第一篇：商業銀行票據管理的漏洞及防范措施淺析

商業銀行票據管理的漏洞及防范措施淺析

一、商業銀行票據業務市場的快速發展

票據業務是商業銀行的傳統業務，近年來，隨著社會經濟的快速發展，票據業務也逐漸成為商業銀行的重點發展業務，尤其是在2003年后,中國票據業務市場上出現了異乎尋常的瘋狂增長態勢，根據中國人民銀行發布的《中國貨幣政策執行報告》，2003年企業累計簽發商業匯票2.77萬億元，同比增加1.16萬億元，增長72.2％；累計票據貼現和再貼現4.44萬億元，同比增加2.12萬億元，增長91％。2004年累計簽發商業匯票3.4萬億元,同比增長22%；累計票據貼現4.5萬億元、再貼現223.7億元,同比分別增長4%和下降79%。到12月末,已簽發的未到期商業匯票余額為1.5萬億元,同比增長17%；票據貼現、再貼現余額分別為1萬億元和33億元,同比分別增長26%、下降96%。

據2005年最新一期的《財經時報》報道，全國一季度的銀行票據融資規模新增1,066億元，工行票據業務創出歷史新高，截至5月10日，工行累計買入票據2,009.86億元，同比增加294.83億元，增幅17.2%。同時中行的票據業務增加更為驚人。中行公布的數據顯示，該行一季度票據融資新增額達到475億元，同比多增146億元，完成全年計劃的158.4%。

票據業務在商業銀行經營當中越來越成為備受關注的業務發展亮點，它的快速發展既有效改善了銀行自身的資產負債結構，又進一步增強了銀行盈利能力，促進了經營流動性、安全性和效益性的統一。隨著票據業務的不斷發展，商業銀行在辦理各項票據業務過程中存在的一些問題也逐步暴露，給銀行資產帶來了潛在的風險和損失。這些問題反映出我國票據市場仍需進一步規范，票據業務相關法規體系仍有待進一步完善。

二、商業銀行在票據業務中的典型案例及分析

(一)利益驅動，違規承兌、貼現票據案

2003年5月15日，重慶某機電公司到某商業銀行下屬支行申請3億元銀行承兌匯票貼現，此時該機電公司手中并無正式承兌匯票，但承兌銀行、牽涉貿易往來的出票人、背書人等材料齊全，并于貼現前一天在該行所屬某支行開立了一般存款賬戶。某商業銀行在扣下手續費之后，將2.98億元貼現資金劃入機電公司存款賬戶。機電公司憑此申請開出2。97億元銀行本票，背書轉讓給出票人公司，該公司又將2。97億元貼現資金轉入票據的承兌行作為保證金，最終獲得了承兌行開具的正式的銀行承兌匯票，票面仍是3億元。很快地，某商業銀行終于拿到了相應的真實的銀行承兌匯票。這種“逆向操作”的做法，屬于嚴重違規行為。此外，某商業銀行辦理的另一筆5億元商業承兌匯票貼現，涉及公司是某商業銀行新入股的大股東之一某集團的控股子公司，申請貼現的為該集團公司的關聯公司。

分析：由于票據業務不僅能使得商業銀行完成票據業務量和得到貼現利息收入，而且往往以此作為一種攬存的手段。攬存是目前商業銀行十分普遍的現象，因為銀行只有存款多了，才會有更多資金貸出去，才會有存貸差，銀行才會有利潤，這是銀行經營最為傳統的模式，也是個商業銀行瘋狂攬存的原動力。某商業銀行經營管理層短期行為意識濃重，只圖眼前的發展和政績，沒有樹立科學發展觀，不顧長遠風險產生，利用內部管理的疏漏，肆意違規作案，潛在風險巨大。

（二）內外勾結，利用克隆票據詐騙案

犯罪嫌疑人趙某與周某、王某、郭某等互相勾結，由王某等人提供銀行承兌匯票資料，周某等人采用克隆技術偽造假匯票，郭某負責銀行承兌匯票的核押、微機查詢，趙某以蘭州中環生物工程技術開發有限公司等單位的名義用辦理銀行承兌匯票貼現的方式大肆進行票據詐騙犯罪活動。從1999年10月到2000年11月，先后12次持12張克隆銀行承兌匯票總額計2580萬元，在蘭州某信用社下屬的三家信用合作社辦理貼現10次，騙取現金人民幣2200余萬元，造成直接經濟損失達1200余萬元人民幣。

分析：這一典型案件說明少數商業銀行員工道德低下，利欲熏心，為一己私利鋌而走險，造成金融資產的大量流失。在當前發生的利用票據進行犯罪的案件中，有相當大的一部分存在“里應外合”、行賄受賄，從而導致犯罪行為得以順利實施。

（三）偽造貿易背景，利用假票據進行詐騙案

2002年廣東省河源市中級法院公開審理由公安部、最高人民檢察院掛牌督辦的廣東省河源市關某、黃某為首的特大票據詐騙犯罪團伙案。從1998年10月到2000年9月該犯罪團伙偽造了面額達4億元的銀行承兌匯票。這些犯罪團伙以河源為據點，與不法商人、郵局及個別銀行工作人員等相互串通勾結，共同作案。他們盜用“A銀行河源分行”、“B銀行河源分行”等單位名義，以河源市A總公司、河源市B貿易公司等名義，偽造交易背景，騙取黑龍江、云南、吉林、山東、福建等省市20多家銀行貼現或抵押貸款2,8601萬元，造成8084.6萬元的經濟損失。犯罪分子相當熟悉銀行承兌匯票的內部業務流程（如關某原來就是銀行工作人員），并認識和收買了河源有關銀行的工作人員，當貼現行派人來河源作貼現前的“實地查詢”時，他們冒充銀行工作人員在柜臺或辦公室直接接受貼現行查詢人員的查詢，在“查復書”上寫上“此票由我行開出”字樣，并蓋上事先已準備好的假印章，造成假象使貼現行查詢人認為“匯票”確實是從“銀行”開出的。犯罪分子還勾結郵局工作人員，截收貼現銀行的查詢傳真、電報等文件，然后盜用銀行名義回電以“確認”，每次作案屢屢得手。

分析：銀行、郵局和貼現銀行的個別工作人員經不起金錢的誘惑，明知是違法犯罪行為仍甘當不法分了的“馬前卒”并參與犯罪，這是本案中的假銀行承兌匯票詐騙大行其道的一個主要原因；但同時也暴露出受騙銀行內部管理上的漏洞。目前銀行間的承兌匯票業務實行全國聯行制，有資格辦理此種業務的銀行才能參加《全國銀行行名行號本》，并由各銀行的總行定期進行發布。河源市有關銀行從98年起已不再具備開展銀行承兌匯票匯票承兌資格，各貼現受理銀行無需派查詢人員去河源銀行進行查詢，就可確認以河源市有關銀行名義發出的承兌匯票根本說是非法假票。顯然，全國各銀行間的信息溝通亟需進一步加強。

三、商業銀行在票據業務發展中的風險和防范措施

（一）商業銀行票據業務的風險環節

當前商業銀行票據業務的風險貫穿于整個業務的的操作和管理全過程，票據的簽發、貼現、保管、托收、經營管理等各個環節。內部違規辦理票據業務是銀行易發風險的重點環節，主要存在的風險內容在以下兩方面：

1、票據簽發環節中存在的問題

（1）商業銀行對企業提供的商品交易合同或增值稅發票未加以嚴格審查，就為其簽發無貿易背景的銀行承兌匯票。

（2）利用銀行承兌匯票置換資產、滾動簽發銀行承兌匯票問題普遍存在。部分商業銀行為了掩蓋不良資產，對于無力支付到期票據款項的企業，繼續為其簽發銀行承兌匯票，由企業用貼現資金歸還到期的銀行承兌匯票款。

（3）在實際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規定限額簽發銀行承兌匯票。為了逃避上級行對其授權限額的規定，部分商業銀行采取拆分等違規手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔保的條件，為一些資信度不符合規定的企業簽發銀行承兌匯票，給銀行的資產帶來極大的風險。

（4）賬外經營票據業務問題依然存在。部分商業銀行賬外為企業簽發銀行承兌匯票、或簽發融資類票據等；有的銀行將收取的保證金不入大賬核算，設置賬外賬戶用于發放貸款等等；有的銀行與證券公司私下簽定協議，以簽發銀行承兌匯票的形式向證券公司融資等等。

2、票據貼現環節存在的主要問題

（1）部分銀行在辦理貼現業務時只注重匯票本身的真實性，放松對企業提交的增值稅發票、商品交易合同的審查，導致為大量沒有真實貿易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現，大量貼現資金用于非生產經營領域，有的資金甚至流入股票證券市場，嚴重擾亂了正常的生產經營秩序和票據市場秩序。

（2）部分銀行與企業相互勾結，聯手“包裝”票據問題嚴重。一些銀行在經營過程中，對一些大客戶辦理貼現的票據放松審查，對貼現企業由于各種原因不能提供增值稅發票、商品交易合同復印件的票據，也違規授理其貼現業務。為了逃避監管和套取人民銀行再貼現資金，銀行與一些企業相互勾結，進行票據“包裝”：即由銀行將票據背書轉讓給與其有信貸關系、信用度較好的企業，由這些企業提供與該匯票無關的增值稅發票、商品交易合同（復印件），到銀行辦理貼現后，再將資金轉回到真正的貼現企業賬戶之內。

（3）違規降低貼現利率。銀行在經營票據貼現業務過程中，為了爭搶票源，展開惡性競爭，紛紛降低貼現利率，有的銀行將貼現利率降到低于人民銀行的再貼現利率，嚴重擾亂了正常的利率市場秩序，同時少收貼現利息收入也給銀行的資產帶來了一定的損失。

（4）違反人民銀行有關結算紀律和賬戶管理的規定辦理貼現業務。部分銀行為一些沒有在本行開立存款賬戶的企業辦理貼現；有的銀行違規將貼現資金轉入企業在證券公司開設的賬戶，有的銀行將貼現資金轉入融資公司、投資公司賬戶；有的銀行則將貼現資金轉入個人儲蓄存款賬戶等等。

（5）違法違規經營問題依然存在。部分商業銀行與票據掮客內外勾結，在辦理貼現時為其提供貼現利率、資金劃轉等多項優惠條件，為其不法經營提供方便，從中收取回扣、好處費；有的銀行采取降低貼現利率、壓低賬內貼現利息收入、賬外收取好處費私設“小金庫”；有的銀行職工則利用工作之便，以自已或其親屬名義成立“票據包裝公司”，充當票據掮客，非法經營票據業務，從中牟取暴利。

另外，目前由于一些商業銀行的分支機構為競爭業務、提高經營業績，放松了對商業票據的風險防范要求，許多犯罪分子常常利用銀行的疏忽和高科技手段來進行商業票據詐騙，其主要的詐騙手法有三種：一是直接制造假票據；二是通過真票據克隆出假票據；三是利用國內銀行不熟悉國際票據業務的具體操作慣例進行詐騙。第一種如果沒有銀行內部人員作為內應，通過正常的查詢查復就能夠及時發現，目前這種詐騙案較少。第二種如果克隆技術高超，通過正常的查詢查復難以鑒別，極易形成損失。第三種目前國內較為少見，同時因為牽涉到國際票據，一般商業銀行較為慎重，詐騙分子很難實施得手。

（二）商業銀行防范票據業務的主要措施

1、嚴格規范票據業務操作，強化票據風險防范。首先，嚴格遵守和完善操作相關法律，建立健全內部管理機制。同時，加大監管力度，嚴肅結算紀律，定期不定期對票據業務進行專項檢查，對違規承兌貼現、拖延付款劃款和無理拒付的給予處罰。商業銀行通過完善自我約束，建立健全內控制度，構筑票據業務的風險預警、預測及防范機制。其次，加強票據業務環節操作規范化管理。一是對商業匯票出票環節嚴格把關，確保商業匯票具有真實的商品、勞務交易或物流背景；二是在承兌環節，商業銀行既要嚴格核實出票人的資金來源和資金狀況，確認承兌申請人具有到期支付票款的能力，又要審查商品交易的真實性、可靠性，對無真實貿易的商業匯票一律不辦理承兌；三是在貼現環節，商業銀行通過對銀行承兌匯票真實性的審核和查詢嚴把三關，即票據記載事項合法合規性審查關，背書核實關，票據真假核實關，防范銀行承兌匯票的欺詐風險和信用風險；四是在再貼現環節，要警惕無真實性商品交易的票據套取央行基礎貨幣，防止基層行套利行為和不正當競爭，控制銀行信用的過度膨脹，發揮再貼現合理引導資金流向的作用。

2、加強信用制度建設。一是通過加大《票據法》的宣傳和普及，使企業能夠積極主動地應用票據改進信用狀況。二是加強《票據法》執法力度，理順票據權利義務關系，通過市場力量推動信用的建立，通過利差誘導企業權衡違約行為的受益與成本，以優化社會的信用環境。

3、銀企攜手，斬斷票據詐騙魔爪。主要采取以下措施：加強對企業法人代表、財務人員和銀行從業人員的思想教育和制度學習，增強責任意識；加強基層行員工的業務培訓，提高反詐騙能力；建立必要的激勵和責任追究制度，對在支付結算中堵截假票據的經辦人員除精神獎勵外，同時給予一定物質獎勵，對票據業務處理過程中違反規章制度、違規操作人員，不管是否造成損失，都給予嚴肅處罰；主動上門為企業財務人員介紹票據特征和一些假票據的詐騙案例，并實行銀企大額支付核實制；利用網上銀行系統建立跨系統查詢系統，解決跨系統匯票查詢難、慢的弊端，有效堵截克隆匯票。

第二篇：商業銀行票據

票 據

一、銀行承兌匯票

1、業務概述

銀行承兌匯票是指由申請人簽發的，民生銀行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。銀行承兌匯票申請人應在民生銀行開立存款賬戶。

2、簽發銀行承兌匯票必須記載的事項（1）、表明“銀行承兌匯票”的字樣。（2）、無條件支付的委托。（3）、確定的金額。（4）、付款人名稱。（5）、收款人名稱。（6）、出票日期。（7）、出票人簽章。

3、申請條件

（1）、企業法人或經授權的獨立核實企業單位或其他經濟組織。

（2）、在民生銀行開立存款賬戶，保持良好結算關系，無貸款逾期記錄，具有到期支付匯票款項的資金來源。

（3）、有合法的商品交易，商品購銷合同中注明貨款以銀行承兌匯票結算及增值稅發票。

（4）、企業信用等級評定為B級（含）以上的企業，原則上有30％以上的存款保證金。（5）、每張票面金額最高為1千萬元（含），期限不超過6個月。

4、客戶需提供資料

民生銀行各營業機構的公司金融部門均可受理銀行承兌匯票業務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：

（1）匯票承兌申請書。

（2）營業執照、貸款證（卡）、法人代碼證和法人代表身份證。（3）已經審計的上年報及近期財務報表，資信狀況文件。（4）商品交易合同和提貨單據等。（5）擔保企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印企業法人代表或授權人身份證明，有關企業法人變更資料等。

（6）其他相關資料。

5、衍生業務

“廠、商一票通”簡單地講是指銀行對某種商品的特許經銷商開出以生產廠商為收款人的銀行承兌匯票，以此作為經銷商向生產廠商交付的預付貨款，承兌到期時，若經銷商未足額償付票款，則由生產廠商無條件承擔返款責任。

二、商業匯票貼現

1、業務概述

商業匯票貼現是指商業匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據權利轉讓給民生銀行的票據行為。

2、客戶需提供資料

（1）.企業法人營業執照和企業法人代碼證、稅務登記證、貸款卡復印件及密碼；（2）.法定代表身份證明和身份證復印件；（3）.法定代表人授權委托書委托人身份證復印件；（4）.貼現申請書；

（5）.商品交易合同及增值稅發票等能證明貿易背景真實的資料復印件；（6）.我行需要的其他材料。

3、業務流程

（1）.持票人在我行開立結算賬戶，提出授信申請，提交相關資料；（2）.我行根據授信業務有關規定對持票人實施授信，確定授信額度(僅限于商業承兌匯票)；

（3）.出票人向持票人承兌交付票據；

（4）.持票人持商業匯票及能夠證明貿易背景真實的資料復印件來我行申辦貼現；（5）.我行向承兌人發出查詢，審查確認票據和貿易背景真實、有效；（6）.辦理貼現手續，發放貼現款項；（7）.票據到期我行向承兌人辦理托收。

三、買方付息票據貼現

1、業務概述

賣方企業在銷售商品后，持買方企業交付的銀行承兌匯票或商業承兌匯票到民生銀行申請辦理貼現，民生銀行審核無誤后，辦理貼現手續，票據貼現利息由買方企業承擔。

買方付息票據貼現業務與傳統的賣方付息票據貼現業務除貼現利息承擔人不同外，其他條件完全一樣。票據的出票、背書、承兌和保證行為相同，均受現行法律法規的規范和約束。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應商清單；

（3）.民生銀行要求的其他材料。

3、賣方企業辦理業務所需材料（1）.貼現申請書；

（2）.營業執照、企業代碼證復印件；

（3）.對應的有關交易合同或協議、增值稅發票復印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關財務報表；（5）.貸款卡復印件及密碼；（6）.商業匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

4、業務流程

（1）.買方企業與賣方企業均在民生銀行開立存款帳戶，買方或者賣方向我行提出授信申請（如使用他行承兌的銀行承兌匯票則無需授信）；（2）.我行根據授信業務有關規定對申請人實施授信，確定買方付息貼現業務授信額度，簽訂買方付息補充協議；

（3）.買方企業簽發票據，交付賣方企業；

（4）.賣方持票及跟單資料向我行提出買方付息貼現業務申請，提交相關材料；（5）.我行對賣方企業提供的銀行承兌匯票或商業承兌匯票及跟單材料進行審查，確保票據、貿易背景真實、有效；

（6）.我行直接借記買方企業存款帳戶，確認貼現利息收妥后，將票面金額全額貸記賣方企業存款帳戶；

（7）.票據到期，民生銀行向承兌人發出托收。

四、協議付息票據貼現

1、業務概述

賣方企業銷售商品后，將買方交付的商業匯票（銀行承兌匯票或商業承兌匯票）轉讓給銀行，并由買賣雙方協商分擔支付票據貼現利息的票據業務行為。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應商清單；

（3）.民生銀行授信業務要求的其他材料

4、賣方企業辦理業務所需材料（1）.貼現申請書；

（2）.營業執照、企業代碼證復印件；

（3）.對應的有關交易合同或協議、增值稅發票復印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關財務報表；（5）.貸款卡復印件及密碼；（6）.商業匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

5、業務流程

（1）.買方或賣方企業向民生銀行提出授信申請；（2）.民生銀行根據授信業務有關規定對買方或賣方企業實施授信；(對買方企業實施授信的，在授信額度內為其承兌銀行承兌匯票或貼現其承兌的商業承兌匯票；對賣方企業實施授信的,在授信額度內貼現其持有的商業承兌匯票)；

（3）.買、賣雙方企業在民生銀行開立存款賬戶；

（4）.民生銀行與買、賣雙方企業簽訂《協議付息票據貼現業務協議》,買方授權民生銀行將其承諾承擔的票據貼現利息直接借記其存款賬戶,賣方承諾承擔的貼現利息自票據貼現款中直接扣收,實付貼現資金貸記其存款賬戶；

（5）.賣方持買方交付的商業匯票向民生銀行申請辦理貼現；

（6）.民生銀行按規定審查確認商業匯票和交易背景真實性、合法性后，辦理票據貼現；（7）.票據到期，民生銀行向買方企業辦理托收。

五、票據包買

1、業務概述

票據包買業務又稱為商業承兌匯票保貼業務，是對授信客戶簽發或持有的商業承兌匯票，民生銀行承諾在授信額度和授信期限內以商定的貼現利率予以保證貼現的業務。即取得民生銀行授信的承兌人或持票人,其所承兌或持有的商業承兌匯票,民生銀行在額度內以確定的價格予以包買。被譽為“企業貨幣”。

2、客戶需提供資料

（1）.企業法人營業執照和法人代碼證、近期財務報表復印件；（2）.貸款卡復印件及密碼；

（3）.銀行匯票所涉及的交易合同和發票復印件；（4）.貼現申請書；（5）.商業匯票原件。

3、業務流程

（1）.商票承兌人或持票人向民生銀行提出商票包買業務的申請；

（2）.民生銀行根據授信業務有關規定對授信申請人主體資格及申請材料進行審核，確定包買額度、期限及利率，簽訂綜合授信合同；

（3）.簽訂票據包買業務協議，民生銀行取得相關直接借記授權；（4）.在包買額度內，持票人持商票及跟單資料來民生銀行申辦貼現；

（5）.民生銀行審核包買業務資格、額度、期限、利率，并對票面、跟單資料進行審查；（6）.簽訂商票貼現協議；（7）.發放貼現款項；

（8）.直接借記貼現款項入異地供應商指定賬戶（衍生方案）。

六、票據置換

1、業務概述

票據置換業務是指持票人將其持有的一張或多張未到期商業匯票質押于民生銀行，由民生銀行為其承兌到期日在質押票據到期日之后的一張或多張銀行承兌匯票用于支付。質押票據到期由我行負責委托收款，委托款項作為承兌申請人在我行承兌項下保證金，以備我行承兌票據到期扣款的業務。

2、業務流程

（1）.申請人提供擬質押商業匯票及其他相關資料，向民生銀行提出業務申請；（2）.民生銀行受理申請，對擬質押票據票面真實性進行審查，對申請承兌匯票項下貿易背景真實性進行審查；

（3）.雙方辦理票據質押背書、簽訂質押合同、簽訂承兌協議；（4）.申請企業開立保證金賬戶；民生銀行為其承兌銀行承兌匯票；

（5）.質押票據到期，民生銀行辦理委托收款，委收款項全額劃入保證金賬戶；（6）.民生銀行承兌的銀行承兌匯票到期，從企業保證金賬戶進行扣收。

七、企業票據管理

1、產品介紹

企業票據管理業務是指民生銀行對持票人持有的未到期商業匯票（包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票）以代保管為基礎進行綜合管理的業務。企業通過網上銀行就可以完成票據的存取、開立、查詢、通存通兌等業務。

2、產品優勢

(1)降低風險：銀行票據專業化優勢保證，有效防范偽造、變造票據，票據分戶入庫保管，避免丟失；

(2)節約成本：票據交由銀行保管，背書轉讓、貼現申請、承兌申請由網上發出指令即可完成，節約了人力成本和時間成本；

(3)完善管理：通過網上銀行就可以實現總部及分支機構的票據全面掌控；

(4)盤活庫存：將流動的票據所產生的余額變成銀行信用額度，開票、貸款等輕松完成；(5)簡單融資：利用票據余額產生的信用額度發放資產業務快捷，并輕松替代票據置換業務。

八、電子匯票

1、產品介紹

電子匯票業務是借助網絡技術，依托網上銀行和銀行內部票據系統，實現商業匯票簽發、承兌、交付、背書轉讓、貼現、質押、委托收款等環節的電子化處理過程。電子匯票包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票，以電子方式制成的票據，并以電子簽章取代實體蓋章。

2、產品優勢

(1)方便快捷：網上操作，節約人力，快速流轉，異地傳送，實時到達；

(2)機制安全：引入安全數字認證和電子簽章機制，有效防止票據克隆、盜搶、丟失等隱患；

(3)加強管理：支持包括票據在內的現金管理，強化集團企業財務管理；(4)增加效益：與買方付息等票據產品綁定使用，有效降低企業財務成本。

第三篇：社區安全防范漏洞防范措施

**同志在深入學習貫徹科學發展觀動員會上要求，公安機關學習貫徹科學發展觀要結合實際工作、解決實際問題。據此，筆者對我市城區社區安全防范工作進行了調研。對當前我市城區社區安全防范存在的主要問題及其原因分析如下：

一、社區民警工作時間難以保證，社區民警的作用難以發揮

從社區民警方面看，其社區工作時間難以保證，社區民警的作用難以發揮。社區民警是開展社區安全防范工作的中堅力量，在安全防范工作中本來應該發揮著重要作用：(1)組織、指導作用。(2)宣傳作用。(3)整合作用。(4)服務作用。但是由于種種原因，影響著社區民警這種作用的發揮。從主觀上看，民警社區意識薄弱，民警自身素質不夠。公安機關實施社區警務戰略，責任區民警改稱為社區民警，這不是簡單的名稱的改變，而是表明民警的管理、服務對象發生了顯著變化。“社區”與“責任區”二者在劃分的主體、原則、標準等方面都有差異，是兩個截然不同的概念。可以說，相對于派出所根據轄區情況劃分的責任區，社區的劃分更加科學、合理、規范，因為社區是在注重地域性、資源共享性、認同感以及便于居民自治和服務管理的基礎上進行劃分的。有的社區民警缺乏對社區內涵的正確認識，將二者混為一談，“立足社區，與社區公眾共同聯手打擊犯罪、維護社會治安”的理念未完全確立，工作中堅持老一套做法，難以適應新形勢下社區安全防范工作的要求，影響自身作用的發揮。同時，民警自身素質也制約著社區民警作用的發揮。實踐中，有的社區民警知識結構不合理，綜合能力不強，尤其是不懂得現代社區安全管理知識，沒有掌握市場經濟條件下開展警務工作與居民之間互動的規律，導致工作中缺乏整體規劃，難以有效地駕馭、控制社區治安；有的社區民警習慣于打擊犯罪，不善于做預防犯罪和服務、發動群眾的工作，聽不進群眾的批評建議，工作方法生硬、簡單，引起群眾誤解，影響安全防范工作的開展。從客觀上看，一是管理、防范的職能缺乏保障。雖然公安部規定派出所的主要職能是管理和防范，并且規定不得向所隊下達抓人、罰款和收費指標，切實減輕所隊負擔（公安部2月23日出臺了《公安部關于加強基層所隊正規化建設的意見》），但實際上派出所工作重心尚未完全轉移。公安機關接連不斷地給派出所下達了數量不等的抓人、罰款和收費的指標，指標完成情況直接影響到單位的榮譽和個人的前程，致使許多基層派出所把處罰、打擊當作硬任務，而把實施社區警務戰略當作軟任務。這必然產生兩種結果：一種是社區民警深入社區開展工作的時間、工作量得不到有效保障，達不到融入社區，與群眾打成一片，挖掘、利用社區治安資源的要求。有的社區居民十幾天還見不到一次社區民警，居民找民警還要預約等現象。另一種是防范、管理工作做得好的派出所，民警無法完成抓人、罰款和收費指標，只能跨轄區執法，否則只能受處罰的怪現象。這也極大地打擊了民警抓防范、管理的積極性。二是民警不堪重負。公安部規定每名民警負責管轄1000戶居民,而我市實際上民警負責管轄的居民已達3000戶以上,有的達到6000戶，超過規定五倍多,再加上日常治安案件的處理和各種勤務工作，治安巡控工作,工作量可見一斑。而且社區警務形式上的東西太多，社區警務室掛滿了條條規規、職責、義務、辦法、機構、人員名單等,有人把它形容是“牛皮癬”,還有社區民警的簿簿冊冊一本比一本厚,受理一起案件就要填好幾個本子,多項重復工作。對照社區民警的主要職責,社區民警有點“不務正業”了,上級公安機關為社區民警規定的“框框”太多。三是社區建設不完善。社區建設是開展安全防范的基礎。歐美發達國家的社區大多是在較長的城市化過程中自然形成的，而我國現階段的社區行政化特征明顯，社區建設也還處于起步階段。社區的文化、衛生、服務等公共基礎建設相對滯后，政府各職能部門(如司法、民政、城管、衛生等)與公安機關缺乏信息溝通，未形成有效的工作合力，社區防范可以依托的資源還不很豐富。特別是社區公眾的自治、自我管理意識不強，對社區的歸屬感、認同感較低，仍舊習慣于計劃經濟時代的服從管理、被動的行為方式，缺乏主動參與社區管理、建設的積極性。這種狀況既增加了民警調動群眾治安積極性的難度，也影響了社區民警作用的發揮。四是社區民警工作考核不夠合理。實踐中對社區民警工作的考核不合理主要表現在：考核存在著“一刀切”現象，考核內容注重形式忽略實質內容，造成一些民警平時工作不扎實，為考核而考核，搞形式主義，弄虛作假，背離社區警務戰略的宗旨；查處違法犯罪人員、破獲案件情況在考核中所占分值較重，變相誤導民警偏離工作重心。五是執法環境惡化，打擊民警積極性。近年來，警察依法執行公務受阻礙、受侵害事件層出不窮，違警、擾警、襲警、惡意投訴警察的事件頻頻發生。但在這些事件的處理上，往往不夠嚴厲，當事人不能得到應有的處罰，加上媒體的誤報、誤導，又把當事民警置于不力的尷尬境地，嚴重打擊了民警的積極性，出現了有些民警出工不出力消極敷衍的現象。

二、群防群治組織名存實亡

在新的形勢下，群防群治工作由行政性變為民間性，群防群治人員由原來的“單位人”變為“社會人”。雖然群防群治組織在形式上都有設立，并且還比較豐富，但從實際運作看，是處于癱瘓的狀態，出現了“五難”問題，即“觀念轉變難、經費籌集難、人員發動難、警民互動難、防范落實難”的問題。由于一些領導和民警習慣于用計劃經濟條件下形成的那種行政命令的方式，在組織實施群防群治工作中仍局限于傳統的老觀念、老套路，不愿意或不善于做過細的宣傳、組織工作，從而在新的形勢下吃“閉門羹”，無法有效地調動群眾的積極性、主動性、創造性。再加上目前，在城市，群防群治的日常管理經費是本著自愿的原則，采取財政安排一點，受益單位和個人出一點，開展便民活動解決一點的辦法籌集資金。但由于社會成員法制意識和“納稅人意識”的加強，認為自己已經納了稅，國家就應該保證納稅人的安全，自然就沒有必要再為安全防范工作出錢了，因此采用這種辦法進行籌集資金是很困難的。由此引發了“觀念轉變難、經費籌集難、人員發動難、警民互動難、防范落實難”的連鎖反映。

三、社區干部基本無暇顧及治安問題

隨著社區建設的升溫，不少政府部門紛紛把職能任務延伸到社區。社區對上級部門下達的任務不能拒絕，只有盡力應付，工作任務特別繁重，長期處于超負荷運行之中。通過調查表明，其常年性工作、階段性工作、季節性工作、臨時性工作、報表臺帳等累計高達100多項。社區干部要用2/3的時間來應付各種檢查和評比的各種表格。（而且這種表格是沒有一點現實意義的。在調查中，社區主任都表示：各種表格的數字都是用“蒙”的）。同時，社區干部的文化水平一般不高，知識結構單一，而上級各部門較多的是下任務、提要求、要成果，而對社區工作者的教育、培養不夠，受文化水平和知識結構所限，缺乏比較扎實的工作理論基礎和領導經驗，組織才能，協調能力，語言表達能力和科學工作方法，做工作有闖勁而無創新，更增加了工作的難度。另外，由于其他工作（如計生、衛生等）都有專項經費，而綜治沒有，又加上綜治的“一票否決制”不如計生的剛性。因此，社區干部當然更愿意去做有補貼、領導重視的工作，基本無暇顧及治安問題。

四、社區居民自防意識不夠、“花錢買平安”意識不強

社區居民自防意識是社區安全防范的重要內容。但社區居民自防意識較差，由此引發的案件占發案數的40%。如溜門入室盜竊、詐騙、機動車、自行車亂停亂放引發的盜竊等，都是由于社區居民自防意識不夠引起的。自防意識不夠還表現在報案率上，調查中發現，居民一般案件的報案率達不到70%。發生案件不報案，報案率低的原因主要在報案成本高和破案率低。在調查中，有的居民認為：報案要跟民警到派出所做筆錄，少則幾小時，多則大半天，有的一個案件要好幾次到派出所、做好幾次筆錄，而且不是做了筆錄案件就能破，損失就能拿回來，還是自認倒霉算了。另一方面，民眾普遍缺乏“花錢買安全”的意識。安全服務是一種“商品”的觀念尚未確立，廣大民眾過分依賴政府的力量，認為維護治安是公安機關的職責，“有事找政府，出事怪警察”。但他們沒有意識到，政府機關只向社會提供最基本的公共安全保障，無法滿足單位、公民特殊的安全需求。由于改革開放30多年來，許多民眾、組織及專家學者呼吁政府從“萬能政府”過渡到“有限政府”，但對民眾事事依賴政府的意識針貶較少。民眾仍將自己的人身、財產等安全寄托于政府，不愿自己花錢增加安全防范。

五、技防不普遍而且布局不科學

許多單位、民眾舍不得在安全防范上多投入，即使有的公民愿意出錢維護自身的安全，也是限于“牢門固窗”式的傳統的物防，或者是雇傭物業及保安人員，進行死盯硬守的人防。大多數公民對技術防范知之甚少，甚至根本不了解，更莫說將科技作為一種商品進行消費，以增強自身的生命、財產安全。而公安機關統一組織安裝技防實施，單位和民眾又疑心集資攤派。因此，技防的推廣還有較大的困難。

此外，在防范課題上還存在著不少問題，流動人口管理漏管率高，重點人口以常住戶口所在地列管，造成外籍人員中的重點人口成為漏管對象；幫教對象不配合，幫教工作難度大；出租戶的業主更換太頻繁，無法與業主聯系，出租戶管理難度大等也是治安防范的突出問題。

第四篇：國有商業銀行風險及防范措施

國有商業銀行風險及防范措施

內容摘要：信貸風險是我國國有商業銀行經營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業銀行建立現代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益

深化，國有商業銀行風險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業銀行風險防范機

制迫在眉睫。

關鍵詞：信貸風險金融制度防范體制迫在眉睫

一、我國國有商業銀行的風險因素

銀行風險，即銀行經營結果的潛在變動，也是貸款市場的常態。按照它的波及

區域和輻射范圍，我們可以把它區分為系統性與非系統性銀行風險。所謂系統性銀

行風險，也叫市場風險，它是與市場波動(利率、貨幣、通貨膨脹等)相聯系的、由

整個銀行系統所遭遇的風險；而非系統性銀行風險則是指由單個銀行所承擔的風險，它并不會給整個間接融資市場帶來風險。而現階段，我國國有商業銀行風險既有因

全社會信用環境不佳、體制不健全等原因，造成整個國有商業銀行普遍面臨的系統

風險成分；也有因管理、操作不健全等原因形成的個別國有商業銀行面臨的非系統

風險成分，主要有：信用風險、流動性風險、市場風險、內控機制風險、法律風險。

而信用風險是當前國有商業銀行全系統普遍面臨的最主要風險。眾所周知，國有商

業銀行的風險形成除經濟運行本身產生的風險外，還跟我們的政治體制、銀行的產

權制度、國有企業制度等有很大關系。

二、我國國有商業銀行風險形成原因

1、政府干預。政府對于國有商業銀行的干預及由此形成不良貸款是一個公認的事實，國有商業銀行是國家擁有百分之百產權的獨資企業，政府是國有資本的人格

化代表。由于政府既是國有商業銀行的所有者，又是國有企業的所有者，同時還是

社會經濟的管理者，這三重身份成為政府干預國有商業銀行的制度基礎。另一方面

我國國有商業銀行的組織體系是按照行政區劃原則設置的，這為政府干預提供了現

實的便利條件。

2．國有商業銀行的社會責任。在計劃經濟條件下，對國有企業實行信貸資金供

給制，使國有商業銀行與國有企業之間形成了超信用的經濟關系，同時也使國有商

業銀行成為國有企業的最大債權人，國有商業銀行事實信貸風險是我國國有商業銀

行經營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業銀行建立現代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風險，但本人認為國有商業銀行實

行經營轉制后應以防范信貸風險為主，并有針對性地提出了信貸風險防范對策。經

濟轉軌時期，國有商業銀行還承擔以下社會責任：(1)由于銀行與財政關系未理順、企業資本積累機制不健全，受舊觀念和體制的影響，造成大量銀行信貸資金財政化，必然造成銀行大量短期信貸資金被長期占用，貸款不能按期收回，流動性差；(2)

轉軌時期，由于中央銀行問接調控機制尚未有效建立，使得國有商業銀行成為調控

國民經濟運行的重要手段，國有商業銀行必須擔負“宏觀調控任務”，不可能以“利

潤”為唯一經營目標，違背銀行的商業性原則；(3)國有商業銀行承擔大量的政策性

任務，伴隨著國家政策性銀行的設立，盡管國有商業銀行的政策性任務有所減輕，但國有商業銀行承擔的政策性任務仍很重。

3．國有企業的改革。我國國有企業由于產權不明晰，在傳統體制慣性的影響下，改革進展緩慢，絕大多數企業經營機制尚未發生根本轉變沒有形成自我約束、自我發展的經營機制。加之國有企業經營者的權力和責任處于極不對稱狀態，導致其對

企業經營漠不關心，更有甚者，以權謀私，大量侵吞國有資產。同時，國家對國有

企業的經營缺乏有效的控制手段，企業經營缺乏內在動力和壓力，導致國有企業預

算約束軟化，形成大面積虧損的局面。而國有商業銀行又是國有企業的最大債權人，國有企業與國有商業銀行之間的借貸關系，使得國有商業銀行的改革與國有企業的改革緊緊地綁在一起。因此，國有企業改革不能推進，國有企業不能走向市場，國

有商業銀行改革也難以推進，國有商業銀行也難以走向市場。

4．銀行缺乏內控機制，使不良貸款逐年積累。國有商業銀行面臨的風險，是社

會和經濟發展過程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責任，如果

有健全的商業銀行管理制度，實行嚴格的內控機制，則可以在一定程度上消解和阻

止銀行不良貸款的增加。同國有企業一樣，國有商業銀行內部未能建立有效的風險

約束與激勵機制。加之，銀行經營者的利益與銀行經營狀況沒多大關聯，經營好，不良資產少，并不體現為個人收益狀況的改善；經營差，資產流失，風險加大，損

失由國家負擔，懲罰措施落實不到個人頭上，經營者對于逆經濟原則的行為并沒有

強烈的規避意識。另一方面，政府與國有商業銀行之間是一種委托代理關系，委托

代理的鏈條很長，在所有者缺位的背景下，委托代理成本費用很高，道德風險無處

不在，違規經營、繞規模放款現象普遍。

三、建立科學的考評機制

商業銀行要統一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現科學化、規范

化。

1、統一企業信用等級評定標準。一般說來，銀行必須每一年或半年對現有信貸

客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。

2、統一信貸資產分類方法。為了實現我國金融業與國際慣例接軌，新的貸款分

類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質量狀況。

3、統一銀行貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期

發布行業經營信息，明確哪些產業已經出現風險，在此基礎上提出相對統一的貸款

方式建議，以供商業銀行選擇。此外，根據國家宏觀要求，以一些產業的貸款方式

可以作硬性規定，以期通過銀行信貸結構的調整，實現國家產業結構的調整。商業

銀行統一制訂信貸風險的衡量標準后，商業銀行能更好地進行信貸工作，知道能不

能貸，如何，貸給誰。商業銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調整自身

信貸結構，消化不良資產，優化資產質量，提高經營層次，切實做到防范信貸風險。

四、建立貸款風險預警機制

1、要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企

業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管

理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和

評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。

2、發揮銀行同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競

爭，采取欺騙的行為。

3、加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能

部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判

斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

五、我國國有商業銀行風險防范機制的完善和改革

1．進行股份制改造，實現股權結構多元化，建立明晰的產權管理關系。股份制

是市場經濟高度發展的必然產物，是現代最具有代表性的產權體制和企業組織形式。

股份制是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，也應成為國有商業銀行產

權轉換的主要方向。選擇有條件的國有商業銀行實行股份制改造，加快處置不良資

產，充實資本金，創造條件上市。走股份制改造之路，是當前國有商業銀行走出所

面臨困境的戰略選擇。同時，股份制改革也是解決所有者缺位問題的客觀要求。

2．建立現代企業制度，健全國有商業銀行公司治理框架。國有商業銀行通過股

份化，實現銀行產權主體多元化，為銀行的所有權、法人財產控制權及監督權的人

格化奠定制度基礎，這是銀行實現有效公司治理不可或缺的前提。首先，國有商業

銀行應按照股份制要求建立科學的法人治理結構，即體現資本所有權的股東大會、體現公司法人財產控制權的董事會和體現經營管理權的高級管理層。

六、健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作。完善國有商業銀行的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強

化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范

風險，穩健經營。

1、立足于防，建立健全科學有效的內控機制內部控制要由事后補救向事前防范

轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。要以加入世貿組織為契機，對現有內控

制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在全行發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增

強“立法”的嚴肅性與統一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽

制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經營

與審批、監管三分離的運行機制，業務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環節中的漏洞。二是程序牽制的原

則。對業務流程的不同環節，應由不同的人員完成，通過業務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業務的全過程，否則

必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規定職能部門和個人處理

業務的權限，還要明確規定其承擔的相應責任。

2、強化過程監控，構建全方位、多層次的監督體系。一是加強中央銀行對國有

商業銀行內控管理指導監督力度。加強金融機構內部控制并制定內控建設時間表，促使國有商業銀行加快內控步伐。把內部控制狀況作為央行監管的重點，加大對內

控問題較多的分支機構現場檢查頻率，增加現場檢查的深度和力度。二是完善國有

商業銀行法人治理結構。盡快把國有商業銀行改造成股份制商業銀行，并加快上市

步伐，構建以股東大會——董事會——監事會——經理層之間的權力劃分和權力制

衡的有效結構，抑制“內部人控制”、“道德風險”的發生。

3、國有商業銀行內部控制涉及方方面面，當前應突出重點，集中抓好兩個方面的控制

其一、內部組織結構的控制。按照業務流程、內控制度的要求，設計商業銀行

組織體系，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織結構。制定明確、成文的決策程序；各級經營管理機構應在各自職責和權限范圍內辦理業務、行使職

權；建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發現問題，堵塞漏洞。強化稽

核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責，促進內部稽核

從合規性稽核向風險性稽核轉變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽

核轉變。

其二、會計系統控制。

總之，信貸風險是我國國有商業銀行經營中面臨的一個非常突出的問題，也是

制約國有商業銀行建立現代金融制度的主要障礙。隨著我國金融體制改革日益深化，國有商業銀行風險日趨增大。毫無疑問，建立健全國有商業銀行風險防范機制迫在眉睫。

參考文獻：

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【4】 宗良。對國際游資沖擊金融市場的若干思考【J】金融研究.1997

【5】 陳炳才。對國際經濟失衡和國內經濟失衡的重新認識【J】金融研究.1997

【6】 郭清馬.開放條件下投機攻擊的策略分析【J】廣東金融學院

第五篇：票據管理

一、單選題

1、下列不屬于匯票必須記載事項的有（）A、背書人名稱 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、收款人名稱 【正確答案】A

2、票據的格式、聯次、顏色、規格及防偽技術要求和印制，由（）規定。A、財政部 B、印鈔總公司 C、人民銀行 D、稅務總局 【正確答案】C

3、當事人在票據上簽章時，必須按照規定進行，下列簽章不符合國家規定的是（）。

A、單位在票據上使用該單位的公章加其法定代表人授權的代理人的蓋章 B、個人在票據上使用該個人的簽名

C、銀行本票的出票人在票據上僅使用本票專用章 D、支票的出票人在票據上簽章使用其預留銀行的簽章 【正確答案】C

4、出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，將產生的法律后果是（）。

A、人民法院予以支持

B、出票人對受讓人不承擔票據責任

C、原背書人對后手的被背書人承擔保證責任 D、承兌人對受讓人承擔付款責任 【正確答案】B

5、根據《票據法》的規定，如果收款人或持票人將出票人禁止背書的匯票轉讓，在匯票不獲承兌時，下列有關出票人票據責任的表述中，正確的是()。A、出票人對受讓人不負任何票據責任

B、出票人仍需對善意持票人負償還票款的責任

C、出票人與背書人對善意持票人負償還票款的連帶責任 D、出票人與背書人、持票人共同負責 【正確答案】A

6、票據的持票人行使追索權，應當自將被拒絕事由書面通知其前手，通知的期限是()。

A、自收到有關證明之日起3日內 B、自收到有關證明之日起5日內 C、自收到有關證明之日起7日內 D、自收到有關證明之日起10日內 【正確答案】A

7、票據的付款人對見票即付的票據故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額（）的罰款。A、2% B、5% C、0.07% D、0.05% 【正確答案】C

8、匯票的付款人承兌匯票，不得附有條件，附有條件的（）。A、該票據無效 B、視為拒絕承兌 C、視為承兌

D、承兌人對所附條件承擔付款責任 【正確答案】B

9、甲簽發一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項。乙依法承兌后將該匯票背書轉讓給丁，但在背書時記載了“不得轉讓”字樣，丁又將匯票背書轉讓給戊。戊在法定期限內向付款人請求付款，不獲付款。根據《中華人民共和國票據法》的規定，下列各項中，戊不可以行使追索權的對象包括（）。A、甲 B、乙 C、丙 D、丁

【正確答案】B

10、銀行審核支票付款的依據是（）。A、出票人預留銀行簽章 B、出票人單位公章

C、出票人法定代表人的簽章

D、出票人單位公章加法定代表人的簽章 【正確答案】A

11、商業承兌匯票是由銀行以外的（）承兌的商業匯票。A、收款人 B、付款人 C、出票人 D、背書人 【正確答案】B

12、《支付結算辦法》對商業匯票的最長付款期限有明確的規定。該期限是（）。A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、9個月 【正確答案】C

13、甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉讓給乙公司，但因擔心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據后沒有按期交貨。根據票據法律制度的規定，下列表述中，正確的是（）。A、背書無效

B、背書有效，乙的后手持票人應受上述記載約束 C、背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力 D、票據無效 【正確答案】C

14、出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發生在中華人民共和國境內又有發生在中華人民共和國境外的票據是指（）A、涉外票據 B、國內票據 C、國際票據 D、貿易票據 【正確答案】A

15、甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔保，甲公司請丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后經了解丙公司實際并不存在。丁公司對該匯票承擔的責任是（）。A、應承擔一定賠償責任

B、只承擔一般保證責任，不承擔票據保證責任 C、應當承擔票據保證責任 D、不承擔任何責任 【正確答案】C

16、下列不屬于票據取得方式的是（）。A、偽造取得 B、轉讓取得 C、繼承取得 D、贈與取得 【正確答案】A

17、依據《票據法》的規定，下列票據中，需要提示承兌的是（）。A、支票 B、本票 C、商業匯票 D、銀行匯票 【正確答案】C

18、下列各項中，關于商業匯票承兌的表述錯誤的是（）。A、付款人拒絕承兌匯票的，必須出具拒絕承兌的證明

B、匯票未按照規定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權 C、商業匯票在出票時向付款人提示承兌后使用 D、承兌附有條件的，承兌無效 【正確答案】D

19、根據《票據法》的規定，下列關于匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票金額中文大寫與數碼記載不一致的，以中文大寫金額為準 B、匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應記載事項 C、見票即付的匯票，無須提示承兌

D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 【正確答案】C

20、票據金額以中文大寫和數碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致時其結果是（）。

A、以中文大寫和數碼中較小的為準 B、以中文大寫為準

C、以數碼為準

D、票據無效 【正確答案】D

21、在票據當事人中，由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人稱為（）。A、背書人 B、出票人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】D

22、支票的基本當事人不包括（）。A、出票人 B、付款人 C、背書人 D、收款人 【正確答案】C

23、由出票人簽發、委托辦理該種票據存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結算方式是（）。A、銀行匯票 B、支票 C、銀行本票 D、商業匯票 【正確答案】B

24、票據持有人在行使票據權利時，只以持有票據為必要條件，無須證明其取得票據的原因是指（）。A、無因性 B、有因性 C、文義性 D、流通性 【正確答案】A

25、見票即付匯票的持票人在出票日起（）內提示付款的，才產生法律效力。A、10日 B、1個月 C、2個月 D、3個月 【正確答案】B

二、多選題

1、下列屬于不得掛失止付的票據是（）。A、已承兌的商業承兌匯票，B、由失票人通知承兌人掛失止付，C、未填明“現金”字樣的銀行匯票喪失的 D、未填明和代理付款人的銀行匯票喪失的 【正確答案】ABCD

2、下列關于票據的無因性說法正確的是（）

A、票據權利的發生、轉移和行使與票據原因無關，無論原因關系如何，都不影響票據的效力

B、凡在票據上簽名的人，不論原因如何，都應依票據上的文義，負有擔保票據債務的責任

C、票據上簽名的人，不能以自己與持票人的前手所存在的抗辯事由，來對抗持票人，持票人取得票據系出于惡意或欺詐也包括在內 D、銀行作為付款人對于真正的票據權利人提示付款的票據，不應因與真正票據權利人的前手之間票據當事人存在抗辯事由，而不予付款 【正確答案】ABD

3、票據的特征包括（）。A、票據是完全有價證券 B、票據是設權證券 C、票據是無因證券 D、票據是文義證券 【正確答案】ABCD

4、票據的基本當事人，包括（）。A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、被背書人 【正確答案】ABC

5、票據行為包括（）。A、保證 B、背書 C、承兌 D、出票

【正確答案】ABCD

6、下列對于票據簽章的理解正確的有（）。

A、票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 B、銀行匯票的出票人(即有權簽發銀行匯票的經辦行)在票據上的簽章，應為經中國人

民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或者蓋章 C、支票的出票人和商業承兌匯票的承兌人在票據上的簽章，為其預留銀行的簽章

D、個人在票據上的簽章，應為該個人的簽名或者蓋章 【正確答案】ABCD

7、持票人行使追索權，可以請求被追索人支付的費用包括（）。A、被拒絕付款的票據金額

B、取得有關拒絕證明和發出通知書的費用 C、票據金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息 D、票據金額的一定滯納費用 【正確答案】ABC

8、票據丟失采取的補救措施包括（）。A、掛失支付 B、公示催告 C、普通訴訟 D、仲裁

【正確答案】ABC

9、常見的清算模式有（）。A、實時全額清算 B、凈額批量清算 C、大額資金轉賬系統 D、小額定時清算 【正確答案】ABCD

10、本票的基本當事人是（）。A、出票人 B、背書人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】AC

11、下列關于票據簽章的說法中，正確的是（）。

A、支票的出票人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章 B、銀行本票的出票人在票據上簽章的，應為經中國人民銀行批準使用的銀行本票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章 C、商業匯票的出票人在票據上的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章 D、銀行承兌匯票的承兌人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章 【正確答案】ABC

12、下列各種票據中，屬于《票據法》調整范圍的有（）。A、匯票 B、本票 C、發票 D、支票

【正確答案】ABD

13、票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。該權利包括（）。

A、付款請求權 B、追索權

C、更改非主要記載事項權 D、委托簽章權 【正確答案】AB

14、根據一般情形，行為人可通過下列方式取得票據權利（）A、從持有票據的人處依法受讓票據 B、依法繼承而從被繼承人處獲得票據 C、直接從出票人處合法獲得票據 D、依法征稅而從納稅人處獲得票據 【正確答案】ABCD

15、下列情形中，屬于票據偽造的有（）A、張某以王某的名義簽章出票 B、張某以在票據上更改了收款人 C、張某在票據上更改了付款日期

D、張某以王某的名義在票據上簽章背書

【正確答案】AD

16、根據票據法律制度的規定，下列各項中，屬于支票絕對應記載事項的是（）。A、無條件支付的委托 B、付款人名稱 C、出票地 D、出票日期 【正確答案】ABD

17、下列選項中，不得享有票據權利的是（）A、因欺詐而取得票據 B、以脅迫方式取得票據 C、因繼承而取得票據 D、因重大過失取得票據 【正確答案】ABD

18、票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，下列不得辦理掛失止付的票據是（）。A、未記載付款人的銀行匯票 B、未記載收款人的支票

C、未填明“現金”字樣的銀行本票 D、未記載付款人的銀行本票 【正確答案】ACD

19、下列關于商業匯票的表述中，符合法律規定的有（）。A、商業匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內 B、商業匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內 C、商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D、出票后定期付款的商業匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內 【正確答案】BC

20、根據《票據法》的規定，支票的記載事項可以授權補記的有（）。A、代理付款人名稱 B、收款人名稱 C、金額

D、代理行名稱 【正確答案】BC

三、判斷題

1、付款人后者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。（）【正確答案】對

2、我國《票據法》上的票據包括匯票、本票和發票。（）【正確答案】錯

3、票據關系的基本當事人包括：出票人、收款人、承兌人。（）【正確答案】錯

4、因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據的，不受給付對價的限制，但是所享有的票據權利不得優于其前手的權利。（）【正確答案】對

5、我國《票據法》規定，票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力。（）【正確答案】對

6、支票的出票人簽發支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。（）

【正確答案】對

7、支票超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行可以受理，付款人可以付款。（）【正確答案】錯

8、商業匯票是由出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（）【正確答案】對

9、出票人簽章未記載的商業匯票無效。（）【正確答案】對

10、匯票未按照規定的期限提示承兌的，則喪失對其前手的追索權。（）【正確答案】對

11、商業匯票的付款期限，最長不得超過2個月。（）【正確答案】錯

12、背書日期是商業匯票的絕對記載事項。（）【正確答案】錯

13、支票是由銀行簽發的，由存款人委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。（）【正確答案】錯

14、支票的出票人于2010年9月9日出票時，在票面上記載“到期日為2010年9月18日”，該記載有效。（）【正確答案】錯

15、某公司開出一張匯票用以支付貨款，后發現金額有誤，便涂改后重新填寫，該行為屬于票據的變造。()【正確答案】錯

16、票據債務人以外的第三人，為擔保票據債務的履行所作的一種附屬票據行為，是指保證。（）【正確答案】對

17、見票即付匯票的持票人在出票日起2個月內提示付款的，才產生法律效力。（）

【正確答案】錯

18、銀行本票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章。（）【正確答案】錯

19、背書附有條件的，所附條件無效，背書有效。（）【正確答案】對

20、商業匯票的簽發必須以商業交易為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。（）【正確答案】對