資者。
A個人投資者B機構投資者C社?；餌保險公司
(6/160)投資者認購無記名股票時應（）交納出資。
A一次B分次C多次D按階段
(7/160)交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定未來日期（交割日）買賣某種標的金融資產或金融變量的合約是 A金融遠期合約B金融期貨合約C金融現貨合約D金融期權合約
(8/160)根據現行規定，取得證券業執業證書的從業人員變更聘用機構的，新聘用機構應當在上述情況發生后（）內向中國證券業協會報告，由中國證券業協會變更該人員執業注冊登記。
A30日B15日C45日D10日
(9/160)權證發行時，履約擔保的標的證券數量等于（）。
A權證上市數量+行權比例×擔保系數B權證上市數量×行權比例+擔保系數
C權證上市數量×行權比例×擔保系數D權證上市數量/行權比例×擔保系數
(10/160)證券投資基金托管人是（）權益的代表。
A基金發起人B基金份額持有人C基金管理人D基金監管人
(11/160)我國《證券法》規定，股份有限公司申請股票在主板市場上市的條件之一是，公開發行的股份達到公司股份總數的（）以上，公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發行股份的比例為10%以上。
A5%B10%C15%D25%
(12/160)關于有價證券的特征，以下說法正確的是（）。
A證券的收益性指證券投資一定能盈利B債券期限不具有法律約束力
C各種證券的流動性是相同的D股票可視為無期證券
(13/160)可以在規定的一系列時點行權的是（）。
A任選期權B平均期權C障礙期權D百慕大期權
(14/160)我國規定封閉式基金的收益分配（）。
A收益分配的比例不得低于基金已實現收益的80%
B每年不得少于兩次C每年不得少于一次D每年不得少于三次
(15/160)在國際債券市場上，不需要官方主管機構批準，也不受貨幣發行國有關法令管制和約束的債券是（）。
A歐洲債券B外國債券C亞洲債券D熊貓債券
(16/160)根據《證券交易所管理辦法》的規定，證券交易所應當就證券上市的條件、申請和批準程序等事項制定具體的規則。這一職能體現了證券交易所對（）的管理。
A上市公司B會員C交易活動D發行活動
(17/160)證券投資基金的出現和發展，能有效地改善證券市場的（）結構。
A投資者B風險C年齡D品種
(18/160)我國《基金法》規定，在基金管理人、基金托管人都不召集基金份額持有人大會時，代表基金份額（）以上的基金份額持有人有權自行召集。
A5%B8%C10%D20%
(19/160)股票本身沒有價值，但股票是一種代表（）的有價證券。
A收益權B財產權C物權D股東權
(20/160)依照我國《刑法》的規定，未經國家有關主管部門批準發行股票或公司、企業債券的屬于（）。
A欺詐發行股票、債券罪B操縱市場罪C內幕交易罪D非法發行股票和公司、企業債券罪
(21/160)投資人可在規定的時間和場所向基金管理公司申購和贖回的基金被稱為（）。
A封閉式基金B開放式基金C契約型基金D公司型基金
(22/160)金融期貨交易實行保證金制度和每日結算制度，交易者均以（）為交易對手。
A交易所（或期貨清算公司）B對方C期貨公司D證監會
(23/160)股份有限公司因破產或解散進行清算時，公司剩余資產清償的先后順序是（）。
A職工的工資、清算費用、社會保險費用和法定補償金、繳納所欠稅款、優先股股東、普通股股東
B清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金、繳納所欠稅款、優先股股東、普通股股東
C社會保險費用和法定補償金、清算費用、職工的工資、繳納所欠稅款、優先股股東、普通股股東
D繳納所欠稅款、清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金、優先股股東、普通股股東
(24/160)買方在交付期權費后，即取得在合約規定的到期日或到期日以前按協定價買入或賣出一定數量相關股票的權利，稱為 A看漲期權B看跌期權C美式期權D股票期權
(25/160)股票的理論價格是以一定的（）計算出來的未來收入的現值。
A必要收益率B實際收益率C市場利率D名義利率
(26/160)中證行業指數系列包括（）只滬深300行業指數。
A10B15C20D30
(27/160)證券公司董事會應當就風險管理、審計等事項設立專門委員會。
審計委員會應當由（）擔任召集人。
A獨立董事B董事長C監事長D總經理
(28/160)我國《證券法》規定，證券經營機構不在規定時間內向被代理人提供證券買賣書面確認文件屬（）。
A欺詐客戶行為B操縱市場行為C內幕交易行為D延誤信息公開行為
(29/160)證券發行核準制實行（）管理原則。
A實質B事實C政府D公開
(30/160)（）既可以同時在場外市場進行基金份額申購、贖回，又可以在交易所進行基金份額交易和基金份額申購或贖回。A封閉式基金BETFCLOFD主動型基金
(31/160)未經國家有關主管部門批準，非法發行股票或公司、企業債券，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，屬于 A非法發行股票和公司、企業債券罪B內幕交易、泄露內幕信息罪C欺詐發行股票、債券罪D提供虛假財務會計報告罪(32/160)我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，上市公司向原股東配售股份應當采用（）方式發行。
A自銷B包銷C代銷D直銷
(33/160)證券公司經營融資融券業務，應當在證券登記結算機構開立的賬戶不包括（）。
A融資專用資金賬戶B融券專用證券賬戶C客戶信用交易擔保證券賬戶D信用交易證券交收賬戶
(34/160)封閉式基金期滿終止，清產核資后的（）應按投資者出資比例進行公正合理的分配。
A基金總資產B基金凈資產C基金總收益D基金利潤
(35/160)我國《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是經營證券經紀業務已滿（）年的創新試點類證券公司。
A1B2C3D4
(36/160)以下風險最小的債券是()。
A國際債券B保險公司次級債C長期國債D短期國庫券
(37/160)我國《公司法》規定，股份有限公司股東大會作出決議時，必須經出席會議的股東所持表決權（）通過。A2/3以上B1/3以上C半數以上D半數以下
(38/160)證券市場的形成與（）無關。
A社會化大生產和商品經濟的發展B股份制的發展C信用制度的發展D加強金融監管
(39/160)一般而言，下列債券的信用風險依次從低到高排列的順序為（）。
A公司債券、金融債券、政府債券B金融債券、政府債券、公司債券
C公司債券、政府債券、金融債券D政府債券、金融債券、公司債券
(40/160)股票的現值就是股票未來收益的（）。
A期望價格B期望價值C當前價值D當前價格
(41/160)當投資者買入看漲期權后，如果判斷失誤，則損失（）。
A有限B遠遠大于期權費C為無窮D無法判斷
(42/160)國際債券的主要計價貨幣不包括（）。
A人民幣B美元C歐元D瑞士法郎
(43/160)如果可轉換公司債券的面額為1000元，規定其轉換價格為20元，當前公司股票的市場價格為18元，則轉換比例為 A50B55.55C900D1000
(44/160)根據2010年《關于開展證券公司融資融券業務試點工作的指導意見》，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是
最近6個月凈資本均在（）以上。
A5000萬元B1億元C10億元D50億元
(45/160)證券公司經營證券承銷保薦、自營、資產管理、其他證券業務中兩項及兩項以上，其注冊資本不得低于人民幣（）億 A0.5B1C5D10
(46/160)我國《證券法》規定，證券市場內幕信息不包括（）。
A公司的一般投資行為和購置財產的決定B公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十 C上市公司收購的有關方案D公司股權結構的重大變化
(47/160)證券交易所制定的限制或者禁止特定證券投資者的證券交易行為的制度是（）。
A市場禁入制度B市場準入制度C限制交易制度D大戶報告制度
(48/160)（）被視為最具權威性的股價指數，被認為是反映美國政治、經濟和社會最靈敏的指標。
A金融時報交易所指數B日經225股價指數C道-瓊斯股價平均數DNASDAQ市場及其指數
(49/160)在國際債券市場上，不需要官方主管機構批準，也不受貨幣發行國有關法令管制和約束的債券是（）。
A武士債券B揚基債券C熊貓債券D歐洲債券
(50/160)以下有關實物債券的表述中正確的是（）。
A一種以收款憑證的格式記載債權人認購數量的債券B一種需借助投資者電腦賬戶作記錄的債券
C一種具有標準格式實物券面的債券D以某種貨幣為本位而發行的國債
(51/160)《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司從事融資融券業務，應當與客戶簽訂（）。
A買者自負承諾函B風險揭示書C委托代理協議D融資融券合同
(52/160)在很多股票交易所中，買賣成交后并不立即進行資金和證券的交收和交割，而是在幾個交易日內完成交割程序。因此，很多人認為遠期交易本質上是（）的一種特殊情形。
A期貨交易B現貨交易C期權交易D互換交易
(53/160)公司型基金的投資人通過（）選舉產生基金公司的董事會，行使對基金公司的重大事項決策權。
A股東B監事會C經理層D職工大會
(54/160)目前，我國對證券交易所達成的多數證券交易均采用多邊（）方式。
A全額結算B凈額結算C逐筆結算D全員結算
(55/160)向少數特定的投資者發行、審查條件相對較松、不采用公示制度的證券是（）。
A私募證券B公募證券C上市證券D非上市證券
(56/160)（）是證券監管工作的首要目標。
A依法監管B保護投資者利益C保證證券市場的公平、效率和透明D降低系統性風險
(57/160)以下關于債券的說法錯誤的是（）。
A債券是一種有價證券B債券是一種所有權憑證C債券是一種虛擬資本D債券是債權的表現
(58/160)在美國，對信用評分較高但信用記錄較弱的個人提供的住房抵押貸款是（）。
A優級貸款BAlt-A貸款C次級貸款D住房權益貸款
(59/160)按揭支持證券（MBS）的基礎資產是（）。
A房地產按揭貸款B應收賬款C信貸資產D高速公路收費
(60/160)未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券，屬于（）行為。
A內幕交易B操縱市場C欺詐客戶D代客理財
(61/160)自由流通比例是指公司總股本中剔除了（）的股份后的股本比例。
A受限的員工持股B戰略投資者持股C公司創建者、家庭和高級管理者長期持有的股份D凍結股份
(62/160)股票價格指數的計算方法可分為以下幾種（）。
A相對法B綜合法C基期加權法D計算期加權法
(63/160)證券公司董事會在自營業務管理中的職責是確定（）。
A自營規模B可承受的風險限額C具體的資產配置策略D投資事項
(64/160)證券服務機構主要包括（）等。
A證券投資咨詢機構B財務顧問機構C資信評級機構
D證券公司
(65/160)香港交易所的股票價格指數期貨合約品種包括（）。
A恒生指數期貨B小型恒生指數期貨CH股指數期貨D小型H股指數期貨
(66/160)可以對有關責任人員從輕、減輕或者免予采取證券市場禁入措施的情形包括（）。
A主動消除或者減輕違法行為危害后果的B配合查處違法行為有立功表現的C受他人指使、脅迫有違法行為，且能主動交代違法行為的D組織、策劃、領導或者實施重大違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定的活動的(67/160)一般而言，與公募證券相比而言，私募證券具有以下特點（）。
A向不特定的社會公眾投資者公開發行B向少數特定的投資者發行
C審查條件較為嚴格，要采取公示制度D審查條件相對寬松，不采取公示制度
(68/160)價格優先原則是指（）。
A價格較高的買入申報優先于價格較低的買入申報B價格較低的賣出申報優先于價格較高的賣出申報
C價格較高的賣出申報優先于價格較低的賣出申報D價格較低的買入申報優先于價格較高的買入申報
(69/160)公開披露的基金信息包括（）等。
A基金資產凈值B基金招募說明說C財務會計報告D基金托管協議
(70/160)關于股票與債券，以下說法正確的是（）。
A債券與股票都屬于有價證券B債券與股票都是籌措資金的手段
C債券與股票的收益率相互影響D股票和債券的目的相同
(71/160)金融期貨的主要交易制度有（）。
A漲跌幅限制B保證金C當日無負債結算D持倉限額
(72/160)一般來說，權證的標的物種類可以是（）。
A債券B指數C單一股票或一籃子股票D外幣
(73/160)決定封閉式基金存續期限的主要因素是（）。
A基金投資標的B宏觀經濟形勢C基金投資范圍D基金本身投資期限的長短
(74/160)股票具有的特征包括（）。
A流動性B永久性C參與性D風險性
(75/160)證券投資基金支付的費用主要有以下方面（）。
A基金管理費B申購贖回費C基金托管費D基金銷售服務費
(76/160)債券所規定的借貸雙方的權利義務關系包含的含義有（）。
A發行人是借入資金的經濟主體B投資者是出借資金的經濟主體
C發行人必須在約定的時間付息還本D債券發行反映了發行者和投資者之間的債權債務關系，而且是這一關系的法律憑證(77/160)滬、深300指數的成分股的選擇標準是（）。
A上市時間超過一個季度（流通市值排名前30位的除外）
B公司經營狀況良好，最近1年無重大違法違規事件、財務報告無重大問題
C股票價格無明顯的異常波動或市場操縱D非ST、*ST股票，非暫停上市股票
(78/160)由于（）的不確定性，各種價值模型計算出的股票“內在價值”只是股票真實的內在價值的估計值。
A股票價格B市場利率C未來收益D供求關系
(79/160)通常可以根據交易合約的簽訂與實際交割之間的關系，將市場交易的組織形態劃分為（）。
A期權交易B遠期交易C期貨交易D現貨交易
(80/160)中小企業板塊在交易和監管制度有別于主板市場的特別安排有（）。
A實行T+0交易制度B完善交易異常波動停牌制度C改進收盤價的確定方式D改進開盤集合競價制度
(81/160)在美國，住房抵押貸款大致可以分為優級貸款、次級貸款和（）等5類。
A機構擔保貸款B住房權益貸款CAlt-A貸款D最次級貸款
(82/160)《證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票，應通過向（）等特定機構投資者詢價方式確定股票發行價格 A基金公司B證券公司C信托投資公司D財務公司
(83/160)可以在證券交易所掛牌交易的證券，除了股票以外，還有（）。
A上市公司債券B封閉式基金C權證D普通開放式基金
(84/160)以下對地方政府債券描述正確的是（）。
A地方政府債券是政府債券的形式之一，在我國建國初期就已經存在B1981年恢復國債發行以來，從未發行過地方政府債券
C我國目前的政府債券僅限于中央政府債券D中國特色的地方政府債券是以企業債券的形式發行地方政府債券
(85/160)契約型基金的當事人不包括（）。
A承銷人B管理人C托管人D發起人
(86/160)對投資者而言，優先股是一種比較安全的投資對象，這是因為（）。
A優先股票的股息收益穩定可靠B在財產清償時優于普通股票股東
C優先股的風險相對較小D優先股的股息收益高于普通股
(87/160)證券投資基金的技術風險是指當技術保障系統或信息網絡支持出現異常情況時，可能導致（）等風險。
A核算系統無法按正常時限顯示基金凈值B基金的投資交易指令無法及時傳輸
C注冊登記系統癱瘓D基金日常的申購或贖回無法按正常時限完成(88/160)金融衍生工具從其自身交易的方法和特點可以分為（）。
A金融遠期合約B金融期貨C金融期權D金融互換
(89/160)證券投資的系統風險包括（）。
A信用風險B利率風險C財務風險D購買力風險
(90/160)根據我國《證券法》的規定，公司在主板上市條件有（）。
A股票經國務院證券監督管理機構核準已向社會公開發行B公司股本總額不少于人民幣5000萬元
C公開發行的股份達公司股份總數的20%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上 D公司在最近2年無重大違法行為，財務報告無虛假記載
(91/160)封閉式基金的交易價格（）。
A受供求關系影響B常出現溢價或折價現象
C并不必然反映單位基金份額的凈資產值D取決于每一基金份額凈資產值的大小
(92/160)資產證券化的有關當事人包括（）。
A特定目的機構或特定目的受托人B信用增級機構C資金和資產存管機構D原始權益人
(93/160)證券公司的獨立董事在任職期內辭職或被免職的，獨立董事本人和證券公司應當分別向（）提供書面說明。A股東會B證券監管部門C經理層D監事會
(94/160)證券的場外交易市場具有以下功能（）。
A是證券交易所的必要補充B為不能或一時不能到證券交易上市交易的股票提供流通轉讓的場所
C是證券發行的主要場所D是分散的有形市場
(95/160)深圳中小企業板塊實行比主板市場更為嚴格的信息披露制度，包括（）。
A建立募集資金使用定期審計制度B建立高管任職資格公示制度
C建立上市公司及中介機構誠信管理系統D建立定期報告披露上市公司股東持股分布制度
(96/160)證券業從業人員在執業過程中應當遵守的原則包括（）。
A維護客戶利益原則B誠實守信原則C勤勉盡責原則D維護公司聲譽原則
(97/160)注冊資本為人民幣5000萬元的證券公司可以從事的業務種類包括（）。
A證券自營業務B證券經紀業務C證券投資咨詢業務D與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業務
(98/160)隨著信用制度的發展，（）等融資方式不斷出現，越來越多的信用工具隨之涌現。
A商業信用B個人信用C國家信用D銀行信用
(99/160)我國發行金融債券的政策性銀行包括（）。
A證券公司B商業銀行C國家開發銀行D中國進出口銀行
(100/160)證券市場按照層次結構的不同，可以劃分為（）。
A一級市場B二級市場C三級市場D四級市場
(101/160)《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》（即“國九條”）提出了建立多層次股票市場體系綱領性意見(102/160)證券發行核準制實行公開管理原則，實質上是一種發行公司財務公開的制度。
(103/160)股份公司發行股票是一種吸引認購者投資以籌措公司債務資本的手段。
(104/160)證券公司應當設立專門的合規部門協助合規總監工作，不得指定其他部門。
(105/160)封閉式基金與開放式基金的投資策略并無差別。
(106/160)投資品種的研究、投資組合的制定和決策以及交易指令的執行應當相互分離，并由不同人員負責。
(107/160)上證180指數是以在上交所上市的最具代表性的180種股票為樣本，以它們的發行股數為權數的加權綜合股價指數。(108/160)證券交易所被授予了一部分原由政府部門行使的監管權利，是證券市場的一線監管者。
(109/160)對于不動產抵押公司債，在處理抵押品償債時，應按順序依次償還優先一級的抵押債券。
(110/160)股權分置改革后公司原非流通股股份的出售應當遵守的規定之一是，在規定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份的數量，占公司股份總數的比例在12個月內不得超過10％。
(111/160)15世紀的意大利商業城市中的證券交易主要是商業票據的買賣。
(112/160)1920年7月成立的上海證券物品交易所，是中國當時最大規模的證券交易所。
(113/160)對附息債券而言，當市場利率變化時，再投資收益率可能大于或小于到期收益率，使投資總收益發生相應變化。(114/160)地方政府債券是由地方政府發行，由中央政府負責償還的債券。
(115/160)外國債券也被稱為無國籍債券。
(116/160)根據產品形態，金融衍生工具可分為交易所交易的衍生工具和嵌入式衍生工具。
(117/160)短期債券的票面利率一定低于長期債券的票面利率。
(118/160)證券公司有效的內部控制可以合理保障客戶和證券公司資產的安全、完整。
(119/160)證券公司應當按上一年營業費用總額的15%計算營運風險的風險準備。
(120/160)按照發行時證券的性質，可將可轉換證券分為可轉換債券和可轉換優先股票兩種。
(121/160)由審批制轉向核準制是中國證券市場股票發行制度的一場深刻變革。
(122/160)上市公司增發之后，公司注冊資本相應增加。
(123/160)基金可以將基金資產投資于與基金托管人或者基金管理人有利害關系的公司發行的證券。
(124/160)普通股股東有權利隨時要求分配公司資產。
(125/160)一般意義上的優先股就是指股息率固定的優先股票。
(126/160)證券業的自律性組織包括證券業協會、證券交易所和證券登記結算機構。
(127/160)公司債券屬于抵押證券或擔保證券。
(128/160)深證新指數的樣本股由在深圳證券交易所上市的、完成股權分置改革的、正常交易的各類行業的股票組成。(129/160)我國現在法規規定，百分之九十以上的基金資產投資于債券的，為債券基金。
(130/160)股票市場中，經常觀察到某一行業（例如房地產）或者板塊（例如金融）的股票在特定時期中表現出齊漲共跌的特征。
(131/160)修正股價平均數是在簡單算術股價平均數法的基礎上，當發生拆股、增資配股時，通過變動除數，使股價平均數不受影響。
(132/160)流通國債的轉讓只能通過證券交易所進行。
(133/160)基金份額持有人是基金資產的實際所有者。
(134/160)根據我國政府對WTO的承諾，加入3年內，中外合營證券公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。
(135/160)中證基金指數的樣本空間為當前市場上的所有開放式基金。
(136/160)指數基金的收益率都高于市場平均收益率。
(137/160)我國《公司法》規定，公司法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增后公司注冊資本的百分之二十五。
(138/160)有相當數量的金融衍生工具是在非金融變量的基礎上開發的。
(139/160)龍債券的發行人來自亞洲、歐洲、北美洲、南美洲，投資者主要來自亞洲的國家。
(140/160)與股票和基金不同，債券的利率一般是事前確定的，所以投資債券不存在風險。
(141/160)通常股票的有效期與股份公司的存續期間相聯系，兩者是并存的關系。
(142/160)我國《證券法》規定，證券公司不得從事向客戶融資或融券業務。
(143/160)我國《公司法》規定，公司股東濫用股東權利給公司造成損失的，應依法承擔賠償責任。
(144/160)基金托管人是基金持有人權益的代表。
(145/160)英國將證券公司稱為商人銀行。
(146/160)貨幣市場基金的投資對象包括股票、銀行存款等金融工具。
(147/160)在股票交易所交易的各類結構化票據、目前我國各家商業銀行推廣的外匯結構化理財產品等都是結構化金融衍生工具的典型代表。
(148/160)上證國債指數以在上海證券交易所上市的，剩余期限在3年以上的固定利率國債和一次還本付息國債為樣本，按照國債發行量加權計算。
(149/160)ETF的申購是用一籃子股票換取ETF份額，贖回時是以基金份額換回現金。
(150/160)我國《證券法》規定，上市公司最近三年連續虧損由中國證監會決定暫停其股票上市交易。
(151/160)股票價格指數期貨是為適應投資者管理股市非系統風險的需要而產生的。
(152/160)中證500指數為小盤股指數。
(153/160)NASDAQ綜合指數是以股票交易量為權數來計算的。
(154/160)契約型基金的資金是通過發行普通股票籌集的公司法人的資本。
(155/160)普通股票和優先股票在股東享有的權利方面基本是一樣的。
(156/160)公司盈利的變化既會影響股息收入，又會影響股票價格，所以經營風險對于股票價格有重要影響。
(157/160)公司型基金的投資者比契約型基金的投資者對基金運作的影響要大一些。
(158/160)“國九條”確立了推進資本市場改革開放和穩定發展的指導思想和任務。
(159/160)股利政策是指股份公司對公司經營獲得的盈余公積和應付利潤采取現金分紅或派息、發放紅股等方式回饋股東的制度和政策。
(160/160)只有股份公司才可以發行證券。
第三篇：2001年證券資格考試交易真題及答案(一)
2001年證券資格考試交易真題及答案
（一）的證券帳戶名下
一.單項選擇題
1.債券上市交易條件中，最為重要的是。
A． 債券的發行額
B． 債券發行的合法性
C． 債券的信用等級
D． 債券的發行價格
2.證券交易的原則不包括。
A.公開原則
B.公平原則
C.及時原則
D.公正原則
3.在證券經紀業務中，證券經營機構的收入來自。
A.收取傭金
B.賺取差價
C.收取的咨詢費用
D.證券發行費用
4.證券帳戶的開設是在。
A.證券公司
B.證券交易所
C.商業銀行
D.證券登記結算機構
5.上海證券交易所B種股票所采用的幣種是。
A.美元
B.港幣
C.人民幣
D.日元
6.關于深圳證券交易所配股權證的登記規則，不正確的是。
A.對已托管進入清算系統的股份的配股權證直接記入股東
B.對已進入清算系統但未托管的股份的配股權證直接記入股東的證券帳戶下
C.未托管的實物股票派生的權證由承銷商認購
D.已托管但未進入清算系統的股份，配股權證由股權登記機構直接記入股東的證券帳戶下
7.深圳證券交易所上市公司派發現金紅利時，深圳證券結算有限公司將現金股利劃入托管證券公司的時間是。
A.R+2 B.R+3 C.R+4 D.R+5
8.深圳證券交易所采取的經紀服務制度是。
A.全面指定交易制度
B.托管證券公司制度
C.可選擇性指定交易
D.指定證券公司制度
9.市價委托的優點是。
A.證券經紀商執行委托指令比較容易，成交迅速且成交率高
B.在委托執行前就可知道實際的成交價格
C.可以投資者預期的價格或更有利的價格成交
D.有利于投資者實現預期的投資計劃，謀求最大利益
10.證券交易所內證券交易的競價原則是。
A.時間優先，客戶優先
B.時間優先，價格優先
C.數量優先
D.市價優先
11.上海證券交易所規定，對首日開盤后每次成交價格的漲跌幅度不得超過。
A.5% B.10% C.15% D.20%
12.證券經營機構用于通訊、設備、單證制作等方面的開支，主要由向投資者收取的 來支付。
A.委托手續費
B.傭金
C.印花稅
D.過戶費
13.在上海證券交易所，A股的傭金為。
A.成交金額的0.35%，起點為5元
B.成交金額的0.4%，起點為10元
C.成交金額的0.4%，起點為5元
D.成交金額的0.35%，起點為10元
14.綜合類證券公司以盈利為目的，并以自有資金和依法籌集的資金，用自己名義開設的帳戶買賣有價證券的行為是證券公司的。
A.經紀業務
B.代理業務
C.自營業務
D.承銷業務
15.下述 不屬于證券公司自營業務決策自主性特點的表現。
A.選擇交易對手的自主性
B.選擇交易品種的自主性
C.選擇交易方式的自主性
D.選擇交易價格的自主性
16.根據中國證監會1996年頒布的《證券經營機構自營業務管理辦法》規定，證券公司凈資本的計算公式為。
A.凈資本=凈資產—（固定資產凈值+長期投資）÷30%—無
形及遞延資產—提取的損失準備金—中國證監會認定的其他長期性或高風險資產
B.凈資本=凈資產—（固定資產凈值+長期投資）×30%+無形及遞延資產—提取的損失準備金—中國證監會認定的其他長期性或高風險資產
C.凈資本=凈資產—（固定資產凈值+長期投資）÷30%+無形及遞延資產—提取的損失準備金—中國證監會認定的其他長期性或高風險資產
D.凈資本=凈資產—（固定資產凈值+長期投資）×30%—無形及遞延資產—提取的損失準備金—中國證監會認定的其他長期性或高風險資產
17.按照 劃分，證券交易種類主要有股票交易、債券交易、基金交易以及其他金融衍生工具的交易。
A.交易品種的對象
B.交易規模
C.交易場所
D.交易性質
18.買賣債券時，以不含有自然增長的票面利息的價格報價，但以全價價格作為最后清算交割價格。這種方式被稱為。
A.全價交易
B.凈價交易
C.差價交易
D.市價交易
19.下面的 不是新股網上競價發行的優點。
A.市場性
B.連續性
C.經濟性
D.公平性
20.根據中國證監會2000年5月修訂的《上市公司股東大會規范意見》，利潤分配方案、公積金轉贈股本方案公司股東
大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開后 內完成股利（或股份）的派發（或轉贈）事項。
A.1個月
B.45天
C.2個月
D.90天
21.根據中國證監會1996年頒布的《證券經營機構證券自營業務管理辦法》規定，證券公司欲取得證券自營業務資格，應當具備的條件之一是：證券專營機構具有。
A.不低于2000萬元人民幣的凈資本和不低于1000萬元人民幣的凈資產
B.不低于2000萬元人民幣的凈資產和不低于1000萬元人民幣的凈資本
C.不低于2000萬元人民幣的凈營運資金和不低于1000萬元人民幣的證券營運資金
D.不低于2000萬元人民幣的凈營運資金和不低于1000萬元人民幣的凈資產
22.根據中國證監會1996年頒布的《證券經營機構證券自營業務管理辦法》規定，證券公司欲取得證券自營業務資格，應當具備的條件不正確的是。
A.證券公司在近一年內沒有嚴重違法違規行為或在近兩年內沒有受到根據有關規定取消證券自營業務資格的處罰
B.設有證券自營業務兼用的電腦申報終端和其他必要的設施
C.證券公司的證券業務與其他業務統一經營、統一管理
D.證券公司成立并且正式開業已超過半年
23.申請自營業務資格的證券公司應向證監會報送。
A.中國人民銀行頒發的“企業法人營業執照（副本）
B.機構批設機關頒發的“經營金融業務許可證（副本）” C.證券業協會頒發的主要業務人員的“證券業從業人員資格
證書”
D.工商行政管理部門頒發的“經營證券自營業務資格證書” 24.是證券公司申請自營業務資格通常經過的程序之一。
A.證監會收到完整申請材料后，即刻對申請文件進行審查
B.經審查符合條件的，由工商行政管理部門頒發資格證書；經審查不符合條件的，不予頒發資格證書，且兩年內不受理其重新申請
C.證券公司根據《證券經營機構證券自營業務管理辦法》中相關條款所列的從事自營業務所需具備的條件進行自我審核
D.證券公司根據《證券經營機構證券自營業務管理辦法》的規定制作并向證券交易所報送有關文件
25.已取得證券自營業務資格證書的證券公司如需要保持其自營業務資格，應在資格證書失效前的 內，向證監會提出申請換發資格證書。
A.半個月
B.1個月
C.2個月
D.3個月
26.屬于明文列示的內幕交易行為。
A.非內幕人員通過不正當手段或者其他途徑獲得內幕信息，并根據該信息買賣證券或者建議他人買賣證券
B.發行公司與其它公司進行關聯交易
C.發行人委托其他證券公司代為買賣證券
D.以明示的方式，約定與其他證券投資者在某一時間內共同買進或賣出某一種證券
27.根據中國證監會的有關規定，為控制經營風險，證券公司流動性資產占凈資產的比例不得低于。
A.30% B.40%
C.50% D.60%
28.下述 說法是正確的。
A.證券交易所會員的自營買賣業務必須使用專門的股票帳戶和資金帳戶
B.證券交易所的會員應按季度編制庫存證券報表，并于規定的時間內報送證券交易所
C.證券公司為禁止內幕交易而實施的自律管理的主要措施之一是規范作息制度
D.不接受、不配合證監會的檢查、調查的證券公司將受到《刑法》的處罰
29.證券自營業務原始憑證應至少妥善保存 年。
A.5年
B.7年
C.10年
D.15年
30.《刑法》第181條規定，有 行為者，情節嚴重的，將處以罰款并追究刑事責任。
A.單獨或者合作，集中利用資金優勢買賣證券，操縱證券交易價格的
B.以與他人事先約定的時間進行證券交易或者相互買賣并不持有的證券，影響證券交易價格或者證券交易量的C.以他人為交易對象，進行不轉移證券所有權的買賣，影響證券交易價格或者證券交易量的
D.編造、傳播影響證券交易的虛假信息，擾亂證券交易市場的
31.證券 業務主要是指在每一營業日中，每個證券公司成交的證券數量與價款分別予以軋抵，對證券和資金的應收或應付凈額進行計算的處理過程。
A.清算
B.交割
C.交收
D.登記
32.差額清算方式的主要優點是可以。
A.簡化操作手續，提高清算效率
B.防止買空買空行為的發生，維護交易雙方正當權益，保護市場正常運行
C.防止在市場風險特別大的情況下凈額交收會使風險積累
D.防止證券公司的經營風險
33.我國證券登記結算機構對于重要原始憑證的保存期應不少于 年。
A.10年
B.15年
C.20年
D.25年
34.從處理方式來看，證券公司都以 為對手辦理清算與交割、交收。
A.證監會
B.交易所或清算機構
C.另一證券公司
D.上市公司
35.按照上海證券交易所法人結算模式，登記結算機構根據各證券公司T日的清算數據文件中的實際收付金額在T+1日規定的時間進行 交易的資金交收。
A.T+1日和T日
B.T+1日
C.T－1日
D.T日
36.由證券公司自行辦理對投資者的委托買賣、證券資金帳戶的核算管理以及對客戶的先進收付。這種方式屬于。
A.證券營業部自辦出納
B.銀行代理出納
C.銀行代理資金清算
D.投資者自行管理
37.目前，我國對 實行T+3交收方式。
A.A股
B.B股
C.基金券
D.債券
38.根據上海證券交易所中央登記結算公司對資金透支作出的處罰規定，在交易日的次日（T+1）上午，資金交收帳戶資金余額不足支付交收款的會員單位，必須在（T+1）日下午17：00之前將資金補入交收帳戶，逾期按透支金額的 %罰款。
A.0.0366 B.0.05 C.0.266 D.0.5
39.在國債實物券交易中，禁止欠庫行為。因此，證券交易所及其登記結算機構規定，對國債現貨交易和回購業務實行“ ”的制度。
A.先入庫，后買進
B.先買進，后入庫
C.先賣出，后入庫
D.先入庫，后賣出
40.上海證券交易所A股交易又改為T+1交收制是在。
A.1991年初
B.1993年12月
C.1995年1月
D.1997年3月
41.證券回購交易實質上是一種以 為抵押品拆借資金的信用行為。
A.優先股票
B.基金證券
C.有價證券
D.可轉換債券
42.目前，我國證券交易所的證券回購券種主要是。
A.國債
B.股票
C.可轉換債券
D.基金證券
43.回購交易到期反向成交時，交易雙方無須再行申報，由 電腦主機自動產生一條反向成交記錄，登記結算機構據此進行資金和債券的清算和交割。
A.證券公司
B.登記結算機構
C.交易所
D.債券發行人
44.對于 方來說，在交易所回購交易開始時，其申報買賣部位為賣出（S）。
A.以券融資
B.以資融券
C.以券融券
D.以資融資
45.嚴格的說，在證券回購交易過程中，以券融資方應確保在回購成交至購回日期間，其在登記結算機構保留存放的標準券的數量應 回購抵押的債券量，否則將按賣空國債的規定予以處罰。
A.等于
B.小于
C.大于
D.約等于
46.回購交易中直接就百元面值債券的到期回購價進行競價。這種報價方式的一個缺陷就是不能直接反映回購的。
A.收益與風險
B.成本與風險
C.收益與流動性
D.收益與成本
47.所謂標準券是指不分券種、只分、統一按面值計算持券量的標準化債券回購交易品種。
A.回購期限
B.回購利率
C.回購主體
D.回購場所
48.根據有關規定，上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數量規定為：交易數量必須是，即10萬元面值及其整數倍。
A.1手
B.10手
C.100手
D.1000手
49.在回購初始交易當日的清算中，清算價格統一按標準券面值 元計算。
A.100 B.1000 C.10000 D.100000
50.折算率是由交易所會同證券登記結算機構根據國債利率及，對所有在交易所上市的國債現貨交易所上市的國債鮮貨交易品種進行計算并公布可用以回購業務的折算比率。
A.市場利率
B.市場價格
C.風險
D.面值
51.證券營業部的業務管理主要包括 等五個方面。
A.營業場所管理、業務操作規程、客戶管理與服務、業務差錯的處理、交易系統故障的業務應急方案
B.營業場所管理、業務操作規程、客戶管理與服務、業務差錯的處理、信息系統故障的應急方案
C.營業場所管理、財務管理及會計核算制度、客戶管理與服務、業務差錯的處理、交易系統故障的業務應急方案
D.營業場所管理、業務操作規程、資金管理、業務差錯的處理、交易系統故障的業務應急方案
52.證券公司撥付所屬分公司和證券營業部的運營資金不得超過公司注冊資本的 ；證券營業部的證券運營資金不得少于人民幣 萬元。
A.40% 1000 B.30% 500 C.40% 500 D.50% 1000
53.申請設立營業部籌建申請人應當自中國證監會批準之日起 內完成籌建工作；逾期未完成的，原批文自動失效。遇有特殊情況需要延長籌建期限的，應當書面報經中國證監會批準，但是延長期不得超過。
A.3個月 1個月
B.6個月 3個月
C.3個月 3個月
D.6個月 6個月
54.證券營業部的通訊設備管理包括。
A.數量、質量，突發事件中的應急處理能力及維修保養等幾
個方面
B.機型、容量、數量
C.機型先進、容量充足、數量足夠
D.運行效率、行情分析系統和業務處理的速度、精度
55.證券營業部的技術人員編制應不少于 人，且不少于本單位總人數的。
A.1 5% B.3 8% C.5 10% D.2 10%
56.證券營業部數據備份應將每日、每月、每半年及每年的歷史交易及財務數據定期、完整、真實、準確地轉儲到不可更改的介質上，并要求集中和異地保存，保存期限至少 年。
A.20 B.30 C.15 D.10
57.證券營業部對員工的要求主要包括。
A.道德品質要求、知識結構要求、實務技能要求、身體素質、心理素質的要求
B.道德修養、政策法律素養、專業素養、組織管理素養
C.職業道德、社會公德、社會責任心
D.道德品質要求、知識結構要求、職業道德、專業素養
58.證券營業部的損益管理大致包括 等。
A.財務收入管理、財務支出管理
B.統收統支、單獨核算
C.分帳管理、記息、對帳
D.財務收支管理、分帳管理
59.證券營業部員工的培訓大體可分為 兩種。
A.在崗培訓、離職培訓
B.業務培訓、專業培訓
C.職前培訓、在職培訓
D.業務培訓、在崗培訓
60.證券營業部機房的使用面積（不包括不間斷電源放置面積）不得小于平方米。
A.25 B.30 C.40 D.50
61.證券交易風險從證券公司的角度來看一般可分為。
A.證券自營業務風險、證券經濟業務風險
B.基本風險和非基本風險
C.系統風險和非系統風險
D.經營管理風險和政策法律風險
62.系統風險一般包括。
A.利率風險、購買力風險、政治風險
B.通貨膨脹風險、經營風險、信用風險
C.企業風險、違約風險、政治風險
D.利率風險、經營風險、信用風險
63.證券交易風險的制度防范通?？蓮?等方面著手，以達到消除或減緩風險發生的目的。
A.制度、監察和自律管理
B.足額交易結算資金制度、風險準備金制度和壞帳準備
C.事先預警、實時監控和事后監察
D.制度建設、內部自查和行業檢查
64.1999年12月財政部頒發的《證券公司財務制度》規定，證券公司自營證券可根據自營證券的總市價低于總資本的差額按季提取和清算跌價準備，長期投資可按年末余額的 差額提取投資風險準備，證券公司應按稅后利潤的 提取一般風險準備。
A.1% 10% B.5% 10% C.2% 5% D.10% 1%
65.證券交易風險的自律管理通常可從 等方面著手，以達到消除或減緩風險發生的目的。
A.制度、監察和自律管理
B.足額交易結算資金制度、風險準備金制度和壞帳準備
C.事先預警、實時監控和事后監察
D.制度建設、內部自查和行業檢查
66.證券公司申請設立證券營業部應向________報批。
A.中國人民銀行
B.國務院
C.中國證監會
D.工商行政管理部門
67.不屬于股票交易異常波動的是。
A.某只股票連續5個交易日列入“股票、基金公開信息” B.某只股票價格的振幅連續5個交易日達到15% C.某只股票的日成交金額連續5個交易日逐日增加50% D.某只股票的價格連續3個交易日達到漲幅限制或跌幅限制
68.除________只有現貨期權外，其它各種金融期權又均可再分為現貨期權與期貨期權。
A.外匯期權
B.利率期權
C.股票期權
D.股票價格指數期權
69.存托憑證可以使投資者________國際管理費用。
A.在國內支付
B.少付
C.正常支付
D.免付
70.證券公司從事自營業務，持有一種非國債類證券按成本價計算的總金額，不得超過其凈資產的。
A.10% B.20% C.30% D.40%
二.多項選擇題
1.以下關于中國證券交易市場建立過程的敘述中，正確的是。
A.1986年8月，沈陽開始試辦企業債券轉讓業務
B.1986年9月，上海開辦了股票柜臺買賣業務
C.從1988年4月起，國家先后在61個大中城市開放了國庫券轉讓市場，1990年在全國全面推開
D.1990年11月和1991年2月，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立
E.1992年初，人民幣特種股票（B股）在上海證券交易所上市
2.按照公開原則，投資者對于所購買的證券可以進行________的了解。
A.充分
B.真實
C.準確
D.完整
E.公開
3.股票交易中的競價方式主要包括。
A.口頭競價
B.書面競價
C.電報競價
D.信函競價
E.電腦競價
4.公平原則是指。
A.嚴格的按照規定的有關股票上市交易條件進行審批
B.參與交易的各方應當在相同的條件下和平等的機會中進行交易
C.證券發行、交易活動中的所有參與者都有平等的法律地位，各自的合法權益都能得到公平保護
D.證券交易主體不因資金數量、交易能力等的不同而受到不公正的待遇或者受到某些方面的歧視
E.證券交易中的欺詐行為、內幕交易行為、操縱行為和其他一切不公平交易都不具有合法效力
5.開放式基金和封閉式基金的區別在于。
A.封閉式基金采取的是交易所上市,而開放式基金采取的是柜臺交易
B.開放式基金交易中,投資者的交易對象是證券公司,而在封閉式基金交易中,交易是在投資者之間進行的
C.開放式基金的定價方式是在基金凈資產的基礎上加上一定的手續費
D.開放式基金在設立后,可以不斷增加投資或贖回基金證券,而封閉式基金則不可以增加投資或贖回證券
E.開放式基金不存在封閉期,而封閉式基金通常具有一個封閉期
6.在我國，上海證券交易所和深圳證券交易所對取得會員資格的條件包括。
A.經國家證券管理部門依法批準設立并具有法人地位的境內證券經營機構
B.注冊資本在一定金額以上
C.具有良好的信譽和經營業績
D.組織機構和業務人員符合證券主管機關和交易所規定的條件
E.承認交易所章程和業務規則，按規定繳納各項會員經費
7.在我國，上海證券交易所和深圳證券交易所規定，會員必須履行的義務包括。
A.遵守國家的有關法律、法規、規章和政策，依法開展證券經營活動
B.遵守證券交易所章程、各項規章制度，執行證券交易所決議，并接受證券交易所的監督
C.派遣合格代表入場從事證券交易活動
D.維護投資者和證券交易所的合法權益，促進交易市場的穩定發展
E.按規定繳納各項經費和提供有關信息資料，以及相關的業務報表和帳冊
8.在我國，證券經營機構要成為證券交易所的會員，需要申報的材料包括。
A.申請報告、機構設立的有效批準文件、當地有權部門同意加入證券交易所的批準文件
B.中國證監會核發的《經營證券業務許可證》、營業執照（副本）復印件
C.機構章程、主要業務規章制度、部門設置和證券業務人員名冊、法定代表人和證券業務負責人簡歷
D.經注冊會計師查核簽證的最近兩年的財務報表
E.證券交易所或證券主管機關認為必須提供的其他文件
9.國家法律、法規規定，以下不準參與證券交易的自然人或法人包括。
A.未成年人未經法定監護人的代理或允許者，不得進行證券交易
B.因違反證券法規，經有權機關決定暫停其證券交易資格而期限未滿者，不得參與證券交易
C.受破產宣告未經復權者，不得從事證券交易
D.證券業從業人員、證券業管理人員不得直接或間接持有、買賣股票，但是買賣經批準發行的國債、基金除外
E.與證券發行、交易有關的內幕人士，不得參與或不得在一定期間內從事特定交易
10.證券經紀商的作用是。
A.充當證券買賣的媒介
B.提供咨詢服務
C.代替客戶進行決策
D.穩定證券市場
E.向客戶融資融券
16.法人開立證券帳戶應提供。
A.有效的法人注冊登記證明，營業執照復印件
B.單位介紹信，社團組織批準件
C.法定代表人的證明書及身份證復印件
D.法定代表人授權證券交易執行人的姓名、性別及其被授權人的有效身份證，法定代表人授權證券交易執行人的書面授權書
E.法人的地址、聯系電話、郵政編碼機構性質
17.股份公司公開發行股票前的股權登記申請應提交的文件包括。
A.發起人會議或者股東大會同意公開發行股票的決定，招股說明書，股票發行承銷方案，公司章程或者公司章程草案，工商行政管理部門頒發的股份有限公司營業執照或股份有限公司籌建登記證明
B.經會計師事物所審計的公司近三年或者成立以來的財務報告和由兩名以上具有從事證券業務資格的注冊會計師及其所在事物所簽字、蓋章的審計報告
C.經兩名以上專業評估人員及其所在事物所簽字、蓋章的資產評估報告，如涉及國有資產的，還應提供國有資產管理部
門出具的確認文件
D.批準設立股份有限公司的文件，中國證監會批準公開發行的批文，股權登記機構要求提供的其他文件
E.經兩名以上具有從事證券業務資格的律師及其所在事物所就有關事項簽字、蓋章的法律意見書
18.集合競價確定成交價的原則是。
A.集合競價中未能成交的委托自動進入連續競價
B.在有效價格范圍內選取使所有有效委托產生最大成交量的價位
C.高于選取價格的所有買方有效委托和低于選取價格的所有賣方有效委托能夠全部成交
D.與選取價格相同的委托一方必須全部成交
E.若滿足條件的價位有多個，則選取離上日收市價最近的價位
19.證券經紀業務中的禁止行為包括。
A.為多獲取傭金而誘導客戶進行不必要的證券買賣
B.為股票申購和交易提供融資
C.散布謠言或其他非公開披露的信息
D.為投資者提供投資咨詢
E.挪用客戶結算保證金
20.證券交易所對證券經紀業務的監管包括。
A.制定會員與客戶所應簽定的代理協議的格式并檢查其合法性
B.規定接受客戶委托的程序和責任，并定期抽查執行客戶委托的情況
C.要求會員在規定的時間內就其業務和客戶投訴等情況提交報告
D.證券交易所每年應當對會員的財務狀況、內部風險控制制度進行抽樣或全面檢查
E.證券交易所每年應當對會員遵守國家有關法規和證券交
易所業務規則的情況進行抽樣或全面檢查
21.根據有關規定，是欲取得證券自營業務資格的證券公司應具備的條件。
A.證券公司在近2年內沒有受到根據有關規定取消證券自營業務資格的處罰或在近1年內沒有嚴重違法違規行為
B.證券公司在近1年內沒有受到根據有關規定取消證券自營業務資格的處罰或在近2年內沒有嚴重違法違規行為
C.證券公司未正式開業但成立已超過半年，證券公司的證券業務與其他業務分開經營、分帳管理
D.證券公司成立并且正式開業已超過半年，證券公司的證券業務與其他業務分開經營、分帳管理
E.證券公司未正式開業但成立已超過1年，證券公司的證券業務與其他業務分開經營、分帳管理
22.證券公司申請自營業務資格通常經過的明文列示的程序依次是。
A.自己設計制作“經營證券自營業務資格申請表” B.證券公司根據《證券經營機構證券自營業務管理辦法》中相關條款所列的從事自營業務所需具備的條件進行自我審核
C.證券公司根據《證券經營機構證券自營業務管理辦法》相關條款的規定，制作并向證監會報送有關文件
D.證監會收到完整申請資料后，在規定時間內對申請文件進行審查
E.經審查符合條件的，由證監會頒發資格證書；經審查不符合條件的，不予頒發資格證書，且本年內不受理其重新申請
23.欲申請自營業務資格的證券公司應制作并向證監會報送的文件包括。
A.由具有從事證券業務資格的會計師事物所出具的上一末凈資產或證券營運資金驗資證明
B.由具有從事證券業務資格的會計師事物所審計的上一末資產負債表、損益表和財務狀況變動表
C.法定代表人、主要負責人及主要業務人員的“證券業從業人員資格證書”或簡歷、專業證書等
D.上一經營證券業務情況說明。正式開業未超過1年的證券公司應報送從開業時起到上一末的經營證券業務情況說明
E.一般人員近1年內的獎懲情況說明
24.屬于證券公司自營業務的禁止行為。
A.集中資金優勢買賣證券，引起證券交易價格變化的行為
B.以自己的不同帳戶或與其他投資者串通在相同的時間內進行價格和數量相近、方向相反的交易的行為
C.證券公司將自營業務與代理業務混合操作的行為
D.將自營帳戶借給他人使用的行為
E.委托其他證券經營機構代為買賣證券的行為
25.根據有關規定，屬于內幕交易。
A.以自己的不同帳戶或與其他投資者串通在相同時間內進行價格和數量相近、方向相反的交易
B.內幕人員向他人透露尚未公開的“發行人的資產遭受了重大損失”的信息，使他人利用該信息進行交易
C.在一段時間內頻繁并且大量地連續買賣某種或某類證券并導致市場價格異常變動
D.發行公司的雇員利用尚未公開的“持有發行人2%的發行在外的普通股的股東已經減持部分該種股票的事實，建議他人買賣該股票
E.非內幕人員通過不正當的手段或者其他途徑獲得內幕信息，并根據該信息買賣證券或者建議他人買賣證券
26.根據有關規定，如果 是尚未公開的信息，那么屬于內幕信息。
A.發行人經營政策或者經營范圍發生重大變化
B.發行人發生重大虧損或者遭受超過凈資產10%以上的重大虧損
C.上市公司收購的有關方案
D.國務院證券監督管理機構認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息
E.發行人營業用主要資產的抵押、出售或者報廢，一次超過該資產的30%
27.下述 行為屬于操縱市場行為。
A.證券公司以散布謠言等手段影響證券發行、交易
B.證券公司在一段時間內，頻繁并且大量地連續買賣某種或某類證券并導致市場價格異常變動
C.證券公司以獲取更多傭金為目的，誘導顧客進行不必要的證券買賣
D.證券公司以自己的不同帳戶或與其他投資者串通在相同時間內進行價格和數量相近、方向相反的交易
E.證券公司委托其他證券公司代為買賣證券
28.中國證監會對證券公司自營業務的規模、資產的流動性及資產負債比例等作的規定包括。
A.證券公司自營帳戶上持有的權益類證券按成本價計算的總金額，不得超過其凈資產的80%
B.證券公司從事自營業務，持有一種非國債類證券按成本價計算的總金額，不得超過其凈資產的20%
C.證券公司自營買入任一上市公司股票按當日收盤價計算的總市值不得超過該公司已流通股總市值的20% D.證券公司流動性資產占凈資產的比例不得低于50% E.證券公司營運資產不得低于凈資產的60% 29.《刑法》第181條規定適用下列行為中的。
A.編造、傳播影響證券交易的虛假信息，擾亂證券交易市場
B.以自己名義為他人或他人名義為自己買賣證券
C.單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格
D.不按規定上報自營業務資料和情況報告
E.偽造、變造、銷毀交易記錄，擾亂證券交易市場
30.證券公司公司進行自營業務的內部控制，要明確 等方面。
A.自營業務決策制度
B.自營操作原則
C.自營的內部決策
D.自營的內部檢查
E.自營的財務制度
31.證券登記結算機構的設立應當具備的條件是。
A.自有資金不少于人民幣2億元
B.具有證券登記、托管和結算服務所必須的場所
C.主要管理人員和業務人員必須具有證券從業資格
D.國務院證券監督管理機構規定的其他條件
E.總資本不低于10億元
32.清算、交割、交收中的禁止行為包括。
A.資金透支
B.提取存款
C.實物券欠庫
D.交收指令對盤
E.例行日交割
33.對清算的解釋有。
A.指一定經濟行為引起的貨幣資金關系的應收、應付的計算
B.指公司、企業結束經營活動，收回債務，處置分配財產等行為的總和
C.指投資者與證券交易所之間的帳戶核對
D.指銀行同業往來中應收或應付差額的軋計及資金匯劃
E.投資者的資金帳戶和股票帳戶的查詢
34.證券結算包括。
A.證券登記
B.證券清算
C.證券交割
D.資金交收
E.股票交割
35.一般的交割、交收方式包括。
A.當日交割、交收
B.次日交割、交收
C.例行日交割、交收
D.特約日交割、交收
E.發行日交割、交收
36.我國目前的證券交易交割、交收方式。
A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 E.T+5
37.按照規定公式，若要計算會員T日結算頭寸余額，可能涉及 項目。
A.T日存款
B.T日提款
C.（T+1）日存款
D.（T+1）日提款
E.T日清算應收（付）金額
38.清算與交割、交收的聯系表現在。
A.先清算后交割、交收
B.清算與交割、交收都分為證券與價款兩項
C.清算是對應收應付證券及價款的軋抵計算；交割、交收則
是對應收應付凈額的收付
D.證券公司都以交易所或清算機構為對手辦理清算與交割、交收
E.交割是對應收應付證券及價款的軋抵計算；清算、交收則是對應收應付凈額的收付
39.非交易性過戶是指符合法律規定和程序的因 等原因而發生的股票、基金、無紙化國債等記名證券的股權（或債權）在出讓人、受讓人之間的變更。
A.財產分割
B.繼承
C.帳戶掛失轉戶
D.贈與
E.法院判決
40.上海證券登記結算機構同證券經營機構之間的資金清算流程為。
A.交易日閉市后，交易所將當日成交數據通過交易系統發送至登記結算機構。
B.登記結算系統按照凈額清算原則對所有參與人當日的證券買賣進行軋差清算產生清算金額
C.登記結算機構在進行中央清算時還需要計算有關費用，產生各證券公司的實際收付金額
D.登記結算機構在清算完成后，通過遠程數據通訊方式向各證券經營機構提供當日清算數據匯總表與清算明細表
E.計算機系統自動將證券經營機構T日內應收凈額計入該公司資金交收帳戶，將應付金額從證券公司資金交收帳戶中扣除
41.證券回購交易，是指債券買賣雙方在成交的同時就約定與未來某一時間以某一價格雙方再行反向成交。其實質內容是： 以持有的證券作抵押，獲得一定期限的資金使用權，期滿后則需歸還借貸資金，并按約定支付一定的利息。
A.證券出售者
B.證券持有方
C.融資者
D.資金需求者
E.證券供給者
42.目前，我國開展回購交易業務的場所有。
A.商業銀行柜臺
B.上海證券交易所
C.深圳證券交易所
D.地方證券交易所
E.全國銀行間同業市場
43.以下說法正確的是。
A.目前，我國證券回購券種主要是公司債券
B.我國證券回購交易中交易所的資金清算與債權管理都在證券公司自營帳戶內進行
C.在證券交易所的回購交易中一般無須申報帳號
D.以券融資方在交易所回購交易開始時其申報買賣部位為賣出（S）
E.交易所回購交易到期反向成交時無須再行申報
44.根據規范證券回購業務的有關規定，我國回購交易的條件主要涉及。
A.證券回購的券種
B.證券回購的交易時間
C.以券融資方在回購期間存放的標準券數量
D.以資融券方在初始交易前須存入的資金數量
E.以資融券方在初始交易前存放的標準券數量
45.上海證券交易所推出的回購品種除了3天國債回購和7天國債回購外，還有。
A.63天國債回購
B.28天國債回購
C.14天國債回購
D.91天國債回購
E.182天國債回購
46.證券回購二次清算的步驟包括。
A.回購初始交易當日的清算
B.回購初始交易次日的清算
C.回購到期日的清算
D.回購到期日的清算
E.回購到期日前一日的清算
47.下列屬于證券營業部業務管理內容的有。
A.營業場所管理
B.業務操作規程及客戶管理與服務
C.資金管理
D.業務差錯的處理及交易系統故障的業務應急方案
E.財務管理及會計核算制度
48.下列 是證券公司申請證券營業部開業，應當向中國證監會提交的材料。
A.開業申請報告和籌建情況報告
B.具有證券業務資格的會計師事物所出具的證券運營資金審驗報告
C.證券從業人員的名單、簡歷及資格證書
D.營業場所及設備、信息系統的說明材料
E.公司“經營證券業務許可證”正、副本及復印件
49.證券營業部只能從事。
A.證券的代理買賣
B.證券的自營業務
C.代理還本付息、分紅派息
D.證券的代保管、簽證
E.代理登記開戶
50.證券服務部管理規章制度包括。
A.人事管理制度
B.設備管理制度
C.安全管理制度
D.計算機信息管系統理制度
E.稽核管理制度及其他管理制度
51.證券營業部通過利用先進的電腦網絡技術進行服務的創新，從而實現。
A.交易手段高效化
B.服務功能自動化
C.信息管理智能化
D.業務處理網絡化
E.業務管理自動化
52.證券服務部在經營中不得有下列行為。
A.為客戶直接辦理開戶
B.為客戶辦理資金存取，與客戶直接發生資金往來
C.提供證券交易行情
D.辦理交割
E.接受客戶的全權委托
53.證券營業部的業務差錯，按導致差錯的直接原因可分為。
A.出納差錯
B.交易差錯
C.事故性差錯
D.責任性差錯
E.技術性差錯
54.對客戶資金，營業部應遵循的管理制度包括。
A.分帳管理
B.計息
C.對帳
D.嚴禁信用交易
E.存取款自由
55.營業部處置突發事件應遵循的原則是。
A.“誰主管，誰負責”原則
B.“快速反應”原則
C.“疏導化解“原則
D.“重點保護“原則
E.“依法辦事“原則
56.按風險起因不同，證券經紀業務的風險主要包括。
A.政策風險
B.基本風險
C.系統保障風險及其他風險
D.經營管理風險
E.系統風險
57.下列 屬于交易差錯風險。
A.受托時因約定不明、證券公司審核憑證不慎而造成的風險
B.證券公司工作人員申報差錯引起的風險
C.無權或越權代理而造成的風險
D.交割失誤而引起的風險
E.從事違法違規業務的風險
58.風險準備金提存的用途主要為。
A.彌補證券交易及其他業務因事故而發生的損失
B.賠償因證券公司的失誤而對客戶造成的損失
C.補償自營買賣中的損失
D.增加證券公司可供分配的資金
E.減少公司稅后利潤，從而減少應繳稅款
59.針對證券公司自營風險，管理層可通過事先設定 等一系列指標來實施監控。
A.資本充足率
B.資產負債率
C.資金周轉率
D.資產速動比率
E.存貨周轉率
60.交易差錯風險防范的主要措施有。
A.嚴格操作規程
B.提高員工素質
C.嚴格內部管理
D.設立公司內部必要的相互監督、相互制約的機構
E.提高差錯或糾紛的處理效率
三．判斷題
1.證券交易的根源是證券流動性的內在要求。
2.上市公司進行并購后，如果股東人數少于法定人數，則應終止上市。
3.證券交易所為各種交易證券提供公開、公平、充分的價格競爭,以發現合理的交易價格,因此,證券交易所具有價格決定的功能。
4.在我國，證券交易所會員可以在至少保留一個席位的前提下，向其他證券經營機構轉讓其取得的交易席位。
5.有形席位和無形席位之間的本質差別是在證券交易所是否有實際工作位置。
6.辦理證券經紀業務的證券經營機構必須是證券交易所的會員單位。
7.證券經紀業務的對象是證券經營機構的客戶。
8.同一證券經營機構在接受兩個以上委托人就相同種類、相同數量的證券按相同價格分別作委托買入和委托賣出時，可以不需進場申報競價成交。
9.所有上市交易的股票和債券都是證券經紀業務的對象。
10.在證券經紀業務中，經紀商對委托人的一切委托事項負有保密義務，在任何情況下，未經委托人許可嚴禁向任何人泄露。
11.在法定監護人的代理或允許下，未成年人可以開設證券帳戶。
12.上海證券交易所和深圳證券交易所的法人結算模式在原理和具體操作方面都是完全一樣的。
13.在采用與儲蓄存款掛鉤的方式認購新股時，可以不需要先到證券登記機構開立證券帳戶。
14.在清算過程中，會發生財產實際轉移，而交割、交收過程則不會。
15.證券存管制度的內容包括向投資者提供記名證券的交易過戶、非交易過戶等股權登記變更、分紅派息以及股票帳戶查詢掛失等各項服務。
16.如果深圳證券交易所的投資者需要查詢股票帳戶，可直接在其托管的證券經營機構查詢。
17.在交易性過戶中，目前交易所采用由電腦主機自動辦理過戶手續，即在買方的賬戶上減少相應的證券，在賣方的賬戶上增加相應的證券。
18.投資者用證券經紀商在營業廳或專戶室設置的電腦自助委托終端親自下達買賣指令的委托方式是磁卡委托。
19.我國只有在賣出證券時才有零數委托。
20.超過漲跌限制的委托，證券經營機構可以進行申報，但不可能成交。
21.買入申報價格高于市場即時的最低賣出申報價格時，取買進價格成交。
22.證券自營業務是指上市公司以盈利為目的并以自己的資金和帳戶買賣有價證券的行為。
23.證券公司從事自營業務時，可在法規范圍內依一定的時間、條件自主決定其買賣證券的交易方式。
24.證券公司的經紀業務和自營業務都具有同樣的風險性。
25.證券公司在證券承銷過程中沒有自營買賣。
26.證券公司以獲取更多的傭金為目的，誘導顧客進行不必要 的證券買賣的行為屬于操縱市場行為。
27.非內幕人員通過不正當的手段或者其他途徑獲得內幕信息，并根據該信息買賣證券或者建議他人買賣證券的行為屬于內幕交易行為。
28.如果發行人遭受價值相當于凈資產2%的虧損的信息尚未公開，則該消息屬于內幕消息。
29.證券公司進行自營買賣，其負債總額與凈資產之比不得超過10：1。
30.證券自營業務原始憑證以及有關業務文件、資料、帳冊、報表和其他必要的材料至少妥善保存5年。
31.在證券交易中，當買賣雙方達成交易后應完成錢貨兩清的過程，其中證券的收付稱為交收，資金的收付稱為交割。
32.在我國，證券登記結算機構的自有資金不得少于2億元人民幣。
33.證券登記結算機構本身不買賣證券，所以不需要設立結算風險基金。
34.從時間發生及運作的次序來看，是先交割、交收，后清算。
35.在清算當中，各類證券按券種分別計算應收應付軋抵后的結果，價款也按券種分別計算應收應付軋抵凈額。
36.證券公司在進行自營買賣時，可根據市場情況，自主決定價格。
37.按照深圳證券交易所會員法人結算辦理流程，會員法人要選定結算銀行，開立資金往來帳戶。
38.銀行代理資金清算方式的最大優點在于銀行擺脫了大量煩瑣的會計核算和現金出納事務，而集中精力經辦自身的專業業務。
39.在例行日交割、交收方式中，交割、交收的時間是由證券公司和投資者商定的。
40.股權（債券）過戶是指股權（債券）在證券公司和投資者
之間的轉移。
41.根據上海證券中央登記結算公司的規定，證券公司營業部在受理投資者帳戶掛失時，應按既定的費率收取費用。
42.在證券回購交易中，資金需求方要經過兩次交易契約行為，而資金供應方只經過一次。
43.以券融資在交易所回購交易開始時其申報買賣部位為賣出（S），這是因其在回購開始的交易中處于賣出債券的地位而確定的。
44.上海證券交易所規定，回購交易時每筆申報數量，最大不得超過1萬手。
45.回購到期日前，客戶應將融入資金本息劃入融券者在該證券公司處開立的資金帳戶。
46.按規定用于證券回購的券種只能是國庫券和經中國人民銀行批準發行的金融債券
47.以券融資者不得將回購資金用于固定資產投資、期貨市場投資和股本投資，這是由回購主體、回購場所的屬性決定的。
48.收益率在債券回購交易中對于以券融資方而言代表其固定的收益，對于以券融資方而言是其固定的融資成本。
49.折算率是根據同券種現貨市場價格來加以確定的。用現券市場價格來確定折算率從理論上來講比較合理。
50.從1994年9月12日起，上海證券交易所在證券回購交易中率先改用以年收益率作為證券回購交易的報價方式。
51.證券營業部是證券公司全資附屬的法人機構，不得以合資、合作方式設立；但可以以承包、租賃方式經營。
52.證券公司擬設立的證券服務部與其歸屬的證券營業部可不在同一省級行政區。
53.系統管理密碼和數據庫管理密碼應分開管理，但可由同一人掌管。
54.屬于人為因素造成的事故為意外性事故；屬于證券營業部
電腦軟、硬件系統管理或操作失誤、使用不當等不可抗因素造成的事故為責任性事故。
55.對上級公司撥入的營運資金，證券營業部應正確核算其運行狀況，并及時提供會計資料，力求其保值增值；對于這部分資金的占用，營業部可不向公司計付利息。撥入的營運資金應至少足以支付場地租金、設備購置、席位費等基本開支。為避免營業部高負債經營和挪用客戶結算資金，上級公司應足額劃入營運資金并不得在驗資后抽逃。
56.證券服務部可以由證券公司和其他機構聯營或委托經營。
57.工作地的接地電阻應小于4歐姆，防止保護地的接地電阻應小于10歐姆。
58.證券營業部未經批準不得再下設營業性場所，但可以在營業場所之外為投資者辦理開戶、委托買賣和清算交割等業務。未經中國證監會批準，不得利用互聯網絡進行證券交易。
59.證券營業部只能從事證券的代理買賣、證券的自營業務、代理還本付息、分紅派息、證券的代保管、簽證、代理登記開戶，以及經中國證監會批準的其他業務。
60.證券營業部開業申請人應當持開業批準文件向中國證監會申領“經營證券業務許可證”或者“證券營業許可證”，并持批準文件和許可證到工商行政管理部門辦理登記注冊。證券營業部應當自注冊之日起1個月內開業。
61.在證券交易過程中，投資者的交易行為所產生的結果是不確定的，它與投資者預期收益目標回發生偏離。這種偏離只可能是負的（實際收益低于投資者的預期目標）。
62.法律風險指在自營或經紀業務經營中違反國家政策，如《刑法》中關于證券犯罪的界定和《證券法》關于證券業務的規定等，可能受到法律制裁而導致損失。
63.從一定意義上來說，證券自營業務的市場風險就是通常所
說的證券投資風險。這種風險往往通過主觀的努力是可以避免的。
64.事先預警主要是指有關管理層針對可能出現的風險，預先采取或擬訂一些必要的防范措施。
65.證券公司自營風險防范的措施從總體上來說包括：一是要明確界定權限范圍，二是要有量化指標和各種技術性措施，三是要有一套完善的內部監控體系。
66.證券公司服務質量的提高不僅指禮貌待客、微笑服務，還包括服務規范、服務速度、服務知識與服務內容等方面。
67.證券交易風險的自律管理包括制度建設、內部自查和行業檢查等方面。
68.證券交易風險一般是指證券公司在證券自營或代理買賣過程中由于各種主、客觀原因而造成損失的可能性。主觀原因造成的風險主要是指證券公司自身的管理、操作失誤引起的損失；客觀原因引起的風險主要是指因證券市場不可預見的、客觀因素的變化所帶來的風險。
69.證券交易風險的自律管理包括足額交易結算資金制度、風險準備金制度和壞帳準備制度等幾個方面。
70.系統保障風險的防范應從交易保障系統的條件、數量和質量等幾個方面著手。
參考答案： 一.單選
1.C 2.C 3.A 4.D 5.A 6.B 7.A 8.B 9.A 10.B 11.C 12.A 13.D 14.C 15.A 16.D 17.A 18.B 19.D 20.C
21.B 22.C 23.B 24.C 25.D 26.A 27.C 28.A 29.B 30.D
31.A 32.A 33.C 34.B 35.D 36.A 37.B 38.A 39.D 40.C
41.C 42.A 43.C 44.B 45.A 46.D 47.A 48.C 49.A 50.B
51.A 52.C 53.B 54.A 55.D 56.A 57.A 58.A 59.C 60.B
61.A 62.A 63.B 64.A 65.D 66.C 67.B 68.C 69.D 70.B 二.多選
1.ABCDE 2.ABCD 3.ABE 4.BCDE 5.ACDE 6.ABCDE
7.ABCDE 8.ABCDE 9.ABCDE 10.AB 11.ABCDE 12.ABCE
13.ABCDE 14.ABC 15.BCDE 16.ABCDE 17.ABCDE 18.ABCDE
19.ABCE 20.ABCDE 21.AD 22.BCDE 23.ABCD 24.BCDE
25.BE 26.ABCDE 27.ABD 28.ABCD 29.AE 30.ABCD
31.ABCD 32.AC 33.ABD 34.BCD 35.ABCDE 36.BD
37.AB 38.ABD 39.ABDE 40.ABCD 41.BCD 42.BCE
43.BCE 44.ACD 45.BCDE 46.AC 47.ABD 48.ABCD
E
49.ACDE 50.ABCDE 51.ABCD 52.ABDE 53.CDE 54.ABCDE
55.ABCDE 56.ACD 57.ABCD 58.ABC 59.ABCD 60.ABCE
三.判斷
1.T 2.T 3.F 4.F 5.F 6.T 7.F 8.F 9.T 10.F 11.T 12.F 13.F
14.F 15.T 16.T 17.F 18.F 19.T 20.F 21.F 22.F 23.T 24.F 25.F
26.F 27.T 28.F 29.T 30.F 31.F 32.T 33.F 34.F 35.F 36.T 37.T
38.F 39.F 40.F 41.F 42.F 43.F 44.T 45.F 46.T 47.F 48.F 49.T
50.T 51.F 52.F 53.F 54.F 55.F 56.F 57.T 58.F 59.F 60.T 61.F 62.F 63.F 64.T 65.T 66.T 67.T 68.T 69.F 70.T
第四篇：證券從業資格考試真題及答案
考試前要克服考試壓力，要從容的面對考試，拿出真正的實力，面對考試不緊張，是每一位考生都要克服的，考試前也要好好復習，平時的練習是必不可少的。下面是小編為大家整理的關于證券從業資格考試真題及答案，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
證券從業資格考試真題
1、在創業板上市公司首次公開發行股票的條件之一是：發行后股本總額不少于()萬元。
A.3000
B.1000
C.2000
D.40002、下列關于債券與股票的說法中，錯誤的是()。
A.債券和股票都屬于有價證券
B.債券和股票都說無期證券
C.債券通常有規定的票面利率，而股票的股息紅利不固定
D.債券和股票的收益率是互相影響的3、根據《銀行間債券市場非金融企業中期票據業務指引》，中期票據償還余額不得超過企業凈資產的()
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
4、滬深300股指期貨合約的合約乘數為()。
A.每點100元
B.每點300元
C.每點600元
D.每點900元
5、基金管理費費率的高低通常().A.與基金規模成反比，與風險大小成正比
B.與基金規模成正比，與風險大小成反比
C.與基金規模成正比，與風險大小成正比
D.與基金規模成反比，與風險大小成反比
6、兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換現金流的金融交易是()。
A.金融互換
B.金融期貨
C.金融期權
D.金融遠期合約
7、傳統的證券發行是以企業為基礎，而資產證券化則是以特定的(??)為基礎發行證券。
A.資產池
B.投資組合C.現金流
D.債務池
8、下列不能作為資產證券化基礎資產的是()。
A.應付賬款
B.債券組合C.不動產和信貸資產
D.應收賬款和未來收益
9、證券金融公司開展轉融通業務，應當以自己的名義，在商業銀行設立(?)。
A.轉融通專用資金賬戶
B.轉融通擔保資金賬戶
C.轉融通資金交收賬戶
D.轉融通專用證券賬戶
10、關于滬港通，下列表述錯誤的是()。
A.滬港通分為滬股通和港股通兩部分
B.滬港通股票市場交易互聯互通機制試點是于2014年經中國證監會批準的C.滬港通的雙向交易分別以人民幣和港幣作為結算單位
D.滬港通允許境外投資者通過香港經紀商購買在上海證券交易所上市的股票
11、作為有價證券，債券和股票具有的相同點是()。
Ⅰ.都是經濟主體籌措資金的手段
Ⅱ.都是間接融資的手段
Ⅲ.都是直接融資的手段
Ⅳ.籌資成本相同
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
12、承擔憑證式國債發行任務的各個系統一般每月要匯總本系統內的累計發行數額，應上報()。
Ⅰ.財政部
Ⅱ.中國人民銀行
Ⅲ.證監會
Ⅳ.銀保監會
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
13、基本分析法的主要內容包括()。
Ⅰ.宏觀經濟分析
Ⅱ.投資分析
Ⅲ.行業和區域分析
Ⅳ.公司分析
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
14、國務院金融穩定發展委員會目前關注的問題包括()。
Ⅰ.影子銀行
Ⅱ.負債管理行業
Ⅲ.互聯網金融
Ⅳ.金融控股公司
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
15、儲蓄式國債與記賬式國債的區別包括(??)。
Ⅰ.發行對象不同 Ⅱ.承辦機構不同
Ⅲ.流通或變現方式不同 Ⅳ.到期前變現收益預知程度不同
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
16、港滬通中滬股通可交易的證券品種中包括()
Ⅰ上證 180 指數成分股
Ⅱ上證 380 指數成分股
Ⅲ A+H 股上市公司的證券交易所上市 A 股
Ⅳ上交所上市公司股票風險警示板交易的股票
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
17、地方政府債券按資金用途和償還資金來源不同，通?？梢苑譃?)。
Ⅰ一般債券Ⅱ特殊債券Ⅲ專項債券Ⅳ金融債券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
18、關于滬股通,下列說法正確的有()
Ⅰ投資者通過聯交所交易
Ⅱ滬股通可以買賣上交所所有上市股票
Ⅲ滬股通投資者可以直接通過滬股通買賣滬股通股票Ⅳ聯交所公布滬股通交易日
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
19、根據基礎資產劃分,常見的金融遠期合約類別包括()
Ⅰ期貨類資產的遠期合約
Ⅱ債權類資產的遠期合約Ⅲ股權類資產的遠期合約Ⅳ遠期匯率協議
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
20、QDII 基金不得有的行為包括()
Ⅰ購買不動產和房地產抵押按揭
Ⅱ購買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證Ⅲ購買實物商品
Ⅳ借入臨時用途現金比例不超過基金資產凈值的 5%
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
證券從業資格考試真題答案
1.A
2.C
3.C
4.B
5.A
6.A
7.A
8.A
9.A
10.C
11.A
12.D
13.B
14.B
15.C
16.C
17.C
18.A
19.D
20.B
證券從業資格考試真題及答案
第五篇：2012從業會計基礎真題及答案
2012上半年湖北會計從業資格考試題目及答案
（會計基礎）
一、單項選擇題（40題，每小題1分，公40分，每小題只能選擇一個答案）
1、會計基礎職能是（B）
A.預測和決策 B.核算與監督 C.檢查和評價 D.分析和考核
2、由動態三要素組成的會計等式是（C）
A.資產=負債+所有者權益 B.資產=負債+權益
C.收入-費用=利潤 D.資產+費用=負債+所有者權益
3、下列不屬于期間費用的是（A）
A.生產車間主任工資 B.廣部行政管理費
C.產品廣告費 D.銀行借款利息
4、會計個工作得以開展的基礎環節是（B）。借助此才能如實記錄經濟業務事項的發生 情況和提供有用的會計資料。
A.設計會計等式 B.設計會計憑證 C.設立會計科目 D.設置會計帳薄
5、復試記賬是對企業的每筆經濟業務，在兩個或兩個以上的（B）中進行相互聯系地記錄的一種記賬方法。
A.會計要素 B.會計賬戶 C.會計憑證 D.會計賬薄
6.下列各項中，屬于企業資產的是（B）
A.應付賬款 B.融資租入的設備
C.預收賬款 D.即將購入的原材料
7、“材料采購”賬戶期末（D）
A.一定有余額 B.一定沒有余額 C.一定有借方余額 D.可能有借方余額。也可能沒有余額
8、職工趙某憑已審核的發票報銷差旅費600元，同時退還原預借款現金余額200元。該業務涉及會計分錄是（D）
A.借：管理費用 600 B.借：管理費用 600
貸：庫存現金 200 其他應付款 200
其他應付款400 貸：庫存現金 800
C.借：管理費用 600 D.借：管理費用 600
貸：庫存現金 200 庫存現金 200
其他應收款 400 貸：其他應收款：8009、在借貸記賬發下：“應收票據”賬戶的貸方發生額表示（B）
A.企業債權的產生 B.企業債權的收回
C.企業債權的產生 D.企業債務的償還
10、下列關于“生產成本”賬戶的表述中，正確的是（B）
A.“生產成本”賬戶期末肯定無余額
B.“生產成本”賬戶期末若有余額，肯定在借方
C.“生產成本”賬戶余額表示已完工產品的成本
D“生產成本”賬戶余額表示本期發生的生產費用總額
11、對于資產類賬戶而言，就企業一個月的全部經濟業務來講，下列哪個結果的對的（C）
A.每個資產賬戶的借方發生額大于貸方發生額
B.每個資產賬戶的借方發生額小于貸方發生額
C.資產類賬戶借方發生額合計大于、等于、小于貸方發生額合計都有可能出現
D.資產類賬戶借方發生額合計必然大于貸方發生額合計
12、某公司資產總額為200萬元，負債總額為50萬元，以銀行存款20萬元償還短期借款，并以銀行存款20萬元購置設備（不考慮增值稅）。則上述業務入賬后該公司的負債總額 為（C）萬元。
A.20 B.250 C.30 D.15013、期末編制試算平衡后，下列說法正確的是（D）
A.試算平衡，會計記錄正確 B.試算平衡，但會計記錄不正確
C.試算不平衡.但會計記錄正確 D.試算不平衡，會計記錄不正確
14、對每個賬戶而言，若存在期末余額，期末余額只能在（D）。
A借方 B.貸方 C.借方和貸方均可 D.賬戶的一方
15、公司通過競標取得了一塊國有土地的使用權，耗資100萬元.該國有土地的使用權記 入（C）賬戶。
A.在建工程 B.固定資產 C.無形資產 D.商譽
16、借貸記賬法的理論依據是（B）
A.“有借必有貸，借貸必相等”的原理
B.“資產=負債+所有者權益”這一會計等式
C.“試算平衡原理
D.“利潤=收入-費用’這一會計等式
17、應收賬款賬戶的期初余額為借方2000元，本期借方發生額1000元，本期貸方發生額8000元，該賬戶的期末余額為（D）
A.借方3000元 B.貸方8000元 C.借方5000元 D.貸方5000元
18、某企業材料總分類賬戶的本期借方發生額為25000元，本期貸方發生額為24000元，其有關明細分類賬戶的發生額分別為：甲材料本期發生額為8000元，貸方發生額為6000元：乙材料借方發生額為13000元，貸方發生額為16000元，則丙材料本期借方貸方發生額分別是（B）
A.借方發生額為12000元，貸方發生額為2000元
B.借方發生額為4000元，貸方發生額為2000元
C.借方發生額為4000元，貸方發生額為1000元
D.借方發生額為6000元，貸方發生額8000元
19、“差旅費報銷單”屬于（B）憑證。
A.記賬憑證 B.匯總憑證 C.外來原始憑證 D.累計憑證
20、原始憑證按照（D）不同，可分為通用憑證和專用憑證。
A來源 B.填制的手續 C.填制的內容 D.格式
21、對職工外出借款憑據，不正確的處理方法是（B）。
A.必須附在原始憑證之后 B.收回借款時退回原借款收據
C.收回借款時退回原借款收據副本 D.收回借款時另開收據
22、收款憑證左上角的會計科目為（A）
A.借方 B.貸方 C.材料 D.固定資產
23、不影響會計憑證傳遞的因素是（D）。
A.企業生產組織的特點 B.企業經濟業務的內容
C.企業管理的要求 D.規定的保管期限
24、下列各項中，一般應設置備查賬薄進行登記的是（B）
A.經營性租出的固定資產 B.經營性租入的固定資產
C.無形資產 D.資本公積
25、關于總分類賬的格式，下列說法不正確的是（D）。
A.采用定本賬形式 B.賬頁格式最常用的為三欄式
C.可采用多欄式賬頁 D.賬戶不需要預留空白賬頁
26、不可能用來登記現金日記賬的記賬是（D）。
A.現收憑證 B.先付憑證 C.銀收憑證 D.銀付憑證
27、下列經濟業務應當限制銀行存款付款憑證并據以登帳的是（D）
A.購買材料尚未付賬 B.將現金存入銀行
C.產品銷售貸款存入銀行 D.從銀行提取現金
28、下列賬實核對工作中應該逐日進行賬對的是（B）。
A.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額室否相符
B.現金日記賬賬面余額與庫存現金額是否相符
C.各項財產物資明細賬賬面余我與財產物資的實有數額是否相符
D.有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位賬面記錄是否相符
29、對賬時，賬賬核對不包括（C）。
A.總賬與有關賬戶余額核對 B.總賬與明細賬之間的核對
C.總賬與記賬憑證核對 D.總賬與日記賬核對
30、記賬人員在根據正確的記賬憑證登帳時，不小心把記賬方向記反了，應采用（A）更正。
A.劃線更正法 B.補充更正法
C.紅字更正法 D掛擦挖補發
31、在登記賬薄過程中，每一賬頁的最后一行及下一頁第一行都要辦理轉賬手續，是為了（D）A便于查賬 B.防止遺漏 C.防止隔夜 D.保持記錄
32、科目匯總表賬務處理程序的特點是（B）。
A.根據記賬憑證登記總賬 B.根據記賬憑證匯總表登記總賬
C.根據匯總記賬憑證登記賬 D.根據明細賬登記總賬
33、編制科目匯總表的時間一般是（D）。
A.不定期 B.定期(5天或10天)
C.定期（15天）D.定期（一個月）
34、若“銀行存款余額調節表”中調節后的余額相等，則相等的調節后的余額為（A）。
A.企業可以動用的銀行存款實有數 B.銀行應據以調賬的余額
B.企業應據以調賬的余額 D.沒有任何意義的數據
35、“待處理財產損益”賬戶屬于（B）賬戶。
A.損益類 B.資產類 C.成本類 D.所有者權益類
36、在下列各項財務報表中，屬于企業對外提供的靜態報表是（D）。
A.利潤表 B.所有者權益動態表
C.現金流量表 D.資產負債表
37、資產負債表中資產的排列順序是（D）
A.項目的價值高低 B.項目的重要性
C.項目的時間 D.項目的流動性
38、通過利潤表不能了解的是（D）
A.投資者投入資本的保值增值情況 B企業的獲利能力
C.利潤的未來發展趨勢 D.財務狀況
39、檔案部門接受保管的會計檔案，原則上應當（C）。
A.重新歸類存放 B.由會計部門拆封整理
C.保持原卷冊的封裝 D.由經辦人擦封整理
40、企業的會計憑證的保管期限一般是（C）年。
A.5 B.10 C.15 D.永久
二、多項選擇題（20題，每小題1.5分，共30分，每小題應選擇二個或二個以上答案）
1、按照權責發生制的要求，不應作為本期收入的項目是（ABC）
A.收到企業投資款，存入銀行
B.收取外單預付賬款
C.收到外單位還來的上月欠款550元，存入銀行
D.銷售商品一批計100000元，貨款尚未收到
2、下列反映經營成果的會計要素的是（ABD）
A費用 B.收入 C.資產 D.利潤
3、債務是指單位承擔的、能以貨幣計量的、需要以資產或勞務償付的負債是（ABC）
A.應交款項 B.各項借款 C.預收款項 D.預付款項
4、企業實行定期或不定期的財產清查可以（ABCD）
A.挖掘現有財產物資的潛力 B.防止財產流失、消耗
C.加速資金周轉 D.保證會計信息真實可靠
5、（BC）屬于費用支出性科目。
A.“制造費用” B.“財務費用”
C.“所得稅費用” D.“長期待攤費用”
6、賬戶的哪一方登記增加，哪一方登記減少，取決于（ACD）。
A.經濟業務的性質 B.財務處理程序的選擇
C.賬戶的性質 D.記賬方法
7、借貸記賬法下，賬戶的“貸”方表示（BCD）
A.成本、費用的增加 B.負債的增加
C.所有者權益的增加 D.收入、收益的增加
8、期末損益類賬戶結轉時，“本年利潤”賬戶貸方的對應賬戶分別為（AC）。
A.主營業務收入 B.主營業務成本
C.其他業務收入 D.營業稅金及附加
9、下列賬戶中屬于損益賬戶的有（AB）。
A.主營業務收入 B.管理費用 C.本年利潤 D.利潤分配
10、資產類賬戶的特點一般包括（ABCD）。
A.“借”表示增加
B.“貸”表示減少
C.余額一般在借方
D.期末余額=期初余額+本期借方發生額—本期貸方發生額
11、總賬與明細賬的平行登記，其必然結果是（AB）。
A.總賬期初余額=所屬明細賬期初余額合計
B.總賬期末余額=所屬明細賬期末余額合計
C.總賬借方發生額合計=所屬明細賬借方發生額合計
D.總賬貸方發生額合計=所屬明細賬貸方發生額合計
12、通常情況下，下列（AB）賬戶都可以設置明細分類賬戶，進行細分類核算。
A.、應收賬款 B.固定資產 C.庫存現金 D.銀行存款
13、審核原始憑證的及時性要求（AB）填制有關原始憑證。
A.在經濟業務發生時 B.在經濟業務將要發生時
C.在經濟業務完成時 D.在經濟業務審核時
14、在每一張記賬憑證上都必須簽名或蓋章的會計人員包括(ABC)。
A.持證人員 B.記賬人員 C.會計主管 D.出納人員
15、下列不符合登記賬薄要求的有（AC）。
A.為防止篡改，文字書寫要占滿格
B.數字書寫一般要占格距的1/2
C.將登記中不慎出現的空格撕毀
D.根據紅字沖賬的記賬憑證，用紅字沖銷錯誤記錄
16、明細分類賬的登記方法通常有（ABD）。
A.根據原始憑證直接登記明細賬
B.根據匯總原始憑證登記明細分類賬
C.根據匯總記賬憑證登記明細分類賬
D.根據記賬憑證登記明細分類賬
17、下列各項中，企業應對其財產進行全面清查的有（ABD）.A.年終決算前 B.單位撤銷，合并和改變隸屬關系時
C.更換倉庫保管員 D.企業進行清產核資時
18、科目匯總表賬務處理程序的優點是（ACD）
A.減少登記總賬的工作量
B.能夠反映科目的對應關系
C.可以根據科目匯總表進行試算平衡
D.簡單易懂
19、會計報表附注是對會計報表的（ABCD）等所作的解釋。
A.編制基礎 B.編制依據
C.編制原則 D.編制方法
20、利潤標體列示方法有（AC）
A.單步式 B.報告時 C.多步式 D.賬戶式
三、判斷題（30題，每小題1分，共30分，每小題答題正確的得過且過1分，答題錯誤的倒扣0。5分，不答題的不得分也不扣分，本類題最低得分為零分）
1、除非發生減值、清算或分派現金股利，企業不需要償還所有者權益。（√）
2、只要企業擁有某項財產物資的所有權就將其確認為資產。（×）
3、采用雙倍余額遞減法計提折舊的固定資產，應在在該固定資產折舊年限到期以前兩年內，將該固定資產凈值（扣除殘值）平均攤銷。（√）
4、在賬戶記錄中，本期增加數不一定大于本期減少數。（√）
5、所有者權益與企業特定的、具體的資產并無直接關系，不與企業任何具體的資產項目發生對應關系。（√）
6、“長期待攤費用”賬戶也屬于資產類賬戶。（√）
7、為了簡化表格，試算平衡表也可以只根據各個賬戶的本期發生額縞制，不填列各賬哀悼的期初余額和期末余額。（√）
8、由于賬戶記錄可能存在不能由試算平衡表來發現的錯誤，所以需要對一切會計記錄進行日常或定期的復核，以保證賬面記錄的正確性。（√）
9、會計賬戶按會計要素進行分類，可分為資產類、負債表、所有者權益類、收入類、費用類及利潤類六類賬戶。（×）
10、損益類賬戶包括收入類和費用支出賬戶，由于它們的性質相同，賬哀悼的結構也相同。（×）
11、余額試算平衡是直接根據借貸記賬法的記賬規則為依據進行的試算平衡。（×）
12、記入總分類賬戶和明細分類賬戶的資料，都以會計憑證為依據，而且根據會計憑證在總分類賬戶和明細分類賬戶中記錄經濟業務，必需獨立地、互補依賴地進行。（√）
13、某一總分類的月末借方余額合計數應當同其所屬明細賬月末貸方余額合計數核對相符一致。（×）
14、會計憑證上填寫的“人民幣”字樣或符號“￥”與漢字大寫金額數字或阿拉伯數字金額數字之間應留有空格。（×）
15、發貨票屬于自制原始憑證。（×）
16、原始憑證金額有錯誤的可由出具單位重開，并在原始憑證上更正。（×）
17、在實際工作中，規模大、業務復雜的單位，可以使用一種格式的通用記賬憑證（×）
18、備查賬薄與分類賬薄一樣，登記依據可以不需要記賬憑證，甚至不需要一般意義上的原始憑證。（×）
19、分類賬薄能提供連續系統的信息，反映企業資金運動的全貌。序時賬薄則反映資金運動的各種狀態、形式及其構成。（×）
20、賬薄封面主要列明科目索引、賬薄啟用和經營人員一覽表。（×）
21、除結賬和更正錯賬外、一律不得用紅色墨水登記賬薄。（×）
22、總分類賬戶平時不必每日結出余額，只需每月結出月末余額。（√）
23、所有錯賬更正法，均在出記賬人員及相關人員在賬薄記錄更正處蓋章以示負債。（×）
24、對不需按月結計本期發生額的賬戶，每次記賬以后，都要隨時結出余額，每月最后一筆余額為月末余額。(√)
25、在各種賬務處理程序下，其登記現金日記賬的直接依據都是相同的。（√）
26、企業為職工繳納的基本養老保險金、補充養老保險費，以及為職工購買的商業養老保險，均屬于企業提供的職工薪酬。（√）
27、會計報表應當包括財務會計報告及其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。（×）
28、資產負債表中“期末數”欄的各項數字，應根據相關賬戶的期末余額直接填列或計算分析填列。（√）
29、流動負債就是指在一年內償還的債務。(×)
30、我國企業會計準則規定中期財務會計報告包括半、季度和月度財務會計報告（√）
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