第一篇：合同結算流程

合同結算流程

根據公司《合同管理辦法》，現對合同結算流程作如下補充規定：

第一部分采購合同

第一條采購合同的傳遞

已簽約完成的采購合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將采購合同的復印件送采購部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第二條采購合同的部門管理

采購部內勤登記采購部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案登記，做好后續履行的基礎工作。財務部采購會計登記財務部《合同登記薄》,將采購合同中有關事項進行備案,并做好所接收合同的存檔和保密工作。第三條采購付款申請流程

采購部門發起付款申請，由付款經辦人填寫，經采購部門負責人、采購會計、財務經理、總經理審批后，進入付款流程。

經辦人員對申請付款的采購業務的整體真實性負責。

采購部門負責人對申請付款的采購業務必要性及其他事項進行負責。采購會計對申請付款的金額是否按照合同執行進行審核。財務經理對申請付款的是否涉及其他財務問題進行審核。第四條采購付款審批流程

1.1支付預付款：由采購會計根據采購合同進行審核，若符合合同要求就

在預付款審批單上簽字辦理付款業務，若不符合合同要求則不予辦理。

1.2支付應付款：采購會計需根據合同要求審核采購物資的到貨情況（審核采購入庫單）和發票的收到情況，采購部需提供采購入庫單和發票，若符合合同要求且辦理了入庫并取得了發票，則辦理應付款，若不符合要求則不予辦理。

每次的業務辦理后，采購會計要在合同備案登記表中進行登記，并根據合同約定核對付款進度情況、貨物入庫情況、發票取得情況。每月20日之前要分析完成每位供應商的付款、到貨、發票取得等情況并報告采購部。第五條采購審批及付款時間

各審批人員審批時間不得超過一個工作日。如需延長審批時間，需申明合理理由，及時反饋至經辦人。

出納人員接到審批完成的付款申請單，在一個工作日內完成付款工作。如需延長付款時間，需及時反饋至經辦人。

付款審批所需資料不符合要求，涉及到付款審批的各個環節可拒絕簽批，同時需要一個工作日內及時告知合理理由至經辦人。

第二部分銷售合同

第六條銷售合同的傳遞

已簽約完成的銷售合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將銷售合同的復印件送銷售部、財務部及相關使用部門，各接收部門在《合同借閱、復印審批單》簽字，由各接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。第七條銷售合同的部門管理

銷售部內勤登記銷售部《合同登記薄》，并將合同履行的相關事項進行備

案登記。財務部銷售會計登記財務部《合同登記薄》，并對銷售合同中有關事項進行備案登記，做好后續合同履行的監督工作。

每月結賬之前（每月3日）根據合同進行客戶對賬，對賬后將開票情況、應收賬款賬齡情況等報告銷售部。對于超出合同約定范圍的應收賬款進行預警提示。

第八條銷售發票開具流程

銷售會計根據合同約定查看貨款收到情況、貨物發出情況、用友系統銷售發票開具情況，核對銷售發貨后開具銷售發票。第九條銷售發票開具所需資料

（一）銷售合同，財務部銷售會計根據銷售合同進行開票。對于簽訂年度銷售合同的客戶，如每批次定價單內產品單價一致，則僅需在第一次時提供批次交易的定價單，如后續銷售單價有變化，則需提供變化后的定價單。原合同發生變更或者增加補充協議的，需提供變更后的合同或者補償協議。

（二）開票信息。需要提供客戶的公司名稱、稅號、地址、開戶行等開票信息。

第三部分工程項目合同

第十條工程合同的傳遞

已簽約完成的工程合同，由檔案室在收到合同原件的當天，將工程合同的復印件送達工程部、財務部及其他需要留存復印件的接收部門，接收部門需在《合同借閱、復印審批單》簽字，簽字后，由接收部門負責所接收合同的保密工作事宜。

第十一條工程合同的部門管理

財務部工程項目會計，工程部內勤分別對工程合同中有關事項進行備案登記，做好后續合同履行的基礎工作。第十二條工程付款申請流程

工程項目會計根據合同約定進行審核并辦理付款，付款時要審查集團審計部簽批的工程付款申請書和工程項目發票。

由工程項目經辦人提交《工程項目付款審批表》，此審批表的簽批流程為：工程項目經辦人——工程項目負責人——審計部工程審計部長———董事長。

財務部收到《工程項目付款審批表》和施工方提供的工程發票后提報網絡付款流程，網絡審批結束后由公司總經理、財務部負責人簽字后辦理付款。

付款后由項目會計登記付款登記薄。每月結賬之時編制工程項目付款進度表。第十三條附則

此規定流程從下發之日起實施

臨沂市海納電子有限公司

2017年02月03日

第二篇：結算流程

江門市耀翔實業有限公司

采購結算及付款流程

本文針對供應商結算貨款，采購部報銷等業務的操作指引。1.0 采購前規定:

1.1凡采購的業務，憑據均是已審批的《物料申購單》或《采購單》

1.2采購金額在300元以內的，部門負責人簽批后，采購員可先行采購，總經理孔令祺后補簽批；采購金額在300元以上的，總經理孔令祺簽批后方能外出采購；

1.3憑已審批的《物料申購單》或《采購單》，可填寫《借款單》，經采購部負責人簽名后，可借支現金外出采購，借支限額最高為3千元，借支周期為一周，即一周內要清還借款，并不允許未清還借款的前提下再借支的行為；

1.4凡采購金額達3千元或以上的，要溝通供應商送貨收款，不作借支外購。2.0 付款分類：

2.1 外購付款以及預付款：由采購員憑《采購單》做《供應商計劃付款表》交結算員做《付款申請書》；

2.2 月結、貨到付款：采購主管不用做付款計劃，由結算員按《供應商付款安排表》直接做《付款申請書》。

2.3 采購部與財務部要共同協商，制定一份《供應商付款安排表》。內容包括：

2.3.1 哪些供應商要采購做付款計劃，哪些不需要做；

2.3.2 哪些供應商可按70%結算，哪些按100%結算；

2.3.3 哪些供應商做承兌結算，哪些做支票或匯款結算； 3.0 辦理支票、匯款結算的程序

3.1 結算員正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據或發票、送貨單結算聯等，即結供應商需加附入庫單結算聯），交相關采購員、采購部負責人復核簽名確認后，將付款申請單和票據交財務部往來會計審核。4.0 辦理承兌結算程序

4.1 結算員收到各主管的通知后，逐一為各供應商辦理付款申請。正確填寫《付款申請書》項目（并附上供應商收據或發票、送貨單結算聯、《承兌合同書》等），交相關采購主管及采購部負責人復核簽名確認，于周一前統一交財務部往來會計審核，遇特殊情況的，可即時處理。5.0 付款簽批程序及權限

5.1 簽名順序：結算員→采購部（主管及負責人）→往來會計→總經理或董事

長

5.2 往來會計于每天下午6點前完成簽核當天所有付款申請，并向采購部、供

應商反饋審核情況的信息；

5.3 往來會計將已審核的《付款申請單》交相應審批權限的管理人員簽名后，交出納員，結算日進行付款。

5.4 付款審批權限：如金額在5萬元以內的（含5萬）：經采購經理審核后，總經理孔令祺審批，即可到財務部出納員處辦理結算手續；如金額在5萬元以上的，經總經理孔令祺簽名后，須經董事長孔曉燕審批方可辦理結算手續。

6.0 結算付款日

6.1 出納員逢周三做支票、匯款，貨到付款的除外，逢周四辦理承兌結算。遇

特殊情況的，可即時處理。

6.2 供應商如付款日發現差異的，應核對清楚確認后，于下次付款日再付款。7.0 其他費用的審批及支付

7.1 公司內部人員報銷費用的，經董理長孔曉燕簽批方能支付；

7.2 出納員逢周二支付廠內員工的報銷費用；

7.3 辭退人員的離職工資，實時支付。

8.0 相關表格

《物料申購單》

《采購單》

《供應商計劃付款表》

《供應商付款安排表》

《付款申請單》

《承兌合同書》

第三篇：結算合同

商品推廣與銷售合同附件2 附件2

結算合同

甲方：（供應商）廣東美的生活電器制造有限公司

乙方：（蘇 寧）蘇寧電器股份有限公司南京采購中心

經甲乙雙方友好協商，在嚴格遵循甲乙雙方于2008年08月15日簽訂的美的-蘇寧SHDQ20080815號《商品購銷主合同》（以下簡稱“主合同”）的前提下，達成以下協議。本協議是“主合同”不可分割的一部分，與主合同具有同等法律效力。

一、商品結算分為兩種：一是樣機結算；二是除樣機外的其他商品結算，簡稱一般商品結算,乙方的發

票抬頭為：乙方各子公司。

二、貨款結算方式為：現匯或銀行承兌匯票(乙方的所有承兌匯票，甲方均免扣息)

三、甲方應指定具體人員與乙方進行結算貨款、收取結算票據，并出具書面證明（附后），乙方進行結

算交割時僅與此委托人進行。

四、樣機的出樣與結算，雙方約定的方式為 A。

A、代銷、聯營管理庫存商品的樣機，由甲方自行送貨到乙方各門店，可與乙方簽訂代保管

協議，乙方不再進行入庫手續的辦理。

B、聯營不管理庫存商品的樣機：由甲方自行出樣、保管。

五、一般商品的結算方式選定為：A模式。

A 模式：聯營管理庫存B 模式：聯營不管理庫存C 模式：供價代銷

六、結算細則：雙方結算期間為 C。

A、當月1-

10、11-20、21-月底；

B、上月21-本月5日、本月6-20日；

C、上月16-本月15日。

七、乙方系統在結算周期結束后3日內出具《結算清單》，甲方需在簽收《結算清單》之后3日內予以

簽字蓋章確認，付款日為25日。若甲方無故不進行確認或超期7天以上仍未確認，則乙方有權視同甲方認可此《結算清單》內容。甲方如對清單中列具的明細存在疑問，可另發函通知乙方，說明在本《結算清單》的疑問，甲乙雙方必須在下個帳期結束前核實、解決。為保證雙方業務操作的順暢，乙方有權按《結算清單》與甲方先行進行結算，在雙方約定的付款日前及時結算貨款。

商品推廣與銷售合同附件2

該期間出現差異雙方協商在下一付款周期予以調整解決。

八、乙方正常向甲方結算付款的前提條件：

１、乙方必須收到甲方開具的合格的增值稅發票（稅率17%），發票以結算清單上本期應開發票

上的數量和金額為準。甲方應保證增值稅發票在乙方簽收《結算清單》之后3個工作日送至

乙方。甲方如未提供發票、或發票不符、或延期提供發票，乙方將延至下一帳期再予以結算

對方貨款。

２、乙方收到甲方蓋章的結算清單。

九、乙方在正常付款期限內，若遇法定節假日自然順延。

十、其他約定事宜雙方另行約定。

十一、本協議有效期自2007年12月21日至2009年12月15日。

十二、本協議一式四份，雙方各執二份，本協議自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方：廣東美的生活電器制造有限公司乙方：蘇寧電器股份有限公司南京采購中心

代表人：代表人：

日期：日期：

第四篇：工程合同付款與結算管理流程

工程合同付款與結算管理流程

1、工程進度款支付

1.1根據工程進度，工程承包商提出工程款付款申請，填報《工程形象進度請款審批表》并收集工程量、洽商等信息；

1.2由監理單位和項目公司工程部負責對形象進度、工程量、洽商工作量等進行審核，并報工程技術部審定；

1.3項目公司成本部接受請款申請，審核進度及累技數，報總部成本合約部審定，并進行付款比例和請款金額審核，如果累計付款比例達到合同總額80%？，則不再接受承包商付款申請，尾款留到工程竣工結算支付；

1.4成本合約部審核后，轉項目公司財務部審核、審核通過后報總部財務管理部、分管領導審核；并按權限進行審批

1.5 付款審批后，由項目公司財務部準備付款資金，并由項目公司工程部告知承包商，由項目公司財務部辦理付款手續。

2、工程結算

2.1工程合同符合結算條件時，按【工程預結算管理作業指引】辦理；

2.2工程質保期到期后，承包商提出工程質保金請款申請，并填報《質保金請款審批表》至工程技術部（此時，如果項目公司仍存在，有項目公司辦理），工程技術部應審核：

1)審查公司與施工單位簽訂的合同（施工合同、供貨合同），確認工程質保期期限；

2)落實質保期內全部工程質量問題和扣款情況，施工單位對各項工程扣款無疑議，并書面確認；

3)應征詢物業管理部的意見，確認保修期內工程質量問題己全部維修完畢，維修達到客戶滿意。

2.3核實無誤后，工程技術部將請款申請報成本合約部、財務管理部、分管領導審核后，按權限進行審批后，財務管理部進行付款。

第五篇：結算審計流程

1、竣工結算包括哪些資料？

答：提交給審計單位的主要有：（1）原施工圖（紙質、CAD電子版）（2）竣工圖（紙質、CAD電子版）、（3）中標合同、結算書、（4）變更單（變更申請單、通知單、確認單三式一聯）、（5）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖，這項是計算土方的，很多單位不注意，結果土方工程量往往會少算）

（6）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯系函，沒有聯系函誰讓你采購的，合同中規定甲方采購，而實際是乙方采購的，一定要有甲方出具給乙方的聯系單）

（7）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單（此項是可以計取甲供材料保管費的）（8）圖紙會審記錄、現場簽證單；

（9）建設單位付款記錄（附進度支付審核報表）

（10）各標段、各專業施工單位設計交叉施工范圍確認文件（經常會出現土建和安裝是2家單位做的，但是不明確是誰施工的，審計沒法把工程量確認，你會讓審計猜么？）（11）竣工驗收報告、施工方案（包括專項施工方案、專家會審記錄）。還有一些資料是甲方需要的，但是審計用不到，只給甲方就可以了。

2、審計流程如下：

2.1、甲方通知施工方提交竣工資料，給審計的單獨做一份。

2.2、施工方收到甲方通知后準備資料，然后在規定時間內將資料上交。

2.3、甲方安排審計（與審計公司提前簽訂合同，一般甲方都有長期合作的審計單位），如果超出甲方預計總價，可能會有二審（甲方再找一家審計單位審計）、三審（甲方總公司造價人員對二審結果審計）。

2.4、審計公司拿到甲方轉交的資料后，首先看資料是否齊全，資料不齊全，反饋給甲方，甲方通知施工單位補齊資料，施工方為了能多結錢，資料肯定會補。2.5、審計公司安排預算員算一遍工程量（一般都是用廣聯達鋼筋圖形算量）。

2.6、審計公司預算員算好量后，通知甲方，可以進行審計了，甲方與審計單位和施工單位約定好時間，在甲方指定地點進行審計工作。首先雙方要核對工程量（鋼筋、土建及裝修、安裝工程）。

2.7、調整計價文件，按合同執行。如果合同無規定的，可以按照當地建設部門發布的計價文件調整原則調整，然后雙方再協商確定細節調整方式。主材等材料費用的調整，按材料認價單執行，如無材料認價單的，施工方要補交認價材料單，甲方會通知自己的詢價人家進行市場詢價，詢價完畢后交給施工方簽字確認，審計單位按照材料認價單單價進行調整。2.8、對于爭議項的解決。甲方、施工方、審計單位約定時間對爭議項問題一攬子解決，談成后，再次對計價文件進行修改。2.9、簽訂審計單，三方簽字生效。注意：暗標情況下，施工單位中標了，甲方通常會通知施工方核對工程量清單是否有錯項和漏項問題，如果施工方提出了質疑得到甲方認可，那么需要簽訂補充協議或對中標價進行修改確認最終施工合同總價。如果施工方沒有提出任何質疑，或者是甲方沒有讓施工方對清單進行審核，那么如果在結算過程中出現了清單漏項該如何調整？

答：如果是原施工圖在沒有任何改變的情況下，出現了清單漏項、錯項、甲方對清單負責（2013清單強制性規定），必須修改。

如果是在施工圖變更的情況下，出現了清單增項，那么屬于由于設計變更出現的，就是改變了原設計才出現了清單項，直接的后果就是改變了原合同內容，甲方必須把變更增加的清單進行補充，合同有規定的按照合同規定增加清單，調整綜合單價，無規定的材料價格按照材料認價單調整或走相似分項工程綜合單價。施工方必須要這筆錢，而且是肯定能要到的。

施工方提交的竣工資料給甲方：（1）中標合同及附件、協議書；

（2）補充協議（若有，一般施工方中標后會對清單提出質疑，對于缺項進行補充，然后簽訂補充協議）

（3）中標通知書（施工方資格依據）（4）圖紙會審記錄（變更依據）

（5）開、竣工報告及工期延期聯系單（工期核定）（6）竣工驗收記錄（工程質量合格依據）

（7）招標文件及招標工程量清單及電子版、招標答疑紀要（工程量依據）（8）招標文件商務標及電子版（原始單價、總價依據）（9）招標文件技術標記電子版（施工方案、方法依據）

（10）承包人編制的結算書及電子版（蓋成包人公章和棗園編制人員資格章，并由建設單位簽字同意送審，共三套）（施工方認可依據）（11）地勘報告（地基狀況）（12）原施工圖及電子版

（13）竣工圖及電子版（簽字蓋章齊全，竣工圖與原圖的差異就是變更部分）（14）經審定的施工組織設計、施工方案或專項方案

（15）原始地貌標高超測記錄（另土方開挖圖）（地基的特殊處理）（16）材料、設備認價單（甲方委托乙方采購聯系函）（17）設計變更單、技術核定單（18）現場簽證單

（19）甲供材料設備收貨驗收接收單、甲供材委托申請購買申請、甲供材核價單、甲供材對賬清單

（20）隱蔽工程驗收記錄

（21）吊裝工程記錄、安裝工程測試記錄、調試報告（22）各種材料的合格證、驗收報告、廠家資質證明資料（23）與工程有關的“發包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄”（24）建設單位付款情況表

（25）各標段、各專業施工單位設計交叉施工范圍確認文件（26）結算資料報送承諾書

（27）其他有關影響工程造價、工期資料（28）移交資料簽收表（一式三份）