第一篇：徐州市級財政支出項目績效報告

附件3：

2013年徐州市級財政支出項目績效報告（參考提綱）

（用款單位）

一、項目概況

（一）項目用款單位情況。

（二）項目主要內容和資金用途。

（三）項目預期目標設定。

二、項目管理

（一）項目資金使用及管理

1、項目資金總投入及其明細來源結構（包括財政資金、單位資金、其他資金等）、安排落實等分析。

2、項目資金實際使用情況分析。

3、項目資金管理分析。

（二）項目組織實施及管理

1、項目組織（包括項目申報、立項、調整、完成驗收等）分析。

2、項目實施進度及其完成情況。

3、項目管理制度建設分析。

三、項目績效指標完成情況

1、項目績效完成情況分析。

重點將項目實施后的實際產出業績、效益、效果等與合同、協議、評價標準等對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

（1）經濟性：對項目成本預算控制、節約等進行分析；（2）效率性：對項目支出（完成）進度等進行分析；

（3）有效性：對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；

（4）可持續性：對后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等進行分析。

2、項目存在問題及其原因分析。

3、改進工作措施及有關建議。

第二篇：財政支出績效報告

附件2—

2財政支出績效報告

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況。

（二）項目預算績效目標、績效指標設定情況，包括預期總目標及階段性目標；項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況）分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際狀況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約等情況進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續工作計劃。

（二）主要經驗及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

（三）其他。

六、項目評價工作情況。

包括評價基礎數據收集、資料來源和依據等佐證材料情況，項目現場勘驗檢查核實等情況。

第三篇：蘇州市財政支出項目績效管理自評價報告

附件

2蘇州市財政支出項目績效管理自評價報告

（參考提綱）

一、前言

1．開展預算績效管理的背景和意義；

2．預算績效管理的依據和目的；

3．預算績效管理的對象、范圍和方法。

二、項目基本情況

1．項目單位基本情況；

2．項目概況、性質、實施依據、用途、內容和范圍等；

3．項目實施過程，包括各階段時間安排和主要內容等。

4．項目資金投入和預算明細情況，包括預算總額、各子項目具體預算金額及相關標準和依據等；

5．項目資金使用情況。

三、項目績效實施過程

項目單位組織實施項目績效管理的時間、內容等步驟和過程。

四、項目績效目標完成情況和結論

1．績效目標和指標完成情況分析，主要是項目實際完成情況與項目預期設定的績效目標、指標、標準值進行比較；

2．項目預算績效管理主要結論。

五、項目建設和管理所取得的主要成效

主要從項目組織管理、規范管理、管理過程、管理結果等方面分析和總結。

六、項目建設和管理中存在的主要問題

主要從項目組織管理、規范管理、管理過程、管理結果等方面分析和總結。

七、加強項目預算績效管理工作的建議和設想

1．進一步改進項目預算績效管理工作的措施；

2．加強和深化項目預算績效管理工作的建議；

3．加快推進部門（單位）項目預算績效管理工作的建議。

第四篇：財政支出項目績效自評報告表

附件2：

財政支出項目績效自評報告表

填表說明

一、適用范圍

本套表格（見附件1共4張）適合主管部門（單位）和項目（用款）單位填報，填報的內容必須客觀真實。主管部門（單位）對項目（用款）單位填報的自評報告表進行審核、匯總后報送省財政廳（績效評價處）。

各主管部門（單位）可根據本系統、本部門的實際情況和財政支出項目的特點，設計本系統、本部門的項目（用款）單位財政支出項目績效自評基礎表格，組織項目（用款）單位開展自評，收集評價基礎數據資料。項目（用款）單位的自評基礎表格報送主管部門（單位）審核，主管部門（單位）按本套自評報告表表達進行匯總后報送省財政廳（績效評價處）。

二、按項目類型分類填寫

由省財政經濟建設口安排支出的省級單位基本建設項目，填寫?基建類財政支出項目績效自評報告表?（附件2—1）；采購、裝備（條件）改善類項目填寫?采購、裝備（條件）改善類財政支出項目績效自評報告表?（附件2—2）；經費補貼、獎勵類項目填寫?經費補貼、獎勵類財政支出項目績效自評報告表?（附件2 —3）；除此以外的其他（專項）類項目（包括補助地方機構建設部分）填寫?其他（專項）類財政支出項目績效自評報告表?（附件2—4）。

三、封面填寫說明

（一）：具體實施項目評價工作的年份。如：今年填寫“2009年”。

（二）評價類型：分為“項目實施過程評價”和“ 項目完成結果評價”兩類，在項目所屬類型的方框內打“√”。屬于項目實施過程評價的選填“項目實施過程評價”；屬于項目完成評價的選填“項目完成結果評價”。

采購、裝備（條件）改善類和經費補貼、獎勵類項目的績效評價屬于項目完成評價，因此，?采購、裝備（條件）改善類財政支出項目績效自評報告表?（附件2—2），以及?經費補貼、獎勵類財政支出項目績效自評報告表?（附件2—3）的評價類型只有“項目完成結果評價”一類。如這兩類項目由于各種原因沒有實施完畢，可在自評報告中反映說明反映。

（三）評價項目名稱：按省財政廳預算批復文件的項目名稱填寫。

（四）評價項目編碼：評價項目編碼共16位。

1.第1-3位（共3位）為財政支出口碼，按省財政廳相關業務處室編碼填寫。

10個業務處：001—國庫處；002—預算處；003—行政政法處； 004—教科文處；005—農業處； 006—社保處； 007—經建處； 008—工貿發展處； 009—外經金融處； 010——綜合規劃處。2.第4位為評價類別碼。共4類，其中：1—自評；2—財政部門評價；3—委托下級財政部門評價；4—委托中介評價。

3.第5位為支出類別碼。共5類，其中：1—基建支出；2—經費補助：3—其他專項；4—跨；5—轉移支付。

4.第6-8位（共3位）為地區類別碼。

其中：前2位碼（第6-7位）標示21個地級市：00—省直；01—廣州市；02—深圳市；03—珠海市；04—汕頭市；05—佛山市；06—韶關市；07—河源市；08—梅州市；09—惠州市；10—汕尾市；11—東莞市；12—中山市；13—江門市；14—陽江市；15—湛江市；16—茂名市；17—肇慶市；18—清遠市；19—潮州市；20—揭陽市；21—云浮市。

后1位碼（第8位）各市自用碼，標示各區縣。省直部門用0。

5.第9—16位（共8位）為填表時間碼。按填寫本表的時間（年、月、日）填寫。

（五）項目預算支出科目編碼：按照財政部統一的預算支出科目編碼填寫。

（六）省級部門預算單位法人代碼：按照質量技術監督部門頒發的單位法人代碼填寫。

（七）省級部門預算單位：必須填寫全稱，不能省略，并加蓋單位公章。

三、表格填寫說明

（一）項目基本情況。

1.項目類型：在所選項目后面的“□”中劃“√”。2.項目本次評價時間：省財政資金下達（安排）。3.項目（用款）單位個數：項目共安排的用款單位總數。4.預算支出科目名稱：按照財政部統一的預算支出科目填寫。

（二）評價工作情況。

1.績效總目標與階段（當年）績效目標：應該根據申請資金時提出的績效目標填寫，具體目標應與在省財政廳（績效評價處）備案的績效目標相符。

基本建設類項目主要從項目質量、工期、成本控制等方面設定績效目標；采購、裝備（條件）改善類項目主要從申報采購、改善的數量和規格標準等方面設定績效目標；經費補貼、獎勵類項目主要從補助、獎勵范圍標準和數量等方面設定績效目標； 其他（專項）類項目（包括補助地方機構建設部分），主要按照申報項目資金文件中的績效目標填寫。

2.評價指標與績效目標相關性：是指選用評價指標與反映績效目標實現程度的關聯度。一般表現為正相關，通過評價指標的量化衡量以正確反映出績效目標的專業特點、項目的績效水平和目標的實現程度。

3.評價指標選用：根據省財政廳、審計廳、監察廳、人事廳聯合印發的?關于印發?廣東省財政支出績效評價試行方案?的通 知?（粵財評?2004?1號）中的附件?廣東省財政支出績效評價指標體系?，結合申報財政支出項目時提出的績效目標，選擇合適的評價指標。評價指標除應用通用（共性）指標外，還要采用反映項目特性的專業（個性）指標，形成自評項目的指標體系。同時，評價指標要能夠量化測算，能夠進行比較、綜合、分析和評價。

4.評價方法選用：省財政廳、審計廳、監察廳、人事廳聯合印發的?關于印發?廣東省財政支出績效評價試行方案?的通知?（粵財評?2004?1號）設計了成本——效益比較法、目標預定與實施效果比較法、攤提計算法、最低成本法、因素分析法、歷史動態（縱向）比較法、橫向比較法、專家評議與問卷調查法（公眾評判法）等八種評價方法，部門單位在實施績效評價時，根據自評項目的不同情況可采用一種評價方法，也可以同時采用多種評價方法，還可結合自評項目的特點探索選用其他合適的評價方法。

5.材料報送質量：有否存在超時、漏填、錯填等情況。

（三）項目資金安排和使用情況

1.計劃安排欄為項目申請資金情況，預算安排資金情況；實際到位欄為項目資金實際到達項目實施單位的金額；實際支出為項目實施單位已完成的支出。

2.“合計”欄填列“中央財政資金”、“省財政資金”與“其他資金小計”之和；“其他資金小計”欄填列“地方財政資金”、“銀 行貸款”、“單位自籌”與“其他”之和。

3.省財政資金投入乘數：指省財政資金所能帶動的全部資金的倍數。

省財政資金投入乘數=項目投入資金總額/省財政投入金額。4.實際到位率（%）=本實際到位金額/本計劃投入金額×100%。

5.支出實現率（%）=本實際支出金額/本實際到位金額×100%。

6.資金實際支出明細情況：應包括具體支出內容、對應會計支出科目和數額等基本情況。經費補貼、獎勵類項目還應填寫補貼（獎勵）標準等。

（四）項目組織實施情況。據項目（用款）單位實際統計情況和項目具體組織實施方式填寫。采購、裝備（條件）改善類項目如實填寫原有的裝備條件、規定的標準等情況，以通過對比反映項目實施的具體績效；經費補貼、獎勵類項目詳細填寫補助、獎勵的具體實施操作是否規范和覆蓋范圍等情況。

1.調整內容及報批手續。統計項目（用款）單位有或無調整項目內容及辦理報批手續的個數。

2.檢查及完工驗收情況：據實填寫對項目（用款）單位的檢查情況，以及項目未完工或未驗收等情況。采購、裝備（條件）改善類項目還應著重填寫驗收單位、驗收結論、存在問題、整改措施等情況。

（四）項目績效目標及完成情況。

項目的經濟性：主要體現在項目以最低成本達到目標，即是否節約了資金或通過省財政資金的投入帶動，從而實現更多的項目效益來反映。

項目的效率性：主要反映項目的實施能否按照預定目標快速、高效組織實施并完成，主要從實施質量與進度方面來反映。

項目的有效性：主要是指多大程度上達到政策目標、經營目標和其他預期結果，反映項目實施是否達到預定目標。主要從項目實施后取得的效果來反映項目的有效性。

經濟效益：項目實施所產生的直接經濟效益，并與立項目標的直接經濟效益相比較，評價其實現程度。

政治效益：項目在具體實施中通過有效性所產生的政治效益，并與目標政治效益目標相對比，評價其實現程度。

社會效益：項目在具體實施中通過有效性所產生的社會綜合效益，并與目標社會效益目標相對比，評價其實現程度。

支出效果率（%）=實際達到的效果/目標效益×100%

（五）無法評價：是指由于自評報告基礎資料不清晰、績效目標及其實現情況不明確等原因無法形成評價結論。

四、對于各種原因無法填列的項目，須以“／”填滿，不得留空。

第五篇：財政支出項目績效目標申報表說明

附件2

《石家莊市市級財政專項項目支出績效目標

申報表》填報說明

一、適用范圍

本表適用于預算部門在申請財政項目支出預算時填報，是審核項目預期績效，確定預算資金數額，進行項目績效監控和績效評價的主要依據。

二、填報說明

（一）項目基本情況

1、申報單位（蓋章）：項目用款單位加蓋公章。

2、申報單位：填寫項目用款單位全稱。

3、主管部門：填寫項目用款單位的上級部門。

4、主管部門預算編碼：填寫由市財政局統一設置的部門預算編碼。

5、項目名稱：準確反映項目內容，與部門預算項目名稱一致。

6、項目功能分類：按當年的《政府收支分類科目》中規定的功能分類填寫。

7、項目聯系人及聯系電話：填寫用款單位具體負責項目管理的負責人及手機號碼。

8、項目屬性：分為新增項目、延續項目和經常項目，在選項“□”中劃“√”。延續項目是指以前預算已經安排一定數額資金、需要在本預算中繼續安排的項目。1

經常項目是指已連續多年預算安排的經常性項目。

9、項目起止時間：填寫項目整體實施的計劃開始時間和計劃完成時間。

10、項目類型：按照預算項目管理辦法，選定10類，在所選項目后面的“□”中劃“√”。

11、項目概況：簡要說明項目的主要內容及為什么要實施本項目，主要包括國家、省、市需求分析或項目單位需求分析。

12、設立依據：指項目實施的法律、法規等政策依據、中央、省、市文件規定、政府會議紀要、上級部門工作要求等，填寫文件名稱、文件號及有關內容。無上述政策依據的填寫“滿足自身職責需要”。

13、可行性及必要性：簡要說明即將實施的項目是否經過充分論證和測算，現有的資源和條件能否保證項目的實施，是否符合客觀實際，切實可行。根據國家、省、市有關方針政策，政府及部門經濟和社會發展規劃和計劃及財政支持范圍，結合項目預期目標和對經濟社會的影響等因素，說明項目立項的必要性。

（二）項目管理情況

1、相關管理制度：填寫為即將實施的項目所制定的單位內部財務制度及會計核算制度等的詳細名稱。

2、基本工作措施：指用款單位為完成項目擬采用的各種措施、工作計劃、工作方案、工作程序等。

3、重點工作：是指對項目每個階段中重點工作的描述。

如新建辦公樓項目，重點工作包括：前期征地、規劃設計、土建工程、安裝工程、室內外裝修、配套設施、綠化等。

（三）項目資金情況

1、“合計”欄。填列“中央、省財政資金”，“市財政資金”，“縣區財政資金”與“自籌資金”之和。

2．項目投資總額：指項目總體投資金額，包括以前已撥款、本年和以后申請的資金。

3．累計安排：指以前累計投入的資金。

4．2014計劃：指本年計劃投入的資金。

（四）項目績效情況

包括預期目標、產出指標和效果指標。設置指標要能夠進行比較、綜合分析和評價，應做到與預期目標密切相關，突出重點，系統全面。應盡可能量化，無法量化的可采用定性指標進行簡要描述。應盡可能用最少的績效指標來描述，一個項目績效指標設置不易過多，一般不超過6個。項目立項合理性指標、管理類指標、財務指標等不要列入績效指標。

1、預期目標：描述項目完成后預期達到的效果，應高度概括，簡潔明了。

2．產出指標：反映預算部門根據既定目標計劃完成的產品和服務的有關情況。包括：

（1）數量指標：反映預算部門根據既定目標完成的產品或服務數量，如“新增公路里程”、“完成培訓再就業人次”等。

（2）質量指標：反映預算部門提供產品或服務達到的標

準、水平和效果，如：培訓合格率達到95%等。

（3）成本指標：反映預算部門提供產品或服務所需成本，分總成本和單位成本，如：項目資金成本、管理成本、社會成本、環境成本等指標。

（4）時效指標：反映預算部門提供產品或服務的及時程度和效率情況，如多長時間內達到目標、提高多少生產效率、產品的優良率提高到多少等指標。如：培訓結束半年內就業率達到70%。

3．效果指標：效果指標反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現程度。包括：

（1）經濟效益指標：反映由于項目的實施，所創造的經濟價值，亦可以用提供服務的工作業績來描述。如“新增稅收”、“投資利潤率”等。

（2）社會效益指標：是指最大限度地利用有限的資源滿足社會上人們日益增長的物質文化需求。包括項目直接履行的社會義務、對區域內社會經濟發展的間接價值、對區域內社會發展提供的支撐作用等。如“新增就業人數”、“改善住房條件”等。

（3）生態效益指標：是指對人類社會活動環境后果的衡量，包括項目對環境污染的治理、預防與保護的間接效益，項目對環境美化、生態修復平衡等效益。如“改善地下水質”、“污水處理量”等。

（五）項目其他情況

1、上項目績效評價情況：填寫上一該項目市

財政局評定的績效等級，分為優、良、一般、差。如果是新項目或沒有上項目績效評價情況，填“無”。

2、主管部門審核意見：主管部門對本級及下屬項目單位的績效目標進行審核、匯總，對確需市財政安排資金的項目，出具“績效目標符合申報要求，建議安排資金”的審核意見并加蓋公章。

3、主管處審核意見：財政局主管處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。

4、預算績效審核意見：財政局預算績效處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。