第一篇：2012幫考網基礎押題卷一(附答案及詳細解析)

基礎押題卷一

一 單選

(1)在下列機構中，不符合中國證監會關于首次公開發行股票詢價對象規定條件的是（）。A證券公司 B財務公司

C合格境外機構投資者 D租賃公司

題

型：常識題 頁

碼：209 難 易 度：易 專家答案：D解析內容 詢價對象是指符合中國證監會規定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者和合格境外機構投資者，以及其他經中國證監會認可的機構投資者。(2)通常，基金托管人與（）簽定托管協議，在托管協議規定的范圍內履行自己的職責并收取一定的報酬。A基金份額持有人 B基金管理人 C基金發起人 D基金服務機構 題

型：常識題 頁

碼：134 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 通常，基金托管人與基金管理人簽定托管協議，在托管協議規定的范圍內履行自己的職責并收取一定的報酬。

(3)證券的流動性是不能通過（）方式實現的。A轉讓 B償還利息 C到期兌付 D貼現

題

型：常識題 頁

碼：3 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 證券的流動性可通過到期兌付、承兌、貼現、轉讓等方式實現。

(4)下列哪種風險不是封閉式基金面臨的風險（）。A市場風險 B管理能力風險 C技術風險

D巨額贖回風險 題

型：常識題 頁

碼：142 難 易 度：中

專家答案：D解析內容 巨額贖回風險是開放式基金特有的風險。

(5)交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定的未來日期（交割日）買賣某種標的金融資產或金融變量的合約是（）。A金融遠期合約 B金融期貨合約 C金融現貨合約 D金融期權合約 題

型：常識題 頁

碼：154,155 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 這是金融遠期合約的定義。(6)龍債券的投資者主要來自于（）。A北美洲 B歐洲 C亞洲 D南美洲

題

型：常識題 頁

碼：113 難 易 度：易

專家答案：C解析內容 龍債券的發行人來自亞洲、歐洲、北美洲和南美洲，投資者則來自亞洲的主要國家。(7)上市公司信息披露應遵循（）原則。A完整原則 B公開原則 C誠實信用原則 D審慎原則

題

型：常識題 頁

碼：352 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 上市公司信息披露的原則：真實原則、準確原則、完整原則、及時原則。

(8)（）是將各樣本股票的發行量或成交量作為權數計算出來的股價平均數。A加權股價平均數 B簡單算術股價平均數 C修正股價平均數 D股價指數平均數 題

型：常識題 頁

碼：239 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 加權股價平均數是將各樣本股票的發行量或成交量作為權數計算出來的股價平均數。

(9)滬深300股指期貨合約的最小變動價位是（）點。A0.5 B0.4 C0.3 D0.2 題

型：常識題 頁

碼：164 難 易 度：中 專家答案：D解析內容 滬深300股指期貨合約的最小變動價位是0.2點。

(10)證券市場是指股票、債券、投資基金等（）。A發行和交易的場所 B銷售的場所 C投資的場所 D轉讓的場所

題

型：常識題 頁

碼：3 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 證券市場是指股票、債券、投資基金等發行和交易的場所。(11)通常以政府短期、中期、長期債券、歐洲美元債券、大面額可轉讓存單等利率工具為基礎資產的期權，稱之為（）。

A股票組合期權 B貨幣期權 C利率期權 D互換期權

題

型：常識題 頁

碼：176 難 易 度：易

專家答案：C解析內容 通常以政府短期、中期、長期債券、歐洲美元債券、大面額可轉讓存單等利率工具為基礎資產的期權，稱之為利率期權。

(12)在鎖定下跌風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報為目標的基金是（）。A分級基金 B保本基金 C收入型基金 D平衡型基金

題

型：常識題 頁

碼：129 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 以在鎖定下跌風險的同時力爭有機會獲得潛在的高回報為目標的基金是保本基金。(13)證券公司及其從業人員的欺詐客戶的行為不包括（）。

A單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者數量

B違背客戶的委托為其買賣證券

C不在規定的時間內向客戶提供交易的書面確認文件 D挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金 題

型：常識題 頁

碼：348 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 “單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者數量”屬于操縱市場行為。(14)以下哪種風險不屬于系統風險（）。A政策風險

B經濟周期波動風險 C利率風險 D信用風險

題

型：常識題 頁

碼：262 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 信用風險屬于非系統風險。(15)契約型基金籌集的資金屬于（）。A信托財產 B自有資金 C公司資本 D公司負債

題

型：常識題 頁

碼：122 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 契約型基金的資金是通過發行基金份額籌集起來的信托財產。(16)下列屬于金融遠期合約的有（）。A遠期匯率協議 B金融互換 C金融期權

D結構化金融衍生工具 題

型：常識題 頁

碼：155 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 金融遠期合約主要包括遠期利率協議、遠期匯率協議、股權類資產的遠期合約和債券類資產的遠期合約。

(17)依據我國《證券投資基金法》，基金管理人的職責之一是（）。

A安全保管基金財產 B辦理基金備案手續

C按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶

D保存基金托管活動的記錄、賬冊、報表和其他有關資料

題

型：常識題 頁

碼：132 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 其他三項都是基金托管人的職責。

(18)按照中紀委關于制定金融行業從業人員行為準則的工作要求和中國證監會的統一部署，《證券業從業人員執業行為準則》于（）由中國證券業協會正式頒布實施。

A2007年1月19日 B2008年1月19日 C2009年1月19日 D2009年10月1日 題

型：常識題 頁

碼：373 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 按照中紀委關于制定金融行業從業人員行為準則的工作要求和中國證監會的統一部署，《證券業從業人員執業行為準則》于2009年1月19日由中國證券業協會正式頒布實施。

(19)北平證券交易所作為中國人自己創辦的第一家證券交易所，創辦于（）年。A1918 B1920 C1914 D1872 題

型：常識題 頁

碼：30 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 北平證券交易所作為中國人自己創辦的第一家證券交易所，創辦于1918年。

(20)（）報告制度通常被視為反洗錢預防監控制度的核心。

A巨額和可疑交易 B大額和可疑交易 C大額和問題交易 D超額和可以交易 題

型：常識題 頁

碼：323 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 考察反洗錢法內容。(21)從交易結構上看，可以將互換交易視為一系列（）的組合。A期貨交易 B遠期交易 C現貨交易 D期權交易

題

型：常識題

頁

碼：170 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 從交易結構上看，可以將互換交易視為一系列遠期交易的組合。

(22)最可能存在投資者大量贖回風險的證券投資基金是（）。A契約型基金 B開放式基金 C封閉式基金 D公司型基金

題

型：常識題 頁

碼：142 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 巨額贖回風險是開放式基金特有的風險。

(23)一般情況下，優先股票的股息率是（）的，其持有者的股東權利受到一定限制。A變化 B固定 C定期變化

D與公司經營情況掛鉤 題

型：常識題 頁

碼：48 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 一般情況下，優先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財產分配上比普通股股東享有優先權。

(24)證券公司為本公司買賣證券、賺取差價并承擔相應風險的行為，稱為（）。A經紀業務 B自營業務

C證券承銷與保薦業務 D投資咨詢業務 題

型：常識題 頁

碼：284 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 這是自營業務的定義。

(25)《證券公司風險控制指標管理辦法》規定，證券自營固定收益類證券規模不得超過凈資本的（）。A200% B300% C500% D600%

題

型：常識題 頁

碼：298 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 《證券公司風險控制指標管理辦法》規定，證券自營固定收益類證券規模不得超過凈資本的500%。

(26)資產證券化的融資方式，發行證券的基礎是特定的（）。A證券組合 B國家證券 C資產池 D公司證券

題

型：常識題 頁

碼：189 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 資產證券化以特定的資產池為基礎發行證券。(27)根據現行規定，取得證券業執業證書的從業人員變更聘用機構的，新聘用機構應當在上述情況發生后（）內向中國證券業協會報告，由中國證券業協會變更該人員執業注冊登記。A30日 B15日 C45日 D10日

題

型：常識題 頁

碼：368 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 根據現行規定，取得證券業執業證書的從業人員變更聘用機構的，新聘用機構應當在上述情況發生后10日內向中國證券業協會報告，由中國證券業協會變更該人員執業注冊登記。(28)與封閉式基金相比，（）是開放式基金所特有的風險。

A市場風險 B贖回風險 C管理風險 D技術風險

題

型：常識題 頁

碼：123,124 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 與封閉式基金相比，贖回風險是開放式基金所特有的風險。

(29)股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易被區分為（）。A上市股和非上市股 B優先股和普通股 C流通股和非流通股

D有限售條件股和無限售條件股 題

型：常識題

頁

碼：75 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易被區分為流通股和非流通股。

(30)恒生指數是由香港（）編制的。A恒生銀行 B匯豐銀行 C聯交所 D證監會

題

型：常識題 頁

碼：248 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 恒生指數是由香港恒生銀行編制的。

(31)以下關于公司財務狀況分析的說法錯誤的是（）。A公司盈利水平的高低及未來發展趨勢是股東權益的基本決定因素

B通常用公司的負債與公司資產和資本金相聯系來刻畫公司的財務穩健性或安全性

C通常把未來盈利增長趨勢強勁的股票稱為績優股 D公司的各種財務指標之間存在一定的鉤稽關系 題

型：常識題 頁

碼：58 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 通常把未來盈利增長趨勢強勁的股票稱為高增長型股票。

(32)負責證券投資者保護基金籌集、管理和使用的是（）。

A保護基金公司 B證監會 C證券交易所 D財政部

題

型：常識題 頁

碼：359 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 保護基金公司是負責保護基金籌集、管理和使用，不以營利為目的的國有獨資公司。(33)下列關于虛擬資本的表述正確的有（）。A虛擬資本的變化完全反映實際資本額的變化

B虛擬資本的價格總額等于所代表的真實資本的重置價格

C虛擬資本是相對獨立于實際資本之外的一種資本存在形式

D虛擬資本的價格總額等于所代表的真實資本的賬面價格

題

型：常識題 頁

碼：1,2 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 虛擬資本的價格總額并不等于所代表的真實資本的賬面價格，甚至與真實資本的重置價格也不一定相等，其變化并不完全反映實際資本額的變化。

(34)證券公司申請融資融券業務試點，應當具備的條件中，錯誤的是（）。

A經營證券經紀業務已滿3年的創新試點類證券公司 B公司及其董事、監事、高級管理人員最近1年內未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查或者正處于整改期間

C財務狀況良好，最近兩年各項風險控制指標持續符合規定，最近6個月凈資本均在12億元以上

D客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金已實現第三方存管

題

型：常識題 頁

碼：334,335 難 易 度：中

專家答案：B解析內容 條件之一是公司及其董事、監事、高級管理人員最近2年內未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰，且不存在因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查或者正處于整改期間。(35)我國《證券法》規定，證券市場內幕信息不包括（）。A公司的一般投資行為和購置財產的決定

B公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十 C上市公司收購的有關方案 D公司股權結構的重大變化 題

型：常識題 頁

碼：349，350 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 公司的重大投資行為和重大購置財產的決定屬于內幕信息。

(36)持有人對公司的財產有直接分配處理權的證券，稱之為（）。A債權證券 B物權證券 C綜合權利證券 D要式證券

題

型：常識題 頁

碼：45 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 物權證券是指證券持有者對公司的財產有直接支配權的證券。

(37)按照我國的《個人所得稅法》規定，下列收入中可

免繳個人所得稅的是（）。A個人投資的公司債券利息 B股息 C紅利

D國債和國家發行的金融債券的利息收入 題

型：常識題 頁

碼：87 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 《個人所得稅法》規定，個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，但國債和國家發行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。

(38)我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換公司債的期限（）。

A最短為1年，最長為6年 B最短為6個月，最長為6年 C最短為1年，最長為3年 D最短為6個月，最長為3年 題

型：常識題 頁

碼：180 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 可轉換公司債的期限最短為1年，最長為6年。

(39)（）履行管理職責，對證券公司代辦股份轉讓服務業務實施監督管理。A證監會 B證券交易所 C證券業協會 D國務院

題

型：常識題 頁

碼：237 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 中國證券業協會履行自律性管理職責，對證券公司代辦股份轉讓服務實施監督管理。(40)股票的內在價值就是股票未來收益的（）。A現值 B期值 C均值 D虛值

題

型：常識題 頁

碼：55 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 股票的內在價值就是股票未來收益的現值。

(41)按基金的組織形式不同，基金可分為（）。A開放式基金和封閉式基金 B契約型基金和公司型基金 C債券基金、股票基金、貨幣市場基金等 D成長型基金、收入型基金和平衡型基金 題

型：常識題 頁

碼：121 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 按基金的組織形式不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。(42)在證券發行市場上，不屬于證券發行主體的是（）。A政府 B企業 C政府機構 D居民

題

型：常識題 頁

碼：7，8 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 在證券發行市場上，不屬于證券發行主體的是居民。

(43)財產股息是股份公司用（）作為股息分派給股東。A公司財產 B現金 C股票

D現金以外的其他財產 題

型：常識題 頁

碼：258，259 難 易 度：易 專家答案：D解析內容 財產股息是股份公司用現金以外的其他財產作為股息分派給股東。(44)《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》（即“國九條”）明確提出了對中介服務規范發展的要求，下列有關表述中錯誤的是（）。

A嚴禁挪用客戶資產，切實維護投資者合法權益 B證券、期貨公司要完善內控機制，加強對分支機構的集中統一管理

C建立健全證券、期貨公司市場退出機制

D完善以凈資產為核心的風險監控體系，督促證券、期貨公司實施穩健的財務政策 題

型：常識題 頁

碼：37 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 應該是“完善以凈資本為核心的風險監控體系，督促證券、期貨公司實施穩健的財務政策”。

(45)股票的現值就是股票未來收益的（）。A期望價格 B期望價值 C當前價值 D當前價格

題

型：常識題 頁

碼：56 難 易 度：易 專家答案：C解析內容 股票的現值就是股票未來收益的當前價值，也就是人們為了得到股票的未來收益愿意付出的代價。

(46)能夠在法律上或者事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人被稱為（）。A股東

B實際控制人 C股東會 D獨立董事

題

型：常識題 頁

碼：290 難 易 度：難 專家答案：B解析內容 能夠在法律上或者事實上支配證券公司股東行使股東權利的法人、其他組織或個人被稱為實際控制人。

(47)通常所說的“金邊債券”是指（）。A企業債券 B金融債券

C以黃金儲備為擔保而發行的債券 D政府債券

題

型：常識題 頁

碼：87 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 “金邊債券”是指政府債券。(48)我國《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是經營證券經紀業務已滿（）的創新試點類證券公司。A1年 B5年 C2年 D3年

題

型：常識題 頁

碼：334 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 我國《證券公司融資融券業務試點管理辦法》規定，證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是經營證券經紀業務已滿3年的創新試點類證券公司。

(49)凈資本是證券公司在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行（）后得出的綜合性風險控制指標。A加權平均 B風險調整 C平滑處理 D指數化處理

題

型：常識題 頁

碼：297 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 凈資本是證券公司在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。

(50)2005年我國允許符合條件的國際開發機構在國內發行（）。A人民幣債券 B歐洲債券 C亞洲債券 D揚基債券

題

型：常識題 頁

碼：111 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 2005年我國允許符合條件的國際開發機構在國內發行人民幣債券。(51)將權證分為股權類權證、債權類權證以及其他權證是按（）分類。A基礎資產的來源

B權證行權的基礎資產或標的資產 C持有人的權利 D行權的時間

題

型：常識題 頁

碼：177 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 將權證分為股權類權證、債權類權證以及其他權證是按權證行權的基礎資產或標的資產分類。

(52)證券市場的監管手段不包括（）。A監督調查 B法律手段 C經濟手段 D行政手段

題

型：常識題 頁

碼：342 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 證券市場的監管手段包括：法律手段、經濟手段、行政手段。(53)一般來說，當市場利率提高時，債券的市場價格將（）。A下跌 B不變 C上漲 D不確定

題

型：常識題

頁

碼：264 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 債券市場價格與市場利率反方向變化。

(54)債券票面利率是債券年利息與債券票面價值之比率，又稱為（）。A名義利率 B實際利率 C理論利率 D內在利率

題

型：常識題 頁

碼：79 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 債券票面利率又稱為名義利率。

(55)下列關于債券的表述不正確的有()。A債券是一種真實資本 B債券屬于有價證券 C債券是債權的表現

D債券有一定的票面格式 題

型：常識題 頁

碼：77，78 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 債券是一種虛擬資本而不是真實資本。

(56)總的來說，在企業組織形式的更替中，最后是由（）演變成股份公司的。A獨資公司 B家族型企業 C合伙組織

D有限責任公司 題

型：常識題 頁

碼：18 難 易 度：易

專家答案：C解析內容 總的來說，在企業組織形式的更替中，最后是由合伙組織演變成股份公司的。(57)基金管理費費率的高低通常（）。A與基金規模成反比，與風險大小成正比 B與基金規模成正比，與風險大小成反比 C與基金規模成反比，與風險大小成反比 D與基金規模成正比，與風險大小成正比 題

型：常識題 頁

碼：137 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 基金管理費費率的高低通常與基金規模成反比，與風險大小成正比。

(58)按證券所代表的權利性質分類，有價證券可分為（）。

A政府證券、政府機構證券和公司證券 B公募證券和私募證券 C上市證券和非上市證券 D股票、債券和其他證券 題

型：常識題 頁

碼：3 難 易 度：易

專家答案：D解析內容 按證券所代表的權利性質分類，有價證券可分為股票、債券和其他證券。(59)證券市場按層次結構關系，可以分為（）。A發行市場和交易市場 B主板市場和二板市場 C有形市場和無形市場

D集中交易市場和柜臺市場 題

型：常識題 頁

碼：4 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 證券市場按層次結構關系，可以分為發行市場和交易市場。

(60)（）于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》，對中國資本市場的改革與發展具有重要的現實意義和深遠的歷史影響。A國務院 B證監會 C發改委 D商務部

題

型：常識題 頁

碼：35 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 國務院于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》，對中國資本市場的改革與發展具有重要的現實意義和深遠的歷史影響。

二 多選

(61)符合條件的（）可以獲批作為合格境內機構投資者（QDII），從事境外證券投資。A基金管理公司 B證券公司 C商業銀行 D保險公司

題

型：常識題 頁

碼：41 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 考察QDII機構投資者，此題書上無原話。

(62)舊中國各地相繼出現的證券交易所有（）。A北平證券交易所 B上海華商證券交易所 C青島市物品證券交易所 D天津市企業交易所 題

型：常識題 頁

碼：30 難 易 度：中

專家答案：ABCD解析內容 舊中國的證券市場的內容。

(63)目前，在我國代辦股份轉讓系統交易的股票有（）。A原STAQ、NET系統掛牌公司 B滬深證券交易所退市公司

C非上市股份有限公司的股份報價轉讓 D上市證券

題

型：常識題 頁

碼：237 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 在我國代辦股份轉讓系統交易的股票不包括上市證券。(64)國際債券的發行人主要有（）。A各國政府 B政府所屬機構

C銀行或其他金融機構

D工商企業以及一些國際組織 題

型：常識題 頁

碼：110 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 上述都是。(65)貨幣期權合約主要以（）為基礎資產。A美元 B歐元 C日元 D英鎊

題

型：常識題 頁

碼：176 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 貨幣期權合約主要以美元、歐元、日元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元以及澳大利亞元等為基礎資產。(66)影響股票未來收益、引起股票內在價值變化的因素包括（）。

A經濟形勢的變化 B宏觀經濟政策的調整 C供求關系的變化 D人為炒作 題

型：常識題 頁

碼：56 難 易 度：中

專家答案：ABC解析內容 影響股票未來收益、引起股票內在價值變化的因素包括經濟形勢的變化、宏觀經濟政策的調整、供求關系的變化。(67)在歐洲債券市場中，由于計息方式不同，債券可分為（）。

A浮動利率債券 B零息債券 C固定利率債券 D附黃金權證債券 題

型：常識題 頁

碼：113 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 在歐洲債券市場中，由于計息方式不同，債券可分為浮動利率債券、零息債券、固定利率債券、延付息票債券、利率遞增債券和在一定條件下將浮動利率轉換為固定利率的債券等。(68)無限售條件股份包括（）。AA股 BB股

C境外上市外資股 DH股指數期貨 題

型：常識題 頁

碼：74 難 易 度：易 專家答案：ABC解析內容 無限售條件股份包括A股、B股、境外上市外資股和其他。

(69)20世紀90年代是國際金融風險頻繁發生的時期，影響較大的事件有（）。A英鎊危機

B日本泡沫經濟破滅 C巴林銀行事件 D次貸危機

題

型：常識題 頁

碼：27 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 次貸危機爆發于2007年。(70)關于證券投資基金、股票、債券反映的經濟關系，下列表述正確的有（）。A股票反映的是所有權關系 B公司型基金反映的是信托關系 C契約型基金反映的是信托關系 D債券反映的是債權債務關系 題

型：常識題 頁

碼：121

難 易 度：中

專家答案：ACD解析內容 基金反映的是信托關系，公司型基金除外。

(71)套期保值的基本類型是（）。A投機套期保值 B多頭套期保值 C空頭套期保值 D獲利套期保值 題

型：常識題 頁

碼：167 難 易 度：易

專家答案：BC解析內容 套期保值的基本類型是多頭套期保值和空頭套期保值。

(72)在一級市場，機構投資者可以在交易時間（）。A以ETF指定的一籃子股票申購ETF份額 B以ETF份額申購一籃子股票 C以一籃子股票贖回ETF份額 D以ETF份額贖回一籃子股票 題

型：常識題 頁

碼：128 難 易 度：易

專家答案：AD解析內容 在一級市場，機構投資者可以在交易時間內以ETF指定的一籃子股票申購ETF份額或以ETF份額贖回一籃子股票。

(73)以下關于派發股利的說法正確的有（）。A現金股息是以貨幣形式支付的股息和紅利 B最普通、最基本的股息形式是現金股息 C股票股息是以股票的方式派發的股息 D財產股息是一種負債股息 題

型：常識題 頁

碼：258，259 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 財產股息是公司以現金以外的其他財產向股東分配股息。負債股息是公司通過建立一種負債，用債券或應付票據作為股息分派給股東。

(74)基金份額持有人與基金管理人之間的關系是（）。A委托人、受益人與受托人 B附屬 C相互制衡

D所有者和經營者 題

型：常識題 頁

碼：135 難 易 度：易

專家答案：AD解析內容 基金的份額持有人與基金管理人之間的關系是委托人、受益人與受托人的關系，也是所有者和經營者之間的關系。(75)根據《證券發行與承銷管理辦法》主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告，并且（）。A投資價值研究報告應當由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名

B承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告

C發行人、主承銷商可以公開投資價值研究報告的內容

D詢價對象可以公開投資價值研究報告的內容 題

型：常識題 頁

碼：329 難 易 度：中

專家答案：AB解析內容 發行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容。

(76)在國際金融市場上，若干重要的參考利率的作用是（）。

A是預期利率水平的重要指標 B是市場利率水平的重要指標

C是金融機構制定利率政策和設計金融工具的主要依據

D是金融機構防范金融風險的主要依據 題

型：常識題 頁

碼：161 難 易 度：易

專家答案：BC解析內容 在國際金融市場上，若干重要的參考利率是市場利率水平的重要指標，同時也是金融機構制定利率政策和設計金融工具的主要依據。(77)下列項目中，屬于股票應載明的事項有（）。A公司名稱、成立的日期 B股票價格

C票面金額及代表的股份數 D股票的編號

題

型：常識題 頁

碼：45 難 易 度：易

專家答案：ACD解析內容 股票應當載明下列主要事項：公司名稱、公司成立的日期、股票種類、票面金額及代表的股份數、股票的編號。

(78)宏觀經濟發展水平和狀況是影響股票價格的重要因素，這種影響的主要特點是（）。A干擾程度深 B波及范圍廣 C作用機制復雜

D對股價短期影響大 題

型：常識題 頁

碼：60

難 易 度：中

專家答案：ABC解析內容 短期影響不太確切，對股票短期影響大的是公司經營狀況。

(79)根據發行主體的不同，債券可以分為（）。A政府債券 B政府機構債券 C金融債券 D公司債券

題

型：常識題 頁

碼：81 難 易 度：易

專家答案：ACD解析內容 根據發行主體的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券。(80)證券公司有效的內部控制為實現（）等目標提供了合理的保證。

A保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行

B防范經營風險和道德風險

C保障客戶及證券公司資產的安全、完整

D保證證券公司業務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時 題

型：常識題 頁

碼：293 難 易 度：中

專家答案：ABCD解析內容 除了以上選項，還有“提高證券公司經營效率和效果”。

(81)關于歐洲債券,以下說法正確的有()。A也稱為無國籍債券 B是一種傳統的國際債券

C在美國發行的歐洲債券稱為揚基債券 D票面使用的貨幣一般是可自由兌換貨幣 題

型：常識題 頁

碼：111-113 難 易 度：易

專家答案：AD解析內容 外國債券是一種傳統的國際債券；在美國發行的外國債券稱為揚基債券。(82)金融期貨的主要交易制度有（）。A集中交易制度

B標準化的期貨合約和對沖機制 C保證金制度

D無負債結算制度 題

型：常識題 頁

碼：159 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 常識題，考察金融期貨的交易制度。

(83)證券承銷業務可以采取下列方式（）。A統銷 B包銷 C分銷 D代銷

題

型：常識題 頁

碼：203 難 易 度：易

專家答案：BD解析內容 證券承銷業務可以采取代銷或者包銷的方式。

(84)證券市場的產生和發展，主要歸因于（）。A股份制的發展 B信用制度的發展

C社會分工的日益復雜，商品經濟日益發展 D社會化大生產產生了對巨額資金的需求 題

型：常識題 頁

碼：18 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 常識題，考察債券市場的發展。

(85)公司發行記名股票的，應當置備股東名冊，股東名冊記載的事項包括（）。

A股東的姓名或者名稱及住所 B各股東所持股份數 C各股東所持股票的編號 D股票的票面金額大小 題

型：常識題 頁

碼：48 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 股票的票面金額是股票票面上標明的金額，一般為1元。

(86)中小企業板塊在交易和監管制度有別于主板市場的特別安排有（）。A實行T+0交易制度

B完善交易異常波動停牌制度 C改進收盤價的確定方式 D改進開盤集合競價制度 題

型：常識題 頁

碼：217 難 易 度：易 專家答案：BCD解析內容 中小企業板塊仍然實行T+1交易制度。

(87)一般來講，債券因具有固定的（），因而在二級市場上其市場價格相對于股票價格而言比較穩定。A票面利率 B收益率 C期限

D投資回報

題

型：常識題 頁

碼：5 難 易 度：易

專家答案：AC解析內容 一般來講，債券因具有固定的票面利率和期限，因而在二級市場上其市場價格相對于股票價格而言比較穩定。

(88)關于股票與債券，以下說法正確的是（）。A債券與股票都屬于有價證券 B債券與股票都是籌措資金的手段 C債券與股票的收益率相互影響 D股票和債券的目的相同 題

型：常識題 頁

碼：85，86 難 易 度：易

專家答案：ABC解析內容 股票和債券的目的不同。發行債券是公司追加資金的需要，它屬于公司的負債，不是資本金。發行股票是股份公司創立和增加資本的需要，籌措的資金列入公司資本。(89)契約型基金的當事人有（）。A基金管理人 B基金托管人 C基金監管人

D基金份額持有人 題

型：常識題 頁

碼：121 難 易 度：易

專家答案：ABD解析內容 基金的三大當事人：份額持有人、管理人和托管人。

(90)我國股票市場融資國際化是以（）等股權融資作為突破口的。AA股 BB股 CH股 DN股

題

型：常識題 頁

碼：38 難 易 度：易

專家答案：BCD解析內容 我國股票市場融資國際化是以B股、H股、N股等股權融資作為突破口的。(91)根據現行規定，證券業從業人員禁止從事的行為是（）。

A損害社會公眾利益、所在機構或者他人的合法權益 B貶損同行或以其他不正當競爭手段爭攬業務 C拒絕從事與其履行職責有利益沖突的業務

D違規向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾

題

型：常識題 頁

碼：376，377 難 易 度：易

專家答案：ABD解析內容 考察從業人員一般性禁止行為。(92)通常，判斷股票的流動性強弱主要分析以下哪些方面（）。A市場深度 B市場寬度 C報價緊密度

D股票的價格彈性 題

型：常識題 頁

碼：46,47 難 易 度：易

專家答案：ACD解析內容 通常，判斷股票的流動性強弱主要分析三個方面：一是市場深度；二是報價緊密度；三是股票的價格彈性或者恢復能力。

(93)我國《證券法》規定，下列屬于證券交易內幕信息的知情人包括（）等。

A發行人的董事、監事、高級管理人員

B發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員 C非法獲得內幕信息的人

D持有公司百分之五以上股份的股東 題

型：常識題 頁

碼：349 難 易 度：易

專家答案：ABD解析內容 我國《證券法》規定，下列屬于證券交易內幕信息的知情人包括：發行人的董事、監事、高級管理人員；發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員以及持有公司百分之五以上股份的股東等。

(94)以下對地方政府債券描述正確的是（）。

A地方政府債券是政府債券的形式之一，在我國建國初期就已經存在

B1981年恢復國債發行以來，從未發行過地方政府債券

C我國目前的政府債券僅限于中央政府債券

D中國特色的地方政府債券是以企業債券的形式發行地方政府債券 題

型：常識題 頁

碼：95，96 難 易 度：易

專家答案：ABCD解析內容 上述都對。(95)我國的主要債券指數有（）。A上證企業債指數 B中國債券指數 C深證國債指數 D上證國債指數

題

型：常識題 頁

碼：250-252 難 易 度：易

專家答案：ABD解析內容 我國的主要債券指數有：中證全債指數、上證國債指數、上證企業債指數、中國債券指數。

(96)美國次貸危機引發的全球金融危機和經濟危機讓人們對（）有了更為深刻的認識。A金融衍生產品的風險性 B金融風險的復雜性 C金融產品的危害性

D金融機構高杠桿經營的危害性 題

型：常識題 頁

碼：28,29 難 易 度：易

專家答案：ABD解析內容 美國次貸危機引發的全球金融危機和經濟危機讓人們對金融衍生產品的風險性、金融風險的復雜性、金融機構高杠桿經營的危害性有了更為深刻的認識。(97)一般來講，在下列選項中可以作為貨幣市場基金投資工具的有（）。A股票 B大額存單

C1年以內（含1年）的央行票據

D1年以內（含1年）的銀行定期存款 題

型：常識題 頁

碼：144 難 易 度：中

專家答案：BCD解析內容 貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，不得投資于股票、可轉債、剩余期限超過397天的債券、信用等級AAA級以下的企業債、國內信用等級AAA級以下的資產支持證券、以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券。

(98)我國《證券法》規定，對操縱市場行為的監管包括()。

A事前監管 B事前預防 C事后處理 D事后控制

題

型：常識題 頁

碼：348 難 易 度：易

專家答案：AC解析內容 我國《證券法》規定，對操縱市場行為的監管包括事前監管和事后處理。(99)下列金融衍生工具中，屬于交易所交易的衍生工具有（）。A股票期權 B遠期合約 C信用違約互換 D股指期貨

題

型：常識題 頁

碼：149 難 易 度：中

專家答案：AD解析內容 遠期合約和信用違約互換屬于OTC交易的衍生工具。

(100)證券市場禁入期間不得（）。A擔任上市公司監事 B擔任上市公司董事

C擔任上市公司高級管理人員 D從事證券業務 題

型：常識題 頁

碼：339 難 易 度：易 專家答案：ABCD解析內容 證券市場禁入期間不得從事證券業務或者不得擔任上市公司董事、監事、高級管理人員。

三 判斷

(101)創業板上市公司獨立董事基于其獨立地位，不需要對公司信息披露的真實性、準確性、完整性負責。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：334 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 書上無原話。創業板上市公司獨立董事需要對公司信息披露的真實性、準確性、完整性負責。

(102)根據我國政府對WTO的承諾，加入3年內，合營證券公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：39 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 根據我國政府對WTO的承諾，加入3年內，合營證券公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。

(103)證券公司的內部控制機制應當覆蓋公司的所有業務、部門和人員。

A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：294 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 這是內部控制健全性的要求。(104)證券投資者保護基金的主要用途是證券公司被撤銷、關閉和破產或被行政接管、托管時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：359 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 證券投資者保護基金的主要用途是證券公司被撤銷、關閉和破產或被行政接管、托管時，按照國家有關政策規定對債權人予以償付。(105)對于不動產抵押公司債，在處理抵押品償債時，應按順序依次償還優先一級的抵押債券。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：102,103 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 對于不動產抵押公司債，在處理抵押品償債時，應按順序依次償還優先一級的抵押債券。

(106)證券衍生品種的發行與交易不屬于我國《證券法》的調整范圍。A正確 B錯誤

題

型：常識題

頁

碼：無頁碼見解析 難 易 度：難

專家答案：B解析內容 我國2006年《證券法》修改時也明確將證券衍生品種納入了調整范圍。

(107)道-瓊斯股價指數是經過修正的簡單算術平均數。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：254 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 道-瓊斯股價指數采用修正股價平均數法來計算股價平均數。

(108)封閉式基金的封閉期通常在20年以上。A正確 B錯誤 題

型：常識題 頁

碼：123 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 封閉式基金的封閉期通常在5年以上，一般為10年或15年。

(109)《公司債發行試點辦法》嚴格規定了公司債券的票面利率。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：109 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 公司債券的利率或價格由發行人通過市場詢價確定。

(110)公開披露基金信息，可以對證券投資業績進行預測。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：143 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 公開披露基金信息，不得對證券投資業績進行預測。

(111)契約型基金用基金章程來約束當事人的行為。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：121 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 契約型基金沒有基金章程，也沒有公司董事會，而是通過基金契約來規范三方當事人的行為。

(112)英國最具權威的股價指數是金融時報指數。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：255 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 金融時報指數是英國最具權威性的股價指數。

(113)我國《證券法》規定，股份有限公司申請股票在創業板上市應當符合的條件之一是公司股本總額不少于人民幣三千萬元。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：219

難 易 度：易 專家答案：A解析內容 此題考察股份有限公司申請股票在創業板上市的條件。

(114)金融期貨的套期保值功能是通過期貨交易把價格風險轉移給愿意承擔風險的人，以達到投機獲利的目的。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：167,169 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 金融期貨的投機功能是通過期貨交易的價格風險轉移給愿意承擔風險的人，以達到投機獲利的目的。

(115)債券盡管有面值并代表一定的財產價值，但仍是一種虛擬資本。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：78 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 債券盡管有面值并代表一定的財產價值，但仍是一種虛擬資本。

(116)15世紀的意大利商業城市中的證券交易主要是商業票據的買賣。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：19 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 此題考查證券市場的發展階段。

(117)儲蓄國債（電子式）自發行之日起計息，付息方式分為利隨本清和定期付息兩種。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：92 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 此題考查對儲蓄國債的掌握，儲蓄國債（電子式）自發行之日起計息，付息方式分為利隨本清和定期付息兩種。

(118)場外交易市場為按照有關法規公開發行而又不能或一時不能到證券交易所上市交易的股票提供了交易機會。A正確 B錯誤 題

型：常識題 頁

碼：235 難 易 度：中 專家答案：A解析內容 場外交易市場為按照有關法規公開發行而又不能或一時不能到證券交易所上市交易的股票提供了交易機會。

(119)證券業的自律性組織包括證券業協會、證券登記結算機構和證券交易所。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：17 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 自律性組織包括證券交易所、證券登記結算機構和證券業協會。

(120)龍債券市場是指在除日本以外的亞洲地區發行的一種以非亞洲國家和地區貨幣標價的公開債券市場。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：113 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 這是龍債券的定義，龍債券即指在除日本以外的亞洲地區發行的一種以非亞洲國家和地區貨幣標價的債券。

(121)我國現行法規規定，開放式基金的基金合同應當約定每年基金收益分配的最多次數和最低比例。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：140 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 這是對開放式基金利潤分配的要求。

(122)證券投資基金的特點之一是以科學的投資組合降低風險。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：120 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 證券投資基金的特點之一是以科學的投資組合降低風險。(123)在資產證券化當事人中，接受發起人轉讓的資產，或受發起人委托持有資產，并以該資產為基礎發行證券化產品的機構是資金和資產存管機構。A正確

B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：190 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 在資產證券化當事人中，接受發起人轉讓的資產，或受發起人委托持有資產，并以該資產為基礎發行證券化產品的機構是特定目的的機構或特定目的的受托人。

(124)上市公司三季度的季報應在11月30日前編制完成并披露。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：333 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 考察定期報告。

(125)按照發行時證券的性質，可轉換證券一般可劃分為可轉換債券和可轉換普通股兩種。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：179,180 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 按照發行時證券的性質，可轉換證券一般可劃分為可轉換債券和可轉換優先股票兩種。

(126)開放式基金是基金份額總額不固定、基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購和贖回的基金。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：123 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 考察開放式基金概念。

(127)在美國證券市場上發行外國債券的發行人必須是美國居民。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：111 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 在美國發行的外國債券稱為揚基債券，它是由非美國發行人在美國債券市場發行的吸收美元資金的債券。

(128)中央銀行放松銀根，股票價格可能上升；收緊銀根，股票價格可能下跌。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：61 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 常識題，考察貨幣政策對股價的影響。

(129)對于投資于附息債券的投資者來說，如果未來的再投資收益率低于購買債券時預期的到期收益率，則投資者將面臨再投資風險。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：261 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 此題考查對債券再投資收益的理解。

(130)一旦出現政策風險，幾乎所有的股票都會受到影響，因此政策風險屬于非系統風險。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：262 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 一旦出現政策風險，幾乎所有的股票都會受到影響，因此政策風險屬于系統風險。(131)在股份公司盈利分配順序上，優先股票排在普通股票之后。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：48 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 優先股在股份公司盈利和剩余財產分配順序上先于普通股。

(132)中國債券指數的樣本債券每月月末調整一次。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：252 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 中國債券指數的樣本債券每月月末調整一次。

(133)公司型基金依據投資公司章程營運基金資產。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：122

難 易 度：易 專家答案：A解析內容 契約型基金通過契約營運基金資產，公司型基金依據投資公司章程運作基金資產。(134)發行人申請公開發行可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，可以不聘請保薦人。A正確 B錯誤

題

型：常識題

頁

碼：無頁碼見解析 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 《證券法》第十一條 發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。此題書上無原話。(135)目前恒生指數成分股數量為38只。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：249 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 目前恒生指數成分股數量為38只。

(136)與金融期貨相比，金融期權的主要特征在于它僅僅是買賣基礎金融工具權利的交換。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：173 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 與金融期貨相比，金融期權的主要特征在于它僅僅是買賣權利的交換。

(137)行業分析因素包括定性因素和定量因素。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：59 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 行業分析因素包括定性因素和定量因素。

(138)使用固定收益證券綜合電子平臺的交易商在進行報價交易時可以匿名方式申報。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：228 難 易 度：中 專家答案：A解析內容平臺交易采用報價交易和詢價交易兩種方式。報價交易中交易商可以以匿名方式申報，或者以實名方式申報。

(139)債券的發行價格可以分為平價發行、折價發行和溢價發行。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：213 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 債券的發行價格可以分為平價發行、折價發行和溢價發行。

(140)證券業從業人員不得依據市場傳言撰寫和發布分析報告。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：378 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 證券業從業人員不得依據市場傳言撰寫和發布分析報告。

(141)對出現重大異常交易情況的證券賬戶，證券交易所無權直接限制交易，需報中國證監會批準。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：347 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 對出現重大異常交易情況的證券賬戶，證券交易所有權直接限制交易，并報國務院證券監督管理機構備案。

(142)歐洲債券是指籌資人在歐洲國家發行的、以歐元標明面值的外國債券。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：112 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 歐洲債券是指借款人在本國境外市場發行的、不以發行市場所在國貨幣為面值的國際債券。

(143)《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》規定，企業發行債務融資工具，應在中國證券登記結算有限責任公司登記、托管和結算。A正確 B錯誤

題

型：常識題

頁

碼：107 難 易 度：中

專家答案：B解析內容 企業發行債務融資工具，應在中央國債登記結算有限責任公司登記、托管和結算。(144)根據我國證券從業人員資格管理的有關規定，獲得證券從業人員資格證書后超過12個月而未在證券專業崗位上就職的，其資格證書自動失效。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：368 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 資格證書不會失效，只有執行證書會失效。

(145)我國股票市場融資國際化是以發行紅籌股作為突破口的。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：73 難 易 度：中 專家答案：B解析內容 紅籌股是內地企業進入國際資本市場籌資的一條重要渠道，但是并非是我國股票市場融資國際化的突破口。

(146)我國《公司法》只適用在中國境內設立的企業。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：314 難 易 度：中

專家答案：B解析內容 我國《公司法》適用于在中國境內設立的股份有限公司和有限責任公司。(147)匯金公司沒有金融業務牌照，但它屬于金融機構。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：97 難 易 度：易

專家答案：B解析內容 它不屬于金融機構。

(148)任何單位和個人未經中國證監會的批準，均不得經營證券業務。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：275 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 未經中國證監會批準，任何單位和個人不得經營證券業務。

(149)我國混合資本債券的清償順序位于一般債務之后，次級債務之前。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：100 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 我國混合資本債券的清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后。(150)政府發行的債券統稱國債。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：86 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 政府債券分為中央政府債券和地方政府債券。中央政府債券也稱為國債。

(151)上市公司出現法定情形時，就暫?；蚪K止其股票上市交易行使決定權的是證券交易所。中國證監會也有權要求證券交易所暫?；蚪K止其交易。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：361 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 上市公司出現法定情形時，就暫停或終止其股票上市交易行使決定權屬于證券交易所監管權力。對于上市的證券，證券交易所有權依照有關規定，暫?；蛘呋謴推浣灰?。中國證監會也有權要求證券交易所暫停或者恢復上市證券的交易。(152)普通股票和優先股票在股東享有的權利方面基本是一樣的。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：47,48 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 考察普通股票和優先股票的區別。按股東享有權利的不同，股票可以分為普通股票和優先股票。

(153)一般來說，利率的升降引起證券價格的反方向變化，并直接影響投資者的收益。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：263

難 易 度：易

專家答案：A解析內容 利率與證券價格呈反方向變化。

(154)遠期利率協議的參考利率應為經中國人民銀行授權的全國銀行間同業拆借中心等機構發布的銀行間市場利率確定。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：156 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 遠期利率協議的參考利率應為經中國人民銀行授權的全國銀行間同業拆借中心等機構發布的銀行間市場具有基準利率性質的市場利率或中國人民銀行公布的基準利率，具體由交易雙方共同約定。

(155)證券公司從事證券投資咨詢業務，應當有3名以上取得證券投資咨詢業務資格的專職人員。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：283 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 證券公司從事證券投資咨詢業務，應當有5名以上取得證券投資咨詢業務資格的專職人員。了解即可。

(156)與發行股票和債券相比，發行存托憑證的成本更低。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：187 難 易 度：易

專家答案：A解析內容 考察存托憑證的優點。存托憑證可以避開直接發行股票與債券的法律要求，上市手續簡單，發行成本低。

(157)投資者的心理變化對股票市場價格變動基本不構成影響。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：63 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 投資者的心理變化對股價變動影響很大。

(158)未擔任證券公司董事職務的總經理不可以參加董事會會議。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：293 難 易 度：易 專家答案：B解析內容 未擔任證券公司董事職務的總經理可以列席董事會會議。

(159)證券市場的形成離不開信用制度的發展。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：19 難 易 度：易 專家答案：A解析內容 證券市場的形成主要歸因于以下3點：1.社會化大生產和商品經濟的發展；2.股份制的發展；3.信用制度的發展。

(160)政府債券所面臨的系統風險主要體現在利率風險和購買力風險上。A正確 B錯誤

題

型：常識題 頁

碼：264 難 易 度：中

專家答案：A解析內容 系統風險中，政策風險和經濟周期波動風險對政府債券沒有影響，而利率風險和購買力風險對政府債券的影響則非常大。

第二篇：基礎押題卷二(解析)

SAC證券市場基礎知識押題卷二（解析）

一、單選題

(1)反洗錢法于（）起施行。A、2007年10月1日 B、2006年10月31日 C、2008年1月1日 D、2007年1月1日

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：326 考察反洗錢法。

(2)中央銀行提高法定存款準備金率，則商業銀行可貸資金（）。A、增加 B、減少 C、不變 D、不確定

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：62 中央銀行提高法定存款準備金率，則商業銀行可貸資金減少。(3)以下基金品種中適用我國《證券投資基金法》的是()。A、私募基金 B、創業基金 C、證券投資基金 D、社?；?/p>

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：322 我國《證券投資基金法》的適用范圍。

(4)下列不屬于證券市場顯著特征的選項是（）。A、證券市場是價值直接交換的場所 B、證券市場是財產權利直接交換的場所 C、證券市場是價值實現增值的場所 D、證券市場是風險直接交換的場所

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：3 證券市場具有三個顯著特征：證券市場是價值直接交換的場所；證券市場是財產權利直接交換的場所；證券市場是風險直接交換的場所。

(5)下列關于證監會派出機構的表述中,錯誤的是()。A、中國證監會在上海、深圳等地設立8個稽查局

B、中國證監會在各省、自治區、直轄市、計劃單列市共設立36個證監局

C、依法查處轄區內監管范圍的違法、違規案件，調解證券、期貨業務糾紛和爭議

D、依據中國證監會授權對轄區內的上市公司，證券、期貨經營機構，證券、期貨投資咨詢機構和從事證券業務的律師事務所等中介機構的證券業務活動進行監督管理 專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：346 考察中國證監會派出機構。中國證監會在上海、深圳等地設立9個稽查局。

(6)經營鐵路、港口、水電、機場等業務的股份公司，為了籌集所需資金，在公司章程中載明并獲批準后，公司以一部分股本作為股息派發給股東，稱之為（）。A、現金股息 B、股票股息 C、負債股息 D、建業股息

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：254 建業股息指經營鐵路、港口、水電、機場等業務的股份公司，為了籌集所需資金，在公司章程中載明并獲批準后，公司以一部分股本作為股息派發給股東。(7)根據產業周期理論,任何產業或行業通常要經歷()個階段。A、2 B、3 C、4 D、5

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：61 根據產業周期理論，任何產業或行業通常需要經歷幼稚期、成長期、成熟期、穩定期四個階段。

(8)()于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》,提出了九個方面的綱領性意見,被稱為“國九條”。A、財政部 B、證監會

C、中國人民銀行 D、國務院

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：37 國務院于2004年1月31日發布《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》,提出了九個方面的綱領性意見,被稱為“國九條”。

(9)當公司增資擴股后,在短期內,公司的每股稅后凈利潤通常會因此而()。A、波動 B、不確定 C、增加 D、攤薄

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：中頁碼：54 考察增資對股價的影響。(10)股票按（），分為無記名股票與記名股票。A、是否標明股東權利 B、是否記載股東姓名 C、是否標有票面金額 D、是否注明風險大小

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：49 股票按是否記載股東姓名，可以分為記名股票和無記名股票。(11)債券是實際運用的（）的證書。A、真實資本 B、虛擬資本 C、實際資產 D、真實資產

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：78 考察債券的定義、性質。(12)公司型基金的投資人通過（）選舉產生基金公司的董事會，行使對基金公司的重大事項決策權。A、股東 B、監事會 C、經理層 D、職工大會

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：122 公司型基金在組織形式上與股份有限公司類似，由股東選舉董事會。(13)契約型基金通過()規范當事人的行為。A、基金章程 B、基金契約 C、基金董事會 D、證監會

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：122 契約型基金通過基金契約規范當事人的行為。

(14)外國債券的發行一般由（）的金融機構、證券公司承銷。A、一個國家或幾個國家 B、發行人所在國 C、發行地所在國 D、計量貨幣所屬國

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：中頁碼：113 外國債券的發行一般由發行地所在國的證券公司、金融機構承銷。(15)創業板上市公司的董事長、經理、()應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。A、董事會秘書 B、總經理秘書 C、股東大會 D、財務負責人

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：361 考察上市公司信息披露的監督管理與法律責任。創業板上市公司的董事長、經理、董事會秘書應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。(16)在中國境外注冊、在香港上市但主要業務在中國內地或大部分股東權益來自中國內地的股票,稱為()。A、H股 B、紅籌股 C、藍籌股 D、N股

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：72 考察紅籌股的定義。

(17)負責基金的具體投資決策和日常管理的機構是()。A、基金份額持有人 B、基金托管人 C、基金管理人 D、以上都不是 專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：131 考察基金管理人的職責?；鸸芾砣耸秦撠熁鸬木唧w投資決策和日常管理的機構。(18)投資人可在規定的時間和場所向基金管理公司申購和贖回的基金被稱為（）。A、封閉式基金 B、開放式基金 C、契約型基金 D、公司型基金

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：123 根據題目，這是開放式基金的特征。

(19)根據我國政府對WTO的承諾，加入后3年內，外資證券公司設立合營證券公司可以（不通過中方中介）從事的業務不包括（）。A、A股的承銷

B、基金的承銷和交易 C、發起設立基金

D、B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：41 加入3年內，允許外國證券公司設立合營公司，外資比例不超過1/3，合營公司可以（不通過中方中介）從事A股的承銷，從事B股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。

(20)投資者在從事證券交易之前，必須向（）提交有關開戶資料，開立證券賬戶后，才可以從事證券交易。A、證券交易所 B、證券業協會

C、證券登記結算公司 D、證券公司

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：見解析 投資者在從事證券交易之前，必須向證券登記結算公司提交有關開戶資料，開立證券賬戶后，才可以從事證券交易。

(21)對（）證券而言，利率風險是主要風險。A、固定收益 B、浮動收益 C、權益類 D、衍生品

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：259 對固定收益證券而言，利率風險是主要風險。(22)封閉式基金有固定的存續期,通常為()。A、1年以上 B、2年以上 C、3年以上 D、5年以上

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：123 封閉式基金有固定存續期，通常在5年以上，一般為10年或15年。

(23)香港證券市場的股價指數中，在指數編制過程中，整個指數系列均經過流通量市值及市值比重上限調整的是（）。A、恒生50 B、恒生香港綜合指數 C、恒生流通綜合指數 D、恒生指數

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：245 香港證券市場的股價指數中，在指數編制過程中，整個指數系列均經過流通量市值及市值比重上限調整的是恒生指數。

(24)股票基金的投資目標之一是側重于追求（）。A、資本利得 B、股息 C、紅利 D、控股權

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：124 股票基金的投資目標側重于追求資本利得和長期資本增值。(25)中證100指數以（）指數樣本作為樣本空間。A、中證100指數 B、滬深100指數 C、滬深300指數 D、中證300指數

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：241 中證100指數以滬深300指數作為樣本空間。了解即可。(26)我國證券交易所采用的交易方式為（）。A、專家經紀人制 B、經紀制 C、自助方式 D、做市商制

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：226 我國證券交易所采用的交易方式為經紀制。(27)公司型基金反映的經濟關系是（）。A、所有權關系 B、債券債務關系 C、信托關系

D、委托代理關系

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：122 公司型基金以發行股份的方式募集資金，股票反映的是所有權關系，因此公司型基金反映的經濟關系也是所有權關系。

(28)證券公司為客戶辦理的特定目的的資產管理業務是（）。A、定向資產管理業務 B、集合資產管理業務 C、專項資產管理業務 D、非定向資產管理業務

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：286 證券公司為客戶辦理的特定目的的資產管理業務是專項資產管理業務。(29)金融期貨一般不包括()。A、外匯期貨 B、利率期貨 C、股權類期貨 D、債權類期貨

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：163 考察金融期貨的種類。

(30)按基金的組織形式不同，基金可分為（）。A、開放式基金和封閉式基金 B、契約型基金和公司型基金

C、債券基金、股票基金、貨幣市場基金等 D、成長型基金、收入型基金和平衡型基金

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：122 按基金的組織形式不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。(31)會計師事務所申請證券資格,合伙會計師事務所()。A、凈資產不少于500萬 B、凈資本不少于500萬 C、凈資產不少于300萬 D、凈資本不少于300萬

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：306 考察會計師事務所申請證券資格的條件。

(32)某股價指數，按基期加權法編制，并以樣本股的流通股數為權數。選取A、B、C三種股票為樣本股，樣本股的基期價格分別為5.00元，8.00元，4.00元，流通股數分別為7000萬股，9000萬股，8000萬股。某交易日，這三種股票的收盤價分別為9.50元，15.00元，8.5元，設基礎指數為1000點,則該日的加權股價指數是()。A、1938.85 B、1939.84 C、1938.86 D、1938.84 專家解析：正確答案：A

題型：計算題難易度：難頁碼：238 該日的加權股價指數是[（7000*9.5+9000*15+8000*8.5）/（7000*5+9000*8+8000*4）]*1000=1938.849。

(33)股票本身沒有價值，但股票是一種代表（）的有價證券。A、收益權 B、財產權 C、物權 D、股東權

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：46 股票本身沒有價值，但股票是一種代表財產權的有價證券。(34)根據《證券業從業人員執業行為準則》，對證券業從業人員的執業行為進行自律管理的主體是（）。

A、中國證券業協會 B、證監會 C、證券交易所 D、證券公司 專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：371 中國證券業協會依據準則對從業人員的執業行為進行自律管理。

(35)我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換公司債的期限（）。A、最短為1年，最長為6年 B、最短為6個月，最長為6年 C、最短為1年，最長為3年 D、最短為6個月，最長為3年

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：182 可轉換公司債的期限最短為1年，最長為6年。(36)以下關于股票的說法錯誤的是（）。

A、股票是一種有價證券，它是股份有限公司簽發的證明股東所持股份的憑證 B、股票是設權證券 C、股票是資本證券

D、股票是綜合權利證券

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：47 股票是證權證券而不是設權證券。

(37)目前最為流行的結構化金融衍生產品主要是由（）開發的各類結構化理財產品以及在交易所市場上可上市交易的各類結構化票據。A、證券公司 B、商業銀行 C、基金公司 D、信托公司

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：195 目前最為流行的結構化金融衍生產品主要是由商業銀行開發的各類結構化理財產品以及在交易所市場上可上市交易的各類結構化票據。(38)投資適當性要求就是（）。A、全面收集客戶的投資信息

B、根據客戶投資要求推薦客戶滿意的產品 C、推薦投資者購買風險適度的產品 D、適合的投資者購買恰當的產品

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：16 投資適當性的要求就是“適合的投資者購買恰當的產品”。

(39)允許權證持有人按約定條件向債券發行人購買黃金的債券是（）。A、附權益權證債券 B、附債務權證債券 C、附黃金權證債券 D、附貨幣權證債券

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：115 附黃金權證債券允許權證持有人按約定條件向債券發行人購買黃金。(40)以下不屬于影響股票價格的行業因素的是（）。A、行業可持續性 B、勞資關系

C、財務與融資問題 D、貨幣政策 專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：69 影響股票價格的行業因素：行業或產業競爭結構；行業可持續性；抗外部沖擊能力；監督及稅收待遇；勞資關系；財務與融資問題；行業估值水平。(41)金融期權的賣方（）履行合約。A、有權利而無義務 B、有權利也有義務 C、有義務而無權利 D、無義務也無權利

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：175 期權的買方可以選擇行使他所擁有的權利；期權的賣方在收取期權費后就承擔著在規定時間內履行該項合約的義務。(42)證券交易所根據（）的授權和有關規定，對上市公司股權分置改革工作實施一線監管。A、證券業協會

B、國務院期貨監督管理委員會 C、中國證監會 D、國務院

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：366 監管本是中國證監會的職責，《證券法》將原由政府部門行使的一部分權力授予了證券交易所。

(43)金融中介機構進行資產負債管理時,金融衍生工具業務一般屬于()。A、資產業務 B、負債業務 C、中間業務 D、表外業務

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：152 金融中介機構進行資產負債管理時，金融衍生工具業務一般屬于表外業務。

(44)由于期貨合約是介于現在和將來之間的一種合約，因此期貨價格反映的是市場對（）的預期。

A、未來期貨價格 B、目前現貨價格 C、未來現貨價格 D、目前期貨價格

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：161 由于期貨合約是介于現在和將來之間的一種合約，因此期貨價格反映的是市場對未來現貨價格的預期。

(45)被中國證券業協會注銷執業證書的人員,中國證券業協會可在()內不受理其執業證書申請。A、1年 B、2年 C、3年 D、4年

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：374 考察執業證書的管理。被中國證監會依法吊銷執業證書或者因違反《資格管理辦法》被中國證券業協會注銷執業證書的人員，中國證券業協會可在3年內不受理其執業證書申請。(46)我國《證券法》規定，證券投資者保護基金由（）繳納的資金及其他依法籌集的資金組成。

A、證券公司 B、基金公司 C、證券交易所 D、證券業協會

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：363 證券投資者保護基金由證券公司繳納的資金及其他依法籌集的資金組成。(47)為政府、金融機構和企業提供籌集資金的渠道是()的基本功能。A、證券發行市場 B、證券流通市場 C、回購協議市場 D、同業拆借市場

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：6 為政府、金融機構和企業提供籌集資金的渠道是證券發行市場的基本功能。

(48)當期貨合約臨近到期日，現貨價格與期貨價格逐漸趨同，稱為（）。A、一致性 B、穩定性 C、同一性 D、收斂性

專家解析：正確答案：D

題型：常識題難易度：易頁碼：169 此題考察期貨套期保值的原理的理論基礎。

(49)無論是哪一種金融衍生工具，都會影響交易者在未來一段時間內或未來某時點上的現金流，這體現了金融衍生工具的（）特征。A、跨期性 B、杠桿性 C、聯動性

D、不確定性或高風險性

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：146 無論是哪一種金融衍生工具，都會影響交易者在未來一段時間內或未來某時點上的現金流，跨期交易的特點十分突出。

(50)在計算股價指數時，先計算各樣本股的個別指數，再加總求算術平均數，這是股票價格指數計算方法中的（）。A、相對法 B、綜合法 C、基期加權法 D、計算期加權法

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：238 相對法是先計算各樣本股的個別指數，再加總求出算術平均數。(51)在各種基金中，一般來講管理費率最低的是（）。A、股票型基金 B、債券型基金 C、貨幣市場基金 D、混合型基金

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：135 在各種基金中，風險越小管理費率越低，因此一般來講管理費率最低的是貨幣市場基金。(52)在票面上不規定利率，發行時按某一折扣率，以低于票面金額的價格發行，發行價與票面金額之差額相當于預先支付的利息，到期按票面額償還本金的債券是（）。A、附息債券 B、息票累積債券 C、貼現債券 D、憑證式債券

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：82 貼現債券指在票面上不規定利率，發行時按某一折扣率，以低于票面金額的價格發行，發行價與票面金額之差額相當于預先支付的利息，到期按票面額償還本金的債券。(53)證券市場監管的（）原則要求證券市場具有充分的透明度。A、公開原則 B、公平原則 C、公正原則

D、監督與自律相結合的原則

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：344 證券市場監管的公開原則要求證券市場具有充分的透明度。(54)作為證券發行制度的一種，注冊制實行（）管理原則。A、公開 B、公平C、公正 D、統一

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：201 注冊制實行公開管理原則。

(55)證券市場的資本配置功能是指通過（）引導資本流動來實現。A、證券發行數量 B、證券發行結構 C、證券價格 D、中介機構

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：6 證券市場的資本配置功能是指通過證券價格引導資本流動來實現。(56)目前我國金融債券最主要的發行主體是（）。A、商業銀行 B、中國人民銀行 C、政策性銀行 D、證券公司

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：98 1999年以后，我國金融債券的發行主體集中于政策性銀行。

(57)證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式是（）方式。A、證券包銷 B、證券統銷 C、證券自銷 D、證券代銷

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：202 證券包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。

(58)()是指在中國境外注冊、在香港上市,但主要業務在中國內地或大部分股東權益來自中國內地公司的股票。A、藍籌股 B、紅籌股 C、B股 D、H股

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：72 考察紅籌股的定義。

(59)信用風險是()的主要風險。A、股票 B、基金 C、債券

D、金融衍生工具

專家解析：正確答案：C

題型：常識題難易度：易頁碼：261 考察信用風險的影響。信用風險是債券的主要風險。(60)國際債券的主要計價貨幣不包括（）。A、人民幣 B、美元 C、歐元

D、瑞士法郎

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：113 國際債券以自由兌換貨幣作為計量貨幣。一般以美元、英鎊、歐元、日元和瑞士法郎為主。

二、多選題

(61)基金份額持有人大會可以對()等重大事項作出決議并報中國證監會批準。A、提前終止基金合同

B、提高基金管理人、托管人的報酬標準 C、轉換基金運作方式

D、代表基金份額5%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額5%以上的基金份額持有人有權自行召集

專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：易頁碼：129 考察基金持有人的權利。“代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權自行召集?！?/p>

(62)以下關于中央銀行票據說法正確的有（）。A、中央銀行票據本質上屬于特殊的金融債券

B、中央銀行票據是央行為調節基礎貨幣而直接面向公開市場業務一級交易商發行的短期債券

C、是一種重要的貨幣政策日常操作工具 D、期限通常在3個月-3年

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：中頁碼：102 考察對央行票據的理解。

(63)在我國,按投資主體的不同性質,將股票分為()。A、國家股 B、法人股 C、社會公眾股 D、外資股

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：70 股票按投資主體的性質分為：國家股、法人股、社會公眾股、外資股。

(64)通?？梢愿鶕灰缀霞s的簽訂與實際交割之間的關系，將市場交易的組織形態劃分為（）。

A、期權交易 B、遠期交易 C、期貨交易 D、現貨交易

專家解析：正確答案：BCD

題型：常識題難易度：易頁碼：158 通?？梢愿鶕灰缀霞s的簽訂與實際交割之間的關系，將市場交易的組織形態劃分為3類，即現貨交易、遠期交易和期貨交易。(65)金融衍生工具的基本特征包括()。A、套期保值性 B、投機性 C、聯動性 D、杠桿性

專家解析：正確答案：CD

題型：常識題難易度：易頁碼：146 金融衍生工具的基本特征：跨期性、杠桿性、聯動性、不確定性或高風險性。(66)下列行為中，違反《證券投資基金法》的有（）。A、將基金財產投資于房地產

B、將基金財產向他人貸款或提供擔保

C、將基金財產用于從事承擔無限責任的投資

D、基金管理人、托管人和其他基金信息披露業務人依法披露基金信息 專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：易頁碼：141 根據《基金法》，證券投資基金的投資范圍為股票、債券等金融工具?；鹳Y產不得用于向他人貸款或提供擔保，不得將基金財產用于從事承擔無限責任的投資。(67)（）不屬于我國《企業債券管理條例》的管理范圍。A、金融債券 B、短期融資券 C、外幣債券

D、中央企業債券

專家解析：正確答案：AC

題型：常識題難易度：易頁碼：105 企業債券不包括外幣債券和金融債券。

(68)外國債券在發行法律方面的特性有()。A、發行不需要官方主管機構的批準

B、發行不受貨幣發行國有關法令的管制和約束 C、發行受發行地所在國有關法律的管制和約束 D、發行必須經官方主管機構批準

專家解析：正確答案：CD

題型：常識題難易度：易頁碼：114 考察外國債券與歐洲債券在發行法律方面的區別。(69)以下關于我國國際債券說法正確的是()。A、1981年我國首次在國際市場發行國際債券

B、我國發行的國際債券的品種包括政府債券、金融債券、可轉換公司債券 C、1993年中國投資銀行被批準首次在境內發行外幣金融債券

D、1982年，中國國際信托投資公司在日本東京資本市場上發行了100億日元債券，采用公募方式發行

專家解析：正確答案：BC

題型：常識題難易度：易頁碼：116 考察我國國際債券。1982年我國首次在國際市場發行國際債券；1982年，中國國際信托投資公司在日本東京資本市場上發行了100億日元債券，采用私募方式發行。(70)與現貨市場投機相比較，期貨市場投資的不同是（）。A、期貨市場交易的對象是標準化合約 B、首要目的是籌資或投資

C、交易價格是在交易過程中通過公開競價或協商議價形成

D、期貨交易中，僅有少數的合約到期進行交割交收，絕大多數的期貨合約是通過做相反交易實現對沖而平倉的

專家解析：正確答案：AD

題型：常識題難易度：易頁碼：161 現貨市場的首要目的是籌資或投資，期貨市場的交易目的是規避風險以保利或承擔風險以獲取收益?，F貨市場的交易價格是在交易過程中通過公開競價或協商議價形成，期貨市場的交易價格由公開競價形成。

(71)根據《證券業從業人員執業行為準則》，基金管理公司、基金托管和銷售機構的從業人員的特定禁止行為包括（）。

A、違反有關信息披露規則，私自泄漏基金的證券買賣信息

B、在不同基金資產之間、基金資產和其他受托資產之間進行利益輸送 C、利用基金的相關信息為本人或者他人謀取私利 D、挪用基金投資者的交易資金和基金份額

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：381 考察基金管理公司、基金托管和銷售機構的從業人員的特殊禁止行為，除以上選項外還有“在基金銷售過程中誤導客戶”。

(72)證券的流通是通過()實現的。A、到期兌付 B、承兌 C、貼現 D、轉讓

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：3 證券的流動性可通過到期兌付、承兌、貼現、轉讓等方式實現。(73)證券公司自營業務的內部控制應重點防范（）等風險。A、規模失控 B、決策失誤 C、超越授權 D、變相自營

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：難頁碼：298 考察自營業務內部控制的內容。

(74)在美國存托憑證中，有擔保的存托憑證由基礎證券發行人的承銷商委托一家存券銀行發行。其主要分為（）。A、一級有擔保存托憑證 B、二級有擔保存托憑證 C、三級有擔保存托憑證 D、144A私募存托憑證

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：187 有擔保的存托憑證分為一、二、三級公開弩機存托憑證和美國144A規則下的私募存托憑證。(75)下列事項中屬于股東大會依法行使的權利是（）。A、選舉任用或解聘經理層以下工作人員

B、作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議 C、作出公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議 D、決定公司員工薪酬

專家解析：正確答案：BC

題型：常識題難易度：中頁碼：65 選舉任用或解聘經理層以下工作人員和決定公司員工薪酬是總經理的職責和權利。(76)會員制證券交易所的組織機構有（）。A、會員大會 B、股東大會 C、理事會

D、監察委員會

專家解析：正確答案：ACD

題型：常識題難易度：易頁碼：213 交易所設會員大會、理事會和監察委員會。

(77)我國證券業的自律性管理機構主要包括（）。A、證券交易所 B、會計師事務所 C、資信評級機構

D、證券登記結算機構

專家解析：正確答案：AD

題型：常識題難易度：易頁碼：18 自律性組織：證券交易所、證券業協會、證券登記結算機構。(78)以下關于我國國際債券說法錯誤的是（）。A、首次發行于20世紀90年代初期

B、主要包括政府債券、公司債券和金融債券 C、首次發行國際債券的發行人是財政部

D、對外發行債券是我國吸引外國資金的一個重要渠道

專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：中頁碼：116 首次發行于20世紀80年代初期；主要包括政府債券、金融債券和可轉換債券；首次發行國際債券的發行人是中國國際信托投資公司。(79)我國銀行間債券市場的主要職能是（）等。

A、提供銀行間外匯交易、人民幣同業拆借、債券交易系統并組織市場交易

B、辦理外匯交易的資金清算、交割，負責人民幣同業拆借及債券交易的清算監督 C、提供網上票據報價系統

D、提供外匯市場、債券市場和貨幣市場的信息服務

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：233 上述都是。

(80)從內容上看,中國證券市場對外開放包含以下幾個方面()。A、在國際資本市場募集資金 B、開放國內資本市場

C、有條件地開放境內企業和個人投資者境外資本市場 D、對我國香港特別行政區和澳門特別行政區的開放

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：40-44 從內容上看，中國證券市場對外開放可以分為以下四個方面：

（一）在國際資本市場募集資金；

（二）開放國內資本市場；

（三）有條件地開放境內企業和個人投資境外資本市場；

（四）對我國香港特別行政區和澳門特別行政區的開放。

(81)證券公司風險控制指標無法達標,嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的,中國證監會可以采取的措施包括()。A、責令暫停部分業務 B、責令停業整頓

C、指定其他機構托管、接管 D、撤銷經營證券業務許可

專家解析：正確答案：BCD

題型：常識題難易度：易頁碼：303 考查證券公司風險控制的監管措施。

(82)屬于證券市場萌芽階段標志性事件的有()。A、荷蘭的阿姆斯特丹成立了世界上第一個股票交易所 B、英國第一家證券交易所的成立 C、美國第一個證券交易所的成立 D、紐約證券交易會成立

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：20 證券市場萌芽階段的標志性事件。

(83)依照不同的發行本位,國債可以分為()。A、附息式國債 B、貼現式國債 C、實物國債 D、貨幣國債

專家解析：正確答案：CD

題型：常識題難易度：易頁碼：88 考察國債的分類。依照不同發行本位，國債可以分為實物國債和貨幣國債。(84)創業板上市公司發生下列事項后，應及時進行信息披露的有（）。A、董事會、監事會作出決議 B、股東大會作出決議 C、簽署意向書或者協議

D、公司知悉或者理應知悉重大事件發生時

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：中頁碼：357 考察創業板上市公司及時進行信息披露重大事件的規定。創業板上市公司在下述事項發生后應及時進行信息披露：（1）董事會、監事會及股東大會作出決議；（2）簽署意向書或者協議（無論是否附加條件或者期限）；（3）公司（含任一董事、監事或者高級管理人員）知悉或者理應知悉重大事件發生時。(85)指數基金的特點是（）。

A、能夠獲得高于市場平均收益率的收益率

B、每份基金份額的凈值隨著所模仿的指數變動而變動 C、投資組合模仿某一股價指數或債券指數 D、能夠較準確地反映各種基金的行情

專家解析：正確答案：BC

題型：常識題難易度：易頁碼：126 指數基金可獲得市場平均收益率。

(86)在美國，住房抵押貸款大致可以分為以下幾類（）。A、優級貸款和Alt-A貸款 B、次級貸款

C、住房權益貸款和機構擔保貸款 D、按揭貸款支持證券（MBS）

專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：易頁碼：192 在美國，住房抵押貸款大致可以分為5類：優級貸款、Alt-A貸款、次級貸款、住房權益貸款、機構擔保貸款。按揭貸款支持證券是建立在住房抵押貸款基礎上的衍生品。(87)滬深300指數的成分股的選擇標準是()。A、規模大 B、流動性好 C、高風險 D、安全性高

專家解析：正確答案：AB

題型：常識題難易度：易頁碼：239-240 滬深300指數成分股的選擇標準：規模大、流動性好。(88)財政政策對股票價格影響的主要表現有()。

A、通過擴大財政赤字、發行國債籌集資金，增加財政支出，刺激經濟發展 B、通過調節稅率影響企業利潤和股息 C、干預資本市場各類交易適用的稅率

D、國債發行量會改變證券市場的證券供應和資金需求

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：62 財政政策對股票價格的影響。

(89)根據《證券業從業人員執業行為準則》,基金管理公司、基金托管和銷售機構從業人員的特定禁止行為包括()。

A、違反有關信息披露規則，私自泄露基金的證券買賣信息 B、在基金銷售過程中誤導客戶

C、挪用基金投資者的交易金額和基金份額

D、代理買賣或承銷法律規定不得買賣或承銷的證券

專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：易頁碼：381 考察基金管理公司、基金托管機構和基金銷售機構從業人員的特定禁止行為。“代理買賣或承銷法律規定不得買賣或承銷的證券”屬于證券公司從業人員的特定禁止行為。(90)目前中證基金指數系列有7只指數，其中包括（）。A、中證開放式基金指數 B、中證股票型基金指數 C、中證混合型基金指數 D、中證債券型基金指數 專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：249 目前我中證基金指數系列有7只指數，包括中證開放式基金指數和3個分類指數（中證股票型基金指數、中證混合型基金指數和中證債券型基金指數）。(91)關于證券市場的基本功能,以下說法正確的是()。A、資本定價 B、資本配置 C、投機

D、籌資-投資

專家解析：正確答案：ABD

題型：常識題難易度：易頁碼：6 考察證券市場的基本功能：籌資-投資功能；資本定價功能；資本配置功能。

(92)根據債券合約條款中是否規定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可為（）。A、貼現債券 B、無息債券 C、附息債券

D、息票累積債券

專家解析：正確答案：ACD

題型：常識題難易度：易頁碼：82 根據債券發行條款中是否規定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為貼現債券、附息債券、息票累積債券三類。

(93)我國《刑法》關于證券犯罪的規定有（）。A、欺詐發行股票、債券罪

B、非法發行股票和公司、企業債券罪 C、泄露內幕信息罪 D、操縱證券市場罪

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：難頁碼：324-326 我國《刑法》關于證券犯罪的規定有：欺詐發行股票、債券罪；非法發行股票和公司、企業債券罪；泄露內幕信息罪；操縱證券市場罪等。(94)可以投資證券市場的各類基金包括（）。A、證券投資基金 B、社?；?C、企業年金

D、社會公益基金

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：13 考察機構投資者中的基金。

(95)在國外，政府債券的舉債主體主要包括（）。A、財政部 B、國務院 C、中央政府 D、地方政府

專家解析：正確答案：CD

題型：常識題難易度：易頁碼：86 中央政府發行的債券稱為中央政府債券或國債，地方政府發行的債券稱為地方政府債券。(96)按照證券的品種不同，證券市場可以分為（）。A、股票市場 B、債券市場 C、基金市場 D、發行市場

專家解析：正確答案：ABC

題型：常識題難易度：易頁碼：5 按品種結構劃分，證券市場可分為股票市場、債券市場、基金市場、衍生品市場等。(97)在銀行間債券市場，用于回購的債券包括（）。A、國債

B、中央銀行票據 C、政策性金融債券 D、企業中期票據

專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：易頁碼：233 在銀行間債券市場上用于回購的債券包括國債、中央銀行票據、政策性金融債券和企業中期票據。

(98)我國《證券法》規定，公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易（）。A、公司有重大違法行為

B、公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件 C、發行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

D、未按照公司債券募集辦法履行義務及公司最近二年連續虧損 專家解析：正確答案：ABCD

題型：常識題難易度：中頁碼：219 公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：

（一）公司有重大違法行為；

（二）公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件；

（三）公司債券所募集資金不按照核準的用途使用；

（四）未按照公司債券募集辦法履行義務；

（五）公司最近二年連續虧損。公司有上述第（一）項、第（四）項所列情形之一經查實后果嚴重的, 或者有上述第（二）項、第（三）項、第（五）項所列情形之一，在限期內未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。公司解散或者被宣告破產的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。

(99)基金份額持有人與基金管理人之間的關系是（）。A、委托人、受益人與受托人 B、附屬 C、相互制衡

D、所有者和經營者

專家解析：正確答案：AD

題型：常識題難易度：易頁碼：134 基金的份額持有人與基金管理人之間的關系是委托人、受益人與受托人的關系，也是所有者和經營者之間的關系。

(100)根據《證券發行與承銷管理辦法》主承銷商應當在詢價時向詢價對象提供投資價值研究報告，并且（）。

A、投資價值研究報告應當由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名 B、承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告 C、發行人、主承銷商可以公開投資價值研究報告的內容 D、詢價對象可以公開投資價值研究報告的內容

專家解析：正確答案：AB

題型：常識題難易度：中頁碼：333 發行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內容。

三、判斷題(101)證券公司開展創新業務的，在創新業務試點階段，應當按照中國證監會規定的較低比例計算風險資本準備；在創新業務推廣階段，風險資本準備計算比例可適當調高。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：302 證券公司開展創新業務的，在創新業務試點階段，應當按照中國證監會規定的較高比例計算風險資本準備；在創新業務推廣階段，風險資本準備計算比例可適當降低。(102)申請在創業板上市的公司，發行前股本不得少于3000萬元。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：中頁碼：205 根據《證券法》第50條，《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》要求發行人具備一定的資產規模，具體規定最近一期末凈資產不少于2000萬元，發行后股本不得少于3000萬元。

(103)我國《證券投資基金法》規定,基金管理人不得以基金資產從事向他人貸款或者提供擔保業務。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：141 考察證券投資基金的投資限制。

(104)我國目前尚沒有分離交易的可轉換公司債券。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：183 2006年11月13日，馬鞍山鋼鐵股份有限公司成為首家在A股市場發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，共發行55億元人民幣5年期附息債券，并同時派發12.65億份認股權證。

(105)目前最為流行的結構化金融衍生產品主要是由商業銀行開發的各類結構化理財產品及在交易所市場上市交易的各類結構化票據,它們通常與某種金融價格相聯系,所以其收益和風險比較穩定。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：195 其收益通常與某種金融價格相聯系，投資收益隨該價格的變化而變化。

(106)權證發行人提供的履約擔保標的證券的數量與行權價格和擔保系數有關，其中擔保系數由交易所發布。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：180 履約擔保的標的證券數量=權證上市數量×行權比例×擔保系數，因而，權證發行人提供的履約擔保標的的證券數量與擔保系數有關，并且，擔保系數由交易所發布并適時調整，但與行權價格無關。

(107)股票收入型基金和平衡型基金都具有成長潛力比較大的優點。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：125 股票收入型基金的成長潛力較大，但平衡型基金的缺點是成長潛力不大。書上無原話。(108)國際債券的發行對象是各國的投資者,其資金來源比國內債券更為廣泛。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：112 國際債券與國內債券的比較。

(109)證券投資風險越大，收益一定越高。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：263 風險和收益的基本關系是：收益與風險相對應。風險越大，其要求的收益率相對較高。(110)中國證監會依法對全國證券市場實行集中統一監管。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：19 中國證監會依法對全國證券市場實行集中統一監管。(111)政府債券是國家為了籌措資金而向投資者發行的、承諾在一定時期支付利息和到期還本的所有權憑證。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：85 政府債券是指政府財政部門或其代理機構為籌集資金，以政府名義發行的、承諾在一定時期支付利息和到期還本的債務憑證，而不是“所有權憑證”。

(112)對基金資產估值的基本原則之一是對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的應采用市價確定公允價值。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：138 基金資產估值的基本原則：對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值；對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值；有充分理由表明按以上原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。

(113)調查可疑交易活動時，調查人員最少三人。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：328 不得少于兩人。

(114)人民幣利率互換的參考利率應為經中國人民銀行公布的基準利率。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：173 利率互換的參考利率應為經中國人民銀行授權的全國銀行間同業拆借中心等機構發布的銀行間市場具有基準性質的市場利率或經中國人民銀行公布的基準利率。(115)可轉換債券是一種附有轉股權的債券。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：181 可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券。

(116)《證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票可以不通過向詢價對象詢價方式確定股票發行價格。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：333 《證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票應當通過向詢價對象詢價的方式確定股票發行價格。

(117)申請證券評級業務許可的資信評級機構應當為中國法人,實收資本與凈資產均不少于人民幣500萬元。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：310 申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件之一：具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣2000萬元。

(118)證券交易所應當對上市公司及相關信息披露義務人披露信息進行監督，督促其依法及時、準確地披露信息。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：365 這是證券交易所的主要職能之一。

(119)我國債券遠期交易期限最短為7天,最長為365天,其中7天品種最活躍。交易員可在此區間內自由選擇交易期限,不得展期。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：159 債券遠期交易共有8個期限品種，期限最短為2天，最長為365天，其中7天品種最活躍。交易員可在此區間內自由選擇交易期限,不得展期。

(120)我國《保險法》規定,保險資金不能投資于證券投資基金和股權性證券。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：9 《保險法》規定，債券、股票、證券投資基金份額等有價證券均屬保險公司資金運用范圍,經國務院保險監督管理機構會同國務院證券監督管理機構批準，保險公司可以設立保險資產管理公司從事證券投資活動，還可運用受托管理的企業年金進行投資。

(121)根據我國證券從業人員資格管理的有關規定，年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員均可參加中國證券從業人員資格考試。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：372 從業資格證書的取得。根據我國證券從業人員資格管理的有關規定，年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員均可參加中國證券從業人員資格考試。(122)基金運作費包括基金的上市年費、信息披露費、分紅手續費等。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：136 考察基金運作費的范圍?；疬\作費包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。

(123)根據我國《公司法》的規定，以募集方式設立股份公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的30%，其余部分向社會公開募集。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：50 根據我國《公司法》的規定，以募集方式設立股份公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%，其余部分向社會公開募集。

(124)未完成股權分置改革的公司已上市流通股份可以包括A股、B股、H股。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：74 未完成股權分置改革的公司中，已上市流通股份可以包括A股、B股、境外上市外資股如H股和其他。

(125)期貨的價格與未來的現貨價格之間可能存在一定的偏離。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：161 期貨的價格與未來的現貨價格之間可能存在一定的偏離。

(126)按照《證券投資基金法》的規定,依法公開募集基金是基金管理公司的一項法定權利,其他任何機構不得從事基金的募集活動。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：132 考察基金管理人的權利。

(127)我國《公司法》規定,公司資本公積金可用于彌補公司虧損。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：255 資本公積金不得用于彌補公司虧損。

(128)保險公司次級債的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：101 保險公司次級債是指保險公司為了彌補臨時性或者階段性資本不足，經批準募集、期限在5年以上（含5年），且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務。

(129)基金托管人是基金投資收益的受益人。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：129 基金份額持有人是基金投資收益的受益人。(130)我國《基金法》規定，基金管理人不得以基金資產從事向他人貸款或者提供擔保業務。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：141 我國《基金法》規定，基金管理人不得以基金資產從事向他人貸款或者提供擔保業務。(131)證券行情長期趨勢的變動受多種因素影響，但決定性的因素是經濟周期的變動。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：61 經濟周期波動對證券市場的影響。

(132)股票、債券、基金等有價證券代表著對一定數額的某種特定資產的所有權或債權以及相關的收益權。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：中頁碼：121 考察股票、債券、基金等有價證券的區別與聯系。

(133)2005年12月21日，內地第一只房地產投資信托基金（REITs）-廣州越秀地產投資信托基金正式在上海證券交易所上市交易。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：194 2005年12月21日，內地第一只房地產投資信托基金（REITs）-廣州越秀地產投資信托基金正式在香港交易所上市交易。

(134)目前我國的證券投資基金主要投資于國內依法公開發行上市的股票、非公開發行股票、國債、企業債券、公司債券、貨幣市場工具、資產支持證券、權證等。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：141 目前我國的證券投資基金主要投資于國內依法公開發行上市的股票、非公開發行股票、國債、企業債券、公司債券、貨幣市場工具、資產支持證券、權證等。

(135)1998年12月全國人大常委會通過了《中華人民共和國證券法》,并于1999年7月1日正式實施。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：34 1998年12月全國人大常委會通過了《中華人民共和國證券法》,并于1999年7月1日正式實施。

(136)按照《反洗錢法》規定，在調查可疑交易活動時，調查人員不得少于兩人。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：328 在調查可疑交易活動時，調查人員不得少于2人。(137)公司型基金反映的經濟關系是信托關系。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：121 契約型基金反映的經濟關系是信托關系。

(138)實物債券一般可以記名，可掛失，可上市流通。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：83 無記名國債就屬于這種實物債券，它以實物券的形式記錄債權、面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

(139)在面值一定的情況下,調整債券的發行價格可以使投資者的實際收益率接近市場收益率的水平。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：211 考察債券的發行價格。

(140)證券業協會的權力機構是理事會。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：369 證券業協會的權力機構是全體會員組成的會員大會。

(141)金融期權與金融期貨買賣雙方的權利與義務都是對稱的。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：175 金融期貨買賣雙方的權利和義務是對稱的，金融期權買賣雙方的權利與義務是不對稱的。(142)對有關證券交易的違法、違規行為，證券交易所負有發現、制止和上報責任，并有權作出行政處罰。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：366 考查證券交易所對證券交易活動的管理。

(143)股票型基金的托管費率一般會高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：135-136 股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。(144)滬深300指數市場覆蓋率高，主要成分股權重比較分散，有利于防范指數操縱行為。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：167 滬深300指數市場覆蓋率高，主要成分股權重比較分散，有利于防范指數操縱行為。

(145)金融期貨的逐日盯市制度，是以每種期貨合約的當日收盤價作為當日結算價，與每筆交易成交時的價格作對照，計算每個結算所會員帳戶的浮動盈虧，進行隨市清算。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：163 金融期貨的逐日盯市制度，是以每種期貨合約在交易日收盤前規定的時間內的平均成交價作為當日結算價，與每筆交易成交時的價格作對照，計算每個結算所會員帳戶的浮動盈虧，進行隨市清算。

(146)根據我國《證券法》的規定,證券交易所是提供證券集中競價交易場所,不以營利為目的的行政單位。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：18 考察證券交易所的性質。證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人。

(147)由于證券投資基金實行組合投資，因而能成功地回避各種市場風險。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：中頁碼：139 組合投資能分散非系統風險，但不能避免系統風險，因而這個說法是錯誤的。

(148)證券發行注冊制實行公開管理原則,實質上是一種發行公司的財務公開制度。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：201 證券發行注冊制實行公開管理原則,實質上是一種發行公司的財務公開制度。(149)美國是證券投資基金的發源地。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：118 一般認為，基金起源于英國。

(150)證券公司為股東出資提供融資或擔保應經股東大會同意。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：294 證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔保。

(151)我國股票發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：209 根據我國《公司法》和《證券法》的規定，股票發行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

(152)證券公司的總經理依據《公司法》、公司章程的規定行使職權，并向股東大會負責。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：中頁碼：296 總經理向董事會負責。

(153)證券公司違反規定超比例自營的，在整改完成前應當將超比例部分按投資成本的100%計算風險資本準備。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：302 考察證券公司風險資本準備計算標準。

(154)現貨交易是雙方約定在未來某時刻,按照現在確定的價格進行交易。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：158 現貨交易指以現款買現貨的方式進行交易，而遠期交易指雙方約定在未來某時刻按照現在確定的價格進行交易。

(155)一般意義上的優先股票在發行時就約定了固定的股息率，無論公司經營狀況和盈利水平如何變化，該股息率不變。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：68 優先股票的特征之一：股息率固定。

(156)證券公司的凈資本是假設證券公司的所有負債都同時到期，現有資產全部變現償付所有負債后的金額。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：300 凈資本是假設證券公司所有負債都同時到期，現有資產全部變現償付所有負債后的金額。(157)對股份公司而言，采用一級ADR和144A規則下發行的一級ADR方式無須到SEC登記注冊，不受發行地嚴格的上市要求的限制，也無須按照美國公認會計準則（GAAP）要求進行審計。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：難頁碼：187 見表5-7.對股份公司而言，采用一級ADR和144A規則下發行的一級ADR方式無須到SEC登記注冊，不受發行地嚴格的上市要求的限制，也無須按照美國公認會計準則（GAAP）要求進行審計。

(158)貨幣市場基金投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額享有周五、周六和周日的利潤。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：139 貨幣市場基金投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額,享有周五、周六和周日的利潤；投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五、周六、周日的利潤。

(159)經國務院批準，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發債試點。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：A

題型：常識題難易度：易頁碼：95 經國務院批準，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發債試點。(160)證券公司借入期限為1年的次級債務可以按一定比例計入凈資本。A、正確 B、錯誤

專家解析：正確答案：B

題型：常識題難易度：易頁碼：101 證券公司借入期限在2年以上的次級債務可以按一定比例計入凈資本，短期次級債務不計入凈資本，僅可以再公司開展有關特定業務時按規定和要求扣減風險資本準備。

第三篇：基礎押題卷三(解析)

基礎押題卷三（解析）單選題

1自20世紀80年代初以來，西方國家掀起了一場以（）為主要目標的金融自由化運動。A金融機構的去杠桿化 B放松金融管制 C金融監管的改革 D金融創新

正確答案：B解析：

自20世紀80年代初以來，西方國家掀起了一場以放松金融管制為主要目標的金融自由化運動。

考點：

金融監管的改革的內容。

22007年以來，主要發源于美國的（）危機廣泛影響了全球金融機構和市場。A優質按揭貸款和相關證券化產品 B次級按揭貸款和相關證券化產品 C銀行信用危機 D實體企業信貸 正確答案：B解析：

2007年以來，主要發源于美國的次級按揭貸款和相關證券化產品危機廣泛影響了全球金融機構和市場。

考點：

美國次級貸款及相關證券化產品危機。

3在美國,對信用評分較高但信用記錄較弱的個人提供的住房抵押的貸款是[ ]。A次級貸款 BAlt-A貸款 C住房權益貸款 D機構擔保貸款 正確答案：B解析：

Alt-A貸款。對象為信用評分較高但信用記錄較弱的個人，如自雇以及無法提供收入證明的個人。

考點：

代辦股份轉讓系統的定義及內容。

4目前我國常見的股票行業分類的依據主要是公司()的來源比重。A收入或稅收 B收入或利潤 C成本或利潤 D收入或成本

正確答案：B解析：

行業分類的主要依據是公司收入或利潤的來源比重。

考點：

行業分類的內容。

5有價證券是()的一種形式。A真實資本 B虛擬資本 C非實物資本 D實物資本

正確答案：B解析：

有價證券是虛擬資本的一種形式。

考點：

有價證券的定義。

6與金融現貨交易相比,金融期貨交易的主要目的是[ ]。A籌集資金 B風險管理 C資金清算 D投資獲利

正確答案：B解析：

金融期貨交易與金融現貨交易不同，它不能創造價值，不是投資工具，是一種風險管理工具。

考點：

與金融現貨交易相比，金融期貨的特征具體表現。

7我國《證券法》規定，向不特定對象發行的證券（）超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。A募集金額 B募集股數 C凈資產 D票面總值

正確答案：D解析：

我國《證券法》規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。

考點：

證券承銷與保薦業務的相關內容。

8下列項目中不屬于我國發行的普通國債的是（）。A記賬式國債 B憑證式國債 C儲蓄國債

D長期建設國債 正確答案：D解析：

目前我國發行的普通國債有記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債（電子式）。

考點：

1981年后我國發行的國債品種。

9一般情況下,變動收益證券比固定收益證券()。A利率風險大 B利率風險小 C信用風險小 D信用風險大

正確答案：B解析：

利率風險是固定收益證券的主要風險，投資者無法回避利率變動對債券價格和收益的影響。

考點：

利率風險對不同證券的影響是不相同的。

102002年12月31日,中央登記公司開始發布中國債券指數系列，下列說法錯誤的是（）。A該指數系列以2002年12月31日為基日 B基期指數為100 C該債券體系覆蓋了交易所市場和銀行間市場發行額在50億元人民幣以上、待償期限在一年以上的債券

D樣本指數價格選取日終全價 正確答案：A解析：

考察中國債券指數。該指數以2001年12月31日為基日。

考點：

中證基金指數系列的基日、基點。

11按照債券形態分類,無記名國債屬于()。A實物債券 B憑證式債券 C記賬式債券 D電子式債券

正確答案：A解析：

無記名國債就屬于這種實物債券，它以實物券的形式記錄債權、面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

考點：

實物債券的定義及內容。

12下列有關股票基金表述中，不正確的是()。

A股票基金的投資目標側重于追求資本利得和長期資本增值 B股票基金的優點是資本的成長潛力較大。

C按投資目標不同，股票基金可以分為成長型基金和價值型基金 D股票基金是最重要的基金品種 正確答案：C解析： 考查股票基金。

考點：

股票基金的定義及內容。

12下列有關股票基金表述中，不正確的是()。

A股票基金的投資目標側重于追求資本利得和長期資本增值 B股票基金的優點是資本的成長潛力較大。

C按投資目標不同，股票基金可以分為成長型基金和價值型基金 D股票基金是最重要的基金品種 正確答案：C解析： 考查股票基金。

考點：

股票基金的定義及內容。

14我國商業銀行債券不包括（）。A小微企業專項金融債券

B商業銀行委托信托公司發行的信托產品 C商業銀行次級債券

D商業銀行混合資本債券 正確答案：B解析： 商業銀行債券有普通債券、次級債券、混合資本債券和小微企業專項金融債券。

考點：

商業銀行債券的種類。

15與封閉式基金相比,()是開放式基金所特有的風險。A市場風險 B技術風險 C巨額贖回風險 D管理能力風險 正確答案：C解析：

巨額贖回風險，是開放式基金所特有的風險。

考點：

巨額贖回風險的內容。

16中國證券登記結算公司僅為()開立結算帳戶,專用于證券交易成交后的清算交收,具有結算履約擔保作用。A投資者 B證券公司 C保險公司

D證券投資基金 正確答案：B解析：

證券登記結算公司僅為證券公司開立結算賬戶，結算賬戶專用于證券成交后的清算交收，具有結算履約擔保作用。

考點：

證券登記結算公司依據《證券法》履行的職能。

17我國募集設立的第一支ETF是()。A深圳50ETF B上證50ETF C深圳100ETF D上證100ETF 正確答案：B解析：

2004年12月30日，我國華夏基金管理公司以上證50指數為模板，募集設立了“上證50交易型開放式指數證券投資基金”（簡稱“50ETF”），并于2005年2月23日在上海證券交易所上市交易，采用的是完全復制法。

考點：

ETF的產生。

18普通股票是標準的股票,通過發行普通股票所籌集的資金成為股份公司()的基礎。A所有者權益 B資產 C注冊資本 D凈資本

正確答案：C解析：

普通股票成為股份公司注冊資本的基礎。

考點：

普通股票股東的權利。

19在票面上不規定利率，發行時按某一折扣率，以低于票面金額的價格發行，發行價與票面金額之差額相當于預先支付的利息，到期按票面額償還本金的債券是（）。A附息債券 B息票累積債券 C貼現債券 D憑證式債券

正確答案：C解析：

貼現債券指在票面上不規定利率，發行時按某一折扣率，以低于票面金額的價格發行，發行價與票面金額之差額相當于預先支付的利息，到期按票面額償還本金的債券。

考點：

貼現債券的定義及內容。

20債券賣出價或償還額小于買入價的情形被稱為()。A資本利得 B資本損益 C資本損失 D資本消耗

正確答案：B解析： 考察債券的收益性。資本損益即債權人到期收回的本金與買入債券或中途賣出的債券與買入債券之間的價差收入。

考點：

債券收益表現的三種形式。

21無論是哪一種金融衍生工具，都會影響交易者在未來一段時間內或未來某時點上的現金流，這體現了金融衍生工具的（）特征。A跨期性 B杠桿性 C聯動性

D不確定性或高風險性 正確答案：A解析：

無論是哪一種金融衍生工具，都會影響交易者在未來一段時間內或未來某時點上的現金流，跨期交易的特點十分突出。

考點：

金融衍生工具的跨期性特征。

22證券交易所制定的限制或者禁止特定證券投資者的證券交易行為的制度屬于()。A信息披露 B市場準入 C客戶識別 D市場監管

正確答案：B解析：

證券交易所應當建立市場準入制度，并根據證券法規的規定或者中國證監會的要求，限制或者禁止特定證券投資者的證券交易行為。

考點：

對證券交易活動的管理的相關內容。

23下列關于債券的表述不正確的有[ ]。A債券和股票兩者的收益率相互影響 B公司破產時,債券清除順序在股票之前 C債券持有者可參與發行公司重大事項的事議和表決

D在二級市場上,由于債券利率固定,期限固定,市場價格也相對穩定 正確答案：C解析：

不是所有債券持有者都可參與發行公司重大事項的事議和表決。

考點：

債券與股票的區別。

23下列關于債券的表述不正確的有[ ]。A債券和股票兩者的收益率相互影響 B公司破產時,債券清除順序在股票之前

C債券持有者可參與發行公司重大事項的事議和表決

D在二級市場上,由于債券利率固定,期限固定,市場價格也相對穩定 正確答案：C解析：

不是所有債券持有者都可參與發行公司重大事項的事議和表決。

考點：

債券與股票的區別。

25公司型基金反映的經濟關系是（）。A所有權關系 B債券債務關系 C信托關系

D委托代理關系 正確答案：A解析：

公司型基金以發行股份的方式募集資金，股票反映的是所有權關系，因此公司型基金反映的經濟關系也是所有權關系。

考點：

公司型基金的特點。

26證券市場本質上是[ ] 直接交換的場所。A資本證券 B有價證券 C價格 D價值

正確答案：D解析：

考察證券市場的特征。證券市場本質是價值的直接交換場所。

考點：

證券市場的特征。

27金融中介機構進行資產負債管理時,金融衍生工具業務一般屬于()。A資產業務 B負債業務 C中間業務 D表外業務

正確答案：D解析：

金融中介機構進行資產負債管理時，金融衍生工具業務一般屬于表外業務。

考點：

金融衍生工具的發展動因。

28上市公司應當在每一會計第3個月、第9個月結束后的()內編制完成季度報告并披露。A1個月 B2個月 C3個月 D4個月

正確答案：A解析：

上市公司應當在每一會計第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成季度報告并披露。

考點：

《上市公司信息披露管理辦法》的定期報告。

29在我國,根據《證券投資基金運作管理辦法》的規定,()以上的基金資產投資于股票的,為股票基金。A50% B60% C70% D80% 正確答案：B解析：

在我國，根據《證券投資基金運作管理辦法》的規定，60%以上的基金資產投資于股票，為股票基金。

考點：

股票基金的定義及內容。

30在各種基金中，一般來講管理費率最低的是（）。A股票型基金 B債券型基金 C貨幣市場基金 D混合型基金

正確答案：C解析：

在各種基金中，風險越小管理費率越低，因此一般來講管理費率最低的是貨幣市場基金。

考點：

基金管理費的運用。

31以下關于經濟周期循環的說法錯誤的是（）。A經濟周期循環對股票市場的影響非常顯著

B股票價格水平通常是經濟周期變動的先導性指標

C股票價格的變動性往往與實際經濟的繁榮或衰退同步運行 D經濟景氣變動從根本上決定了股票價格的長期變動趨勢 正確答案：C解析：

股票價格的變動通常比實體經濟的繁榮或衰退領先一步，即在經濟高漲后期，股價已率先下跌；在經濟尚未全面復蘇之際，股價已先行上漲。

考點：

宏觀經濟對股票價格影響的特點。

32按照基礎工具分類,遠期外匯合約屬于()。A股權類產品衍生工具 B貨幣衍生工具 C利率衍生工具 D信用衍生工具 正確答案：B解析：

金融衍生工具的分類及依據。貨幣衍生工具主要包括遠期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換以及上述合約的混合交易合約。

考點：

貨幣衍生工具的定義及種類。

33債券的價格變動風險隨著期限的增加而（）。A降低 B增加 C不變

D無法確定

正確答案：B解析：

債券的價格變動風險隨著期限的增加而增加。

考點：

債券的票面利率的定義及內容。

34滬深300股指期貨合約的最低交易保證金是合約價值的[ ]。A12% B5% C10% D8% 正確答案：A解析：

滬深300股指期貨合約的最低交易保證金是合約價值的12%。

考點：

滬深300股指期貨的主要交易規則。

35按照債券形態分類,無記名國債屬于（）。A記賬式債券 B實物債券 C憑證式債券 D電子式債券

正確答案：B解析：

無記名國債屬于實物債券，它以實物券的形式記錄債權、面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

考點：

債券根據債券券面形態的分類。實物債券的定義及內容。

36我國現行法規規定,證券經營機構挪用客戶所委托的證券或者客戶賬戶上的資金,屬于（）。A內幕交易行為 B操縱市場行為 C欺詐客戶行為 D虛假陳述行為 正確答案：C解析：

挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金屬于欺詐客戶行為。

考點：

對欺詐客戶行為的監管。

37銀行間債券市場發行的記賬式國債，主要面向（）投資者。A個人投資者 B銀行機構投資者

C銀行和非銀行金融機構等機構投資者 D非銀行金融機構投資者 正確答案：C解析：

個人投資者可以購買證券交易所市場發行和跨市場發行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發行主要面向銀行和非銀行金融機構等機構投資者。

考點：

1981年后我國發行的國債品種。

38下列不屬于證券市場顯著特征的選項是（）。A證券市場是價值直接交換的場所 B證券市場是財產權利直接交換的場所 C證券市場是價值實現增值的場所 D證券市場是風險直接交換的場所 正確答案：C解析：

證券市場具有三個顯著特征：證券市場是價值直接交換的場所；證券市場是財產權利直接交換的場所；證券市場是風險直接交換的場所。

考點：

證券市場的特征。

39無面額股票是指在股票的票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占（）的股票。A數量 B資金 C比例 D份數

正確答案：C解析：

無面額股票是指在股票的票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票。

考點：

無面額股票的定義。

40期貨IB業務起源于()。A英國 B德國 C意大利 D美國

正確答案：D解析：

期貨IB業務起源于美國。

考點：

證券公司中間介紹業務的內容。

41中證100指數定位于()。A小盤指數 B中盤指數 C大中盤指數 D大盤指數 正確答案：D解析：

中證100指數定位于大盤指數。

考點：

中證規模指數的定義及內容。

42根據《銀行間債券市場非金融企業中期票據業務指引》,中期票據待償還余額不得超過企業凈資產的()。A20% B30% C35% D40% 正確答案：D解析：

中期票據待償還余額不得超過企業凈資產的40%。

考點：

43證券公司的()或其他風險控制指標不符合規定的,國務院證券監督管理機構應當責其限期改正。A凈資產 B凈資本 C利潤率 D凈收益

正確答案：B解析：

證券公司的凈資本或其他風險控制指標不符合規定的,國務院證券監督管理機構應當責其限期改正。

考點： 監管措施

44以下關于股票合并的說法錯誤的是（）。A股票合并是指將若干股票合并成1股

B股票合并改變了公司的實收資本和每位股東所持股東權益占公司全部股東權益的比重 C股票合并后，股東所持市值不發生變化 D股票合并常見于低價股 正確答案：B解析：

股票合并并不改變公司的實收資本和每位股東所持股東權益占公司全部股東權益的比重。

考點：

股票分割與合并的定義及內容。

452007年以來發生的全球性金融危機當中，導致大量金融機構陷入危機的最重要一類衍生金融產品是（）。AADR BCDOs CCDS DABS 正確答案：C解析：

2007年以來發生的全球性金融危機當中，導致大量金融機構陷入危機的最重要一類衍生金融產品是信用違約互換（CDS）。

考點： 互換交易的主要用途。

46證券公司應當采取措施切實保障董事的(),為董事履行職責提供必要條件。A知情權 B管理權 C收益權 D經營權

正確答案：A解析：

證券公司應當采取措施切實保障董事的知情權,為董事履行職責提供必要條件。

考點：

董事的知情權。

47按照《證券法》的規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣（）元的，應當由承銷團承銷。A5000萬 B1億 C2億 D5億

正確答案：A解析：

按照《證券法》的規定，向不特定對象發行的證券票面總值超過入民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。

考點：

證券承銷與保薦業務的相關內容。

48根據合格境內機構投資者（QDII）制度，可以申請開展QDII業務的機構是（）。A商業銀行、基金公司、保險公司、證券公司 B商業銀行、社?；?、保險公司、證券公司 C商業銀行、基金公司、社保基金、證券公司 D人民銀行、基金公司、保險公司、證券公司 正確答案：A解析：

根據合格境內機構投資者（QDII）制度，可以申請開展QDII業務的機構是商業銀行、基金公司、保險公司、證券公司。

考點：

有條件地開放境內企業和個人投資境外資本市場。

49以下不屬于影響股票價格的行業因素的是（）。A行業可持續性

B行業或產業競爭機構 C抗外部沖擊能力 D管理層質量

正確答案：D解析：

行業因素包括定性因素和定量因素，常見的有：（1）行業或產業競爭結構；（2）行業可持續性；（3）抗外部沖擊的能力；（4）監管及稅收待遇——政府關系；（5）勞資關系；（6）財務與融資問題；（7）行業估值水平。

考點：

行業與部門因素的內容。

50下列關于證券市場法律法規的表述中,正確的是()。A《證券法》屬于行政法規 B《證券公司監督管理條例》和《證券公司風險處置條例》屬于部門規章

C《證券投資基金法》屬于法律

D《證券投資基金法》屬于自律性規章

正確答案：C解析：

考察證券市場的法律法規的區分?！蹲C券法》屬于法律；《證券公司監督管理條例》和《證券公司風險處置條例》屬于行政法規》；《證券投資基金法》屬于法律。

考點：

我國現行的主要證券市場法律。

51《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》（即“國九條”）明確提出了對證券公司規范發展的要求，下列有關表述中錯誤的是（）。

A證券公司要完善治理機構，規范其股東行為，強化董事會和經理人員的誠信責任 B嚴謹挪用客戶資產，切實維護投資者合法權益

C證券公司要完善內控機制，加強對分支機構的集中統一管理

D完善以凈資產為核心的風險監控指標體系，督促證券公司實施穩健的財務政策 正確答案：D解析：

促進資本市場中介服務規范發展，提高執業水平：完善以“凈資本”為核心的風險監控指標體系。

考點：

促進資本市場中介服務機構規范發展，提高執業水平。

52股票是一種（）。A設權證券 B真實資本 C有價證券 D物權證券

正確答案：C解析：

股票是虛擬資本的一種形式，是證權證券，既不是物權證券，也不是債權證券。

考點：

股票的性質。

53（）的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也可以免繳所得稅。A揚基債券 B武士債券 C亞洲債券 D歐洲債券

正確答案：D解析：

歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也可以免繳所得稅。

考點：

54雙重交易機制是（）的重要特征，投資者可以在一級市場交易，也可以在二級市場交易。ALOF BETF C期貨 D期權

正確答案：B解析：

ETF實行一級市場與二級市場并存的交易制度。考點：

ETF的特點。

55股權類產品的衍生工具不包括（）。A股票期貨 B股票指數期貨 C股票期權 D貨幣期貨

正確答案：D解析： 股權類產品的衍生工具。這是指以股票或股票指數為基礎工具的金融衍生工具，主要包括股票期貨、股票期權、股票指數期貨、股票指數期權以及上述合約的混合交易合約。

考點：

金融衍生工具從基礎工具分類角度的劃分。

56證券市場的資本配置功能是指通過()引導資本流動從而實現資本合理配置的功能。A證券收益 B籌資能力 C預期報酬率 D證券價格

正確答案：D解析：

證券市場的資本配置功能是指通過證券價格引導資本的流動從而實現資本的合理配置的功能。

考點：

證券市場的資本配置功能的定義。

57在有擔保的存托憑證中,必須完全符合美國會計準則的是()。A一級有擔保存托憑證 B二級有擔保存托憑證 C三級有擔保存托憑證 D144A私募存托憑證 正確答案：C解析：

考察存托憑證方案比較及說明。

考點：

有擔保的存托憑證的定義 及內容。

58根據我國政府對WTO的承諾,我國加入WTO后3年內,允許外國證券公司設立合營公司,外資比例不超過()。A1/3 B49% C33% D30% 正確答案：A解析：

加入后3年內，允許外國證券公司設立合營公司，外資比例不得超過1/3。

考點：

我國證券業在5年過渡期對外開放的主要內容。

59在有擔保的存托憑證中，必須完全符合美國會計準則的是（）。A一級有擔保存托憑證 B二級有擔保存托憑證 C三級有擔保存托憑證 D144A私募存托憑證 正確答案：C解析：

在有擔保的存托憑證中，必須完全符合美國會計準則的是三級有擔保存托憑證。

考點：

我國公司發行的存托憑證 的內容。

60我國《證券法》規定,向不特定對象發行證券或向特定對象發行證券累計超過()人的,為公開發行,必須經國務院證券監督管理機構或者國務院授權部門核準。A500 B100 C200 D300 正確答案：C解析：

我國《證券法》還規定，向不特定對象發行證券或向特定對象發行證券累計超過200人的，為公開發行，必須經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核準。

考點：

證券交易市場的概述

多選題

61基金份額持有人與基金管理人之間的關系是[ ] A委托人與受益人的關系

B委托人,受益人與受托人的關系 C受益人與所有人的關系 D所有者與經營者的關系 正確答案：BD解析：

基金份額持有人與基金管理人之間的關系是委托人、受益人與受托人的關系，也是所有者和經營者之間的關系。

考點：

證券投資基金當事人之間的關系

62有面額股票是指在股票票面上記載一定金額的股票。這一記載的金額也稱為()。A票面金額 B股票價值 C票面價值 D股票面值

正確答案：ACD解析：

有面額股票是指在股票票面上記載一定金額的股票。這一記載的金額也被稱為票面金額、票面價值或股票面值。

考點：

有面額股票的定義。

63股票的賬面價值又稱()。A股票面值 B股票凈值 C股票內在價值 D每股凈資產 正確答案：BD解析：

股票的賬面價值又稱股票凈值或每股凈資產，在沒有優先股的條件下，每股賬面價值等于公司凈資產除以發行在外的普通股票的股數。

考點：

股票的賬面價值的內容。

64我國《證券法》規定，公司債券上市交易，應當符合下列條件()。A公司債券的期限為一年以上

B公司債券實際發行額不少于人民幣五千萬元 C公司股本總額不少于人民幣三千萬元

D公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件 正確答案：ABD解析：

公司債券上市交易，應當符合的條件。

考點：

公司申請公司債券上市交易，應當符合的條件。

65基金份額持有人的義務包括()等。A承擔基金虧損或終止的有限責任

B在封閉式基金存續期間,可以要求贖回基金份額 C遵守基金契約

D繳納基金認購款項及規定的費用 正確答案：ACD解析：

基金份額持有人必須承擔一定的義務，這些義務包括：遵守基金契約；繳納基金認購款項及規定的費用；承擔基金虧損或終止的有限責任；不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動；在封閉式基金存續期間，不得要求贖回基金份額；在封閉式基金存續期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規的有關規定；法律、法規及基金契約規定的其他義務。

考點：

基金份額持有人的義務。

66存托憑證一般可以代表外國（）。A股票 B債券 C期權 D期貨

正確答案：AB解析：

存托憑證一般代表外國公司股票，有時也代表債券。

考點：

存托憑證的定義。

67我國的企業債券和公司債券在以下哪些方面有所不同[ ]。A發行方式以及發行的審核方式不同 B發行的主體的范圍不同 C擔保要求不同

D發行定價方式不同

正確答案：ABCD解析：

我國的公司債券和企業債券在以下方面有所不同：

第一，發行主體的范圍不同。企業債券主要是以大型的企業為主發行的；公司債券的發行不限于大型公司，一些中小規模公司只要符合一定法規標準，都有發行機會。第二，發行方式以及發行的審核方式不同。企業債券的發行采取審批制或注冊制；公司債券的發行采取核準制，引進發審委制度和保薦制度。

第三，擔保要求不同。企業債券較多地采取了擔保的方式，同時又以一定的項目（國家批準或者政府批準）為主；公司債券募集資金的使用不強制與項目掛鉤，包括可以用于償還銀行貸款、改善財務結構等股東大會核準的用途，也不強制擔保，而是引入了信用評級方式。第四，發行定價方式不同。《企業債券管理條例》規定，企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%；公司債券的利率或價格由發行人通過市場詢價確定。

考點：

我國公司債券與企業債券的區別。

68債券是（）。

A債權債務關系的表現 B真實資本 C無期證券 D有價證券

正確答案：AD解析：

債券是虛擬資本，但是它是真實資本的代表，是債權債務關系的表現；具有償還性，不是無期證券。

考點：

債券的定義。債券的基本性質。

69“國九條”提出了健全資本市場體系,豐富證券投資品種的綱領性意見,其含義有()。A建立多層次股票市場體系 B積極穩妥發展債券市場 C穩步發展期權市場

D建立以政府為主導的品種創新機制 正確答案：AB解析：

健全資本市場體系，豐富證券投資品種：要建立多層次股票市場體系；積極穩妥發展債券市場；穩步發展期貨市場；建立以市場為主導的品種創新機制。

考點：

健全資本市場體系，豐富證券投資品種。

70財政政策對股票價格影響的主要表現有()。

A通過擴大財政赤字、發行國債籌集資金，增加財政支出，刺激經濟發展 B通過調節稅率影響企業利潤和股息 C干預資本市場各類交易適用的稅率

D國債發行量會改變證券市場的證券供應和資金需求 正確答案：ABCD解析：

財政政策對股票價格的影響。

考點：

宏觀經濟對股票價格影響的特點。

71投資咨詢機構及其就業人員從事證券服務業務,禁止的行為包括[ ] A代理委托人從事證券投資

B買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票

C與委托人約定分享證券收益成分和證券投資損失 D利用媒體傳播虛假信息 正確答案：ABCD解析： 我國《證券法》規定，投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有下列行為：（1）代理委托人從事證券投資；

（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失；（3）買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；

（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息；

（5）法律、行政法規禁止的其他行為。因以上行為給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

考點：

《證券法》規定，投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有的行為。

72金融衍生工具從其自身交易的方法和特點可以分為（）。A金融期貨 B金融遠期合約

C金融期權和金融互換 D結構化金融衍生工具 正確答案：ABCD解析：

金融衍生工具從其自身交易的方法和特點可以分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。

考點：

金融衍生工具按自身交易的方式及特點的分類。

73有關證券市場的發展歷史,以下說法正確的有()。A美國證券市場是從買賣政府債券開始的

B20世紀70年代開始,證券市場出現了高度繁榮的局面

C15世紀意大利商業城市中的證券交易主要是商業票據的買賣 D1790年成立了美國第一個證券交易所—費城證券交易所 正確答案：ABCD解析：

考察證券發展歷史五個階段的相關知識點。

考點：

證券市場的發展階段

74從內容上看,中國證券市場對外開放包含以下幾個方面:()。A有條件地開放境內企業和個人投資境外資本市場 B開放國內資本市場

C對我國香港和澳門地區的開放 D在國際資本市場籌集資金 正確答案：ABCD解析：

從內容上看，中國證券市場對外開放可分為以下四個方面：

（一）在國際資本市場募集資金；

（二）開放國內資本市場；

（三）有條件地開放境內企業和個人投資境外資本市場；

（四）對我國香港特別行政區和澳門特別行政區的開放。

考點：

從內容上看，中國證券市場對外開放可分為的四個方面。

75證券投資的政策性風險源于（）。A經濟周期的波動 B新法規的出臺 C市場供求的變化 D政策的改變 正確答案：BD解析：

政策風險指政府有關證券市場的政策發生重大變化或是有重要法規、舉措出臺，引起證券市場的波動，從而給投資者帶來的風險。

考點：

政策風險的定義及內容。

76設立證券登記結算公司應當具備的條件有（）。A自有資金不少于人民幣1億元 B自有資金不少于人民幣2億元

C具有證券登記、存管和結算服務所必需的場所和設施 D主要管理人員和從業人員必須具有證券從業資格 正確答案：BCD解析：

設立證券登記結算機構的條件：第一，自有資金不少于人民幣2億元； 第二，具有證券登記、存管和結算服務所必需的場所和設施； 第三，主要管理人員和從業人員必須具有證券從業資格； 第四，證券監督管理機構規定的其他條件。

考點：

設立證券登記結算公司應當具備的條件。

77判斷股票的流動性強弱主要分析方面包括()。A市場深度 B報價緊密度

C價格彈性或者恢復能力 D以上都是

正確答案：ABCD解析：

判斷股票的流動性強弱主要分析三個方面：首先是市場深度；其次是報價緊密度；最后是股票的價格彈性或者恢復能力。

考點：

股票的特征。

78股息作為股東的投資收益，其具體形式可以有（）。A股票股息 B現金股息 C負債股息 D建業股息

正確答案：ABCD解析： 常識題，考察股息的形式。股息包括現金股息、股票股息、財產股息、負債股息和建業股息。

考點：

股息的具體形式的種類及內容。

79外國債券在發行法律方面的特性有（）。A受發行地所在國有關法規的管制和約束 B必須經官方主管機構批準 C不需要官方主管機構批準

D不受貨幣發行國有關法令的管制和約束 正確答案：AB解析： 在發行法律方面，外國債券的發行受發行地所在國有關法規的管制和約束，并且必須經官方主管機構批準，而歐洲債券在法律上所受限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機構批準，也不受貨幣發行國有關法令的管制和約束?？键c：

歐洲債券的內容。

80下列有關金融期權的表述正確的是[ ] A期權的買方可以有條件地履行合約規定的義務 B期權的買方可以選擇行使他所擁有的權利

C期權的買方在支付了期權費用,就獲得了期權合約所賦予的權利

D期權的賣方在收取期權費后,就承擔著在規定時間內履行該期權合約的義務 正確答案：BCD解析：

期權的買方在支付了期權費后，就獲得了期權合約所賦予的權利，即在期權合約規定的時間內，以事先確定的價格向期權的賣方買進或賣出某種金融工具的權利，但并沒有必須履行該期權合約的義務。期權的買方可以選擇行使他所擁有的權利；期權的賣方在收取期權費后就承擔著在規定時間內履行該期權合約的義務。即當期權的買方選擇行使權利時，賣方必須無條件地履行合約規定的義務，而沒有選擇的權利。

考點：

金融期權的特征

81我國證券投資基金的交易費用主要包括()。A印花稅

B交易傭金和證管費 C增值稅

D過戶費和經手費

正確答案：ABD解析： 目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費。

考點：

基金交易費的定義及內容。

82按證券所代表的權利性質分類，有價證券可以分為（）。A私募證券 B其他證券 C債券 D股票

正確答案：BCD解析：

按證券所代表的權利性質分類，有價證券可以分為債券、股票和其他證券。

考點：

有價證券的種類。

83證券金融公司的職責包括（）。

A為證券公司融資融券業務提供資金和證券的轉融通服務 B監測分析全市場融資融券情況,運用市場化手段防控風險 C證監會確定的其他職責

D對證券公司融資融券業務運行情況進行監控 正確答案：ABCD解析：

證券金融公司不以營利為目的，履行下列職責：（1）為證券公司融資融券業務提供資金和證券的轉融通服務；（2）對證券公司融資融券業務運行情況進行監控；（3）監測分析全市場融資融券交易情況，運用市場化手段防控風險；（4）證監會確定的其他職責。

考點：

證券金融公司不以營利為目的，應履行的職責。

84與普通股票相比較,下列表述中,屬于優先股票的特點是（）。A二級市場價格波動小 B適宜短期投資 C風險高 D收入穩定

正確答案：AD解析：

考察優先股票的特征。從風險角度看，優先股票的風險小于普通股票。

考點：

優先股票的特征。

85我國《證券法》規定，證券公司（），必須經國務院證券監督管理機構批準。A變更業務范圍

B變更持有3%以上股權的股東 C設立、收購或者撤銷分支機構 D變更公司形式

正確答案：ACD解析：

考察證券公司重要事項變更審批要求?！白兏钟?%以上股權的股東”。

考點：

我國證券公司的重要事項變更審批要求。

86金融期權交易的基礎資產有()。A金融期貨合約 B金融期權合約 C利率 D外匯

正確答案：ABCD解析： 金融期權交易的基礎資產。

考點：

基礎資產不同。

87證券公司受期貨公司委托從事中間介紹業務,可以提供的服務包括()。A代期貨公司、客戶收付期貨保證金 B提供期貨行情信息、交易設施

C代理客戶進行期貨交易、結算或者交割 D協助辦理開戶手續 正確答案：BD解析：

證券公司受期貨公司委托從事中間介紹業務,可以提供的服務包括協助辦理開戶手續；提供期貨行情信息、交易設施；中國證監會規定的其他服務。證券公司不得代理客戶進行期貨交易、結算或者交割，不得代期貨公司、客戶收付期貨保證金，不得利用證券資金賬戶為客戶存取、劃轉期貨保證金。

考點：

證券公司受期貨公司委托從事IB業務，應當提供的服務。

88明知是()所得及其產生的收益,為掩飾、隱瞞其來源和性質,協助其轉換、轉移資產的,構成洗錢罪。

A貪污賄賂犯罪 B金融詐騙犯罪 C走私犯罪 D黑社會性質的組織犯罪 正確答案：ABCD解析：

洗錢罪包括明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，考點：

《刑法》及修正案關于證券犯罪或與證券有關的主要規定。

89與其他債券相比,政府債券的特點是()。A安全性高 B流通性強 C收益穩定 D免稅待遇

正確答案：ABCD解析：

政府債券的特征：安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。

考點：

政府債券的特征。

90作為發起人的企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體在認購股份時,可以用貨幣出資,也可以用其他形式的資產,如()等作價出資。A工業產權 B實物

C非專利技術 D土地使用權

正確答案：ABCD解析：

作為發起人的企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體在認購股份時，可以用貨幣出資，也可以用其他形式的資產，如實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等作價出資。

考點：

我國股票按投資主體的性質分類。

91道-瓊斯指數實際上是一組股價平均數，包括（）等指標。A道-瓊斯公正市價指數 B工業股價平均數 C商業股價平均數

D公用事業股價平均數 正確答案：ABD解析：

道-瓊斯指數實際上是一組股價平均數，包括5組指標：工業股價平均數、運輸業股價平均數、公用事業股價平均數、股價綜合平均數、道-瓊斯公正市價指數。

考點：

道一瓊斯股價平均數的樣本股的指標。

92我國證券交易所對權證上市資格的要求包括()。A標的股票的流通股份市值 B標的股票的活躍性 C權證存量 D權證存續期

正確答案：ABCD解析： 考察權證上市資格要求?？键c：

權證的發行、上市與交易。

93上市公司內幕信息知情人登記管理制度中應當明確內幕信息知情人的[ ]等必要方式將上述事項告知有關人員等內容 A違反保密規定的責任 B禁止內幕交易告知書 C通過簽訂保密協議 D保密義務

正確答案：ABCD解析：

上市公司內幕信息知情人登記管理制度中應當明確內幕信息知情人的保密義務、違反保密規定的責任和通過簽訂保密協議、禁止內幕交易告知書等必要方式將上述事項告知有關人員等內容。

考點：

上市公司內幕信息知情人制度。

94基金托管人是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔（）等相應職責的當事人。

A安全保管基金財產

B按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶 C辦理基金備案手續

D對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬 正確答案：AB解析：

基金托管人的職責。其余兩項屬于基金管理人的職責。

考點：

基金托管人的概念。

95根據《證券公司監督管理條例》,下列關于證券公司獨立董事的表述中,正確的有()。A獨立董事可以向董事會提議召開臨時股東會

B可對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關聯交易等事項發表獨立意見 C獨立董事在任期內被免職的，獨立董事本人和證券公司可統一向證券監管部門和股東會提供書面說明

D為履行相關職責的需要聘請審計機構或咨詢機構 正確答案：ABD解析： 考察獨立董事。獨立董事在任期內被免職的，獨立董事本人和證券公司分別向向證券監管部門和股東會提供書面說明。

考點：

獨立董事的相關內容。

96有關LOF和ETF的不同之處的表述，正確的有（）。

AETF屬于被動投資的指數型基金，而LOF不僅可以采用指數型基金模式，也可以是主動管理型基金

BLOF的申購與贖回均以現金進行 CETF采用實物申購、贖回機制 D以上說法都對

正確答案：ABCD解析： ETF與LOF 的區別。

考點： LOF的定義及內容。

97股票發行市場的主要參與者包括（）。A證券發行人 B保薦人 C證券投資者 D證券中介機構

正確答案：ACD解析：

考查證券市場的主要參與者。

考點：

證券市場參與者

98無限售條件股份包括（）。AA股 BB股

C境外上市外資股 DH股指數期貨

正確答案：ABC解析：

無限售條件股份包括A股、B股、境外上市外資股和其他。

考點：

已完成股權分置改革的公司，按股份流通受限與否可分類。

99證券的流通是通過()實現的。A到期兌付 B承兌 C貼現 D轉讓

正確答案：ABCD解析：

證券的流動性可通過到期兌付、承兌、貼現、轉讓等方式實現。

考點：

有價證券的特征。

100對投資者而言,優先股是一種比較安全的投資對象,這是因為()。A在公司財產清償時先于普通股票

B在公司財產清償時后于普通股票

C股息收益穩定

D風險相對較小

正確答案：ACD解析： 考察優先股的特點。

考點：

優先股票的意義。

101基金管理人通常將成長型基金資產投資于（）的成長公司的股票。A信譽度較高 B長期成長前景 C長期盈余 D安全性較高

正確答案：ABC解析： 基金管理人通常將基金資產投資于信譽度較高的、又長期成長前景或長期盈余的公司的股票。

考點：

股票基金的定義及內容。

103與現貨市場投機相比,期貨市場投機的特點是（）。A具有更高的風險性 B具有較低的風險性

C期貨市場實行T+0清算制度,可以進行日內投機 D期貨市場實行T+1清算制度,可以進行日內投機 正確答案：AC解析：

與現貨市場投機相比較，期貨市場投機有兩個重要區別：一是目前我國股票市場實行T+1清算制度，而期貨市場是T+0，可以進行日內投機；二是期貨交易的保證金制度導致期貨投機具有較高的杠桿率，盈虧相應放大，具有更高的風險性。

考點：

金融期貨的基本功能。投機功能 的內容。

104影響籌資者確定債券利率的主要因素有()。A借貸市場利率水平B籌資者資信 C期限長短 D稅收政策

正確答案：ABC解析：

影響籌資者確定債券利率的主要因素：借貸資金市場利率水平；籌資者的資信；債券期限長短。

考點：

債券的票面利率的定義及內容。

105按照《公司法》規定,股東可以用()等能夠用貨幣估價并可依法轉讓的非貨幣財產作價出資。

A知識產權 B土地使用權 C實物 D貨幣

正確答案：ABC解析：

考察出資方式。股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以或貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。

考點：

普通股票股東的權利。

106以下關于證券投資基金、股票、債券說法正確的有（）。A股票、基金反映的是所有權關系，債券反映的是債權債務關系 B股票和債券屬于直接投資工具，基金是間接投資工具

C股票的直接收益取決于發行公司的經營效益，不確定性強，風險較大 D基金的收益可能高于債券，投資風險又可能小于股票 正確答案：BCD解析：

股票反映的是所有權關系，債券反映的是債權債務關系，基金反映的是信托關系。

考點： 反映的經濟關系不同。

107證券公司風險控制指標達到預警標準的,中國證監會派出機構可采取的措施包括()。A向其出具監管關注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風險和控制措施 B停止批準增設、收購營業性分支機構

C要求公司采取措施調整業務規模和資產負債結構，提高凈資本水平D限制轉讓財產或在財產上設定其他權利 正確答案：AC解析：

證券公司凈資本或其他風險控制指標達到預警標準的，派出機構應當區別情形，對其采取下列措施：（1）向其出具監管關注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風險和控制措施；（2）要求公司采取措施調整業務規模和資產負債結構，提高凈資本水平；（3）要求公司進行重大業務決策時至少提前5個工作日報送專門報告，說明有關業務對公司財務狀況和凈資本等風險控制指標的影響；（4）責令公司合規部門增加對風險控制指標檢查的頻率，并提交有關風險控制指標水平的報告。

考點：

證券公司凈資本或其他風險控制指標達到預警標準的，派出機構應當區別情形，對其采取的措施。

108可以在證券交易所掛牌交易的證券,除了股票以外,還有()。A基金 B公司債 C權證 D國債

正確答案：ABCD解析：

在證券交易所掛牌交易的品種包括股票、基金、債券、權證和經中國證監會批準的其他交易品種。

考點：

交易原則和交易規則

109股票具有的特征包括()。A收益性 B流動性 C安全性 D償還性

正確答案：AB解析：

股票的特征：收益性、風險性、流動性、永久性、參與性；安全性與償還性屬于債券的特征。

考點：

股票的特征。

110我國已先后在（）等市場發行國際債券。A倫敦 B新加坡 C法蘭克福 D東京

正確答案：ABCD解析： 常識題，以上均包括。

考點：

可轉換公司債券的概述。

判斷題

112用于管理氣溫變化風險的天氣期貨是一種在非金融變量基礎開發的一種金融衍生工具。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

考察金融衍生工具的概念。

考點：

金融衍生工具的概念。

113上市公司中期報告中的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

上市公司報告中的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

考點：

上市公司信息披露的主要內容。

114中證債券型基金指數樣本由中證開放式基金指數樣本中的債券型基金組成,60%以上的基金資產投資于債券的,為債券基金。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

中證股票型基金指數樣本由中證開放式基金指數樣本中的股票型基金組成,60%以上的基金資產投資于股票的,為股票基金。

中證債券型基金指數樣本由中證開放式基金指數樣本中的債券型基金組成,80%以上的基金資產投資于債券的,為債券基金。

考點：

中證基金指數系列的內容。

115交易所重組與公司化是21世紀以來證券市場全球化趨勢的表現之一。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

證券市場全球化趨勢的變現。

考點：

交易所重組與公司化的內容。

116股票的參與性是指股票持有人有權參與公司重大決策的特性。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

股票的參與性是指股票持有人有權參與公司重大決策的特性。

考點：

股票參與性的定義。

117場外交易市場的交易制度通常采取做市商制。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

場外交易市場的交易制度通常采用做市商制度。

考點：

場外交易市場的特征。

118根據我國相關規定，保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當按照規定對發行人進行輔導。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

此題考察證券發行上市保薦制度。保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票前，要對企業進行輔導和盡職調查。

考點：

證券發行上市保薦制度。

119申請證券評級業務許可的資信評級機構,實收資本或凈資產不得少于2000萬元。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

申請證券評級業務許可的資信評級機構,實收資本和凈資產均不得少于2000萬元，兩個條件都須具備。

考點：

申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件。

120金融互換是指兩個或兩個以上的當事人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換現金流的金融交易，從交易結構上看，可以將互換交易視為一系列遠期交易的組合。A正確 B錯誤

正確答案：A解析： 金融互換的定義。

考點：

金融互換交易的定義。

121申請分別從事證券或期貨投資咨詢業務的機構，應當有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

申請分別從事證券或期貨投資咨詢業務的機構，應當有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員。

考點：

申請證券、期貨投資咨詢從業資格的機構，應當具備的條件。

122貨幣市場基金的優點是資本安全性高，購買限額高，流動性強，收益較高。A正確 B錯誤

正確答案：B解析： 貨幣市場基金的優點是資本安全性高，購買限額“低”，流動性強，收益較高，管理費用低。

考點：

貨幣市場基金的內容及定義。

123目前在代辦股份轉讓系統掛牌的公司僅是中關村科技園區高科技公司。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

目前在代辦股份轉讓系統掛牌的公司大概可以分為兩類：一類是原STAQ、NET掛牌公司和滬深證券交易所退市公司；另一類是非上市股份有限公司的股份報價轉讓，目前主要是中關村科技園區高科技公司。

考點：

代辦股份轉讓系統的定義及內容。

124對投資者來說,在票面利率水平相同的條件下,分期付息方式的債券實際獲得的利益可能高于一次性付息方式的債券。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

對投資者來說，在票面利率相同的條件下，分期付息可獲取利息再投資收益，或享有每年獲得現金利息便于支配的流動性好處。

考點：

債券利息的支付分類。債息的內容。

125由于證券投資基金奉行分散投資策略,所以投資于證券投資基金是沒有風險的。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

證券投資基金是一種集中資金、專家管理、分散風險的投資工具，但投資者投資于基金仍有可能面臨風險。

考點：

證券投資基金的主要風險。

126證券交易所的組織形式大致可分為公司制和會員制兩種形式。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

證券交易所的組織形式大致分為兩類，即公司制和會員制。

考點：

證券交易所的組織形式的分類。

127證券投資基金的管理費通常是按照每個估值日基金總資產的一定比率,逐日計提,按月支付。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

證券投資基金的管理費通常是按照每個估值日基金凈資產的一定比率,逐日計提,按月支付。

考點：

基金管理費的運用。

128證券投資顧問業務提供的投資建議服務內容包括投資的品種選擇、投資組合以及理財規劃建議等。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

證券投資顧問業務提供的投資建議服務內容包括投資的品種選擇、投資組合及理財規劃建議等。

考點：

證券投資咨詢業務的內容。

129雙重選擇權是可轉換公司債券最主要的金融特征,它的存在使投資者和發行人的風險、收益限定在一定的范圍以內,并可利用這一特點對股票進行套期保值。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

考察可轉換公司債券的特征。

考點：

可轉換債券具有的特征。

130我國臺灣證券交易所發表的股價指數中,最具代表性的是發行量加權股價指數。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

考察臺灣證券交易所發行量加權股價指數。

考點：

臺灣證券交易所發行量加權股價指數。

131金融期貨的套期保值功能是通過期貨交易把價格風險轉移給愿意承擔風險的人,以達到投機獲利的目的。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

金融期貨的投機功能是通過期貨交易把價格風險轉移給愿意承擔風險的人,以達到投機獲利的目的。

考點：

金融期貨的基本功能。投機功能 的內容。

132我國《公司法》規定,為減少注冊資本,公司可以回購本公司股份。A正確 B錯誤

正確答案：A解析： 考察股份回購的情形。

考點：

股份回購的內容。

133中央匯金投資有限責任公司屬于金融控股機構，它于2010年在全國銀行間債券市場成功發行的兩期人民幣債券，屬于金融債券。A正確 B錯誤 正確答案：B解析：

中央匯金投資有限責任公司屬于金融控股機構，它于2010年在全國銀行間債券市場成功發行的兩期人民幣債券，屬于政府支持機構證券。

考點：

政府支持機構債券和政府支持債券的內容。

134證券公司申請中間介紹（IB）業務的，向中國證監會提交備案文件即可。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

證券公司申請IB業務，應當向中國證監會提交《介紹業務資格申請書》等規定的申請材料。

考點：

證券公司申請IB業務資格，應當符合的條件。

135基金管理人與基金托管人之間是互相制衡的關系。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

基金管理人與托管人的關系是相互制衡的關系。

考點：

管理人與托管人之間的關系。

136證券公司的凈資本是假設證券公司的所有負債都同時到期,現有資產全部變現償付所有負債后的金額。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

凈資本是假設證券公司的所有負債都同時到期，現有資產全部變現償付所有負債后的金額。

考點：

凈資本的定義。凈資本的相關內容。

137證券代表的是一定數額的實物資產,投資者持有證券也就是同時擁有這部分資產,因而證券本身具有收益性。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

證券代表的是對一定數額的某種特定資產的所有權或債權，投資者持有證券也就同時擁有取得這部分資產增值收益的權利，因而證券本身具有收益性。

考點：

有價證券的特征。

138金融衍生工具是指建立在基礎產品或基礎變量之上,其價格取決于基礎金融產品價格(或數值)變動的派生金融產品。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

考察金融衍生工具的概念。

考點：

金融衍生工具的概念。

139附權證債券的權證有效期通常不等于債券期限，并且在正股除權除息時也不需調整行權價格和行權比例。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

附附權證債券的權證有效期通常不等于債券期限，只有在正股除權除息時才調整行權價格和行權比例。

考點：

附認股權證的公司債券的定義及內容。

140購買儲蓄國債(電子式)的投資者在同一試點商業銀行只允許開設一個賬戶。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

儲蓄國債（電子式）的投資者在同一試點商業銀行只允許開設一個賬戶。

考點：

儲蓄國債內容

141證券公司設立分公司、證券營業部等分支機構的,應當對分公司、證券營業部,分別按每家2000萬元、500萬元計提風險資本準備。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

考查證券公司風險資本準備基準計算標準，證券公司設立分公司、證券營業部等分支機構的,應當對分公司、證券營業部,分別按每家2000萬元、500萬元計提風險資本準備。

考點：

證券公司風險資本準備基準計算標準。

142存托憑證是指在一國證券市場流通的代表外國公司有價證券的可轉讓憑證。存托憑證一般代表股票,有時也代表債券。A正確 B錯誤

正確答案：A解析： 考察存托憑證的含義。

考點：

存托憑證的定義。

143投資債券所獲現金流量再投資的利息收入,受市場收益率變化的影響。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

再投資收益受以周期性利息收入作再投資時市場收益率變化的影響。

考點：

債券的投資收益來源。決定再投資收益的主要因素。

144會計師事務所申請證券資格應當滿足的條件之一是,持有不少于50%股權的股東或半數以上合伙人最近在本機構連續執業2年以上。A正確 B錯誤 正確答案：B解析：

持有不少于50%股權的股東或半數以上合伙人最近在本機構連續執業3年以上，“3年”而不是“2年”。

考點：

按照《通知》的規定，會計師事務所申請證券資格，應當具備的條件。

145可交換公司債券的發債主體和償債主體不是上市公司本身,而是上市公司的股東。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

注意可交換債券與可轉換債券的區別。

考點：

可交換債券的定義及內容。

146記賬式國債只能在發行期認購,不可以上市流通,但可以按照有關規定提前兌換。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

記賬式國債可上市轉讓，流通性好。

考點：

記賬式國債的特點

147保本義務人在向保本基金份額持有人償付損失后,繼續保持向基金管理人追償的權利。A正確 B錯誤

正確答案：B解析：

保本義務人在向基金份額持有人償付損失后，放棄向基金管理人追償的權利。

考點：

保本保障機制。

148根據我國證券從業人員資格管理的有關規定，年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員均可參加中國證券從業人員資格考試。A正確 B錯誤

正確答案：A解析：

從業資格證書的取得。根據我國證券從業人員資格管理的有關規定，年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員均可參加中國證券從業人員資格考試。

考點：

從業資格的取得和執業證書。

149期貨交易是指交易雙方在集中性的交易所市場,以公開競價方式、以期貨合約為交易對象的交易。A正確 B錯誤

正確答案：A解析： 考察期貨交易的定義。

考點：

期貨交易的定義。

150由于證券本身代表著一定量的財產,持有人可憑該證券直接取得一定量的商品或是取得利息、股息等收入,因而這類證券本身具有價值。A正確 B錯誤

正確答案：B解析： 這類證券本身沒有價值，但由于它代表著一定量的財產權利，持有人可憑該證券直接取得一定量的商品、貨幣，或是取利息、股息等收入，因而可以在證券市場上買賣和流通，客觀上具有了交易價格。

考點：

有價證券的定義。

第四篇：承銷押題卷一(答案)

承銷押題卷一（答案）單選題

1下列屬于資產評估報告正文內容的是（）。A評估資產的匯總表 B評估方法和計價標準

C評估機構和評估人員資格證明文件的復印件 D評估資產的明細表 參考答案：B

2投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或減少（），應當按規定進行報告和公告。A3%；3% B5%；3% C5%；5% D3%；5% 參考答案：C

3假設公司上年經營收入1.5億元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤為人民幣6500萬元，發行在外的普通股加權平均數為2億股，則基本每股收益為（）元。A0.22 B0.33 C0.5 D0.75 參考答案：B

4發行人運行3年以上的，首次公開發行股票招股說明書應披露不少于最近（）年的利潤表，不少于最近（）年的資產負債表，不少于（）年的現金流量表。A3；3；1 B2；3；1 C3；3；3 D2；2；2 參考答案：C

5上市公司發行股份購買資產時，特定對象以資產認購而取得的上市公司股份，一般情形下，自股份發行結束之日起（）個月內不得轉讓。A24 B12 C36 D6 參考答案：B

6上市公司申請發行可轉換公司債券，董事會應當依法就相關事項作出決議，并提請股東大會批準，其中不包括（）。A前次募集資金使用的報告

B本次募集資金使用的可行性報告 C本次證券發行的方案 D董事會聲明 參考答案：D 7可轉換債券到期末轉股的，發行人應當于期滿后（）個工作日內償還本息。A15 B10 C5 D2 參考答案：C

8企業債券申請在證券交易所上市，實際發行額至少應為人民幣（）。A5000萬元 B1億

C3000萬元 D1000萬元 參考答案：A

9已發行境外上市外資股的公司，如果公司章程的修改將變更某類別股東的權利，則應當經（）方可進行。

A股東大會以特別決議通過和經受影響的類別股東在按規定分別召集的股東會議上通過 B股東大會以普通決議通過和經受影響的類別股東在按規定分別召集的股東會議上通過 C股東大會以特別決議通過，并經商務部批準

D股東大會以特別決議通過或者經受影響的類別股東在按規定分別召集的股東會議上通過 參考答案：A

10企業發行境內上市外資股的申報材料經（）審合格的，提交（）審議。A發行審核委員會；證監會發行監管部 B中國證監會發行監管部；發行審核委員會 C中國證監會上市監管部；發行審核委員會 D發行審核委員會；證監會上市監管部 參考答案：B

11上市公司公開增發時，發行價格應不低于公告招股意向書前（）交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。A20個 B10個 C30個 D15個

參考答案：A

12上市公司申請增發時，應以（）作為加權平均凈資產收益率的計算依據。A扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比的低者 B扣除非經常性損益后的利潤 C利潤總額 D凈利潤

參考答案：A

13在行使超額配售選擇權后，自包銷部分的股票上市之日起（）日內，主承銷商有權根據市場情況，從集中競價交易市場購買發行人股票，或者要求發行人增發股票，分配給對此超額發售部分提出認購申請的投資者。A10 B15 C20 D30 參考答案：D

14首次公開發行股票時，股票的定價過程包括估值、（）、溝通、協商、詢價、投標等定價活動。

A撰寫股票發行定價分析報告 B撰寫股票上市公告書

C撰寫股票投資價值研究報告 D撰寫招股說明書 參考答案：C

15上市公司新股發行議案經董事會表決通過后，應當在（）內報告證券交易所。A5日 B2日

C2個工作日 D5個工作日 參考答案：C

16公司與資信評級機構應當約定，在公司債券有效存續期間，資信評機構每年至少公告（）次跟蹤評級報告。A1 B2 C3 D5 參考答案：A

17上市公司申請發行可轉換公司債券時，（）不符合發行條件。

A最近三年資產減值準備計提充分合理，不存在操縱經營業績的情形

B最近三年及一期中有一年財務報表被注冊會計師出具帶強調事項的無保留意見審計報告，但所涉及的事項對發行申請人無重大不利影響

C最近三年及一期中有一年財務報表被注冊會計師出具保留意見的審計報告 D會計基礎工作規范，嚴格遵循國家統一會計制度的規定 參考答案：C

18（）發行金融債券沒有強制擔保要求。A證券公司 B金融租賃公司 C商業銀行 D財務公司 參考答案：C

19資產評估報告的有效期為（）起的1年。A評估基準日 B評估報告出具日 C評估工作開始日 D評估報告生效日 參考答案：A

20以下不屬于避免同業競爭具體措施的是（）。A競爭方將業務轉讓給與發行人有關聯的第三方

B競爭方就解決同業競爭以及今后不再進行同業競爭做出書面承諾 C通過收購等方式，將相互競爭的業務納入到發行人 D發行人放棄與競爭方存在同業競爭的業務 參考答案：A

21保薦機構項目質量出現問題時，需要問責的人不包括（）。A保薦代表人 B內核負責人 C例規總監 D投行負責人 參考答案：C

22上市公司申請公開發行證券時，申請與授權文件不包括（）。A發行人董事會決議

B發行人關于本次證券發行的申請報告 C發行人監事會決議 D發行人股東大會決議 參考答案：C

23根據創業板信息披露方面的特殊要求，招股說明書財務會計信息與管理層分析部分增加按稅種分項披露（）公司繳納的稅額，說明所得稅費用（收益）與會計利潤的關系。A最近兩年及一期 B最近一期

C最近一年及一期 D最近三年及一期 參考答案：D

24上市公司股東大會就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的（）以上通過。A三分之一 B三分之二 C二分之一 D四分之三 參考答案：B

25下列關于公司收購融資的表述，錯誤的是（）。A融資方式的確定，應當權衡資金成本 B融資方式的確定，應當權衡財務風險

C收購方一般只能選擇一種融資方式，不能采取多種融資方式 D融資方式包括從銀行貸款、發行股票等 參考答案：C

26首次公開發行股票在4億股以下的，應有不少于（）家詢價對象參與初步詢價，4億股以上的，應不少于（）家。A20；50 B10；30 C20；30 D20；40 參考答案：A

27按（）劃分，收購可以分為要約收購和協議收購。A支付方式 B購并雙方的行業關聯性 C收購動機

D持股對象的確定性 參考答案：D

28當公司經營發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權（）的股東，可以申請人民法院解散公司。A15% B20% C10% D3% 參考答案：C

29以下有關首次公開發行股票募集資金運用的表述，錯誤的是（）。A金融類企業募集資金使用項目可以為財務性投資 B非金融類企業的募集資金使用項目不得為財務性投資

C募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業務 D非金融類企業可投資于以買賣有價證券為主要業務的公司 參考答案：D

30上市公司發行股份購買資產時，發行價格不得低于決定本次行動的董事會決議公告日前（）個交易日公司股票交易均價。A10 B20 C30 D60 參考答案：B

31下列關于非公開發行股票的特定對象的表述，錯誤的是（）。

A證券投資基金管理公司以其管理的兩支基金認購的，只能視為兩個發行對象 B信托公司作為發行對象的，只能以其自有資金認購

C交易對象為境外機構投資者的，應當經國務院相關部門事先批準 D發行對象不超過10名 參考答案：A

32有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業以其部分資產（連同部分負債）改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產（指評估前凈資產）累計高于原企業所有凈資產的50%（含50%），或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業，其凈資產折成的股份界定為（）。A國有法人股 B社會法人股 C法人股 D國家股

參考答案：D

33根據香港聯交所《創業板上市規則》內地企業在香港創業板上市時股東人數要求為不少于（）人。A500 B100 C300 D200 參考答案：B

34關于境內股份有限公司在香港發行股票并上市的條件，與主板市場相比，創業板市場沒有（）。

A股東人數要求 B市值要求 C盈利要求

D公眾持股市值與持股量要求 參考答案：C

35可轉換公司債券的轉換價值等于（）。A每股普通股的面值乘以轉換比例 B每股普通股的面值除以轉換比例 C每股普通股的市價除以轉換比例 D每股普通股的市價乘以轉換比例 參考答案：D

36一般來說，首次公開發行股票的詢價對象不包括（）。A財務公司 B證券公司 C商業銀行

D證券投資基金管理公司 參考答案：C

37上市公司并購重組財務顧問職責的不包括（）。A就并購重組事項出具盈利預測報告

B對委托人進行證券市場規范化運作的輔導 C持續督導委托人依法履行相關義務

D向中國證監會報送有關并購重組的申報材料 參考答案：A

38上市公司股東申請發行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產不得少于人民幣（）億元。A1 B3 C5 D10 參考答案：B

39從狹義來看，投資銀行業務不包括（）。A承銷業務 B并購業務 C資產管理業務 D保薦業務 參考答案：C

40上海公司通過上海證券交易所交易系統實施配股時使用的配股代碼是（）。A600xxx B700xxx C800xxx D500xxx 參考答案：B

41目前，財政部以公開招標方式發行（）。A憑證式國債

B記賬式國債和憑證式國債 C記賬式國債 D金融債券 參考答案：C

42公司應當自作出合并決議之日起（）日內通知債權人，并于（）日內在報紙上公告。A15；90 B10；90 C15；30 D10；30 參考答案：D

43保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。A1 B3 C5 D10 參考答案：D

44首次公開發行股票在主板上市的發行條件不包括（）。A最近三年內董事未發生重大變化 B最近三年內實際控制人未發生變更 C最近三年內監事未發生重大變化

D最近三年內主營業務未發生重大變化 參考答案：C

45持續督導工作結束后，保薦機構應當向證券交易所報送（）。A保薦協議

B保薦機構和相關保薦代表人已經中國證監會注冊登記并列入保薦機構和保薦代表人名單的證明文件

C保薦總結報告書 D上市保薦書 參考答案：C

46在間接收購中，不依法履行報告、公告義務的當事人由（）負責查處。A中國證監會 B證券交易所 C中國證券業協會 D登記計算公司 參考答案：A

47并購重組委員會每屆任期（），可以連任，但連續任期最長不超過（）。A三年；三屆 B兩年；三屆 C一年；三屆 D兩年；兩屆 參考答案：D

48委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具（）的審計報告。A無保留意見 B否定意見 C保留意見

D無法表示意見 參考答案：B

49上市公司發行股份購買資產，應在相關資產過戶完成后（）個工作日內就過戶情況作出公告。A7 B1 C3 D5 參考答案：C

50增發的發行價格可以由（）確定。A主承銷商 B證券交易所 C發行人

D主承銷商和發行人協商 參考答案：D

51依據上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權登記日），應于（）日刊登配股發行結果公告，股票恢復正常交易。AT+1 BT+2 CT+3 DT+7 參考答案：D

52（）發行國債方式是通過投標人的直接競價來確定發行價格（或利率）水平。A行政分配 B承購包銷 C公開招標 D銀行發售 參考答案：C

53外國投資者并購境內企業設立外商投資企業的對價支付期限延長的，應自外商投資企業營業執照頒發之日起（）個月內支付全部對價的（）以上，1年內全部付清對價。A6；50% B6；60% C8；60% D8；80% 參考答案：B

54發起人向社會公開募集股份，應當同（）簽訂代收股款協議。A商業銀行 B證券公司 C供銷機構

D信托投資公司 參考答案：A

55在首次公開發行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發行人最近1期末持有金額較大的（）投資的，應分析其投資目的、對發行人資金安排的影響、投資期限、發行人對投資的監管方案、投資的可回收性及減值準備的計提是否充足。? A戰略性 B無形資產 C財務性 D固定資產 參考答案：C

56首次公開發行股票招股說明書發行人基本情況中需要披露持有發行人5%以上股份的主要股東和實際控制人（如為法人）最近（）及1期的總資產、凈資產、凈利潤等情況。A3年 B2年 C1年 D5年

參考答案：C

57股份有限公司股東大會會議應由（）召集。A董事長 B總經理 C董事秘書 D董事會

參考答案：D

58在首次公開發行股票招股說明書中，偶發性的關聯交易披露內容不包括（）。A交易內容 B資金結算情況 C交易產生的利潤

D占當期同類型交易的比重 參考答案：D

59發出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價款的，自該事實發生之日起（）年內不得收購上市公司。A2 B1 C3 D5 參考答案：C

60上市公司如在澄清公告中披露不存在重大資產重組行為的，應當同時承諾未來（）個月內不再籌劃同一事項。A3 B1 C6 D12 參考答案：A

多選題

61股份有限公司的分立需經過的程序包括（）。A董事會擬訂分立方案

B股東大會依照章程的規定作出決議并公告 C各方當事人簽訂分立合同

D處理債權、債務等各項分立事宜并辦理解散登記或者變更登記 參考答案：A B C D

62關于首次公開發行股票招股說明書，下列表述正確的有（）。A在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復，保持文字簡潔

B《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號》的規定是對招股說明書信息披露的最低要求

C發行人披露的招股意向書除不含發行價格、籌資金額以外，其內容與格式應當與招股說明書一致

D招股說明書的有效期為6個月，自中國證監會下發核準通知之日起計算 參考答案：A B C

63發行人股票發行前，證監會審核員應要求（）對公司在通發審會審核后是否發生重大事項分別出具專業意見。A發行人律師 B保薦機構

C發行人住所地證監局 D發行人會計師 參考答案：A B D

64下列關于外資企業收購境內上市公司的表述中，正確的有（）。A可屬外資限制投資行業的，需取得主管部門對收購行為的批復 B涉及國家安全的，應當提供國家安全審查的相關文件及行政決定

C成為上市公司的控股股東或者戰略投資者，需外資主管部門對收購行為的批準 D涉及反壟斷審查的，需取得主管部門的反壟斷審查批復 參考答案：A B C D

652008年美國金融風暴中倒閉的投資銀行包括（）。A雷曼兄弟 B高盛

C摩根斯坦利 D貝爾斯登

參考答案：A D

66在信貸資產證券業務中，對（）暫不征收印花稅。A受托機構與貸款服務機構簽訂的委托管理合同 B受托機構從借貸資產信托報告中取得的貸款利息 C發起機構與受托機構簽訂的信托合同

D發起機構、受托機構專門設立的資金賬簿 參考答案：A C D

67股份有限公司發起人的權利主要有（）。A推薦公司董事會候選人 B起草公司章程

C公司成立后享受公司股東的權利

D公司不能成立時，不用承擔任何費用。參考答案：A B C

68發行金融債券時，發行人應組建承銷團，可采用的方式有（）。A協議承銷 B代理承銷 C委托代銷 D招標承銷

參考答案：A D

69上市公司非公開發行的定價基準日可以是（）。A股東大會決議公告日 B發行期的首日 C董事會決議公告日

D通過證監會發審委審核公告日 參考答案：A B C

70國有企業的下列行為中應對相關資產進行評估的有（）。A整體或部分改建為有限責任公司或股份有限公司 B產權轉讓 C資產涉訟

D以非貨幣資產對外投資 參考答案：A B C D

71發行人應當終止保薦協議的情形有（）。

A發行人因再次申請發行證券另行聘請保薦機構的 B保薦機構被中國證監會撤銷資格 C保薦機構被暫停資格6個月

D保薦代表人被中國證監會撤銷資格 參考答案：A B

72下列關于清產核資的表述，正確的有（）。

A國有資產監督管理機構對資產損益進行認定，對資金核實結果進行批復 B企業應聘請社會中介機構對清產核資結果進行專項財務審計

C資金核實是指對企業賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產按照國家規定方法、標準進行重新估價

D清產核資工作按照統一規范、分級管理的原則，由同級國有資產監督管理機構組織指導和監督檢查

參考答案：A B D

73根據《證券公司信息隔離墻制度指引》的規定，除法律特別規定之外，對因投資銀行業務列入限制名單的公司或證券，證券公司應當限制與其有關的業務包括（）。A證券自營 B資產管理 C直接投資

D發布證券研究報告 參考答案：A C D 74上市公司并購重組財務顧問業務的監管主體有（）。A中國人民銀行 B中國證監會 C中國證券業協會 D財政部

參考答案：B C

75企業提出資產評估項目核準申請時，應向國有資產監督管理機構報送的材料有（）。A資產評估項目核準申請文件

B與評估目的相對應的經濟行為批準文件或有效材料 C資產評估機構提交的資產評估報告 D與經濟行為相對應的審計報告 參考答案：A B C D

76需要在首次公開招股說明書摘要中作出聲明，保證招股說明書及其摘要中財務會計資料真實、完整的人員包括（）。A公司董事會秘書 B公司會計機構負責人

C公司主管會計工作的負責人 D公司負責人 參考答案：B C D

77關于可交換公司債券，下列說法正確的有（）。A可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年 B可交換公司債券面值為每張人民幣100元

C可交換公司債券白發行結束之目起12個月后，方可交換為預備交換的股票

D公司債券交換為每股股份的價格，應當不低于公告募集說明書日前15個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價 參考答案：A B C

78證券公司有下列（）行為之一的，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起12個月內不得參與證券承銷。A提前泄露證券發行信息

B違反相關規定撰寫或者發布投資價值研究報告 C以不正當競爭手段招攬承銷業務 D在承銷過程中不按規定披露信息 參考答案：A B C D

79協議收購上市公司時，被收購公司董事會在收到收購人通知后應當履行的職責包括（）。A及時發表意見 B公告有關意見

C聘請專業機構提供咨詢意見 D實施反收購措施 參考答案：A B C

80保薦機構的持續督導內容有（）。

A關注發行人為他人提供擔保事項，并發表意見 B防止發股東和其他關聯方違規占用發行人資源 C防止公司高管人員利用職務之便損害發行人利益

D保障關聯交易的公允性和合規性，并對關聯交易發表意見 參考答案：A B C D

81在上市公司重大資產重組中，（）負有保密義務。A上市公司的監事

B中國證券投資者保護基金有限責任公司的主要責任人 C交易對方的關聯方的主要負責人 D監管部門審批人員 參考答案：A B C D

82申請首次公開發行股票并在創業板上市時，申請人在最近1期末應做到（）。A發行前股本總額不少于3000萬元 B最近一期末凈資產不少于2000萬元 C無形資產占凈資產的比例不高于20% D不存在未彌補虧損 參考答案：B D

83發行人申請股票在深圳證券交易所創業板上市，應當符合（）條件。A股票已公開發行

B公司股本總額不少于3000萬元

C公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發行股份的比例為10%以上

D公司股東人數不少于100人 參考答案：A B C

84并購重組委員會任職資格應當符合的條件有（）。A沒有違法違規記錄

B精通所從事行業的專業知識 C熟悉上市公司并購重組業務 D堅持原則忠于職守 參考答案：A B C D

85在上市公司重大資產重組過程中，在股份敏感信息依法披露前負有保密義務的有（）。A交易對方的關聯方的主要負責人 B上市公司的監事 C審批機構的人員 D受聘律師

參考答案：A B C D

86下列關于影響國債銷售價格的因素的表述，正確的有（）。

A國債銷售的價格一般不應低于承銷商與發行人的結算價格，反之，就有可能發生虧損 B為了促進分銷活動，承銷商有可能壓低銷售價格

C市場利率趨于上升，就為承銷商確定銷售價格拓寬了空間；市場利率趨于下降，就限制了承銷商確定銷售價格的空間

D如果國債承銷價格定價過高，即收益率過低，投資者就會傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進行 參考答案：A B D

87下列上市公司信息披露行為符合規定的有（）。

A投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發行股份的20%但未超過30%的，應當編制詳細權益變動報告書

B投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5%但未達到20%的，應當編制和披露簡式權益變動報告書 C信息披露義務人應當對信息披露文件中涉及其自身的信息承擔責任；對信息披露文件中涉及的與多個信息披露義務人相關的信息，各信息披露義務人對相關部分承擔連帶責任

D已披露權益變動報告書的投資者及其一致行動人在披露之日起12個月內，因擁有權益的股份變動需要再次報告、公告權益變動報告書的，可以僅就與前次報告書不同的部分作出報告、公告

參考答案：A B C

88下列有關可轉換公司債券價值的表述中，錯誤的有（）。

A轉股期限越長，轉股權價值就越大，可轉換公司債券的價值越小

B回售期限越短、轉換比率越低、回售價格越低、回售的期權價值就越大 C轉股價格越高，期權價值越低，可轉換公司債券的價值越大

D贖回期限越長、轉換比率越高、贖回價格越高、贖回的期權價值就越大 參考答案：A B C D

89上市公司發行新股的申請文件中，若不能提供有關文件的原始文本的，可采用的替代方式有（）。

A如果出文單位不再存續，可由承繼其職權的單位出文證明文件的真實性 B發行人律師出具鑒證意見

C如果出文單位不再存續，可由作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性 D原出文單位蓋章的，以保證與原始文件一致 參考答案：A B C D

90中國證監會發審委委員審核股票發行申請文件時，應回避的情形包括（）。

A發審委委員所在工作單位近兩年為發行人提供咨詢服務，可能妨礙其公正履行職責 B發審委委員的配偶持有發行人的股票，可能影響其公正履行職責 C發審委委員擔任保薦機構的董事

D發審委委員的姐姐任出納員的公司與發行人有行業競爭關系 參考答案：A B C

91上市公司非公開發行股票時，（）所認購的股份36個月內不得轉讓。A通過認購取得上市公司實際控制權的投資者 B上市公司控股股東

C通過競價方式確定的投資者 D董事會引入的戰略投資者 參考答案：A B D

92公司債券在評級機構應當建立回避制度，評級從業人員應當回避的情形有（）。A本人持有受評級機構或者受評級證券發行人的股份，該股份金額為80萬元 B本人持有受評級機構或者受評級證券發行人7%股份

C本人擔任受評級機構或者受評級證券發行人聘任的律師事務所的律師，但不負責該項目 D本人的配偶擔任受評級機構或者受評級證券發行人的董事長 參考答案：A B D

93發行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續性，并符合下列（）規定。A最近3個會計連續盈利

B最近3個會計實現的年均可分配利潤不少于公司債券兩年的利息 C高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化

D最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形 參考答案：A C D 94下列關于資產支持證券的表述，正確的有（）。

A信貸資產證券化發起機構是指通過設立特定目的信托轉讓信貸資產的金融機構 B資產支持證券的外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式 C資產支持證券的發行可采取一次性足額發行或限額內分期發行方式

D信用增級是指在信貸資產證券化交易結構中通過合同安排所提供的信用保護 參考答案：A B C D

95《保薦辦法》的實施對促進上市公司規范運作和持續發展，提高上市公司信息披露質量發揮了積極作用，有利于形成市場主體（）的局面。A各司其職 B各負其責 C各擔風險 D利益共享

參考答案：A B C

96下列不符合我國現行股票發行核準制特征的有（）。A由證監會確定發行價格

B由發審委在證監會指導下發揮審核功能 C由證監會確定發行規模

D在培育、選擇和推薦企業方面，增強保薦機構責任 參考答案：A B C

97上市公司出現下列哪些情形的，證券交易所可暫停其可轉換公司債券上市（）。A未按照可轉換公司債券募集辦法履行義務

B發行可轉換公司債券所募集的資金不按照標準的用途使用 C公司情況發生重大變化不符合可轉換公司債券上市條件 D公司最近二年連續虧損 參考答案：A B C D

98中小企業板是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個（）的板塊。A運行獨立 B代碼獨立 C監察獨立 D指數獨立

參考答案：A B C D

99審計報告引言段應當說明的內容有（）。A被審計單位的名稱

B指出構成整套財務報表的每張財務報表的名稱 C提及財務報表附注

D指明財務報表的日期和涵蓋的期間 參考答案：A B C D

100招股說明書中的“募集資金運用”一節中，發行人應該披露的內容有（）。A預計募集資金數額

B若所籌資金不能滿足項目資金要求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情況 C按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度 D項目履行的審批、核準或備案情況 參考答案：A B C D

101資產評估根據評估范圍的不同，可以分為（）。A單項資產評估 B部分資產評估 C整體資產評估 D完全資產評估 參考答案：A B C

102公司債券進入銀行間債券市場交易流通后，發行人應通過中國貨幣網和中國債券信息網披露的材料包括（）。

A公司債券募集說明書或發行章程

B近兩年是否有違法和重大違規行為的說明 C公司債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明

D發行人近兩年經審計的財務報告和涉及發行人的重大訴訟事項說明 參考答案：A B C D

103有（）情形之一的，為擁有上市公司控制權。A投資者為上市公司持股50%以上控股股東 B投資者實際支配上市公司股份表決權超過30% C投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任

D投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響 參考答案：A B C D

104發行保薦書的必備內容包括（）。A項目運作流程 B保薦機構承諾事項

C對本次證券發行的推薦意見 D本次證券發行基本情況 參考答案：B C D

105在收購過程中，收購公司主要面臨的風險有（）。A整合風險 B市場風險 C融資風險 D法律風險

參考答案：A B C D

106經國務院批準，2011年（）開展地方政府債券自行發債試點。A深圳市 B江蘇省 C浙江省 D上海市

參考答案：A C D

107下列關于上市公司發行證券的表述，正確的有（）。A上市公司增發可采用網下網上同時定價發行的方式 B上市公司非公開發行股票，應當由上市公司自行銷售

C上市公司增發可采用網上定價發行與網下配售相結合的方式 D上市公司公開發行股票，應當由證券公司承銷 參考答案：A C D

108企業的組織形態有（）。A合資企業 B獨資企業 C合伙企業 D公司企業

參考答案：B C D

109在會計報表審計過程的計劃階段，主要包括但不限于下列（）工作。A編制審計計劃 B分析審計風險

C簽訂審計業務約定書

D執行分析程序，確定重要性水平參考答案：A B C D

110中國證監會有權檢查主承銷商是否對發行人信息披露文件的（）進行了核查。A真實性 B準確性 C合理性 D完整性

參考答案：A B D

判斷題

111如果國債承銷價格定價過低，投資者就會傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進行。A正確 B錯誤

參考答案：B

112深圳證券交易所中小企業板塊集中安排符合主板發行上市條件的規模較小的企業上市。A正確 B錯誤

參考答案：A

113上市公告書是由保薦機構出具的，應當加蓋保薦機構公章。A正確 B錯誤

參考答案：B

114投資價值研究報告可以建議發行價格和預測二級市場交易價格。A正確 B錯誤

參考答案：B

115商業銀行次級債務是指由銀行發行的，固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之前的商業銀行長期債務。A正確 B錯誤

參考答案：B

116保薦代表人的注冊登記事項發生變更的，由其任職保薦機構向中國證監會辦公廳書面報告，并由中國證監會辦公廳予以變更登記。A正確 B錯誤

參考答案：B

117依據在上海證券交易所首次公開發行股票的上網發行資金申購的縮短流程，上網發行申購日后，即（T+4日）公布中簽結果，并進行資金解凍和新股認購款項劃付。A正確 B錯誤

參考答案：B

118股份出質后不得轉讓，但經出質人和質權人同意的除外。A正確 B錯誤

參考答案：A

119商業銀行次級債務是指由銀行發行的，固定期限不低于五年（包括五年），除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之前的商業銀行長期債務。A正確 B錯誤

參考答案：B

120發行人的核心技術人員存在對外投資的，應在招股說明書中披露。此對外投資與發行人存在利益沖突的，應予特別說明，并披露解決情況。A正確 B錯誤

參考答案：A

121企業債權的利率最高可為銀行同期限居民儲蓄定期存款利率的150%。A正確 B錯誤

參考答案：B

122金融租賃公司和汽車金融公司發行金融債券后，資本充足率均應不低于8%。A正確 B錯誤

參考答案：A

123地方政府債券分銷時，國債承銷團成員必須統一價格。A正確 B錯誤

參考答案：B

124并購重組委員會根據審核工作需要，可以邀請并購重組委員會委員以外的專家到會提供專業咨詢意見，并參與表決。A正確 B錯誤

參考答案：B

125保薦機構應當在發行完成當年及其后的一個會計發行人報告公布后的一個月內，對發行人進行回訪。A正確 B錯誤

參考答案：A 126公司發行境內上市外資股，只能聘請國內證券公司擔任國際協調人。A正確 B錯誤

參考答案：B

127公司首次公開發行時，公司股東公開發售的股份，其已持有時間應當在36個月以上。A正確 B錯誤

參考答案：A

128發行人提出上市申請期間，可以自行公開披露與上市有關的信息。A正確 B錯誤

參考答案：B

129公司的法定公積金不足以彌補以前虧損的，在按照規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損，但經股東大會作出特別決議，可以直接予以分配。A正確 B錯誤

參考答案：B

130上市公司發行新股的發行人和保薦機構報送發行申請文件的所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。A正確 B錯誤

參考答案：A

131股份有限公司申請其股票上市的必備條件之一是股票經證券交易所核準已公開發行。A正確 B錯誤

參考答案：B

132上市公司應當在每半結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況。A正確 B錯誤

參考答案：B

133首次公開發行股票招股說明書中必須披露發行人發行當年及未來五年內的發展計劃。A正確 B錯誤

參考答案：B

134中小非金融企業集合票據的投資者可進行逆向詢價。A正確 B錯誤

參考答案：A

135招股說明書中，對實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。A正確 B錯誤

參考答案：A

136股票配售對象不包括經批準募集的證券投資基金。A正確 B錯誤

參考答案：B

137上市公司非公開發行股票的特定對象不得超過10名。A正確 B錯誤

參考答案：A

138根據創業板招股說明書編制的特殊要求，創業板公司披露的招股說明書應增加的附件主要包括發行人成長性專項意見。A正確 B錯誤

參考答案：A

139募集次級債務的保險公司無法按時支付利息或償還本金時，債權人可以向法院申請對募集人實施破產清償。A正確 B錯誤

參考答案：B

140上市公司收到中國證監會關于本次發行申請的不予核準決定后，應當在2個工作日內予以公告。A正確 B錯誤

參考答案：B

141股份有限公司監事會每年至少召開一次會議。A正確 B錯誤

參考答案：B

142根據《關于進一步深化新股發行體制改革的指導意見》，在首次公開發行新股時，持股期滿3年的股東可將部分老股向網下投資者轉讓。A正確 B錯誤

參考答案：A

143股票發行的公平原則就是給每一合法投資者提供認購股票的機會。A正確 B錯誤

參考答案：A

144根據《公司法》，全體發起人的貨幣出資額不得低于股份有限公司注冊資本的20%。A正確 B錯誤

參考答案：B

145境內上市公司所屬企業申請境外上市，要求上市公司最近1個會計合并報表中按權益享有的所屬企業的凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的50%。A正確 B錯誤

參考答案：B 146中小非金融企業發行企業集合票據應當制定償債保障措施，并在發行文件中進行披露。A正確 B錯誤

參考答案：A

147資本維持原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。A正確 B錯誤

參考答案：B

148某保薦機構及其控股股東持有發行人的股份合計超過7%，該保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合一家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且應由該無關聯保薦機構擔任第一保薦機構。A正確 B錯誤

參考答案：A

149股份有限公司監事的任期每屆為3年，監事任期屆滿，連選可以連任。A正確 B錯誤

參考答案：A

150如向單個供應商的采購比例超過總額的50%或嚴重依賴于少于供應商的，應披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。A正確 B錯誤

參考答案：B

第五篇：2018年經濟法基礎押題卷(一)

2018年經濟法基礎押題卷

（一）一、單項選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。本類題共36分，每小題1.5分。多選、錯選、不選均不得分。）

1.下列自然人，屬于無民事行為能力人的是（）。

選

項:

A、15周歲的小田，先天性眼部殘疾

B、11周歲的小劉，智力正常

C、83周歲的老吳，已經不能完全辨識自己行為

D、7周歲的小明，智力超常，身體健康

考

點：法律關系；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

在民法上，不滿8周歲的未成年人和不能辨認自己行為的人是無行為能力人。選項 ABC均屬于限制行為能力人；選項D屬于無行為能力人。故選D。

【提示】限制行為能力人和無民事行為能力人的劃分標準有變化，考生可參考《中華人民共和國民法總則》第十九條和第二十條。即：八周歲以上的未成年人為限制民事行為能力人，實施民事法律行為由其法定代理人代理或者經其法定代理人同意、追認，但是可以獨立實施純獲利益的民事法律行為或者與其年齡、智力相適應的民事法律行為。不滿八周歲的未成年人為無民事行為能力人，由其法定代理人代理實施民事法律行為。

【小柒老師解析】

2.下列法的形式中，由國家最高行政機關在法定職權范圍內制定、發布的規范性文件是（）。

選

項:

A、憲法

B、行政法規

C、法律

D、行政規章

考

點：法的形式和分類；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

行政法規由國家最高行政機關即國務院在法定職權范圍內為實施憲法和法律而制定、發布的規范性文件。故選B。

【小柒老師解析】

3.根據支付結算法律制度的規定，基本存款賬戶自（）可以辦理付款業務。

選

項:

A、正式開立之日起3日后

B、正式開立之日起3個工作日后

C、正式開立之日起5日后

D、正式開立之日起5個工作日后

考

點：銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起“3個工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。故選B。

【小柒老師解析】

4.根據社會保險法律制度的規定，失業前用人單位和本人累計繳費9年，領取失業保險金的最長期限是（）。

選

項:

A、12個月

B、18個月

C、24個月

D、10個月

考

點：失業保險；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

失業人員失業前用人單位和本人累計繳費滿5年不足10年的，領取失業保險金的期限最長為18個月。故選B。

【提示】失業保險金的領取期限規定。

【小柒老師解析】

5.王某因購買一批貨物向李某簽發了一張票據，劉某從李某處偷取了該票據，并將此票據贈與了不知情的張某，下列取得票據的當事人中，享有票據權利的是（）。

選

項:

A、王某

B、張某

C、劉某

D、李某

考

點：票據權利與責任；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

（1）取得票據享有票據權利的情形：依法接受出票人簽發的票據；依法接受背書轉讓的票據；因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據；（2）取得票據不享有票據權利的情形：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的；如果前手不享有票據權利，無償取得之人也不享有票據權利。在本題中，李某依法接受出票人簽發的票據，享有票據權利；劉某盜竊取得該票據，不享有票據權利；張某無償從劉某處取得該票據，劉某不享有票據權利張某也不享有票據權利。故選D。

【小柒老師解析】

6.2017年6月1日，史某到甲公司擔任高級技術人員，月工資為18 000元，2017年9月1日，史某得知公司未依法給他繳納基本養老保險，隨后通知甲公司解除勞動合同，并要求支付補償。已知甲公司所在地上職工月平均工資為3 500元。則下列正確的是（）。

選

項:

A、甲公司向史某支付補償9 000元

B、甲公司無需補償

C、甲公司向史某支付補償5 250元

D、甲公司向史某支付補償1 750元

考

點：勞動合同的解除和終止；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

（1）用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者可隨時通知用人單位解除勞動合同，用人單位需向勞動者支付經濟補償；（2）經濟補償金＝工作年限×月工資，其中，工作年限不滿6個月的，向勞動者支付半個月工資的經濟補償；勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設區的市級人民政府公布的本地區上職工月平均工資3倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資3倍的數額支付。在本題中史某月工資18 000元高于本地區上職工月平均工資的3倍，則甲公司應向史某支付的經濟補償金＝3 500×3×0.5＝5 250（元）。故選C。

【小柒老師解析】

7.鄭某于2017年3月10日與甲公司簽訂勞動合同，約定試用期1個月。4月1日鄭某上班。鄭某與甲公司建立勞動關系的時間是（）。

選

項:

A、2017年3月10日

B、2017年5月1日

C、2017年4月10日

D、2017年4月1日

考

點：勞動關系與勞動合同；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

用人單位與勞動者在用工前訂立勞動合同的，勞動關系自用工之日起建立。在本題中，實際用工時間是2017年4月1日，則鄭某與甲公司建立勞動關系的時間是2017年4月1日。故選D。

【提示】勞動關系的建立時間僅與用工之日有關，認準用工之日即可。

【小柒老師解析】

8.根據消費稅法律制度的有關規定，以下不征消費稅的是（）。

選

項:

A、電動汽車

B、實木地板

C、高爾夫球桿

D、高檔化妝品

考

點：消費稅稅目及稅率；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

選項A，消費稅稅目中的小汽車包括乘用車、中輕型商用客車和超豪華小汽車，不包括電動汽車；選項BCD，均屬于消費稅的征稅范圍。故選A。

【提示】消費稅的稅目共有15個：煙，酒（包括白酒、黃酒、啤酒、其他酒），高檔化妝品，貴重首飾及珠寶玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托車，小汽車，高爾夫球及球具，高檔手表，游艇，木制一次性筷子，實木地板，電池，涂料。

【小柒老師解析】

9.某廣告公司為增值稅一般納稅人。2017年5月，取得廣告設計不含稅價款800萬元，獎勵費收入8.48萬元；支付設備租賃費，取得的增值稅專用發票注明稅額17萬元。根據增值稅法律制度的規定，該廣告公司當月上述業務應繳納增值稅稅額為（）萬元。

選

項:

A、31.48 B、31.51 C、31 D、31.1

考

點：增值稅應納稅額的計算；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

（1）增值稅一般納稅人采用扣稅法計算增值稅，即增值稅稅額＝銷項稅額－進項稅額；（2）廣告服務適用增值稅率6%；（3）獎勵費收入屬于價外費用，應先價稅分離。則該廣告公司當月上述業務應繳納增值稅稅額＝[800＋8.48÷（1＋6%）]×6%－17＝31.48（萬元）。故選A。

【小柒老師解析】

10.根據營業稅改征增值稅試點相關規定，下列各項中，不屬于免稅項目的是（）。

選

項:

A、殘疾人福利機構提供的育養服務

B、國際運輸服務

C、婚介所提供的婚姻介紹服務

D、臺灣航運公司從事海峽兩岸海上直航在大陸取得的運輸收入

考

點：增值稅稅收優惠；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

選項ACD均屬于營業稅改征增值稅試點免稅項目；選項B屬于營業稅改征增值稅試點的適用于增值稅零稅率的項目。故選B。

【提示】要注意“免稅項目”與“零稅率”的區別，零稅率是增值稅的其中一檔稅率，只要符合文件規定，就可以適用零稅率，無須稅務機關審批或備案。但免征增值稅卻是稅收優惠，要遵循稅收優惠管理的相關要求，需要經稅務機關審批或者報送稅務機關備案。納稅人可以主動放棄免稅優惠。但一經放棄，36個月內不得再申請免稅。

【小柒老師解析】

11.2017年2月某高校教師李某取得一次性技術服務收入5 200元，支付交通費300元，已知勞務報酬所得個人所得稅稅率為20%，每次收入不超過4 000元的，減除費用800元；每次收入在4 000元以上的，減除20%的費用。李某當月該筆收入應繳納個人所得稅稅額的下列計算中正確的是（）。

選

項:

A、[（5 200－300）－800]×20%＝820（元）

B、5 200×（1－20%）×20%＝832（元）

C、[5 200×（1－20%）－300]×20%＝772（元）

D、5 200×（1－20%）×20%－300＝532（元）

考

點：勞務報酬所得；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

李某取得一次性技術服務收入5 200元，超過4 000元，減除20%的費用，支付交通費等支出不得稅前扣除，所以李某當月該筆收入應繳納個人所得稅稅額＝5 200×（1－20%）×20%＝832（元）。故選B。

【小柒老師解析】

12.根據個人所得稅法律制度的規定，下列各項中，應繳納個人所得稅的是（）。

選

項:

A、救濟金

B、軍人的復員費

C、外籍個人取得的探親費

D、年終加薪

考

點：個人所得稅稅收優惠；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

選項ABC均屬于免稅項目；選項D應按照“工資、薪金所得”項目繳納個人所得稅。故選D。

【提示】個人所得稅免稅項目包含但不限于：（1）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；（2）國債和國家發行的金融債券利息；（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；（4）福利費、撫恤金、救濟金；（5）保險賠款；（6）軍人的轉業費、復員費；（7）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費。

【小柒老師解析】

13.下列法律責任的形式中，屬于行政責任的是（）。

選

項:

A、罰款

B、支付違約金

C、返還財產

D、罰金

考

點：法律責任的種類；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

行政責任包括行政處罰和行政處分。（1）行政處罰包括：警告；罰款；沒收違法所得、沒收非法財物；責令停產停業；暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執照；行政拘留；法律、行政法規規定的其他行政處罰；（2）行政處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除六類。選項A，屬于行政責任；選項BC均屬于民事責任；選項D屬于刑事責任。故選A。

【提示】要注意區分“罰金”與“罰款”。（1）罰款是行政處罰的手段之一，是行政執法單位對違反行政法規的個人和單位給予的行政處罰。罰款適用于違反行政法律、法規尚未構成犯罪的一般違法分子；（2）罰金是刑法的附加刑之一，屬于財產刑，其適用對象是觸犯刑法的犯罪分子和犯罪單位。罰金只能由人民法院依刑法的規定判決，除此之外，其他任何單位和個人都無權行使罰金權。

【小柒老師解析】

14.根據個人所得稅法律制度的有關規定，下列各項中，按照“稿酬收入”征收個人所得稅的是（）。

選

項:

A、授課收入

B、審稿收入

C、財產繼承人取得的遺作稿酬

D、作者將自己的作品手稿原件公開競價所得

考

點：稿酬所得；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發表而取得的所得，作者去世后，財產繼承人取得的遺作稿酬，也應征收個人所得稅。選項AB屬于勞務報酬所得；選項C按照“稿酬所得”項目征收個人所得稅；選項D按照“特許權使用費所得”項目征收個人所得稅。故選C。

【小柒老師解析】

15.根據企業所得稅法律制度規定，以下屬于非居民企業的是（）。

選

項:

A、根據我國法律成立，實際管理機構在我國的甲公司

B、根據外國法律成立，實際管理機構在我國的乙公司

C、根據我國企業法律成立，在國外設立機構場所的丙公司

D、根據外國法律成立且實際管理機構在國外，但在我國設立機構場所的丁公司

考

點：企業所得稅的納稅人及征稅對象；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業。選項ABC均屬于居民企業；選項D屬于非居民企業。故選D。

【補充】居民企業是指依法在中國境內成立的企業，或者依外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。

【小柒老師解析】

16.某超市為增值稅小規模納稅人，2017年第二季度零售商品取得收入90 000元，將一批外購商品無償贈送給甲公司用于職工福利，該批商品的含稅價格為2 700元。已知增值稅的征收率為3%。該超市第二季度應繳納增值稅稅額的下列計算中，正確的是（）。

選

項:

A、[90 000＋2 700÷（1＋3%）]×3%＝2 778.64（元）

B、（90 000＋2 700）×3%＝2 781（元）

C、[90 000÷（1＋3%）＋2 700]×3%＝2 702.36（元）

D、（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）

考

點：增值稅應納稅額的計算；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

（1）將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人視同銷售；（2）零售價款一般為含稅價格，應價稅分離。在本題中，該超市第二季度應繳納增值稅稅額＝（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）。故選D。

【提示】注意判斷價款是否含稅?？蓞⒄账姆N方式判定常見的價款是否含稅：（1）增值稅專用發票注明金額為不含稅金額；（2）一般普通發票注明的金額為含稅金額；（3）零售價為含稅收入；（4）價外費用和包裝物押金為含稅收入。

【小柒老師解析】

17.根據印花稅法律制度的規定，下列各項中，應繳納印花稅的是（）。

選

項:

A、委托代理合同

B、財產租賃合同

C、應納稅額不足1角的D、租賃承包經營合同

考

點：印花稅征稅范圍；印花稅稅收優惠； 分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受、使用的應稅經濟憑證征收的一種稅。選項ACD均屬于印花稅的免稅范圍；選項B屬于印花稅的納稅范圍。故選B。

【小柒老師解析】

18.根據契稅法律制度的規定，下列各項中，屬于契稅納稅人的是（）。

選

項:

A、購買住房的個人

B、繼承父母汽車的子女

C、轉讓土地使用權的企業

D、出售房屋的個人

考

點：契稅納稅人；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

契稅的納稅人，是指在我國境內承受土地、房屋權屬轉移的單位和個人。契稅由權屬的承受人繳納。選項A為承受方，屬于契稅納稅人；選項B繼承汽車不屬于契稅的征收范圍；選項CD均為出讓方（而非承受方），不屬于契稅納稅人。故選A。

【提 示】選項B中，無論是繼承的行為，還是繼承的物都不屬于契稅的征稅范圍。土地、房屋典當、繼承、分拆（分割）、抵押及出租等行為，不屬于契稅的征稅范圍。

【小柒老師解析】

19.根據土地增值稅法律制度的規定，下列各項中，屬于土地增值稅納稅人的是（）。

選

項: A、通過國家機關將房屋捐贈給某實驗小學

B、出讓國有土地使用權的某市政府

C、出租商鋪的趙某

D、轉讓廠房的甲公司

考

點：土地增值稅納稅人；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

土地增值稅的納稅人為轉讓國有土地使用權、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人。

選項A，根據規定，通過中國境內非營利的社會團體、國家機關將房屋產權、土地使用權贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業的行為不征收土地增值稅；

選項B，土地增值稅只對轉讓國有土地使用權的行為征稅，對出讓國有土地使用權的行為不征稅；

選項C，商鋪權屬未發生轉移，不予征稅；

選項D，轉讓廠房，權屬發生轉移，屬于土地增值稅納稅人。

故選D。

【小柒老師解析】

20.根據城鎮土地使用稅法律制度的規定，下列城市土地中，應繳納城鎮土地使用稅的是（）。

選

項:

A、企業生活區用地

B、國家機關自用的土地

C、宗教寺廟自用的土地

D、綠化地帶用地

考

點：城鎮土地使用稅稅收優惠；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

選項A應繳納城鎮土地使用稅；選項BCD屬于免征城鎮土地使用稅范圍。故選A。

【補充】城鎮土地使用稅是國家在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內，對使用土地的單位和個人，以其實際占用的土地面積為計稅依據，按照規定的稅額計算征收的一種稅。免征城鎮土地使用稅范圍包括但不限于：（1）國家機關、人民團體、軍隊自用的土地；（2）由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的土地；（3）宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；（4）市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地；（5）直接用于農、林、牧、漁業的生產用地；⑥由財政部另行規定免稅的能源、交通、水利設施用地和其他用地。

【小柒老師解析】

21.根據稅收征收管理法律制度的規定，關于發票開具和保管的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

A、介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票

B、銷售貨物開具發票時，可按付款方要求變更品名和金額

C、收購單位向個人支付收購款項時，由付款方向收款方開具發票

D、已經開具的發票存根聯保存期滿后，開具發票的單位可直接銷毀

考

點：發票管理；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

選項AB表述錯誤，均屬于虛開發票行為,任何單位和個人不得虛開發票；

選項C表述正確，發票一般由收款方對外發生經營業務收取款項時向付款方開具；收購單位和扣繳義務人支付個人款項或其他特殊情況下，也可由付款方向收款方開具發票；

選項D表述錯誤，保存期滿，需報經稅務機關查驗后銷毀，不得直接銷毀。

故選C。

【提示】任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：（1）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；（2）讓他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；（3）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

【小柒老師解析】

22.根據稅收征收管理法律制度的規定，納稅人發生的下列行為中，屬于偷稅的是（）。

選

項: A、以暴力、威脅方法，拒不繳納稅款的

B、納稅人擅自銷毀賬簿

C、未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的D、假報出口，騙取國家出口退稅款的考

點：稅務管理相對人實施稅收違法行為的法律責任；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

偷稅是指納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應納稅款的行為。選項A，屬于抗稅行為；選項B，屬于偷稅行為；選項C，屬于違反稅務管理基本規定的行為；選項D，屬于騙稅行為。故選B。

【小柒老師解析】

23.甲公司長期拖欠乙公司貨款，雙方發生糾紛，期間一直未約定糾紛的解決方式，為解決糾紛，乙公司可采取的法律途徑是（）。

選

項:

A、提請仲裁

B、提起民事訴訟

C、申請行政復議

D、提起行政訴訟

考

點：經濟糾紛的概念與解決途徑；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

（1）平等主體之間的經濟糾紛采用仲裁或民事訴訟方式解決；（2）申請仲裁的前提是存在有效仲裁協議，有效的仲裁協議可以排除法院的管轄權，只有在沒有仲裁協議或者仲裁協議無效，或者當事人放棄仲裁協議的情況下，法院才可以行使管轄權。在本題中，甲、乙公司的貨款糾紛屬于平等主體之間的經濟糾紛，由于當事人之間一直未約定糾紛的解決方式（說明當事人之間不存在仲裁協議），故不能提請仲裁，只能提起民事訴訟。故選B。

【小柒老師解析】

24.根據支付結算法律制度的規定，下列關于一般存款賬戶的表述中，正確的是（）。

選

項:

A、可以在基本存款賬戶的同一銀行機構辦理開戶

B、不可以辦理現金繳存

C、可以辦理借款轉存和借款歸還

D、須經中國人民銀行核準

考

點：各類銀行結算賬戶的開立和使用；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

選項A表述錯誤，一般存款賬戶是在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶；

選項B表述錯誤，一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支??；

選項C表述正確，一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付；

選項D表述錯誤，一般存款賬戶實行備案制，無須經中國人民銀行核準。

故選C。

【小柒老師解析】

二、多項選擇題（下列各小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。本類題共30分，每小題2分。多選、少選、錯選、不選均不得分。）

25.根據《仲裁法》的規定，下列關于仲裁協議的表述正確的有（）。

選

項:

A、仲裁協議一經依法成立，即具有法律約束力

B、仲裁協議獨立存在，合同的變更、解除、終止或無效，不影響仲裁協議的效力

C、沒有仲裁協議，一方申請仲裁，仲裁委員會根據具體情況判斷是否受理

D、仲裁協議應以書面形式訂立

考

點：仲裁；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項A表述正確，仲裁協議一經依法成立，即具有法律約束力；

選項B表述正確，仲裁協議獨立存在，合同的變更、解除、終止或者無效，不影響仲裁協議的效力；

選項C表述錯誤，沒有仲裁協議，一方申請仲裁，仲裁委員會不予受理；

選項D表述正確，仲裁的進行以雙方當事人自愿達成的書面仲裁協議為條件，仲裁協議應當以書面形式訂立，口頭達成仲裁的意思表示無效。

故選ABD。

【小柒老師解析】

26.根據民事法律制度的規定，下列關于訴訟時效期間中止的表述中，正確的有（）。

選

項:

求權

D、引起訴訟時效期間中止的原因消除之日滿6個月，訴訟時效期間屆滿

A、訴訟時效期間中止只能發生在訴訟時效期間的最后6個月內

B、引起訴訟時效期間中止的原因出現時，訴訟時效期間暫時停止計算

C、引起訴訟時效期間中止的原因是不可抗力或者其他障礙致使權利人不能行使請考

點：民事訴訟；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

訴訟時效期間的中止，是指在訴訟時效期間的最后6個月內，因不可抗力或者其他障礙致使權利人不能行使請求權的，訴訟時效期間暫時停止計算。自中止時效的原因消除之日起滿6個月，訴訟時效期間屆滿。故選ABCD。

【小柒老師解析】

27.根據勞動合同法律制度的規定，下列關于用人單位向勞動者支付勞動報酬的表述中，正確的有（）。

選

項:

A、工資應以法定貨幣支付，不得以實物及有價證券替代貨幣支付

B、勞動者在法定休假日期間，用人單位可不支付工資

C、約定的工資支付日如遇節假日或休息日，應提前在最近的工作日支付

D、勞動者在婚喪假期間，用人單位應支付工資

考

點：勞動合同必備條款；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

選項A表述正確，根據國家有關規定，工資應當以法定貨幣支付，不得以實物及有價證券替代貨幣支付；

選項B表述錯誤，選項D表述正確，勞動者在法定休假日和婚喪假期間以及依法參加社會活動期間，用人單位應當依法支付工資；

選項C表述正確，工資必須在用人單位與勞動者約定的日期支付，如遇節假日或休息日，則應提前在最近的工作日支付。

故選ACD。

【小柒老師解析】

28.下列各項中，屬于地方稅務局系統征收管理的有（）。

選

項:

A、契稅

B、增值稅

C、關稅 D、資源稅

考

點：我國的稅收管理體制與現行稅種；

分

值：2.0 分 正確答案：A、D

文字解析：

選項AD，契稅、資源稅由地方稅務局系統負責征收管理；

選項B，增值稅由國家稅務局系統負責征收管理；

選項C，關稅由海關系統負責征收管理。

故選AD。

【小柒老師解析】

29.李某一次性購買不記名預付卡4萬元，下列關于辦理預付卡的做法符合規定的有（）。

選

項:

A、辦理機構要求李某實名辦理

B、李某使用現金支付

C、辦理機構登記李某購卡的數量

D、辦理機構要求李某提供身份證原件

考

點：預付卡；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

選項AD符合規定，個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，應當使用實名并向發卡機構提供有效身份證件；

選項B符合規定，個人一次性購買預付卡5萬元以上的，通過銀行轉賬等非現金結算方式購買，不得使用現金，李某一次性購買預付卡4萬元可使用現金；

選項C符合規定，使用實名購買預付卡的，發卡機構應當登記購卡人姓名或單位名稱、單位經辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯系方式、購卡數量、購卡日期、購卡總金額、預付卡卡號及金額等信息。

故選ABCD。

【小柒老師解析】

30.根據社會保險法律制度的規定，關于職工患病應享受醫療期及醫療期內待遇的下列表述中，正確的有（）。

選

項: 月

月

B、病假工資可以低于當地最低工資標準支付，但不得低于當地最低工資標準的80% C、醫療期內遇勞動合同期滿，則勞動合同可以解除

D、實際工作年限10年以上，在本單位工作年限5年以下的，醫療期期間為6個A、實際工作年限10年以下，在本單位工作年限5年以上的，醫療期期間為3個考

點：基本醫療保險；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

選項A表述錯誤，選項D表述正確，實際工作年限10年以下，在本單位工作年限5年以上的，醫療期期間為6個月；實際工作年限10年以上，在本單位工作年限5年以下的，醫療期期間為6個月； 選項B表述正確，病假工資或疾病救濟費可以低于當地最低工資標準支付，但最低不能低于最低工資標準的80%；

選項C表述錯誤，醫療期內不得解除勞動合同，如醫療期內遇合同期滿，則合同必須續延至醫療期滿，職工在此期間仍然享受醫療期內待遇。

故選BD。

【小柒老師解析】

31.根據增值稅法律制度的規定，一般納稅人購進貨物發生的下列情形中，不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的有（）。

選

項:

A、將購進的貨物分配給股東

B、將購進的貨物用于集體福利

C、將購進的貨物無償贈送給客戶

D、將購進的貨物用于簡易計稅方法計稅項目

考

點：增值稅應納稅額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

選項AC，將購進的貨物分配給股東或無償贈送給其他單位，應“視同銷售”，其進項稅額可以從銷項稅額中抵扣；

選項BD，一般納稅人將購進的貨物用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，不得從銷項稅額中抵扣進項稅額。

故選BD。

【補充】不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額：（1）用于簡易計稅方法的計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產；（2）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務；（3）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務；（4）非正常損失的不動產，以及該不動產和其在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務；（5）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務；（6）納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣；（7）國務院財政，稅務主管部門規定其他情形。

【小柒老師解析】

32.根據消費稅法律制度的規定，關于消費稅納稅義務發生時間的下列表述中，正確的有（）。

選

項:

A、納稅人采取預收貨款結算方式銷售應稅消費品的，為發出應稅消費品的當天

B、納稅人自產自用應稅消費品的，為移送使用的當天

C、納稅人委托加工應稅消費品的，發出原材料的當天

D、納稅人進口應稅消費品的，為報關進口的當天

考

點：消費稅征收管理；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項ABD均表述正確；選項C表述錯誤，納稅人委托加工應稅消費品的，為納稅人提貨的當天。故選ABD。

【小柒老師解析】

33.甲企業2017年利潤總額為2 000萬元，工資薪金支出為1 500萬元，已知在計算企業所得稅應納稅所得額時，公益性捐贈支出、職工福利費支出、職工教育經費支出的扣除比例分別不超過12%、14%和2.5%，下列支出中，允許在計算2017年企業所得稅應納稅所得額時全額扣除的有（）。

選

項:

A、公益性捐贈支出260萬元

B、職工福利支出175萬元

C、職工教育經費支出35萬元

D、2016年7月至2017年6月期間的廠房租金支出60萬元

考

點：企業所得稅應納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C

文字解析：

選項A不得全額扣除，公益性捐贈支出的扣除限額＝2 000×12%＝240（萬元）小于實際捐贈260萬元，只能扣除240萬元；

選項B準予全部扣除，職工福利費扣除限額＝1 500×14%＝210（萬元）大于實際支出175萬元，可以全額稅前扣除；

選項C準予全額扣除，職工教育經費扣除限額＝1 500×2.5%＝37.5（萬元）大于實際支出35萬元，可以全額扣除；

選項D不得全額扣除，廠房租金支出，按照租賃期限均勻扣除，2017年扣除的租賃費＝60÷12×6＝30（萬元），不得全額扣除60萬元。

故選BC。

【提示】企業發生的公益性捐贈支出，在利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。

【小柒老師解析】

34.根據個人所得稅法律制度的規定，下列收入中，按照“特許權使用費所得”稅目繳納個人所得稅的有（）。

選

項:

A、提供商標權收入

B、特許權的經濟賠償收入

C、轉讓著作權收入

D、個人以圖書形式出版其作品

考

點：特許權使用費所得；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C

文字解析：

特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得。

選項AC，應按照“特許權使用費所得”繳納個人所得稅；

選項B，個人取得特許權的經濟賠償收入，按“特許權使用費所得”項目繳納個人所得稅；

選項D，個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發表而取得的所得，按照“稿酬所得”項目納稅。

故選ABC。

【小柒老師解析】

35.關于匯兌的下列表述中，符合法律制度規定的有（）。

選

項:

A、只有單位可以使用匯兌

B、匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現金匯兌

C、匯兌以收賬通知作為銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據

D、匯兌以匯款回單作為匯出銀行受理匯款的依據

考

點：匯兌；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C、D

文字解析：

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。選項A不符合規定，單位和個人均可以使用匯兌；選項BCD均符合規定。故選BCD。

【小柒老師解析】

36.根據關稅法律制度的規定，下列費用中，應計入進口貨物完稅價格的有（）。

選

項:

A、進口人向境外支付的與該進口貨物有關的計算機軟件費

B、進口貨物運抵我國關境內輸入地點起卸前的保險費

C、進口貨物運抵我國關境內輸入地點起卸后的包裝費

D、進口貨物運抵我國關境內輸入地點起卸前相關的勞務費用

考

點：關稅法律制度；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項ABD，一般貿易項下進口的貨物以海關審定的成交價格為基礎的到岸價格作為完稅價格。到岸價格是指包括貨價以及貨物運抵我國關境內輸入地點起卸前的包裝費、運費、保險費和其他勞務費等費用構成的一種價格，其中還應包括為了在境內生產、制造、使用或出版、發行的目的而向境外支付的與該進口貨物有關的專利、商標、著作權，以及專有技術、計算機軟件和資料等費用；

選項C，進口貨物運抵我國關境內輸入地點起卸后發生的相關費用不計入進口貨物完稅價格。

故選ABD。

【小柒老師解析】

37.根據資源稅法律制度的規定，納稅人銷售應稅礦產品向購買方收取的下列款項中，應當計入銷售額納稅的有（）。

選

項: A、向購買方收取的違約金

B、向購買方收取的延期付款利息

C、向購買方收取的增值稅銷項稅額

D、向購買方收取的不含增值稅價款

考

點：資源稅計稅依據及應納稅額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

銷售額是指納稅人銷售應稅礦產品向購買方收取的全部價款和價外費用，但不包括收取的增值稅銷項稅額和運雜費用。價外費用包括但不限于價外向購買方收取的手續費、違約金、延期付款利息等。故選ABD。

【補充】價外費用包括價外向購買方收取的手續費補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。

【小柒老師解析】

38.根據稅收征收管理法律制度的規定，下列各項中，屬于納稅擔保范圍的有（）。

選

項:

A、稅款滯納金

B、實現稅款的費用

C、應納稅額

D、罰款

考

點：稅款征收；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C

文字解析：

根據規定，納稅擔保范圍包括稅款、滯納金和實現稅款、滯納金的費用。故選ABC。

【小柒老師解析】

39.根據“營改增”制度的相關規定，一般納稅人提供的下列服務中，可以選擇適用簡易計稅方法計稅的有（）。

選

項:

A、文化體育服務

B、港口碼頭服務

C、裝卸搬運服務

D、地鐵

考

點：增值稅稅率和征收率；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

選項ACD符合題意，一般納稅人提供的公共交通運輸服務（包括輪客渡、公交客運、地鐵、出租車等）、電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務等可以選擇適用簡易計稅方法計稅；選項B，按照物流輔助服務征收增值稅，稅率為6%。故選ACD。

【小柒老師解析】

三、判斷題（本類題共10分，每小題1分，每小題判斷結果正確得1分，判斷結果錯誤的扣0.5分，不判斷不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。）

40.行政復議期間申請人認為具體行政行為需要停止執行的，具體行政行為可以停止執行。（）

考

點：行政復議； 分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

行政復議期間具體行政行為不停止執行，但是，有下列情形之一的可以停止執行：（1）“被申請人”認為需要停止執行的；（2）行政復議機關認為需要停止執行的；（3）申請人申請停止執行，行政復議機關認為其要求合理，決定停止執行的；（4）法律規定停止執行的。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

41.勞動者不能勝任工作崗位，用人單位可直接與其解除勞動合同。（）

考

點：勞動合同的解除和終止；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

勞動者不能勝任工作崗位，用人單位應先經過培訓或者調整工作崗位，仍不能勝任工作的，方可按程序與其解除勞動合同。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

42.單位撤銷銀行結算賬戶時，必須按照臨時存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、基本存款賬戶的順序依次撤銷。（）

考

點：銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。只強調基本存款賬戶最后撤銷，其他賬戶的撤銷沒有先后順序。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

43.化妝品制造企業和煙草企業的廣告費和業務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。（）

考

點：企業所得稅應納稅所得額的計算；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

（1）煙草企業的煙草廣告費和業務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除；（2）自2016年1月1日起至2020年12月31日，對化妝品制造或銷售、醫藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅結轉扣除。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

44.個人對企事業單位承包、承租經營后，工商登記改變為個體工商戶的，取得的承包、承租經營所得，按個體工商戶的生產、經營所得項目繳納個人所得稅。（）

考

點：對企事業單位的承包經營、承租經營所得；

分

值：1.0 分 正確答案：正確

文字解析：

個人對企事業單位承包、承租經營后，工商登記改變為個體工商戶的，這類承包、承租經營所得，實際上屬于“個體工商戶的生產、經營所得”，應按“個體工商戶的生產、經營所得”項目征收個人所得稅，不再征收企業所得稅。故本題表述正確。

【小柒老師解析】

45.用人單位與勞動者約定服務期的，則不能按照正常的工資調整機制提高勞動者在服務期期間的勞動報酬。（）

考

點：勞動合同約定條款；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

服務期是指勞動者因享受用人單位給予的特殊待遇（如提供培訓費用）而做出關于勞動履行期限的承諾。用人單位與勞動者約定服務期的，“不影響”按照正常的工資調整機制提高勞動者在服務期期間的勞動報酬，即可以按照正常的工資調整機制提高勞動者在服務期期間的勞動報酬。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

46.個人通過非營利性的社會團體和國家機關向紅十字事業的捐贈，準予在稅前的所得額中全額扣除。（）

考

點：個人所得稅的特殊規定；

分

值：1.0 分 正確答案：正確

文字解析：

個人通過非營利性的社會團體和國家機關向紅十字事業的捐贈，在計算繳納個人所得稅時，準予在稅前的所得額中全額扣除。故本題表述正確。

【提示】個人將其所得通過中國境內非營利的社會團體、國家機關捐贈的相關扣除規定詳見下表。

【小柒老師解析】

47.對出口產品退還增值稅、消費稅的，應同時退還已繳納的城市維護建設稅。（）

考

點：城市維護建設稅和教育費附加法律制度；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

對由于減免增值稅、消費稅而發生退稅的，可同時退還已征收的城市維護建設稅；但對出口產品退還增值稅、消費稅的，不退還已繳納的城市維護建設稅。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

48.購置的新車船，購置當年車船稅的應納稅額自納稅義務發生的次月起按月計算。（）

考

點：車船稅征收管理；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

購置的新車船，購置當年的車船稅應納稅額自納稅義務發生的“當月而非次月”起按月計算。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

49.甲企業按照國家規定享受3年免繳企業所得稅的優惠待遇，甲企業在這3年內不需辦理企業所得稅的納稅申報。（）

考

點：納稅申報； 分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應當按照規定辦理納稅申報。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

四、案例分析（本類題共3題，共24分。（其中不定項選擇題，少選得相應分值，多選、錯選、不選均不得分））

材料：2015年5月4日，王某到甲公司上班，并與甲公司訂立了5年期書面勞動合同。雙方在勞動合同中就試用期、勞動報酬、工作時間和社會保險等內容作了約定，并約定王某若提前解約須向公司支付違約金10 000元。2017年12月1日，決定自主創業的王某向甲公司遞交了書面辭職報告，公司未給予答復。2017年12月6日，王某離開甲公司。王某提前解約給甲公司造成了8 000元的經濟損失，雙方由此發生勞動爭議。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。

50.（不定項選擇題）甲公司與王某在勞動合同中約定的下列條款中，屬于勞動合同必備條款的是（）。

選

項: A、工作時間條款

B、試用期條款 C、社會保險條款 D、勞動報酬條款

考

點：勞動合同必備條款；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

勞動合同的必備條款包含：用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人；勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼；勞動合同期限；工作內容和工作地點；工作時間和休息休假；勞動報酬；社會保險；勞動保護、勞動條件和職業危害防護；法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。選項ACD均屬于勞動合同的必備條款；選項B屬于勞動合同的約定條款。故選ACD。

【提示】勞動合同約定條款包括：試用期、服務期、培訓、保守秘密、補充保險和福利待遇等其他事項。

【小柒老師解析】

51.（不定項選擇題）下列關于王某提前解約法律后果的表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點：勞動合同的解除和終止；

分

值：2.0 分 正確答案：B

文字解析：

選項AD錯誤，《勞動合同法》明確規定，禁止用人單位對勞動合同中“服務期和競業禁止”以外的其他事項約定勞動者承擔違約金責任；選項B正確，選項C錯誤，勞動者違反勞動合同法規定解除勞動合同，給用人單位造成損失的，應當承擔賠償責任。

在本題中，甲公司與王某約定提前解除勞動合同需支付違約金的條款不成立，無權要求王某支付違約金；王某應提前30日書面通知用人單位解除勞動合同。但王某未提前30日書面通知解除，屬于違法解除勞動合同，給甲公司造成的損失，應當承擔賠償責任。A、甲公司有權要求其按約定支付違約金，也有權要求其賠償經濟損失 B、甲公司無權要求其按約定支付違約金，但有權要求其賠償經濟損失 C、甲公司無權要求其按約定支付違約金，也無權要求其賠償經濟損失 D、甲公司有權要求其按約定支付違約金，但無權要求其賠償經濟損失 故選B。

【小柒老師解析】

52.（不定項選擇題）甲公司就該勞動爭議可采取的解決方法是（）。

選

項:

考

點：勞動爭議的解決；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C、D

文字解析：

勞動爭議的解決途徑包括協商、調解、仲裁、訴訟。在我國，勞動仲裁是勞動爭議當事人向人民法院提起訴訟的必經程序，甲公司不能直接向人民法院提起訴訟。故選BCD。

【小柒老師解析】 A、直接向人民法院提起訴訟 B、向調解組織申請調解

C、直接向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁 D、與王某協商解決

53.（不定項選擇題）關于甲公司在王某離職后應履行義務的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點：勞動合同的解除和終止；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

選項ABD正確，勞動關系解除或者終止的，用人單位應當出具解除或者終止勞動合同的證明，證明應當寫明勞動合同期限、解除或者終止勞動合同的日期、工作崗位、在本單位的工作年限，并在15日內為勞動者辦理檔案和社會保險關系的轉移手續；A、應向王某出具解除勞動合同的證明 B、應為王某辦理檔案的轉移手續

C、對與王某訂立的勞動合同文本，至少保存2年備查 D、應為王某辦理社會保險關系的轉移手續 選項C正確，用人單位對已經解除或者終止的勞動合同的文本，至少保存2年備查。故選ABCD。

【小柒老師解析】

材料：2017年4月19日，甲公司向乙公司簽發了一張出票后2個月付款、金額為20萬元的商業匯票，該匯票載明丙公司為付款人，丁公司在匯票上簽章作了保證，但未記載被保證人名稱。乙公司取得匯票后背書轉讓給戊公司，但未記載背書日期，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兌時，丙公司以其所欠甲公司債務只有15萬元為由拒絕承兌。戊公司欲行使追索權實現自己的票據權利。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。

54.（不定項選擇題）下列各項中，屬于該匯票被保證人的是（）。

選

項:

考

點：票據行為；

分

值：2.0 分 正確答案：A

文字解析：

保證人在票據或者粘單上未記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據，承兌人為被保證人；未承兌的票據，出票人為被保證人。在本題中，票據未經承兌，因此被保證人為出票人甲公司。故選A。

【小柒老師解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、戊公司 55.（不定項選擇題）下列票據當事人中，戊公司可以向其行使追索權的是（）。

選

項:

考

點：票據追索；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

票據的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人行使追索權，可以不按照票據債務人的先后順序，對其中任何一人、數人或者全體行使追索權。持票人對票據債務人中的一人或者數人已經進行追索的，對其他票據債務人仍可以行使追索權。在本題中，丙公司未對票據進行承兌，不是票據債務人，戊公司有權向甲公司（出票人）、乙公司（背書人）、丁公司（保證人）進行追索。故選ABD。

【小柒老師解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、丁公司

56.（不定項選擇題）關于乙公司未記載背書日期行為效力的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點：票據行為；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

背書日期為票據相對記載事項，相對記載事項如未記載，由法律另作相應規定予以明確，并不影響票據的效力。根據規定，背書未記載日期的，視為在票據到期A、該背書無效 B、該背書有效 C、該票據無效 D、該票據有效 日前背書。本題乙公司取得匯票后背書轉讓給戊公司時未記載背書日期，所以視為到期日前背書。故選BD。

【小柒老師解析】

57.（不定項選擇題）戊公司向乙公司行使追索權的截止日期是（）。

選

項:

考

點：票據權利與責任；

分

值：2.0 分 正確答案：D

文字解析：

商業匯票中，持票人對前手的追索權，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月行使。在本題中，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兌時被丙公司拒絕承兌，戊公司應當自被拒絕承兌之日起6個月內，即2017年11月15日之前向乙公司追索。故選D。

【小柒老師解析】 A、2017年6月19日 B、2017年8月15日 C、2017年10月19日 D、2017年11月15日 材料：甲公司為增值稅一般納稅人，2017取得銷售收入8 000萬元，轉讓財產收入300萬元。2017年，甲公司其他相關財務資料如下：（1）未投入使用的廠房計提折舊100萬元，未投入使用的機器設備計提折舊80萬元；融資租賃方式租入的設備計提折舊60萬元；單獨估價作為固定資產入賬的土地計提折舊400萬元。（2）在管理費用中，發生業務招待費100萬元，新產品的研究開發費用200萬元（未形成無形資產計入當期損益）。（3）已在成本費用中列支實發工資總額600萬元，并實際列支職工福利費80萬元，上繳工會經費8萬元并取得“工會經費專用撥繳款收據”，職工教育經費支出30萬元。（4）發生財務費用1 000萬元，其中支付給與其有業務往來的客戶（非關聯方）年借款利息600萬元，年利率為8%，金融機構同期同類貸款利率為6%。已知：甲公司在計算應納稅所得額時，企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除；企業撥繳的工會經費，不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除；除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準予扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

58.（不定項選擇題）甲公司在計算應納稅所得額時，不得在企業所得稅稅前計算折舊扣除的是（）。

選

項:

A、未投入使用的廠房計提折舊100萬元 B、未投入使用的機器設備計提折舊80萬元 C、融資租賃方式租入的設備計提折舊60萬元 D、單獨估價作為固定資產入賬的土地計提折舊400萬元

考

點：資產的稅務處理；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

下列固定資產不得計算折舊扣除：（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產（選項B符合題意）；（2）以經營租賃方式租入的固定資產；（3）以融資租賃方式租出的固定資產；（4）已足額提取折舊仍繼續使用的固定資產；（5）與經營活動無關的固定資產；（6）單獨估價作為固定資產入賬的土地（選項D符合題意）；（7）其他不得計算折舊扣除的固定資產。故選BD。

【小柒老師解析】

59.（不定項選擇題）甲公司計算應納稅所得額時，準予在稅前扣除的業務招待費和研究開發費用數額分別是（）。

選

項:

考

點：企業所得稅應納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：A、D

文字解析：

企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。在本題中，實際發生額的60%＝100×60%＝60（萬元），大于當年銷售（營業）收入的5‰，即8 000×5‰＝40（萬元），則業務招待費稅前準予扣除40萬元；企業的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除，則研究開發費用稅前準予扣除的數額＝200×（1＋50%）＝300（萬元）。故選AD。

【小柒老師解析】 A、業務招待費稅前準予扣除40萬元 B、業務招待費稅前準予扣除60萬元 C、研究開發費用稅前準予扣除200萬元 D、研究開發費用稅前準予扣除300萬元 60.（不定項選擇題）甲公司在計算應納稅所得額時，對職工福利費、職工教育經費、工會經費在稅前準予扣除的數額表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點：企業所得稅應納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：D

文字解析：

根據題意，實發工資總額600萬元，職工福利費準予稅前扣除限額為84（600×14%）萬元；工會經費準予稅前扣除限額為12（600×2%）萬元；職工教育經費支出準予稅前扣除限額為15（600×2.5%）萬元，超過部分準予結轉以后扣除。選項AB錯誤，企業實際發生的職工福利費80萬元，工會經費8萬元，均未超過限額據實扣除；選項C錯誤，選項D正確，企業發生的職工教育經費支出30萬元，允許稅前扣除的數額為15萬元，超過15萬元的部分準予結轉扣除。故選D。

【小柒老師解析】 A、職工福利費稅前扣除數額為84萬元 B、工會經費稅前扣除數額為12萬元

C、職工教育經費稅前扣除數額為15萬元，超過15萬元的部分不得結轉扣除 D、職工教育經費稅前扣除數額為15萬元，超過15萬元的部分準予結轉扣除

61.（不定項選擇題）甲公司在計算應納稅所得額時，在會計利潤的基礎上，對支付給與其有業務往來的客戶（非關聯方）借款利息應調整的數額是（）。

選

項:

考

點：企業所得稅應納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 A、調增150萬元 B、調減150萬元 C、調減140萬元 D、無需調整 正確答案：A

文字解析：

非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分可據實扣除，超過部分不許扣除。在本題中，甲公司支付給與其有業務往來的客戶（非關聯方）年借款利息600萬元，求得本金＝600÷8%＝7 500（萬元）。按照金融企業同期同類貸款利率計算利息金額＝7 500×6%＝450（萬元）。即準予扣除的利息金額為450萬元，應當調增600－450＝150（萬元）。故選A。

【小柒老師解析】