第一篇：證券投資基金信息披露內容與格式準則第1號--上市交易公告書的內容與格式

證券投資基金信息披露內容與格式準則第1號--上市交易公告書的內容與格式

中國證監會 www.tmdps.cn 時間：2004年06月08日 來源：

（2004年6月8日 證監基金字〔2004〕72號）第一章 總 則

第二章 上市交易公告書 第一節 重要聲明與提示 第二節 基金概覽

第三節 基金的募集與上市交易

第四節 持有人戶數、持有人結構及前十名持有人 第五節 基金主要當事人簡介 第六節 基金合同摘要 第七節 基金財務狀況 第八節 基金投資組合 第九節 重大事件揭示 第十節 基金管理人承諾 第十一節 基金托管人承諾 第十二節 基金上市推薦人意見 第十三節 備查文件目錄 第三章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規范證券投資基金（以下簡稱“基金”）上市交易的信息披露行為，保護基金份額持有人合法權益，根據《證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）及《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），制訂本準則。

第二條 凡根據《基金法》等有關法律法規在中華人民共和國境內公開發售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人應當按照本準則的規定編制基金上市交易公告書。

第三條 基金管理人的董事會及其董事應當保證基金上市交易公告書內容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并就其保證承擔個別及連帶責任。

基金托管人應當保證基金上市交易公告書中基金財務會計資料等內容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第四條 本準則的規定是對基金上市交易公告書信息披露的最低要求。凡在基金招募說明書披露日至本上市交易公告書刊登日期間所發生的對投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有明確規定，基金管理人均應披露。

第五條 若本準則某些具體要求對基金確不適用的，基金管理人可根據實際情況在不影響披露內容完整性的前提下做出適當修改，同時予以說明?；鸸芾砣宋磁侗緶蕜t規定內容的，應以書面形式報告基金上市交易的證券交易所同意，并報中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）備案。

第六條 基金上市交易公告書封面應載明基金名稱、“上市交易公告書”字樣和公告日期等。

第七條 基金份額獲準在證券交易所上市交易后，基金管理人應在基金上市交易日前三個工作日，將基金上市交易公告書至少登載在一種由中國證監會指定的全國性報刊及基金管理人的互聯網網站上。在指定報紙上刊登的上市交易公告書最小字號為標準五號字。

第八條 在基金上市交易公告書披露前，任何當事人不得泄露與其有關的信息，或利用這些信息謀取不正當利益。

第九條 基金管理人應當按照《管理辦法》第三十一條規定的方式履行置備義務。

第十條 基金上市交易公告書公開披露后第二個工作日，基金管理人應將上市交易公告書報送中國證監會，報送時應采用電子文本及書面報告兩種方式，書面報告不得少于二份。

第二章 上市交易公告書 第一節 重要聲明與提示

第十一條 在上市交易公告書顯要位置作重要聲明與提示，內容包括但不限于：

本基金上市交易公告書依據《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露內容與格式準則第1號〈上市交易公告書的內容與格式〉》和《證券交易所證券投資基金份額上市交易規則》的規定編制，本基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本基金托管人保證本報告書中基金財務會計資料等內容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

中國證監會、證券交易所對本基金上市交易及有關事項的意見，均不表明對本基金的任何保證。凡本上市交易公告書未涉及的有關內容，請投資者詳細查閱×年×月×日登載于××報刊和××網站的本基金招募說明書。

第二節 基金概覽

第十二條 列示以下內容：基金簡稱、交易代碼、截至公告日前兩個工作日的基金份額總額和基金份額凈值、本次上市交易份額、上市交易的證券交易所、上市交易日期、基金管理人、基金托管人、上市推薦人等。

第三節 基金的募集與上市交易

第十三條 披露本次上市前基金募集情況，至少包括：基金募集申請的核準機構和核準文號、基金運作方式、基金合同期限、發售日期、發售價格、發售期限、發售方式、發售機構、驗資機構名稱、募集資金總額及入賬情況、基金備案情況、基金合同生效日及該日的基金份額總額等。

第十四條 披露基金上市交易的主要內容，至少包括：基金上市交易的核準機構和核準文號、上市交易日期、上市交易的證券交易所、基金簡稱、基金交易代碼、本次上市交易份額、未上市交易份額的流通規定等。

第四節 持有人戶數、持有人結構及前十名持有人

第十五條 分別列示截至公告日前兩個工作日基金的下列信息：基金份額持有人戶數、平均每戶持有的基金份額；機構投資者和個人投資者持有的基金份額及占總份額的比例；基金前十名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例等。

第五節 基金主要當事人簡介

第十六條 列示基金管理人的下列信息：管理人名稱、法定代表人、總經理、注冊資本、注冊地址、設立批準文號、工商登記注冊的法人營業執照文號、經營范圍、股東、內部組織結構及職能、人員情況、信息披露負責人及咨詢電話、基金管理業務情況簡介、管理本基金的基金經理（或基金經理小組成員）的姓名及主要經（學）歷等。

第十七條 列示基金托管人的下列信息：托管人名稱、法定代表人、注冊資本、注冊地址、專門基金托管部門的負責人、人員情況、信息披露負責人及咨詢電話、托管業務情況簡介等。

第十八條 列示基金上市推薦人的下列信息：推薦人名稱、法定代表人、注冊地址、聯系人及聯系電話等。

第十九條 列示基金驗資機構的下列信息：驗資機構名稱、法定代表人、注冊地址、經辦注冊會計師及聯系電話等。

第六節 基金合同摘要

第二十條 摘錄基金合同的部分內容，至少應包括：

（一）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利、義務；

（二）基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規則；

（三）基金收益分配原則、執行方式；

（四）作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費、托管費的提取、支付方式；

（五）與基金財產管理、運用有關的其他費用的提取、支付方式與比例；

（六）基金財產的投資方向和投資限制；

（七）基金資產凈值的計算方法和公告方式；

（八）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產清算方式；

（九）爭議解決方式；

（十）基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式。

第七節 基金財務狀況

第二十一條 簡要列示在基金招募說明書中已披露的財務會計資料（若有）；列示基金募集期間相關費用明細及節余；簡要披露基金發售后至上市交易公告書公告前的重要財務事項。

第二十二條 披露截至公告日前兩個工作日當日的基金資產負債表。

第八節 基金投資組合

第二十三條 按《證券投資基金信息披露編報規則第4號〈基金投資組合報告的編制及披露〉》等相關規定披露截至公告日前兩個工作日當日的基金投資組合情況，包括：

（一）基金資產組合情況。

（二）按行業分類的股票投資組合（若有股票投資）.（三）按市值占基金資產凈值比例大小排序的前十名股票明細（若有股票投資）；指數基金若兼具積極投資和指數投資的，應分別按積極投資和指數投資列示前五名股票明細。

（四）按券種分類的債券投資組合。

（五）按市值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券明細。

（六）投資組合報告附注。

第九節 重大事件揭示

第二十四條 列示基金發售后至上市交易公告書公告前已發生的對基金份額持有人有較大影響的重大事件。

第十節 基金管理人承諾

第二十五條 基金管理人應就基金上市交易之后履行管理人職責做出承諾，至少應包括：

（一）嚴格遵守《基金法》及其他法律法規、基金合同的規定，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產。

（二）真實、準確、完整和及時地披露定期報告等有關信息披露文件，披露所有對基金份額持有人有重大影響的信息，并接受中國證監會、證券交易所的監督管理。

（三）在知悉可能對基金價格產生誤導性影響或引起較大波動的任何公共傳播媒介中出現的或者在市場上流傳的消息后，將及時予以公開澄清。

第十一節 基金托管人承諾

第二十六條 基金托管人就基金上市交易之后履行托管人職責作出承諾。

第十二節 基金上市推薦人意見

第二十七條 披露上市推薦人的推薦意見。

第十三節 備查文件目錄

第二十八條 列示備查文件的存放地點及查閱方式。

第三章 附 則

第二十九條 本準則自2004年7月1日起施行，中國證監會此前發布的《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則第五號《證券投資基金信息披露指引》（證監發〔1999〕11號）第二部分上市公告書的內容與格式（試行）同時廢止。

第二篇：證券投資基金信息披露內容與格式準則第2號--報告的內容與格式

證券投資基金信息披露內容與格式準則第2號--

報告的內容與格式中國證監會時間：2004年06月08日來源：

（2004年6月8日 證監基金字〔2004〕72號）

第一章 總 則

第二章 報告正文

第一節 重要提示及目錄

第二節 基金簡介

第三節 主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況

第四節 管理人報告

第五節 托管人報告

第六節 審計報告

第七節 財務會計報告

第八節 投資組合報告

第九節 基金份額持有人戶數、持有人結構（及前十名持有人）

第十節 開放式基金份額變動

第十一節 重大事件揭示

第十二節 備查文件目錄

第三章 報告摘要

第一節 重要提示

第二節 基金簡介

第三節 主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況

第四節 管理人報告

第五節 托管人報告

第六節 審計報告

第七節 財務會計報告

第八節 投資組合報告

第九節 持有人戶數、持有人結構（及前十名持有人）

第十節 開放式基金份額變動

第十一節 重大事件揭示

第四章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規范證券投資基金（以下簡稱“基金”）報告的編制及披露行為，保護基金份額持有人合法權益，根據《證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）及《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），制訂本準則。

第二條 凡根據《基金法》在中華人民共和國境內公開發售基金份額并依法辦理備案手續的基金，其基金管理人應當按照本準則的要求編制和披露報告。

第三條 基金管理人的董事會及董事應當保證報告內容的真實性、準確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別及連帶責任。披露基金報告應經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。如個別董事對報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議，應當單獨陳述理由和發表意見。未參會董事應當單獨列示其姓名。

基金托管人應當對基金報告中的財務指標、凈值表現、收益分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容進行復核、審查，并出具意見，保證復核內容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第四條 本準則的規定是對基金報告信息披露的最低要求。凡對投資者作出決策有重大

影響的信息，不論本準則是否有明確規定，基金管理人均應披露。若本準則某些具體要求對基金確不適用的，經中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）批準后，基金管理人可根據實際情況在不影響披露內容完整性的前提下做出適當修改。

第五條 基金報告的正文應按本準則第二章的要求編制，報告摘要按本準則第三章要求編制。

報告摘要無須包括報告正文各部分內容，但必須忠實于報告正文的內容，不得出現與正文相矛盾之處。

第六條 基金報告中的財務會計報告必須經具有從事證券相關業務資格的會計師事務所審計，審計報告須由上述會計師事務所蓋章并由該所至少兩名具有從事證券相關業務資格的注冊會計師簽名蓋章。

第七條 基金報告封面應載明基金名稱、“報告”字樣和報告期年份、基金管理人和基金托管人名稱、送出日期等。報告目錄應編排在顯著位置。

第八條 基金管理人應當在每個會計結束后九十日內編制完成報告，并將報告正文登載于基金管理人的互聯網網站上，將報告摘要至少登載在一種由中國證監會指定的全國性報刊上。在指定報紙上刊登的報告摘要最小字號為標準五號字。

第九條 在基金報告披露前，任何當事人不得泄露與其有關的信息，或利用這些信息謀取不正當利益。

第十條 報告的文字表述應當簡明扼要、通俗易懂。

第十一條 基金管理人應當按照《管理辦法》第三十一條規定的方式履行置備義務。

第十二條 基金管理人應當按照《管理辦法》第二十二條規定的時間和方式履行備案義務。

第二章 報告正文

第一節 重要提示及目錄

第十三條 報告文本扉頁應作重要提示，內容包括但不限于：

基金管理人的董事會及董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。如個別董事對報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議，基金管理人應當聲明：××董事無法保證本報告內容的真實性、準確性、完整性，理由是：??請投資者特別關注。如有董事未出席董事會，應單獨列示其姓名。

基金托管人 根據本基金合同規定，于年月日復核了本報告中的財務指標、凈值表現、收益分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業績并不代表其未來表現。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書。

如果執行審計的會計師事務所對基金財務會計報告出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應增加以下陳述：××會計師事務所為本基金出具了帶強調事項段的無保留意見（或保留意見、無法表示意見、否定意見）的審計報告，請投資者注意閱讀。

第十四條 報告目錄應標明各章、節的標題及其對應的頁碼。

第二節 基金簡介

第十五條 基金應披露如下內容：

（一）基金名稱、基金簡稱、交易代碼、基金運作方式、基金合同生效日、報告期末基金份額總額、基金合同存續期（若有）、基金份額上市的證券交易所（若有）、上市日期（若有）.（二）基金投資目標、投資策略、業績比較基準（若有）、風險收益特征（若有）.（三）基金管理人名稱、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、信息披露負責人、聯系電話、傳真、電子信箱。

（四）基金托管人名稱、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、信息披露負責人、聯系電話、傳真、電子信箱。

（五）基金選定的信息披露報紙名稱、登載報告正文的管理人互聯網網址、基金報告置備地點。

（六）其他有關資料：聘請的會計師事務所名稱、辦公地址；注冊登記機構的名稱、辦公地址。

第三節 主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況

第十六條 采用數據列表方式，提供最近三個會計的主要會計數據和財務指標，包括以下各項：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末可供分配基金收益、期末可供分配基金份額收益、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值、基金加權平均凈值收益率、本期基金份額凈值增長率和基金份額累計凈值增長率等。

上述主要會計數據和財務指標的計算和披露應遵循如下要求：

（一）按照《證券投資基金信息披露編報規則第1號〈主要財務指標的計算及披露〉》的有關規定計算和披露相關指標。

（二）基金合同生效未滿三年的，應披露基金合同生效后的會計數據和財務指標；合同生效當年的數據和指標為非完整會計的，應對計算期間作出說明。

（三）數據的排列應該從左到右，左邊起是報告期的數據。

（四）對本報告調整計算方法的財務指標，前兩個會計財務指標應采用新舊計算方法同時計算，對比列示的方法進行披露，本報告的財務指標按新計算方法計算列示。

（五）因會計政策及會計差錯更正追溯調整以前會計數據的，應同時披露調整前后的數據。

（六）財務指標的計算公式不須披露。

第十七條 列表顯示過往一定階段基金份額凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較，階段包括三個月、六個月、一年、三年、五年、自基金合同生效起至今；圖示自基金合同生效以來基金份額凈值的變動情況，并與同期業績比較基準的變動進行比較；圖示基金過往三年（基金合同生效未滿三年的，圖示自基金合同生效以來）每年的凈值增長率，并與同期業績比較基準的收益率進行比較。

基金應按照《證券投資基金信息披露編報規則第2號〈基金凈值表現的編制及披露〉》的有關規定編制和披露基金的凈值表現。

第十八條 披露過往三年（基金合同生效未滿三年的，披露自基金合同生效以來）每年的基金收益分配情況。具體披露格式可參照下表：年 度每10份基金份額分紅數（至少保留三位小數）備 注合 計

第四節 管理人報告

第十九條 簡要介紹基金管理人及基金經理（或基金經理小組成員）情況，包括：基金管理人及其管理基金的經驗，基金經理（或基金經理小組成員）的姓名及主要經（學）歷。

第二十條 對報告期內基金運作的遵規守信情況作出說明，主要包括：聲明基金管理人在報告期內，是否存在損害基金份額持有人利益的行為，是否勤勉盡責地為基金份額持有人謀求利益，是否嚴格遵守《基金法》及其他有關法律法規、基金合同的規定；若存在違法違規或未履行基金合同承諾的，應就有關情況作出具體說明，并提出處理方法。

第二十一條 結合宏觀經濟及證券市場情況，對報告期內基金的投資策略和業績表現等作出說明與解釋。

第二十二條 對宏觀經濟、證券市場及行業走勢等作簡要展望，但不得對具體證券的走勢進行預測。

第二十三條 提供基金內部監察報告，簡要介紹報告期內基金管理人的監察稽核工作情況，說明為防范和化解經營風險，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整所采取的主要措施。

第五節 托管人報告

第二十四條 托管人應聲明其在報告期內，是否存在任何損害基金份額持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《基金法》及其他有關法律法規、基金合同，完全盡職盡責地履行了應盡的義務。

第二十五條 托管人應說明報告期內基金管理人在投資運作、基金資產凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算、基金費用開支等問題上，是否存在任何損害基金份額持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《基金法》等有關法律法規，在各重要方面的運作是否嚴格按照基金合同的規定進行；若基金管理人未遵守有關規定，托管人應說明發現的問題，托管人就此采取的措施及管理人的改進狀況。

第二十六條 托管人應就本報告中財務指標、凈值表現、收益分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容的真實性、準確性和完整性發表意見。

第六節 審計報告

第二十七條 披露審計報告全文，審計報告必須由具有從事證券相關業務資格的會計師事務所及其至少兩名具有從事證券相關業務資格的注冊會計師出具。注冊會計師應當遵照《中國注冊會計師獨立審計準則》及其他有關規定出具審計報告，就會計報表編制的合法性、公允性以及是否符合基金合同的約定等發表審計意見。

第七節 財務會計報告

第二十八條 報告應披露經審計的會計報表及會計報表附注。

第二十九條 會計報表包括報告期末及其前一個末的比較式資產負債表、該兩的比較式經營業績表及收益分配表、兩的比較式基金凈值變動表，會計報表應按照財政部和中國證監會發布的相關規定編制與披露。

第三十條 會計報表附注應按《證券投資基金信息披露編報規則第3號〈會計報表附注的編制及披露〉》等相關規定披露以下內容：

（一）基金的基本情況。

（二）若基金報告中會計報表的編制未遵守基本會計假設，其會計報表附注應對不符合基本會計假設的事項及原因作出說明。

（三）主要會計政策、會計估計及其變更。

（四）稅項。

（五）資產負債表日后事項。

（六）關聯方關系及交易，應至少列示最近兩個的相應數據。

（七）基金會計報表重要項目的說明，應列示比較式報表兩個日期或期間的數據。

（八）報告期末流通轉讓受到限制的基金資產的說明。

（九）有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

第八節 投資組合報告

第三十一條 基金投資組合報告應按《證券投資基金信息披露編報規則第4號〈基金投資組合報告的編制及披露〉》等相關規定披露以下內容：

（一）報告期末基金資產組合情況。

（二）報告期末按行業分類的股票投資組合（若有股票投資）.（三）報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票明細（若有股票投資）.（四）報告期內股票投資組合的重大變動（若有股票投資）.（五）報告期末按券種分類的債券投資組合。

（六）報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券明細。

（七）投資組合報告附注。

第九節 基金份額持有人戶數、持有人結構（及前十名持有人）

第三十二條 基金應披露報告期末基金的下列信息：基金份額持有人戶數、平均每戶持有的基金份額；機構投資者和個人投資者持有的基金份額及占總份額的比例；上市基金還應列示基金前十名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。

第十節 開放式基金份額變動

第三十三條 開放式基金應列示基金合同生效日的基金份額總額、本報告期內基金份額的變動情況（報告期內基金合同生效的基金，應披露自基金合同生效以來基金份額的變動情況），其中，本報告期內基金份額的變動情況至少應披露本報告期期初基金份額總額、報告期末基金份額總額、報告期間基金總申購份額、總贖回份額。

第十一節 重大事件揭示

第三十四條 簡要揭示報告期內發生的重大事件，包括但不限于下列事項：

（一）基金份額持有人大會決議。

（二）基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動。

（三）涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟，如報告期內無訴訟事項，應明確陳述“本無涉及本基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟事項”.（四）基金投資策略的改變。

（五）基金收益分配事項。

（六）基金改聘為其審計的會計師事務所情況，報告支付給聘任會計師事務所的報酬情況，目前的審計機構已提供審計服務的連續年限。

（七）基金管理人、托管人及其高級管理人員受監管部門稽查或處罰的情形，包括稽查或處罰的次數、原因及結論，如監管部門提出整改意見的，應簡單說明整改情況。

（八）基金租用證券公司專用交易席位的有關情況，包括證券公司名稱及租用該證券公司席位的數量、通過各證券公司專用席位進行的股票、債券、債券回購成交金額及占全年基金同類交易成交總額的比例、支付給該證券機構的年傭金及占全年傭金總量的比例、報告期內租用證券公司席位的變更情況、專用席位的選擇標準和程序等。

（九）其他在報告期內發生的《管理辦法》第二十三條所列的重大事件，以及基金管理人判斷為重大事件的事項。

若前款所涉重大事件已作為臨時報告在指定報紙披露，應說明信息披露報紙及披露日期。

第十二節 備查文件目錄

第三十五條 需披露備查文件的目錄、存放地點及查閱方式。

第三章 報告摘要

第一節 重要提示

第三十六條 除按照第十三條要求列示重要提示外，還應聲明：

本報告摘要摘自報告正文，投資者欲了解詳細內容，應閱讀報告正文。

第二節 基金簡介

第三十七條 基金應披露如下內容：

（一）基金簡稱、交易代碼、基金運作方式、基金合同生效日、報告期末基金份額總額、基金合同存續期（若有）、基金份額上市的證券交易所（若有）、上市日期（若有）.（二）基金投資目標、投資策略、業績比較基準（若有）、風險收益特征（若有）.（三）基金管理人名稱、信息披露負責人及其聯系方式。

（四）基金托管人名稱、信息披露負責人及其聯系方式。

（五）登載基金報告正文的管理人互聯網網址、基金報告置備地點。

第三節 主要財務指標、基金凈值表現及收益分配情況

第三十八條 采用數據列表方式（可以附有圖形表），提供最近三個會計的主要會計數據和財務指標，包括以下各項：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末可供分配基金份額收益、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值、本期基金份額凈值增長率等。

第三十九條 按照第十七條要求列示基金凈值表現。

第四十條 按照第十八條要求披露過往三年每年的基金收益分配情況。

第四節 管理人報告

第四十一條 按照第十九條要求簡要介紹基金管理人及基金經理（或基金經理小組成員）情況。

第四十二條 按照第二十條要求對報告期內基金運作的遵規守信情況作出聲明。

第四十三條 按照第二十一條要求對報告期內基金的投資策略、業績表現作出說明與解釋。第四十四條 按照第二十二條要求對宏觀經濟、證券市場及行業走勢等作簡要展望。

第五節 托管人報告

第四十五條 按照第二十四條、二十五條、二十六條要求披露基金托管人報告。

第六節 審計報告

第四十六條 如果基金被出具了帶強調事項段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，則在披露報告摘要時須登載審計報告全文。如果基金被出具了無保留意見的審計報告，且在審計報告中無其他強調事項，則無需披露完整的審計報告，但應明確陳述注冊會計師出具“無保留意見的審計報告”字樣。

第七節 財務會計報告

第四十七條 應披露經審計的會計報表，包括報告期末及其前一個末的比較式資產負債表、該兩的比較式經營業績表及收益分配表、兩的比較式基金凈值變動表。

第四十八條 會計報表附注至少應包括以下內容：

（一）本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期報告相一致的說明

說明本報告期所采用的會計政策、會計估計是否與最近一期報告相一致。如果與最近一期報告相比，本報告期基金所采用的會計政策、會計估計發生了變更，應說明變更的內容、理由、影響數或影響數不能合理確定的理由。

若基金首次披露報告，則應列示本報告期所采用的主要會計政策和會計估計。

（二）重大會計差錯的內容和更正金額。

（三）關聯方關系及交易。

（四）報告期末流通轉讓受到限制的基金資產的說明。

第四十九條 如果基金被出具了否定意見或無法表示意見的審計報告，則須按照第三十條披露會計報表附注全文。如果基金被出具了保留意見或有帶強調事項段的無保留意見的審計報告，則除了按第四十八條規定披露會計報表附注外，還應披露保留意見涉及事項或強調事項的有關附注。

第八節 投資組合報告

第五十條 基金投資組合報告應按《證券投資基金信息披露編報規則第4號〈基金投資組合報告的編制及披露〉》等相關規定披露以下內容：

（一）報告期末基金資產組合情況。

（二）報告期末按行業分類的股票投資組合（若有股票投資）.（三）報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前十名股票明細（若有股票投資）；指數基金若兼具積極投資和指數投資的，應分別按積極投資和指數投資列示前五名股票明細。

（四）報告期內股票投資組合的重大變動（若有股票投資）.（五）報告期末按券種分類的債券投資組合。

（六）報告期末按市值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券明細。

（七）投資組合報告附注。

在披露基金投資的部分股票明細時，還應作如下提示：“投資者欲了解本報告期末基金投資的所有股票明細，應閱讀登載于××網站的報告正文”.第九節 持有人戶數、持有人結構（及前十名持有人）

第五十一條 基金應按照第三十二條要求列示其持有人戶數、平均每戶持有基金份額、持有人結構等信息，上市基金還應列示前十名持有人的有關信息。

第十節 開放式基金份額變動

第五十二條 開放式基金應按照第三十三條要求列示基金份額變動情況。

第十一節 重大事件揭示

第五十三條 基金應按照第三十四條要求揭示報告期內發生的重大事件等信息。

第四章 附 則

第五十四條 本準則自2004年7月1日起施行，中國證監會此前發布的《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則第五號《證券投資基金信息披露指引》（證監發〔1999〕11號）第三部分報告的內容與格式（試行）同時廢止。

第三篇：公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號——股票上市公告書

關于發布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號——股票上市公告書》的通知

證監發［2001］42號

頒布時間：2001-3-15發文單位：中國證券監督管理委員會

上海、深圳證券交易所，各具有主承銷商資格或上市推薦資格的證券公司，擬上市公司：

為適應股票發行核準制的要求，現發布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號—股票上市公告書》，自本準則發布之日起施行。

中國證券監督管理委員會1997年1月6日《關于發布公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第七號＜上市公告書的內容與格式（試行）＞的通知》（證監［1997］1號）同時廢止。

附：公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號——股票上市公告書

第一章、總則

第一條、為規范首次公開發行股票公司上市的信息披露行為，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）的有關規定，制定本準則。

第二條、在中華人民共和國境內首次公開發行股票并申請在經國務院批準設立的證券交易所上市的公司（以下簡稱“發行人”），應按本準則編制上市公告書。

發行境內上市外資股的公司參照本準則執行。

第三條、本準則的規定是對發行人上市公告書信息披露的最低要求。不論本準則是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應披露。

本準則某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可針對實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下作出適當修改，并予以書面說明。發行人未披露本準則規定內容的，應以書面形式報告證券交易所同意，并報中國證監會備案。

第四條、由于商業秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發行人可向中國證監會申請豁免。

第五條、發行人應在上市公告書有關部分簡要披露發行人及其所屬行業在業務、市場競爭和盈利等方面的現狀及前景，并向投資者簡述相關的風險。

第六條、發行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據。所引用的財務報告、盈利預測報告（如有）應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核。

第七條、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引征的方法，對各相關部分的內容進行適當技術處理，以避免重復和保持文字簡潔。

第八條、自招股說明書核準日至股票上市首日不超過三個月，且招股說明書及其引用的財務資料尚未失效的，可適當簡化刊登有關財務會計資料，但應作必要的附注說明。招股說明書已經失效，或其引用的財務資料已失效的，應補充披露最近一期經審計的財務報告。特別情況下可申請適當延長，但至多不超過一個月。

第九條、在編制上市公告書時還應遵循如下一般要求：

（一）引用的數據應提供資料來源，事實應有充分、客觀、公正的依據。

（二）引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。

（三）發行人可根據有關規定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。”

（四）上市公告書應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當于標準的A4紙規格）。

（五）上市公告書封面應載明發行人的名稱、“上市公告書”的字樣、公告日期等，可載有發行人的外文名稱、徽章、或其他標記、圖案等。

（六）上市公告書不得刊登任何有祝賀性、恭維性或廣告性的詞句。

第十條、發行人應在其股票上市五日前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監會指定的報刊及中國證監會指定的網站上，并將上市公告書文本備置于發行人住所、擬上市的證券交易所住所、有關證券經營機構住所及其營業網點，以供公眾查閱。

第十一條、發行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。

第十二條、上市公告書在披露前，任何當事人不得泄露有關的信息，或利用這些信息謀取利益。

第十三條、發行人應在披露上市公告書后十日內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。

第十四條、發行人董事會應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

第二章、上市公告書

第一節、重要聲明與提示

第十五條、發行人董事會應在上市公告書顯要位置作如下重要聲明與提示：

“本公司董事會保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任?！?/p>

“根據《公司法》、《證券法》等有關法律、法規的規定，本公司董事、高級管理人員已依法履行誠信和勤勉盡責的義務和責任。”

“證券交易所、中國證監會、其他政府機關對本公司股票上市及有關事項的意見，均不表明對本公司的任何保證。”

“本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關內容，請投資者查閱XX年XX月XX日刊載于XX（報刊）的本公司招股說明書摘要，及刊載于XX網站的本公司招股說明書全文?！?/p>

第十六條、會計師事務所對發行人財務報告出具了帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應作如下重要提示：“XX會計師事務所對本公司財務報告出具了有說明段的無保留意見的審計報告，請投資者注意閱讀該審計報告及相關財務報表附注。本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀?！?/p>

第二節、概覽

第十七條、發行人應在上市公告書設一概覽，提示性地說明本上市公告書的關鍵內容，以使投資者盡快了解上市公告書的主要內容。概覽部分的內容主要包括：

（一）股票簡稱；

（二）股票代碼；

（三）總股本；

（四）可流通股本；

（五）本次上市流通股本；

（六）對首次公開發行股票前股東所持股份的流通限制及期限；

（七）首次公開發行股票前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；

（八）上市地點；

（九）上市時間；

（十）股票登記機構；

（十一）上市推薦人。

第三節、緒言

第十八條、發行人應在緒言部分披露：

（一）編制上市公告書依據的法律、法規名稱；

（二）股票發行核準的部門和文號、發行數量和價格等；

（三）股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等；

（四）本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系。

第四節、發行人概況

第十九條、發行人應披露：

（一）發行人的基本情況，包括發行人中英文名稱、注冊資本、法定代表人、住所、經營范圍、主營業務、所屬行業、電話、傳真、電子郵箱、董事會秘書；

（二）發行人的歷史沿革，應說明發行人的設立及發展主要歷程，歷次股權變動情況等；

（三）發行人的主要經營情況，主要包括發行人在產品、技術、人才等方面的優勢和劣勢，主要財務指標，擁有的主要知識產權、政府特許經營權和非專利技術，享有的財政稅收優惠政策等。

第五節、股票發行與股本結構

第二十條、發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括：

（一）發行數量；

（二）發行價格；

（三）募股資金總額；

（四）發行方式；

（五）配售比例（如有）；

（六）配售主要對象（如有）；

（七）發行費用總額及項目；

（八）每股發行費用。

第二十一條、發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的承銷情況，包括社會公眾認購股票后由承銷商包銷股票的數量、主承銷商及承銷團成員分銷比例及數量等。

第二十二條、發行人應披露注冊會計師對本次上市前首次公開發行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括入帳時間、入帳金額、入帳帳號與開戶銀行。

第二十三條、發行人應披露上市前股權結構及各類股東的持股情況，主要包括：

（一）按發起人股、社會公眾股等披露股權結構；

（二）披露最大十名股東的名稱、持股數、持股比例等。

第六節、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

第二十四條、發行人應簡要披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的情況，包括姓名、年齡、性別、國籍或在境外的永久居留權、學歷、職稱、在發行人的職務等。以上人員在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間有變動的，應特別注明。

第二十五條、發行人應按招股說明書準則的有關規定，分別按個人持股、家屬持股、法人持股等類別，披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持有發行人股份的簡況。

第二十六條、發行人如按規定設置有認股權，應披露認股權計劃的主要內容、執行情況，已發放認股權的行權情況等。

第二十七條、發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員所持股份鎖定的情況及契約性安排，以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內容。

第七節、同業競爭與關聯交易

第二十八條、發行人應按招股說明書準則的有關規定，簡要披露有關同業競爭的情況，發行人關聯方、關聯關系以及發生的重大關聯交易的情況。

第八節、財務會計資料

第二十九條、發行人應按本準則的有關要求簡要披露在招股說明書中披露的財務會計資料及首次公開發行后的重大財務變化（如有）。

第三十條、會計師事務所對發行人財務報告出具標準無保留意見的審計報告的，發行人應在上市公告書中說明；出具帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應披露審計報告的全文及相關的財務報表附注，發行人董事會及監事會對該審計意見涉及事項的說明。

第三十一條、發行人應轉載在招股說明書已披露過的主要財務指標。

發行人補充最近一期未經審計的財務會計資料的，應補充披露該期上述財務指標。

第三十二條、發行人應簡要披露在招股說明書中披露的盈利預測數據。

第九節、其他重要事項

第三十三條、發行人應披露股票首次公開發行后至上市公告書公告前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括：

（一）主要業務發展目標的進展；

（二）所處行業或市場重大變化；

（三）主要投入、產出物供求及價格的重大變化；

（四）重大投資；

（五）重大資產（股權）收購、出售；

（六）發行人住所的變更；

（七）重大訴訟、仲裁案件；

（八）重大會計政策的變動；

（九）會計師事務所的變動；

（十）發生新的重大負債或重大債項發生變化；

（十一）其他應披露的重大事項。

第十節、董事會上市承諾

第三十四條、發行人應列示自上市之日起董事會作出的承諾。董事會應承諾嚴格遵守《公司法》、《證券法》等法律、法規和中國證監會的有關規定，并自股票上市之日起作到：

（一）承諾真實、準確、完整、公允和及時地公布定期報告，披露所有對投資者有重大影響的信息，并接受中國證監會、證券交易所的監督管理；

（二）承諾發行人在知悉可能對股票價格產生誤導性影響的任何公共傳播媒介中出現的消息后，將及時予以公開澄清；

（三）發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員將認真聽取社會公眾的意見和批評，不利用已獲得的內幕消息和其他不正當手段直接或間接從事發行人股票的買賣活動；

（四）發行人沒有無記錄的負債。

第十一節、上市推薦人及其意見

第三十五條、發行人應披露推薦人的有關情況，包括名稱、法定代表人、住所、聯系電話、傳真、聯系人等。

第三十六條、發行人應披露推薦人的推薦意見。

第三章、附則

第三十七條、本準則由中國證監會負責解釋。

第三十八條、本準則自發布之日起施行。

第四篇：證券投資基金信息披露管理辦法

【發布單位】中國證券監督管理委員會

【發布文號】中國證券監督管理委員會令第19號 【發布日期】2004-06-08 【生效日期】2004-07-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規

【文件來源】法律圖書館新法規速遞

證券投資基金信息披露管理辦法

(中國證券監督管理委員會令第19號)

《證券投資基金信息披露管理辦法》已經2004年3月30日中國證券監督管理委員會第80次主席辦公會議審議通過，現予公布，自2004年7月1日起施行。

主席：尚福林

二○○四年六月八日

證券投資基金信息披露管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范證券投資基金(以下簡稱基金)信息披露活動，保護投資人及相關當事人的合法權益，根據《 證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)，制定本辦法。

第二條 基金信息披露義務人應當按照法律、行政法規和中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)的規定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規和中國證監會規定的自然人、法人和其他組織。

第三條 基金信息披露義務人應當在中國證監會規定時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會指定的全國性報刊(以下簡稱指定報刊)和基金管理人、基金托管人的互聯網網站(以下簡稱網站)等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

第四條 中國證監會及其派出機構依法對基金信息披露活動進行監督管理。

中國證監會根據基金信息披露活動情況，及時制定相關的內容與格式準則、編報規則；根據基金信息披露活動中存在的技術問題，及時做出規范解答。

證券交易所依法對基金信息披露活動進行自律管理。

第二章 基金信息披露一般規定

第五條 公開披露的基金信息包括：

(一)基金招募說明書；

(二)基金合同；

(三)基金托管協議；

(四)基金份額發售公告；

(五)基金募集情況；

(六)基金合同生效公告；

(七)基金份額上市交易公告書；

(八)基金資產凈值、基金份額凈值；

(九)基金份額申購、贖回價格；

(十)基金定期報告，包括基金報告、基金半報告和基金季度報告；

(十一)臨時報告；

(十二)基金份額持有人大會決議；

(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動；

(十四)涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

(十五)澄清公告；

(十六)中國證監會規定的其他信息。

第六條 公開披露基金信息，不得有下列行為：

(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

(二)對證券投資業績進行預測；

(三)違規承諾收益或者承擔損失；

(四)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發售機構；

(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

(六)中國證監會禁止的其他行為。

第七條 公開披露的基金信息應當采用中文文本。同時采用外文文本的，基金信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義的，以中文文本為準。

第八條 公開披露的基金信息應當采用阿拉伯數字；除特別說明外，貨幣單位應當為人民幣元。

第三章 基金募集信息披露

第九條 基金募集申請經中國證監會核準后，基金管理人應當在基金份額發售的三日前，將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網站上；基金管理人、基金托管人應當同時將基金合同、基金托管協議登載在網站上。

第十條 基金管理人應當就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上。

第十一條 基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定報刊和網站上登載基金合同生效公告。

第十二條 開放式基金的基金合同生效后，基金管理人應當在每六個月結束之日起四十五日內，更新招募說明書并登載在網站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上。

基金管理人應當在公告的十五日前向中國證監會報送更新的招募說明書，并就有關更新內容提供書面說明。

第四章 基金運作信息披露

第十三條 基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易的三個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網站上。

第十四條 基金管理人應當至少每周公告一次封閉式基金的資產凈值和份額凈值。

第十五條開放式基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值。

基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

第十六條 基金管理人應當公告半和最后一個市場交易日基金資產凈值和基金份額凈值。

基金管理人應當在前款規定的市場交易日的次日，將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網站上。

第十七條 基金管理人應當在開放式基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關申購、贖回費率，并保證投資人能夠在基金份額發售網點查閱或者復制前述信息資料。

第十八條 基金管理人應當在每年結束之日起九十日內，編制完成基金報告，并將報告正文登載于網站上，將報告摘要登載在指定報刊上。

基金報告的財務會計報告應當經過審計。

第十九條 基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內，編制完成基金半報告，并將半報告正文登載在網站上，將半報告摘要登載在指定報刊上。

第二十條 基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網站上。

第二十一條 基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半報告或者報告。

第二十二條 基金定期報告應當在公開披露的第二個工作日，分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

報備應當采用電子文本和書面報告兩種方式。

第五章 基金臨時信息披露

第二十三條 基金發生重大事件，有關信息披露義務人應當在兩日內編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件：

(一)基金份額持有人大會的召開；

(二)提前終止基金合同；

(三)基金擴募；

(四)延長基金合同期限；

(五)轉換基金運作方式；

(六)更換基金管理人、基金托管人；

(七)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

(八)基金管理人股東及其出資比例發生變更；

(九)基金募集期延長;

(十)基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動；

(十一)基金管理人的董事在一年內變更超過百分之五十；

(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過百分之三十；

(十三)涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

(十四)基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

(十五)基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

(十六)重大關聯交易事項；

(十七)基金收益分配事項；

(十八)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

(十九)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五；

(二十)基金改聘會計師事務所；

(二十一)變更基金份額發售機構；

(二十二)基金更換注冊登記機構；

(二十三)開放式基金開始辦理申購、贖回；

(二十四)開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；

(二十五)開放式基金發生巨額贖回并延期支付；

(二十六)開放式基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

(二十七)開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

(二十八)中國證監會規定的其他事項。

第二十四條 召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前三十日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

基金份額持有人依法自行召集持有人大會，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務的，召集人應當履行相關信息披露義務。

第二十五條 在基金合同期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會、基金上市交易的證券交易所。

第六章 信息披露事務管理

第二十六條 基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專人負責管理信息披露事務。

第二十七條 基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則的規定；特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露，應當符合中國證監會相關編報規則的規定。

第二十八條 基金托管人應當按照相關法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

第二十九條 基金管理人、基金托管人應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。

基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網站上披露信息外，還可以根據需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。

第三十條 為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業機構，應當制作工作底稿，并將相關檔案至少保存到基金合同終止后十年。

第三十一條 招募說明書公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發售機構的住所，供公眾查閱、復制。

上市交易公告書公布后，應當分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。

基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。

第七章 法律責任

第三十二條 基金信息披露義務人和為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書等文件的專業機構應當遵守《基金法》的有關規定。違反規定的，中國證監會依法給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第三十三條 基金信息披露義務人的信息披露活動存在違反本辦法的下列情形的，責令改正，處以警告，并處罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處罰款，情節嚴重的，暫停或者取消基金從業資格：

(一)信息披露文件不符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則的規定；

(二)信息披露文件不符合中國證監會相關編報規則的規定；

(三)未按規定履行信息披露文件備案、置備義務；

(四)報告的財務會計報告未經審計即予披露。

第三十四條 基金信息披露義務人的信息披露活動存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三條的規定處罰：

(一)違反本辦法第六條規定；

(二)未公開披露本辦法第五條、第二十三條第二款規定的基金信息；

(三)未在中國證監會規定的時間內披露基金信息；

(四)未在指定報刊、網站等媒介披露基金信息；

(五)未能保證投資人按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料；

(六)基金管理人在其他公共媒體上披露的信息早于規定媒介；

(七)基金管理人在不同媒介公開披露同一信息的內容不一致。

第三十五條 基金信息披露義務人的信息披露事務管理活動存在下列情形的，責令改正，處以警告，并處罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處罰款，情節嚴重的，暫?；蛘呷∠饛臉I資格：

(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；

(二)基金管理人、基金托管人未指定專人負責管理信息披露事務；

(三)基金托管人未按規定對公開披露的基金信息進行復核、審查或者確認；

(四)基金管理人、基金托管人未按照規定選擇中國證監會指定的信息披露報刊。

第三十六條 為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書等文件的專業機構未勤勉盡責，致使所出具的文件含有虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處罰款。

第三十七條 對違反本辦法規定的機構及其直接責任人員，依法作誠信檔案記載。

第八章 附 則

第三十八條 本辦法自2004年7月1日起施行。中國證監會發布的《 證券投資基金信息披露指引》(證監發[1999]11號)同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：上海證券交易所股票上市公告書內容與格式指引

上海證券交易所股票上市公告書內容與格式指引.txt31巖石下的小草教我們堅強，峭壁上的野百合教我們執著，山頂上的松樹教我們拼搏風雨，嚴寒中的臘梅教我們笑迎冰雪。上海證券交易所股票上市公告書內容與格式指引

（2006年5月17日 上海證券交易所 上證上字[2006]356號

第一章 總 則

第一條 為規范首次公開發行股票公司上市的信息披露行為，保護投資者合法權益，根據《公司法》、《證券法》等法律、法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）的有關規定，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內首次公開發行股票并上市的公司(以下簡稱“發行人”)，應按本指引編制上市公告書。

第三條 本指引的規定是對上市公告書信息披露的最低要求。不論本指引是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發生的對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應披露。

本指引某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可根據實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下作適當修改，但應作書面說明。發行人未披露本指引規定內容的，應以書面形式報告證券交易所同意。

第四條 由于商業秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發行人可向證券交易所申請豁免。

第五條 在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引征的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復和保持文字簡潔。

第六條 發行人在上市公告書中披露的所有信息應真實、準確、完整。第七條 上市公告書應符合以下一般要求：

（一）引用的數據應有充分、客觀的依據，并注明資料來源。

（二）引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。

（三）發行人可根據有關規定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準?！?/p>

（四）上市公告書應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米(相當于標準的A4紙規格)。

（五）上市公告書封面應載明發行人的名稱、“上市公告書”的字樣、公告日期等，可載有發行人的英文名稱、徽章或其他標記、圖案等。

（六）上市公告書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

第八條 發行人應在其股票上市前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監會指定的報刊及中國證監會指定的網站上，并將上市公告書文本備置于發行人住所、擬上市的證券交易所住所、有關證券經營機構住所及其營業網點，以供公眾查閱。

第九條 發行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。

第十條 上市公告書在披露前，任何當事人不得泄露有關的信息，或利用這些信息謀取利益。

第十一條 發行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發行人注冊地的中國證監會派出機構、上市的證券交易所。

第十二條 發行人及其全體董事、監事、高級管理人員應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

第二章 上市公告書

第一節 重要聲明與提示

第十三條 發行人應在上市公告書顯要位置作如下重要聲明與提示：

“本公司及全體董事、監事、高級管理人員保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。” “證券交易所、其他政府機關對本公司股票上市及有關事項的意見，均不表明對本公司的任何保證?！?/p>

“本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關內容，請投資者查閱刊載于XX網站的本公司招股說明書全文。”

第十四條 發行人應披露董事、監事、高級管理人員就上市而作出的相關承諾。第二節 股票上市情況

第十五條 發行人應披露：

（一）編制上市公告書的法律依據；

（二）股票發行的核準部門和文號；

（三）股票上市的核準單位和文號。

第十六條 發行人應披露股票上市的相關信息，主要包括:

（一）上市地點；

（二）上市時間；

（三）股票簡稱；

（四）股票代碼；

（五）總股本；

（六）首次公開發行股票增加的股份；

（七）發行前股東所持股份的流通限制及期限；

（八）發行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；

（九）本次上市股份的其他鎖定安排；

（十）本次上市的無流通限制及鎖定安排的股份；

（十一）股票登記機構；

（十二）上市保薦人。

第三節 發行人、股東和實際控制人情況

第十七條 發行人應披露其基本情況，包括中英文名稱、注冊資本、法定代表人、住所、經營范圍、主營業務、所屬行業、電話、傳真、電子郵箱、董事會秘書，以及發行人董事、監事、高級管理人員的姓名和持有發行人的股票、債券情況等。第十八條 發行人應披露控股股東及實際控制人的名稱或姓名，前十名股東的名稱或姓名、持股數量及持股比例。

第四節 股票發行情況

第十九條 發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括：

（一）發行數量；

（二）發行價格；

（三）發行方式；

（四）募集資金總額及注冊會計師對資金到位的驗證情況；

（五）發行費用總額及項目、每股發行費用；

（六）募集資金凈額；

（七）發行后每股凈資產；

（八）發行后每股收益。第五節 其他重要事項

第二十條 發行人應披露招股說明書刊登日至上市公告書刊登前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括：

（一）主要業務發展目標的進展；

（二）所處行業或市場的重大變化；

（三）原材料采購價格和產品銷售價格的重大變化；

（四）重大關聯交易事項；

（五）重大投資；

（六）重大資產（或股權）購買、出售及置換；

（七）發行人住所的變更；

（八）董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的變化；

（九）重大訴訟、仲裁事項；

（十）對外擔保等或有事項；

（十一）財務狀況和經營成果的重大變化；

（十二）其他應披露的重大事項。第六節 上市保薦人及其意見

第二十一條 發行人應披露保薦人的有關情況，包括名稱、法定代表人、住所、聯系電話、傳真、聯系人等。

第二十二條 發行人應披露保薦人的推薦意見。第三章 附 則

第二十三條 本指引自發布之日起施行。