第一篇：曲靖市2011年財政支出項目績效目標申報可行性分析報告

附件三

曲靖市2011年財政支出項目績效目標

申報可行性分析報告

（參考提綱）

一、項目概況

1．項目單位基本情況； 2．項目的概況、實施依據；

3．項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍； 4．項目的實施方案，以及方案各階段的時間安排。

二、項目可行性分析

1．申報項目的可行性、緊迫性；

2．項目調研論證過程，包括對其它方案的考慮和比較，從人力條件、社會條件、技術能力等方面分析項目是否可行；

3．項目規模分析，是否與本地本單位的實際情況相匹配（可與有可比性的其他地區、部門相比較）；

4．申報項目前期準備工作的完成情況。

三、項目預期投入資金分析

1．項目的資金預算分析，包括預算總額和標準的計算依據、各子項目具體預算額度的計算分析；

2．上年同類資金的使用情況分析。

四、項目申報的績效目標 1．項目績效目標（跨年度項目細分各階段性目標及總目標），對項目的預期產出和效果進行明確、清晰的描述；

2．預期主要的投入、業績和社會綜合目標； 3．項目對生態環境影響和對社會的持續影響。

五、項目的管理分析

1．項目管理的計劃安排或工作方案（包括財務管理、工程管理等）；

2．項目以往的管理情況，對本單位以往相同或類似項目進展情況進行簡單的描述，包括項目的管理制度建設，是否體現效率，項目實施取得的效果；

3．申報項目的執行過程中政府采購目標、計劃調整情況及采取的相關措施；

4．項目存在的問題和有關說明。

六、需要提交的相關材料

1．申報項目的相關批文等文件； 2．項目的預算依據、標準等有關文件；

3．項目實施單位的有關管理制度、財務制度文件； 4．財政部門認為需要提供的其他有關材料。

第二篇：財政支出項目績效目標申報表說明

附件2

《石家莊市市級財政專項項目支出績效目標

申報表》填報說明

一、適用范圍

本表適用于預算部門在申請財政項目支出預算時填報，是審核項目預期績效，確定預算資金數額，進行項目績效監控和績效評價的主要依據。

二、填報說明

（一）項目基本情況

1、申報單位（蓋章）：項目用款單位加蓋公章。

2、申報單位：填寫項目用款單位全稱。

3、主管部門：填寫項目用款單位的上級部門。

4、主管部門預算編碼：填寫由市財政局統一設置的部門預算編碼。

5、項目名稱：準確反映項目內容，與部門預算項目名稱一致。

6、項目功能分類：按當年的《政府收支分類科目》中規定的功能分類填寫。

7、項目聯系人及聯系電話：填寫用款單位具體負責項目管理的負責人及手機號碼。

8、項目屬性：分為新增項目、延續項目和經常項目，在選項“□”中劃“√”。延續項目是指以前預算已經安排一定數額資金、需要在本預算中繼續安排的項目。1

經常項目是指已連續多年預算安排的經常性項目。

9、項目起止時間：填寫項目整體實施的計劃開始時間和計劃完成時間。

10、項目類型：按照預算項目管理辦法，選定10類，在所選項目后面的“□”中劃“√”。

11、項目概況：簡要說明項目的主要內容及為什么要實施本項目，主要包括國家、省、市需求分析或項目單位需求分析。

12、設立依據：指項目實施的法律、法規等政策依據、中央、省、市文件規定、政府會議紀要、上級部門工作要求等，填寫文件名稱、文件號及有關內容。無上述政策依據的填寫“滿足自身職責需要”。

13、可行性及必要性：簡要說明即將實施的項目是否經過充分論證和測算，現有的資源和條件能否保證項目的實施，是否符合客觀實際，切實可行。根據國家、省、市有關方針政策，政府及部門經濟和社會發展規劃和計劃及財政支持范圍，結合項目預期目標和對經濟社會的影響等因素，說明項目立項的必要性。

（二）項目管理情況

1、相關管理制度：填寫為即將實施的項目所制定的單位內部財務制度及會計核算制度等的詳細名稱。

2、基本工作措施：指用款單位為完成項目擬采用的各種措施、工作計劃、工作方案、工作程序等。

3、重點工作：是指對項目每個階段中重點工作的描述。

如新建辦公樓項目，重點工作包括：前期征地、規劃設計、土建工程、安裝工程、室內外裝修、配套設施、綠化等。

（三）項目資金情況

1、“合計”欄。填列“中央、省財政資金”，“市財政資金”，“縣區財政資金”與“自籌資金”之和。

2．項目投資總額：指項目總體投資金額，包括以前已撥款、本年和以后申請的資金。

3．累計安排：指以前累計投入的資金。

4．2014計劃：指本年計劃投入的資金。

（四）項目績效情況

包括預期目標、產出指標和效果指標。設置指標要能夠進行比較、綜合分析和評價，應做到與預期目標密切相關，突出重點，系統全面。應盡可能量化，無法量化的可采用定性指標進行簡要描述。應盡可能用最少的績效指標來描述，一個項目績效指標設置不易過多，一般不超過6個。項目立項合理性指標、管理類指標、財務指標等不要列入績效指標。

1、預期目標：描述項目完成后預期達到的效果，應高度概括，簡潔明了。

2．產出指標：反映預算部門根據既定目標計劃完成的產品和服務的有關情況。包括：

（1）數量指標：反映預算部門根據既定目標完成的產品或服務數量，如“新增公路里程”、“完成培訓再就業人次”等。

（2）質量指標：反映預算部門提供產品或服務達到的標

準、水平和效果，如：培訓合格率達到95%等。

（3）成本指標：反映預算部門提供產品或服務所需成本，分總成本和單位成本，如：項目資金成本、管理成本、社會成本、環境成本等指標。

（4）時效指標：反映預算部門提供產品或服務的及時程度和效率情況，如多長時間內達到目標、提高多少生產效率、產品的優良率提高到多少等指標。如：培訓結束半年內就業率達到70%。

3．效果指標：效果指標反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現程度。包括：

（1）經濟效益指標：反映由于項目的實施，所創造的經濟價值，亦可以用提供服務的工作業績來描述。如“新增稅收”、“投資利潤率”等。

（2）社會效益指標：是指最大限度地利用有限的資源滿足社會上人們日益增長的物質文化需求。包括項目直接履行的社會義務、對區域內社會經濟發展的間接價值、對區域內社會發展提供的支撐作用等。如“新增就業人數”、“改善住房條件”等。

（3）生態效益指標：是指對人類社會活動環境后果的衡量，包括項目對環境污染的治理、預防與保護的間接效益，項目對環境美化、生態修復平衡等效益。如“改善地下水質”、“污水處理量”等。

（五）項目其他情況

1、上項目績效評價情況：填寫上一該項目市

財政局評定的績效等級，分為優、良、一般、差。如果是新項目或沒有上項目績效評價情況，填“無”。

2、主管部門審核意見：主管部門對本級及下屬項目單位的績效目標進行審核、匯總，對確需市財政安排資金的項目，出具“績效目標符合申報要求，建議安排資金”的審核意見并加蓋公章。

3、主管處審核意見：財政局主管處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。

4、預算績效審核意見：財政局預算績效處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。

第三篇：財政支出績效目標申報表

附1-1：

財政支出績效目標申報表（）

填報單位（蓋章）

財政支出績效目標申報表

財政支出績效目標申報表

填報人：

單位負責人：填報日期：

附1-2：

《財政支出績效目標申報表》填報說明：

一、適用范圍

（一）本表適用于預算部門在申請項目支出預算時填報，作為項目績效目標審核、預算資金確定和績效評價的主要依據。

（二）預算部門項目支出是指預算部門為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標、納入部門預算編制范圍的項目支出計劃。每需填報《財政支出績效目標申報表》項目的具體范圍，由各級財政部門根據各地經濟與社會發展需求、財政支出政策、政府工作重點等自行確定。

二、填報說明

（一）：填寫編制部門預算所屬年份或申請使用專項資金的年份。如：2011年編報2012年部門預算，填寫“2012年”2011年申請本使用專項資金，則填寫“2011年”。

（二）項目基本情況。1．填報單位（蓋章）：加蓋具體填報單位公章。

2．項目名稱：按規范的項目名稱內容填報，與部門預算項目名稱一致。3．項目屬性：分為新增項目和延續項目，在選項“□”中劃“√”。4．主管部門：填寫項目主管部門（一級單位）全稱。5．主管部門編碼：按各級財政部門規定的預算編碼填列。6．項目實施單位：填寫項目用款單位。7．項目負責人：填寫項目用款單位負責人。

8．聯系電話：填寫項目用款單位負責人聯系電話。

9．項目起止時間：填寫項目整體實施計劃開始時間和計劃完成時間。

10．項目資金申請：填寫項目資金總額，并按資金來源不同分別填寫，包括財政撥款、自有資金、其他等。

11．單位職能概述：簡要描述項目實施單位的職能。

12．項目概況：簡要描述項目的內容、目的、范圍、期限等基本情況。

13．項目立項情況：分別描述項目立項的依據、項目申報的可行性、項目申報的必要性等。14．項目實施進度計劃：按進度描述本項目具體細化的實施內容，分別填寫計劃開始時間和計劃完成時間。

（三）項目績效目標。

項目績效目標：描述實施項目計劃在一定期限內達到的產出和效果。1．長期目標：概括描述項目整個計劃期內的總體產出和效果（延續項目）。2．目標：概括描述項目在本所計劃達到的產出和效果。

（四）長期績效指標：是對項目長期績效目標的細化和量化，一般包括：

1．產出指標：反映預算部門根據既定目標計劃完成的產品和服務情況。可進一步細分為：數量指標，反映預算部門計劃完成的產品或服務數量；質量指標，反映預算部門計劃提供產品或服務達到的標準、水平和效果；時效指標，反映預算部門計劃提供產品或服務的及時程度和效率情況；成本指標，反映預算部門計劃提供產品或服務所需成本，分單位成本和總成本等。

（1）指標內容：根據實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內容。

（2）指標值：對指標內容確定具體值，其中，可量化的用數值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項。

2．效益指標：反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現程度，包括經濟效益指標、社會效益指標、環境效益指標、可持續影響指標等。

（1）指標內容：根據實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內容。

（2）指標值：對指標內容確定具體值，其中，可量化的用數值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項。

3．服務對象滿意程度指標：反映服務對象對財政支出效果的滿意程度，根據實際細化為具體指標。

（1）指標內容：根據實際工作需要將細分的績效指標確定為具體內容。

（2）指標值：對指標內容確定具體值，其中，可量化的用數值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項。

4．實際操作中確定的長期績效指標具體內容，可由各地區、各部門根據預算績效管理工作的需要，在上述指標中選取或做另行補充。

（五）績效指標。是對項目績效目標的細化和量化。具體內容填寫參照“長期績效指標”。

（六）其他說明的問題：反映項目績效目標申請中其他需補充說明的內容。

（七）其他：

1．填報人：填寫具體填報人員姓名。2．單位負責人：單位負責人簽字。3．填報日期：填寫申報的具體時間。

第四篇：義烏市財政支出項目績效目標管理辦法(試行)

義烏市財政支出項目績效目標

管理辦法（試行）

第一章總 則

第一條為加強我市財政資金支出管理，樹立績效管理理念，實施共同理財，按照科學化、精細化的財政支出管理要求，推進財政支出項目績效目標管理工作，結合我市實際，特制定本辦法。

第二條項目績效目標是部門和單位（以下簡稱單位）對申請安排的特定部門預算項目資金在一定期限內預期達到的產出和效果。主要包括：

（一）預期提供的公共產品和服務，包括產品和服務的數量目標、質量目標、時效目標、成本目標以及服務對象滿意度目標等；

（二）達到預期目標所需的資源(經費)；

（三）項目資金支出的預期效果，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等；

（四）衡量或評估每一項目活動的相關產出、服務水平和結果的考核指標等。

第三條項目績效目標管理是指以績效目標為導向，在預算申報、資金安排和支出管理過程中，通過以績效目標為主要評判依據的預算評審(事前)和以績效目標實現程度為主要評判依據的績效評價(事后)，實現績效目標與預算相匹配的支出預算管理方法。項目績效目標管理從單位申報項目預算開始，至財政部門將項目績效評價結果書面告知單位后結束。

第四條項目績效目標管理堅持與預算管理相結合的原則，項目的申報與評審實行“二上二下”的程序；與財務管理相結合的原則，項目資金的撥付與使用應符合財務規范；“試點擴面、穩步推進”的原則，通過試點積累經驗并逐步擴大范圍，完善管理制度。

第五條財政部門負責制定項目績效目標管理的具體規章制度、評價體系，組織開展項目績效目標管理工作。各單位作為財政資金使用的主體，負責本單位項目績效目標的申報、項目管理與實施、項目績效的自我評價以及相關工作。

第六條 本辦法適用于各部門預算單位，以及非部門預算單位但需獲得財政撥款提供公共產品、服務的機構。

第二章項目績效目標申報

第七條 列入財政預算的專項資金應逐步納入績效目標管理范圍。按照逐步推進的原則，每年實行績效目標管理的項目范圍及申報要求由財政部門在布置下一部門預算編制工作前發文確定。

第八條 各單位必須在下部門預算“一上”中，按規定的時間和要求提交納入績效目標管理的項目申報材料，未按規定申報的項目，原則上不列入下部門預算。

第九條 項目績效目標是項目預算編制、預算評審和項目績效評價（事后）的重要依據，一般以量化的數值或比率表示。單位在編制預算時，必須明確項目細化的績效目標。

第十條財政部門按規定對各單位的申報材料進行初審；經審核不符合規定的，申報單位應重新填報，未按照規定重新填報的項目不列入下一預算。

第十一條 實行績效目標管理的預算項目在年中因績效目標調整要求追加財政資金的，須報送項目調整績效目標作為申請追加經費的依據。經市政府特批的應急項目可以先安排資金，再補報項目績效目標。

第三章項目績效目標評審

第十二條對實施績效目標管理的項目，以單位申報的項目材料為主要依據，由財政部門組織資金預算和績效目標合理性評審。逐步試行主管部門評審和財政部門抽審的管理方式。

第十三條項目績效目標的評審方式包括機構評價和專家評價。采用機構評價方式的，由財政部門委托相關專業機構組織專家組對項目進行第三方評審。采用專家評價方式的，根據項目情況聘請相關專家成立評審小組進行評審。

第十四條項目績效目標評審內容包括：項目依據的充分性、資金預算的準確性、實施計劃的科學性、預期績效目標的合理性、項目申報資料的完整性等。

第十五條評審專家組根據財政部門制定的評價程序、標準和工作要求進行獨立評審，通過對項目績效目標申報材料的審查、分析、判斷，提出各項目的評審意見。評審意見包括項目績效目標、項目評價指標、項目預算安排建議等。

第十六條財政部門以書面形式向各單位反饋項目評審結果和意見，并作為項目資金安排的重要依據。對同意立項的項目，由財政部門納入預算項目庫，結合可用財力和評審意見提出預算方案。

第十七條經評審的項目預算，由財政部門隨部門預算控制數(“一下”)下達。各單位根據“一下”項目預算，認真修訂項目的原申報績效目標后于“二上”時上報。財政局部門結合專家意見最終審定項目績效目標。

第十八條財政預算通過人代會審議后，財政部門將有關項目的預算和績效目標隨部門預算批復至項目單位。

第四章項目資金績效評價

第十九條實行績效目標管理的項目完成后要按照《義烏市財政支出績效評價實施細則(試行)》及有關規定實施評價。

第二十條項目績效評價分完成結果評價和實施過程評價。以上一預算為周期實施的項目，或跨但上已完成的項目，單位應對照績效目標進行績效自我評價，于當年3月底前將自評報告上報財政部門；以前安排當年繼續實施，或需延續至以后繼續實施的項目，單位對績效目標完成情況和資金使用情況進行中期自我評價，于當年6月底前將自評報告上報財政部門。

第二十一條財政部門實施績效自評報告及評價工作情況的抽查復評。每年選擇部分影響大、有代表性的重點項目，成立評價專家組或委托具有資質的社會中介機構進行重點績效評價。

第二十二條項目績效自評工作抽查結果和重點項目績效評價結果定期向市政府報告。

第五章監督與獎懲

第二十三條項目績效目標管理的全過程接受市人大、紀檢監察、審計等部門監督。第二十四條項目績效評價結果作為單位今后績效目標評審和部門預算資金安排的重要依據。項目績效目標管理工作列入部門責任制考核內容。

第二十五條在項目績效評價及監督檢查中發現單位有虛報項目、工作量等手段騙取財政資金，或截留、挪用財政資金，或由于管理不善、決策失誤造成財政資金嚴重浪費的行為，除限

期追回被騙取、截留、挪用的財政資金外，要根據《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規的規定予以處理；情節嚴重的，由監察部門根據有關規定追究當事人的責任，作出批評教育、責令作出書面檢查、內部通報批評、行政處分等處理，對錯誤的行政行為予以糾正。構成犯罪的，依法移送司法機關。

第六章附則

第二十六條本辦法由市財政局負責解釋，自發布之日起試行。

第五篇：財政支出績效報告

附件2—

2財政支出績效報告

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目單位基本情況。

（二）項目預算績效目標、績效指標設定情況，包括預期總目標及階段性目標；項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

二、項目資金使用及管理情況

（一）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

（二）項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況）分析。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析。

（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際狀況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約等情況進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續工作計劃。

（二）主要經驗及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）

（三）其他。

六、項目評價工作情況。

包括評價基礎數據收集、資料來源和依據等佐證材料情況，項目現場勘驗檢查核實等情況。