第一篇：分公司管理制度

分公司管理制度

為規(guī)范公司管理，提高公司效益，特制定以下規(guī)章制度，請各部門遵照執(zhí)行。

一、各崗位職責：

1、分公司負責人，由總公司任命；全面主持公司工作;負責組織建立、健全公司管理制度及質(zhì)量管理體系；具有公司重大決策及行政、人事制度、經(jīng)濟合同的決策權(quán)；代表公司處理重要的公共關(guān)系。保管法人私章、公司公章、合同章。

2、行政經(jīng)理，由分公司負責人任命；具體負責公司日常行政事務(wù)管理；具體負責公司質(zhì)量管理工作，對管理體系的運行負有重要責任，負責設(shè)計所與總工間的協(xié)調(diào)工作；并向總經(jīng)理匯報工作。

3、辦公室主任，由行政經(jīng)理任命；負責組織、安排行政部員工做好行政管理工作；審核公司對內(nèi)發(fā)文、對外發(fā)函；協(xié)助公司領(lǐng)導制訂各項管理制度并貫徹執(zhí)行；負責督導公司各項證件的年審、變更工作；負責公司各種會議的籌備、組織工作；負責公司文件檔案管理工作；組織各部門的信息傳遞工作，保證各部門信息暢通；協(xié)調(diào)各部門的工作行為，使工作流程順暢。保管方案章、出圖章、報審章、技術(shù)章。

4、財務(wù)及后勤人員，由行政經(jīng)理任命；負責營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等相關(guān)公司證件的年審等手續(xù)；負責員工社保、公積金購買、轉(zhuǎn)移等手續(xù)，協(xié)助員工辦理職稱評定、戶口轉(zhuǎn)移、檔案轉(zhuǎn)移等事宜；負責公司物資（設(shè)施、設(shè)備、辦公用品、圖書等）采購、發(fā)放、借閱、管理，新員工入職前準備工作、計算機及其它設(shè)施的準備工作并建檔管理；負責公司物資的維護及維修，做到定期巡檢，發(fā)現(xiàn)問題及時維修；協(xié)助公司領(lǐng)導與政府部門及各級相關(guān)部門保持良好的關(guān)系；及時撥付各項資金（5個工作日內(nèi)）；保管財務(wù)章及發(fā)票專用章。5，設(shè)計所所長；負責督導本所員工徹底執(zhí)行本公司的各項管理制度，提高本所員工工作效率；貫徹執(zhí)行設(shè)計工作的有關(guān)方針、政策、規(guī)范、規(guī)程、指標和技術(shù)措施；充分了解本所員工業(yè)務(wù)水平，推舉適合的人員進入各個項目組工作，并加以督導；安排好本所內(nèi)各專業(yè)的校對工作；關(guān)心下屬，了解他們工作和生活狀況，提供必要幫助，對表現(xiàn)異常的下屬應即時溝通；合理支配所內(nèi)財物；對本所人事具有推舉和決議權(quán)。

二、管理要求：

1，每個項目統(tǒng)一交行政經(jīng)理處登記后，各審圖老總須在1—3天內(nèi)審查完畢。簡單的項目一天審查完畢，復雜的不超過三天；若有違反，每超期1天扣審圖費的5%。

2，每個項目進賬后須在5個工作日內(nèi)按協(xié)議撥付到項目人所在所。若有違反，每違反一次，扣財務(wù)人員年終獎金的5%。

3，財務(wù)部每月收支情況表分發(fā)各股東郵箱，各股東審閱；如有異議，請于30日內(nèi)提出更正；過期財務(wù)部有權(quán)拒絕。

4，所有股東承接的設(shè)計業(yè)務(wù)按設(shè)計費的6%收取作為公司利潤（以下簡稱公司利潤），按設(shè)計費的15%收取作為公司管理成本，剩余79%由項目人自由支配（稅收、設(shè)計成本、辦公成本等）

5，稅收按票額的12%收取。在公司開發(fā)票須按開票金額的6%交清稅收后，方可開票，剩余6%進賬后收取。

6，管理成本構(gòu)成：總公司管理費；管理部人員工資，獎金，福利（含保險、午餐、通信補助）；分公司對外接待費；管理部房租、水電、網(wǎng)絡(luò)、日常辦公花費。

7，所有股東承接的設(shè)計業(yè)務(wù)管理成本按項目施工圖出圖收取，施工圖出圖前經(jīng)營部必須按設(shè)計費的5%交管理成本管理部才可蓋章出圖，剩余管理成本（設(shè)計費的10%）按項目進賬收取。如管理成本不夠支付管理部運行，優(yōu)先由公司利潤來補充，公司利潤不夠補充則由全體股東承擔。如管理成本年底結(jié)算時有結(jié)余，劃入公司利潤。

三、印章管理制度：

1，填寫用印申請單，明確申請部門、申請人、用印事由、擬用印章，總經(jīng)理簽字批準后，連同需蓋章文件交印章管理者。

2，印章管理者必須仔細核實印章使用是否獲批。用印完畢應將用印情況進行登記，申請人在登記表上簽字核實。不符合規(guī)定或未經(jīng)公司領(lǐng)導簽批的申請，印章管理者可拒印。

3，各類公文、各種文字材料、表格、憑證、支票的用印以公司領(lǐng)導簽批為準。

4，員工因私事需公司出具證明等用印時，由本人提出申請，公司領(lǐng)導簽批后使用。

5，常用印或需再次用印的文件可省去填寫申請表的手續(xù)。印章管理者應作好用印登記，以備查考。

6，公司印章應蓋在文件正面。

7，蓋印文件必要時應蓋騎縫印，印章一般蓋于公司名稱的中部，并能騎年蓋月。

8，印章保管者變更時應履行交接手續(xù)，做好交接記錄。

9，印章原則上不得在公司以外使用，特殊情況下，確需帶出使用的，須由總經(jīng)理簽署審批意見后辦理。

10，方案章需建筑老總簽授后方可出印；出圖章、報審章、技術(shù)章需有相關(guān)老總簽授后方可出印。

四、財務(wù)管理制度：

1，費用報銷應填寫費用報銷單并附合法單據(jù)，每張合法單據(jù)應背書注明事由。

2，報銷人按要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單。

3，費用發(fā)生后，應在當月憑合法單據(jù)到財務(wù)部門報銷，如確因沒有拿到發(fā)票單據(jù)等原因無法在當月報銷的，應事先征得總經(jīng)理同意，并在不超過3個月內(nèi)予以報銷，否則財務(wù)部門將不再借支，也不予以報銷。當年發(fā)生的費用必須在當年12月末予以報銷，除特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準外，跨年度的單據(jù)，財務(wù)部門不予以報銷。

4，各項涉及業(yè)務(wù)運作的費用開支，應由經(jīng)辦人填寫《請款單》，并注明項目名稱、請款金額、支付方式、收款方名稱等內(nèi)容。

5，將填寫完的請款單及附件送行政經(jīng)理審簽。6，行政經(jīng)理審簽后交總經(jīng)理審批。

五、資料管理制度：

1，甲方提供的原始設(shè)計條件圖（原始地形圖、紅線圖、市政管網(wǎng)資料、地質(zhì)勘查報告書等）、設(shè)計任務(wù)書及相關(guān)要求(盡量要求甲方以書面形式)；統(tǒng)一交行政辦公室管理。

2，公司最終的設(shè)計成果（電子版圖紙、硫酸圖、藍圖、節(jié)能計算模型及計算書、結(jié)構(gòu)模型及計算書、消防計算表格、設(shè)計補充變更通知單以及各種審查表等）。由相關(guān)項目負責人統(tǒng)一移交給檔案室。并在移交完成時，應有相應的移交記錄。未履行此程序的項目，公司行政辦公室不予蓋印章。

3，公司各項審查記錄，需經(jīng)總工或總經(jīng)理同意后方可借閱。

六、員工薪酬制度：

1，專業(yè)技術(shù)人員薪酬由所在所分配獎金、福利等。

2，實習生：本年度即將畢業(yè)且愿意到公司就職而參加實踐學習的學生。由所在所分配獎金、福利等

3，剛畢業(yè)不滿一年處于試用期的員工，由所在所分配獎金、福利等

4，后勤及行政人員薪酬待遇：公司按照員工的崗位、個人能力和工齡（100元/年）額定其月工資，年終獎金=月工資的2-5倍。

5，后勤及行政人員若有加班情況，按每人每小時100元發(fā)放加班工資。不足1小時的按1小時計。由項目人當場兌現(xiàn)。

七、其他：

1，各項目人應對自己管轄的項目需認真負責，同一個項目公司如果接到投訴達兩次以上，公司有權(quán)將該項目收管，項目人自動退出對該項目的經(jīng)營管理。

八、本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第二篇：分公司管理制度

你一定要堅強，即使受過傷，流過淚，也能咬牙走下去。因為，人生，就是你一個人的人生。==============================

分公司管理制度

第一條 本著順應公司總體發(fā)展需求，經(jīng)充分市場調(diào)研，由董事會討論通過，對條件成熟、有良好發(fā)展空間的建筑市場以及與之相關(guān)的產(chǎn)業(yè)可設(shè)立分公司。第二條 對已成立的分公司，按承包經(jīng)營責任制模式，承包人實行競爭上崗，承包周期為 年，競爭承包人的資格須經(jīng)董事會討論，董事長批準。競爭承包人須具備以下基本條件：

1、以公司整體發(fā)展為己任，顧全大局，立足長遠。

2、有較長年限的生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)歷，對所競爭的建筑市場熟悉，有較高的管理駕奴能力。

3、有相應的經(jīng)濟實力，保證承包金的按期、足額上繳。第三條 新成立分公司程序及要求：

1、新成立的分公司年承包金額不低于 元人民幣。

2、新成立的分公司年入賬收入不低于 元人民幣。第二節(jié)分公司管理 第四條 分公司應結(jié)合本單位特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設(shè)，確保經(jīng)營、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財務(wù)管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報公司備案。第五條 分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責人結(jié)合分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關(guān)條件，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后實施。分公司使用員工一律實行競聘上崗，但同等條件下，分公司員工應優(yōu)先使用公司已在冊的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動合同，明確其崗位、職責、工資標準、福利待遇、保險命運如同手中的掌紋，無論多曲折，終掌握在自己手中

================ 你一定要堅強，即使受過傷，流過淚，也能咬牙走下去。因為，人生，就是你一個人的人生。============================== 等。第六條 分公司臨時聘用人員，本著誰使用、誰負責的原則，訂立協(xié)議，協(xié)議必須明確具體期、崗位、待遇等條款，臨時聘用協(xié)議周期原則上不超過一年。第七條 分公司應大力加強企業(yè)思想文化建設(shè)，構(gòu)建和諧、團結(jié)、積極進取的良好氛圍，想方設(shè)法引進人才、留住人才、用好人才。第八條 分公司應積極為員工創(chuàng)造繼續(xù)培訓教育的機會，以不斷提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。第九條 單位公章及合同章、資信材料、介紹信統(tǒng)一到總公司辦公室領(lǐng)用，履行登記手續(xù)。第十條 各分公司負責人對本單位的印章、資信材料的使用與保管負直接責任，由分公司負責人明確專人保管與使用，印章、資信材料的使用人必須堅持原則，要有強烈的事業(yè)心、責任感，有良好的職業(yè)道德，建立印章、資信材料的使用臺賬，使用情況及時向分公司負責人匯報，嚴禁為非法活動和違背公司經(jīng)營方針的材料加蓋公章、出具資信和介紹信。第十一條 分公司財務(wù)管理：各分公司應設(shè)立財務(wù)科，財務(wù)人員配備不得少于兩人。第十二條 分公司的財務(wù)制度、財務(wù)行為必須依據(jù)國家法律法規(guī)進行，若出現(xiàn)違法違規(guī)行為，其責任由分公司負責人以及財務(wù)手續(xù)執(zhí)行人共同承擔，分公司負責人不得強制財務(wù)人員執(zhí)行不符合財務(wù)紀律的行為。第十三條 分公司必須建立質(zhì)量管理機構(gòu)，負責制訂本分公司質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計劃，定期檢查在施階段工程質(zhì)量，有計劃有組織員工進行施工操作水平和質(zhì)量意識，積極引進新技術(shù)、新工藝，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。第十四條 鼓勵分公司工程創(chuàng)優(yōu)，分公司單獨創(chuàng)優(yōu)工程所獲得證命運如同手中的掌紋，無論多曲折，終掌握在自己手中

================ 你一定要堅強，即使受過傷，流過淚，也能咬牙走下去。因為，人生，就是你一個人的人生。============================== 書，可在各有需求的分公司間有償使用。第十五條 分公司必須建立安全生產(chǎn)管理機構(gòu)，具體負責本單位安全生產(chǎn)管理工作，其成員由負責生產(chǎn)經(jīng)營及安全生產(chǎn)管理負責人，各工程對、項目部安全管理人員，定期不定期進行安全生產(chǎn)檢查指導，明確安全責任，杜絕安全隱患，制定安全管理應急預案等，若發(fā)生安全事故的應及時向分公司及上級主管部門匯報。第十六條 分公司應充分重視經(jīng)營管理工作，加大經(jīng)營力度，經(jīng)營方式靈活機動，把經(jīng)營工作放到各項工作的重點位置，同時也要對承接的工程項目進行調(diào)研、認證，形成書面報告，盡可能規(guī)避風險，對投入較大的項目應及時向公司匯報。第十七條 分公司應加強合同管理工作，簽訂工程合同時，應認真把握，細致研究，合同條款明確規(guī)范。第十八條 分公司負責人在承包經(jīng)營期滿時，必須保證跨入新一輪承包期的施工產(chǎn)值不低于自身完成承包經(jīng)營期三年平均產(chǎn)值的50%。第十九條 分公司負責人有下列情形的，由總經(jīng)理提議，董事會研究，可免去其分公司經(jīng)理職務(wù)：

1、分公司負責人不顧公司利益，有與公司發(fā)展背道而馳的行為。

2、承包內(nèi)不能按時足額上繳承包金的。

3、分公司出現(xiàn)重大質(zhì)量、安全事故的。

4、經(jīng)營方法不當、經(jīng)營手段不力致使分公司嚴重虧損。第十二條 分公司管理人員聘任。解聘由分公司負責人決定，報公司備案。有下列情形的分公司負責人可以直接解聘：

1、不適應所聘崗位要求，造成分公司工作被動。

2、因自身工作不力，造成分公司虧損或產(chǎn)生嚴重的負面影響的。命運如同手中的掌紋，無論多曲折，終掌握在自己手中

================ 你一定要堅強，即使受過傷，流過淚，也能咬牙走下去。因為，人生，就是你一個人的人生。==============================

3、嚴重違背請銷假制度，不請假離開分公司連續(xù)一個星期或累計達一個月的。第二十一條 分公司在經(jīng)營過程中，出現(xiàn)質(zhì)量、安全事故、發(fā)生違法經(jīng)營行為被相關(guān)管理部門處罰時，公司對分公司負責人有權(quán)實行追加處罰，被相關(guān)管理部門暫停經(jīng)營資格的，按其承包金的1-3倍追加罰款，被相關(guān)管理部門吊銷經(jīng)營資格的，按其承包金的10-30倍追加罰款。在實施上述處罰時，公司仍保留進一步追加處罰的權(quán)利。

命運如同手中的掌紋，無論多曲折，終掌握在自己手中

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第三篇：分公司管理制度（本站推薦）

分公司管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強對股份有限公司（下稱公司）分公司的規(guī)范運作，維護

公司和股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，以及《公司章程》（下稱等有關(guān)規(guī)定），制定本制度。

第二條 本制度所稱分公司是指根據(jù)公司發(fā)展和規(guī)劃，為提升公司競爭力的需要而依法

設(shè)立的具有獨立法人資格主體的公司，包括全資分公司、控股分公司。

第三條 公司與分公司之間是平等的法人關(guān)系。公司以其持有的股權(quán)份額，依法對子公

司享有資產(chǎn)受益，重大決策，選擇管理者，股份處置等股東權(quán)利。

第四條 本制度適用于公司及公司分公司。公司委派至各分公司的董事、監(jiān)事、高級管

理人員應該嚴格執(zhí)行本制度，并應依照本制度及時、有效地做好管理、指導、監(jiān)督等工作。

第五條 作為公司的全資分公司、控股分公司，需遵守證券監(jiān)管部門對公司的各項管理

規(guī)定，遵守公司關(guān)于公司治理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、財務(wù)管理等方面的各項管理制度，做到誠信、公開、透明。

第二章 規(guī)范管理

第六條 公司通過股東決定、分公司股東會或股東大會行使股東權(quán)利。公司依據(jù)對公司

規(guī)范化運作以及公司資產(chǎn)控制的要求，以控股股東或?qū)嶋H控制人的身份行使對分公司的重大事項監(jiān)督管理權(quán)，對被投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權(quán)利。同時，負有對分公司指導、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。大通縣博愛醫(yī)院分公司管理制度

第七條 公司向分公司推薦、委派的董事、監(jiān)事及高級管理人員候選人員由公司董事會

確定或提名。

第八條 分公司須及時向公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)

生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。分公司須及時在董事會或股東大會會議結(jié)束后當日向公司董事會秘書報送其董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生重大影響的事項。

第九條 分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對公司和任職分公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職分公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進行交易。

上述人員若違反本條規(guī)定造成損失的，應當承擔賠償責任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責任。

第十條 分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間，應于每結(jié)束后 30 日內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交述職報告，在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進行考核，連續(xù)兩年考核不符合公司要求者，公司將提請分公司董事會、股東會或股東大

會按其章程規(guī)定予以更換。

第十一條 分公司應建立勞動人事管理制度。分公司管理層的人事變動應向公司匯報并

備案。

第三章 財務(wù)風險管理

第十二條 分公司與公司實行統(tǒng)一的會計制度。分公司財務(wù)管理實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級管

理，由公司財務(wù)部對分公司的會計核算和財務(wù)管理等方面實施指導、監(jiān)督。

分公司應按照相關(guān)法律、法規(guī)完善內(nèi)部組織機構(gòu)及管理制度，并參照公司的有關(guān)規(guī)定，建立和健全分公司的財務(wù)、會計制度和內(nèi)控制度，并報公司財務(wù)

部備案。

第十三條 分公司需每月向公司遞交月度財務(wù)報告或報表（包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對外擔保報表），每一季度向公司

遞交季度財務(wù)報表。分公司應在會計結(jié)束后一個月之內(nèi)向公司遞交

報告，報告包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人提

供資金及對外擔保報表。

第十四條 未經(jīng)公司董事會或股東大會批準，分公司不得提供對外擔保，也不得進行互

相擔保。

第十五條 因經(jīng)營發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要，分公司需對外借款時，應充分考慮對貸

款利息的承受能力和償債能力，在征得公司同意，并按照分公司相關(guān)制度的規(guī)定履行相應的審批程序后方可實施。

第四章 內(nèi)審管理

第十六條 公司可定期或不定期實施對分公司的審計監(jiān)督。內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟效益審

計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟責

任審計和離任經(jīng)濟責任審計等。分公司應當做好接受審計的準備，并在審計

過程中應當給予主動配合。

第十七條 公司內(nèi)部審計制度適用于分公司內(nèi)部審計。

第五章 運營管理

第十八條 分公司的運營及發(fā)展規(guī)劃須服務(wù)于公司的發(fā)展總體戰(zhàn)略規(guī)劃。

第十九條 分公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風險

控制，分公司進行投資前，需經(jīng)分公司股東會或股東大會批準，未經(jīng)批準分

公司不得從事此類投資活動。在報批投資項目之前，應當對項目進行前期考

察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進行項目評估，做到論證科學、決策規(guī)范、全程管理，實現(xiàn)投資效益最大化。

第二十條 在經(jīng)營投資活動中由于越權(quán)行事給公司和分公司造成損失的，應對主要責任

人員給予批評、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔賠償責任。

第六章 信息披露及檔案管理

第二十一條 分公司應依照公司信息披露的有關(guān)規(guī)定，提供真實、準確、完整信息匯報

給公司。分公司應建立重大事項報告制度、明確審議程序，及時向分管負

責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審

議。

第二十二條 分公司應及時向公司董事會秘書報備該公司的董事會決議、股東大會決議

等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生較大影響的事項。

第二十三條 分公司依照公司信息披露管理制度規(guī)定的屬于分公司的重大事項應及時報

告公司董事會秘書。

第二十四條 分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事是其信息披露第一責任人，負責分公司信息披露

匯報工作，對于依法應披露的信息應及時向公司董事會秘書匯報。分公司

應當向公司有關(guān)部門報送其企業(yè)批準證書、營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計

師事務(wù)所驗資報告和公司章程（復印件）等內(nèi)控制度的文件資料。分公司

變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改章程或其他內(nèi)部控制制度后，應及時向公司有關(guān)

部門報送修改后的文件資料，保證其相關(guān)資料的及時更新。

第七章 考核管理

第二十五條 分公司根據(jù)自身情況，結(jié)合公司的考核獎懲及薪酬管理制度，建立適合分

公司實際的考核獎懲及薪酬管理制度，經(jīng)分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事核準后

報備公司董事會辦公室。

第二十六條 分公司應于每個會計結(jié)束后，根據(jù)經(jīng)營指標及審計確認的經(jīng)營成果對高級管理人員進行考核，并根據(jù)考核結(jié)果實施獎懲。

第二十七條 分公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員不能履行其相應的責任和義務(wù)，給公

司或分公司經(jīng)營活動和經(jīng)濟利益造成不良影響或重大損失的，公司有權(quán)要

求分公司董事會給當事人相應的處罰，同時當事人應當承擔賠償責任和法

律責任。

第八章 附 則

第二十八條 本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范

性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性

文件及《公司章程》為準。

第三十條 本制度由本公司董事會審議通過后實施，解釋權(quán)屬于公司董事會。

股份有限公司董事會

第四篇：分公司管理制度

分公司管理制度

分公司管理制度1

資產(chǎn)的定義：

1、分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

2、固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。

3、低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

資產(chǎn)分類：

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

2、通訊設(shè)施，指傳真機，電話機等通訊工具及設(shè)施。

3、辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

4、工具備件，指維修用工具、備件等。

5、生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。

6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的.各種資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)折舊的計提：

1、折舊方法：

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。

2、折舊年限：

參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3、資產(chǎn)的變更：

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

分公司管理制度2

一、制定目的

為了更好地配合公司營銷戰(zhàn)略，順利開展營銷工作，明確營銷部員工的崗位職責，充分調(diào)動員工的工作積極性，提高工作效率，幫助員工盡快提高自身營銷素質(zhì)，特制定以下規(guī)章制度。

二、適用范圍

本制度適合公司的一切營銷人員和營銷活動。

三、制度細則

1、管理制度

(1)積極工作，團結(jié)同事，對工作認真負責。

(2)營銷部的員工要積極主動參與公司各部門的活動，工作會議，并嚴格遵守例會時間。

(3)服從領(lǐng)導安排，做到四盡：盡職，盡責，盡心，盡力。

4)在銷售過程中，如未得到上級允許，不得擅自改變已規(guī)定的價格。

(5)不得泄露公司的業(yè)務(wù)計劃，保守公司的各項業(yè)務(wù)秘密，如有違反，根據(jù)情節(jié)嚴重予以處罰。

(6)以公司利益為重，積極為公司開發(fā)新客戶和擴展新的業(yè)務(wù)項目。

(7)積極溝通，及時協(xié)調(diào)公司與客戶關(guān)系。

(8)協(xié)助負責領(lǐng)導制定營銷戰(zhàn)略計劃，經(jīng)營計劃，業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，制定市場營銷管理制度，明確營銷部目標，建立銷售網(wǎng)絡(luò)。

(9)對業(yè)績突出和表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，進行一定的獎勵。

(10)對于違反公司制度規(guī)定和不適應公司發(fā)展的員工，會按照相關(guān)流程給予相關(guān)的處理。

2、崗位職責

銷售總監(jiān)崗位職責：

(1)在總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導下，全面負責銷售工作，確保完成公司下達的銷售指標，負責企業(yè)產(chǎn)品市場開發(fā)，客戶挖掘和產(chǎn)品銷售等相關(guān)的組織工作。

(2)定期組織市場調(diào)研，收集市場信息，分析市場動向，特點和發(fā)展趨勢。制定市場銷售策略，確定重要的目標市場，市場結(jié)構(gòu)和銷售策略，報總經(jīng)理審批后組織實施。

(3)根據(jù)企業(yè)近期和遠期目標，財務(wù)預算要求，協(xié)調(diào)各部門的關(guān)系，提出銷售計劃編制原則依據(jù)組織銷售部人員分析市場環(huán)境，提出產(chǎn)品價格政策實施方案，向銷售人員下達銷售任務(wù)，并組織貫徹實施。

(4)每周在總經(jīng)理主持下，分析銷售動態(tài)，存在問題，提出改進方案，督促銷售計劃的順利完成。

(5)協(xié)調(diào)銷售部和其他部門的關(guān)系，并同客戶建立長期穩(wěn)定的良好協(xié)作關(guān)系。

(6)提交產(chǎn)品重要銷售活動，廣泛宣傳企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，對銷售效果提出分析，向總經(jīng)理報告。

(7)掌握客戶意向和需求，提出銷售的合同的建議，并提出簽約原則和銷售價格。

(8)定期檢查銷售計劃的實施結(jié)果，定期提出銷售計劃調(diào)整方案，報總經(jīng)理審批后組織實施。

(9)掌握產(chǎn)品價格政策實施情況，控制公司不同客戶及不同項目的價格水平，提出改進措施。

(10)定期專訪重要客戶，征求客戶意見。掌握其他競爭對手的銷售情況和水平，分析競爭態(tài)勢。調(diào)整產(chǎn)品銷售策略，適應市場競爭需要和公司長期發(fā)展策略。

銷售經(jīng)理崗位職責：

(1)在銷售總監(jiān)直接的領(lǐng)導下，完成本項目團隊的銷售任務(wù)，做好本銷售團隊的日常管理工作。

(2)負責銷售項目的.具體落實，制度執(zhí)行、銷控管理，重要客戶的洽談，客戶資源管理與維護，相關(guān)報表整理上報，客戶檔案管理，日常業(yè)務(wù)培訓，銷售回款等。

(3)協(xié)助銷售總監(jiān)制定銷售任務(wù)，同時負責對本團隊銷售項目任務(wù)的組織實施及有效推行。

(4)負責發(fā)現(xiàn)銷售過程的問題，提出指導意見并及時上報。

(5)負責本銷售團隊的固定資產(chǎn)，銷售資料管理，安全衛(wèi)生等工作。(6)完成相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

銷售員崗位職責：

(1)認真貫徹執(zhí)行公司銷售管理規(guī)定和實施細則，努力提高自身營銷業(yè)務(wù)水平，產(chǎn)品知識水平。

(2)掌握市場動態(tài)和趨勢信息,根據(jù)市場情況，提出具體的營銷計劃方案以及營銷計劃。

(3)擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，熟悉目標市場，熟悉產(chǎn)品，與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系，積極完成銷售指標。

(4)做好市場調(diào)查與分析工作，積極開發(fā)新客戶，為客戶提供主動，滿意，周到的服務(wù)。

(5)負責與客戶簽訂銷售合同，督促合同正常履行，并催討所欠應收銷售款項。

(6)對客戶在銷售和使用過程中出現(xiàn)的問題，須根據(jù)有關(guān)規(guī)定，積極聯(lián)系有關(guān)部門妥善解決。

(7)收集營銷信息和客戶意見，對公司營銷策略，產(chǎn)品改進，新產(chǎn)品開發(fā)及售后服務(wù)等提出參考意見。

(8)填寫相關(guān)銷售信息表格，提交分析和總結(jié)報告，做好銷售費用支出控制。

(9)完成銷售主管臨時交辦的其他任務(wù)。

3、銷售部例會制度：每周一次，由銷售總監(jiān)主持銷售部會議，銷售經(jīng)理主持本團隊會議。

4、分析，協(xié)調(diào)，幫助解決銷售工作中的問題。

5、指示下周銷售工作重點和任務(wù)指標。

6、檔案管理

銷售部檔案：

(1)產(chǎn)品宣傳冊。

(2)合同協(xié)議，銷售協(xié)議等。

行政管理檔案：

(1)本部呈報，請示，報告等。

(2)本部發(fā)文，通知等。

客戶檔案：

(1)電話記錄，來訪登記。

(2)客戶信息登記。

(3)客戶對產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等信息反饋。

分公司管理制度3

各科室、項目部：

為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿足工作需求”為原則，本著“勤儉節(jié)約，避免浪費”的宗旨，從合理、實際的角度出發(fā)特制定本制度：

一、辦公用品的購買

（一）分公司機關(guān)各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統(tǒng)一購置并及時詳細地辦理入、出庫手續(xù)；

（二）分公司所屬各項目部所需辦公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；

（三）分公司機關(guān)每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室,由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購置。過期將視為無計劃，辦公室不再予以受理；

（四）辦公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進出適當。

二、辦公用品的管理

（一）負責辦公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時必須由領(lǐng)用人簽字；

（二）分公司辦公用品領(lǐng)用方式：按計劃、需用量、逐項領(lǐng)用；

（三）領(lǐng)用人員規(guī)定為：科室負責人或科室負責人指定人員；

（四）辦公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進行抽查，每月按使用物品的`價值，調(diào)撥給項目部，進入項目成本；

（五）各項目在分公司使用辦公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳，各科室要把借用手續(xù)辦理完整；

（六）辦公室每半年對機關(guān)各科室的辦公行政用品進行一次盤點，并做好記錄。

三、辦公固定電話的管理

（一）各科室固定電話只允許打市內(nèi)電話；

（二）因辦公需要打長途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理，并辦理登記手續(xù)。

四、違規(guī)使用辦公用品處罰辦法

（一）對干私活或浪費辦公用品者，經(jīng)查實扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；

（二）對于消耗用的辦公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現(xiàn)一次罰10元；

（三）周轉(zhuǎn)使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔。

附則：

本制度解釋權(quán)歸分公司。

分公司管理制度4

甲方：_________

乙方：_________

本協(xié)議約定項目位于_________

號（以下簡稱本物業(yè)），項目性質(zhì)為住宅及商業(yè)，建筑用地面積約為_________萬平方米,總建筑面積約____________萬平方米(其中公寓及商業(yè)用房的建筑面積以最終規(guī)劃設(shè)計為準)。本項目由====投資開發(fā)，為進一步發(fā)揮各自的優(yōu)勢，本著優(yōu)勢互補，共同發(fā)展的原則，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，一致同意簽署本“房地產(chǎn)項目銷售代理合同”（以下簡稱本合同）。

第一條：甲方同意于__________年______月________日起正式委托乙方為________________________項目的獨家全權(quán)銷售代理單位，委托期限一年。代理期從本項目滿足銷售條件（見本協(xié)議第二條第一款）并且甲方取得預售許可證及開盤廣告刊登之日起計,開盤廣告刊登之日不得遲于取得預售許可證5日之內(nèi)，特殊情況確需調(diào)整的須經(jīng)甲方書面認可）。

第二條：甲方的責任及權(quán)利

01、負責保證本項目銷售的合法性，申辦有關(guān)租售之法律程序，同時向乙方提供有關(guān)本項目銷售之法律批文副本資料，包括：

A．市商品房預/銷售許可證；

B．發(fā)展商營業(yè)執(zhí)照；

C．小區(qū)總平面圖、各樓層平面圖、房屋立面圖、鳥瞰圖、室內(nèi)廚衛(wèi)設(shè)施表、裝修裝配標準（含家具配置圖及效果圖）。

D．市樓盤銷售窗口表；

E．商品房預/銷售合同、房屋訂購書；

F．與銀行簽訂的按揭協(xié)議。

G．上述證照、資料須經(jīng)乙方確認無誤并加注“銷售專用”字樣后蓋章。

02、全權(quán)委托乙方安排本項目銷售的廣告宣傳推廣工作，負責本項目銷售過程中的有關(guān)成本費用，其中包括：

（1）各種廣告、宣傳及有關(guān)銷售資料之設(shè)計、編輯、制作、派發(fā)及發(fā)布費用；

（2）與本項目銷售直接相關(guān)的市場調(diào)研、客戶座談等費用；

（3）售樓處、展銷會場地及有關(guān)設(shè)備的設(shè)計、建設(shè)、裝修、租用、布置等一切費用；

（4）提供電話、空調(diào)、復印、傳真、電腦、打印機等辦公設(shè)備；

（5）有關(guān)銷售促銷活動費用。

上述費用乙方均需事先提出預算并經(jīng)甲方書面同意后方可發(fā)生。

02、根據(jù)乙方的建議負責確定本項目銷售進度、銷售報價、付款方式、按揭辦理、物業(yè)管理內(nèi)容及收費標準等。

03、甲方選派工作人員負責與認購者簽定《商品房銷售合同》，并負責接受客戶各

類房款、契約蓋章、客戶催款、銀行按揭、產(chǎn)權(quán)辦理等工作。所有房款及定金須由甲方專門負責收取，甲方人員必須配合乙方銷售工作，且必須與乙方在售樓處的員工上下班時間一致。

05、提供租售所需契約空白文本等，配合乙方租售，并在乙方工作人員陪同客戶看房時提供幫助。

06、按本協(xié)議的約定向乙方支付銷售代理的溢價分成、傭金。

第三條：乙方責任

01、在本項目的銷售代理過程中必須遵守中華人民共和國、省及市的有關(guān)法規(guī)，不損害甲方品牌形象。

02、負責對本項目的銷售工作進行總體策劃，包括銷售價格定位、付款方式設(shè)計、銷售對象、時間、付款方式及各種租售渠道等。

03、負責在現(xiàn)場組建售樓班子，負責本案的現(xiàn)場銷控，本部設(shè)立項目專案組負責市場信息分析、銷售跟蹤、巡視及督導。

04、負責計劃、監(jiān)督制作與銷售有關(guān)的售樓書、推廣宣傳單、展覽板、認購書、認購須知及其它一切有關(guān)銷售之資料，以及有關(guān)的報刊、電視及電臺等媒體廣告的設(shè)計及制作工作。

05、各種銷售宣傳推廣的'計劃及費用均需甲方書面同意后方可實施。

06、承擔銷售人員的工資、獎金、福利及交通等費用。

07、代表甲方以甲方名義簽本項目之銷售認購書，協(xié)助甲方統(tǒng)一收取認購者臨時定金。

08、安排有關(guān)之售后跟進，如協(xié)助甲方客戶催款、提交詳細之租售報告、客戶統(tǒng)計分析、媒介分析、策劃及銷售方面之檢討分析報告。

第四條：銷售價格及傭金事宜

01、項目銷售價格

雙方約定本項目銷售均價為_________元/平米，以此基準價格為基礎(chǔ)，經(jīng)甲、乙雙方確認，根據(jù)幢差、樓層、朝向等做成一房一價表，作為本協(xié)議附件，與本協(xié)議具有同等法律效力，乙方銷售底價必須達到此價格表標準。

02、銷售完成時間

雙方約定本項目的銷售完成時間為____個月，乙方須在此時間段內(nèi)完成對本項目的全部銷售。

03、固定代理傭金

甲方同意在委托期內(nèi)委托乙方代理銷售的本項目在達到上一條規(guī)定的銷售價格實現(xiàn)銷售時，甲方按實際銷售回款額的百分之一點五（1.5％）給予乙方作為銷售代理傭金。

04、溢價提成

以一房一價價表為基礎(chǔ)，實際成交價超出價格表以上的部分視做溢價，溢價部分甲、乙雙方各得50%（百分之伍拾）。

05、結(jié)算方式

租售傭金結(jié)算方式為月結(jié)，結(jié)付標準以客戶正式簽定購房合同并已支付首期款，其中首付款的金額不得低于該房總房款的20%，每月最后一天為結(jié)算日，每月成交單位有關(guān)之代理傭金、溢價提成款甲方須于次月10日前付清予乙方，收到款項后乙方應開具有效發(fā)票。

06、若甲方于委托期內(nèi)自行銷售給買家，則該甲方自行租售之單位計算在乙方之租售業(yè)績之內(nèi)，該部分之租售額按上述第四條第一款、第二款之傭金計算方法支付傭金予乙方。

06、如遇認購者簽署認購書后違約，認購者所付定金歸乙方所有。

第五條、違約責任及合同終止

01、委托期的延續(xù)或終止須于委托期限完結(jié)前30天內(nèi)由甲、乙雙方代表書面決定。

02、如由甲方工程進度、銷售手續(xù)等原因，造成乙方無法按時完成各項銷售工作，則乙方有權(quán)單方面終止合同，甲方應按已實際達成的銷售無條件結(jié)付全部乙方應得的傭金（含廣告費）、溢價提成，承擔相應違約責任。如因甲方原因?qū)е驴蛻敉朔浚撎追课萑砸暈橐曳降拇順I(yè)績。

03、在本合同規(guī)定的委托期內(nèi)，乙方完成本合同所指的銷售代理工作且甲、乙雙方之間結(jié)清一切代理費用后，本合同終止。

04、若于本合同第一條規(guī)定的全程策劃代理期內(nèi)，甲、乙雙方中任何一方違約，另一方可提前終止合同，并要求違約方支付違約金計人民幣拾萬元整，并由違約方承擔由此引起的一切法律及經(jīng)濟責任。

05、若甲、乙雙方因履行本合同發(fā)生爭議，協(xié)商不成并導致訴訟，則由本項目所在地法院解決有關(guān)司法管轄之問題。

第六條、其它

01、本協(xié)議所涉及的項目案名及開發(fā)商名稱（甲方）以最終正式文件為準

02、本協(xié)議所涉及的項目數(shù)據(jù)，以項目-最終的測估為準并相應調(diào)整。

03、本合同一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)二份，具有同等法律約束力。

04、所有由乙方事先提出并經(jīng)甲方書面同意的各項費用預算表作為本合同的附件，一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，與本合同具有同等法律效力。

05、合同內(nèi)容如有修改，經(jīng)雙方同意后，可另立補充合同，補充合同與本合同具有同等法律效力。

06、本協(xié)議經(jīng)雙方簽署，即刻生效。

附件一：本項目可售房源表

附件二：本項目銷售計劃

附件三：項目房產(chǎn)銷售價格表

附件四：本項目宣傳推廣費用預算表（分階段提供）

甲方（蓋章）：_________

乙方（蓋章）：_________

代表人：_________

代表人：_________

地址_________

地址：_________

分公司管理制度5

一、每日在點火前挪開鐵鍋，去除鐵鍋煙灰、灶腔雜物及燃燒器內(nèi)的類灰積炭。

二、準備點火時，開啟油閥，當燃燒器內(nèi)出現(xiàn)少許柴油后，立即關(guān)掉油閥。

用明火點燃浸有柴油的.碎紙，放入燃燒器，緩慢調(diào)節(jié)油、風閥，使燃燒器預熱。當風與霧化柴油充份燃燒后加大風閥和油閥，將火焰調(diào)至所需要的程度，放入鐵鍋進行操作。

三、如果停燒，先將油閥關(guān)閉，調(diào)小風量，做燃燒器內(nèi)的柴油燃盡，再關(guān)閉風機。

四、每餐操作完畢，清洗油灶外表及味品車。

沖洗灶下地面，不準將水流沖向風機。

五、在操作過程中，發(fā)現(xiàn)電機有異聲或油路不正常，應及時向組長反映。

分公司管理制度6

為加強對公司所屬各分公司的安全管理,確保公司安全總體目標的實現(xiàn),特制本要求:

一、總體要求

1、認真學習國家電力公司及上級主管部門有關(guān)安全的管理規(guī)定、規(guī)程、制度及要求,堅持“安全第一、預防為主”的方針,堅持以人為本的思想,認真貫徹落實上級安全工作會議精神及公司有關(guān)安全管理規(guī)定和考核辦法,并能結(jié)合本單位實際情況,編制出適合于本單位的安全管理保證體系。

2、貫徹ohsms18000標準后,各種安全臺賬和記錄作為作業(yè)文件全部進入電腦,安全基礎(chǔ)管理實現(xiàn)程序化、標準化、規(guī)范化。

二、具體要求

1、各分公司經(jīng)理安全責任要到位,親自組織落實上級

有關(guān)安全生產(chǎn)的重要文件、親自宣傳貫徹有關(guān)安全工作會議精神、親自組織召開本單位安全工作專題會、親自組織開展安全大檢查。

2、分公司必須有專職的安監(jiān)部門或安監(jiān)人員,安監(jiān)人員要持證上崗。

3、堅持一切施工活動必須有安全施工措施的原則,編制切實可行有效的安全施工措施,在施工前進行交底,按《管規(guī)》規(guī)定需要填寫安全作業(yè)票的項目必須填寫安全施工作業(yè)票。嚴格按照施工措施有序施工,杜絕違章指揮和違章作業(yè)。

4、按公司《安全管理規(guī)定》和有關(guān)安全規(guī)程要求開展安全教育活動。

5、錄用分包工程隊伍時,確保建委的安全資格證和勞動部門的'安全資格認可證齊全。

6、未遂事故要按事故對待,每月5日前要向公司安監(jiān)部報出本單位上月安全事故月報表。

7、各分公司發(fā)生事故時,一定要按“四不放過”原則嚴肅處理,并在事故發(fā)生當日電話報告公司安監(jiān)部,在事故發(fā)生一周之內(nèi)將事故發(fā)生的經(jīng)過以書面的形式上報公司安監(jiān)部,不得隱瞞事故。

8、分公司每月組織一次安全大檢查,班組每周組織一次安全大檢查,并做好記錄。

9、每月組織召開由專職安全員、技術(shù)員和班組長參加的安全工作會議。

10、制定安全獎懲制度,對違章作業(yè)人員進行的罰款要做為安全獎勵經(jīng)費,由分公司安監(jiān)部門或?qū)Ｂ毎脖O(jiān)員掌握使用。

11、每年終要向公司安監(jiān)部報送安全工作總結(jié)和提出下安全工作計劃建議。

12、堅持開展班組班前會及班后會和周五安全日活動。

13、分公司使用的倒鏈等工器具,應按規(guī)定進行安全檢驗,并做好記錄

14、各分公司安全管理要嚴格執(zhí)行公司安全管理規(guī)定和安全文明施工考核辦法。

分公司管理制度7

第一章總則

第一條為了進一步規(guī)范

有限公司（以下簡稱“總公司”）分公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和總公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實際需要，特制定本制度。

第二條本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。

第三條分公司作為總公司的下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。

第四條總公司對分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理權(quán)利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。

第五條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經(jīng)營，自計盈虧。在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。

第二章考核管理

第六條總公司負責對分公司經(jīng)營層的考核。

第三章經(jīng)營管理

第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身狀況核定下發(fā)各分公司，并將分公司的預算按月、季分解下達實施。預算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司每半年能夠提出預算的調(diào)整申請，經(jīng)總公司審核確認后適當修改其相關(guān)預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

第八條各分公司不具有獨立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、對外擔保權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。

如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司執(zhí)行董事批準方可實施。

需增加籌資，實施時事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司執(zhí)行董事批準后由財務(wù)部協(xié)調(diào)解決。資金拆借務(wù)必遵循資金有償使用原則，收取資金使用費。

第九條各分公司務(wù)必依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。

第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公司審查備案。

第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，務(wù)必按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息，為總公司的經(jīng)營決策帶給科學的依據(jù)。

第四章人事及薪酬管理

第十二條合作開辦的分公司，總公司依據(jù)合作開辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員，被委派人員，承擔相應的職責，并按總公司授權(quán)行使權(quán)力。

第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經(jīng)理務(wù)必對任職公司高度負責，務(wù)必具備充分行使職責和正確行使權(quán)力的潛力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。

被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、職責、權(quán)利、義務(wù)及應享受的待遇和違約的處理等條款。

第十四條各分公司的財務(wù)負責人實行總公司委派制。

第十五條在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制需報總公司審查備案。

第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。

第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司的總經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營狀況報告，每年向總公司執(zhí)行董事或總公司總經(jīng)理辦公會進行一次述職報告。

第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司財務(wù)負責人的薪酬由總公司確定并發(fā)放。

第五章財務(wù)管理

第十九條分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。

分公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù)活動中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下:

1、組織實施所在分公司的財務(wù)預、決算方案；

2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；

3、組織制定所在分公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批；

4、支持并保障所在分公司的財務(wù)會計人員依法履行職責；

5、在權(quán)限范圍內(nèi)所在分公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批；

第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個方面:

1、對外投資管理制度；

2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；

3、貸款及其他形式籌資管理制度；

4、預算管理制度；

5、費用管理制度。

第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及帶給任何形式的擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。

第二十二條各分公司的財務(wù)會計核算務(wù)必依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務(wù)自行申報繳納。

分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行:

1、分公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構(gòu)成的損失計入資產(chǎn)減值損失。

2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和帶給會計資料。其會計報表同時理解總公司委托的注冊會計師的審計。

第二十三條各分公司務(wù)必按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務(wù)報告（包括會計報表及報表說明）并在季末次月15日前報送總公司。

分公司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告務(wù)必經(jīng)分公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的.財務(wù)負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實性負責。

第六章重大事項管理

第二十四條各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、管理層辦公會決議等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司執(zhí)行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會審議；

分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后及時報告總公司執(zhí)行董事:

1、重大訴訟、仲裁事項；

2、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

3、大額銀行退票；

4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；

5、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；

6、重大行政處罰；

7、關(guān)聯(lián)交易。

第七章審計監(jiān)督

第二十八條總公司設(shè)立審計部，對執(zhí)行董事負責。各分公司理解總公司的審計監(jiān)督，積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務(wù)，不得打擊報復審計人員。

第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分公司的重大事項。

第三十條各分公司的總經(jīng)理及財務(wù)負責人離任，務(wù)必由總公司對離任的經(jīng)理或財務(wù)負責人在任職期間的工作狀況進行全面審計。

第三十一條各分公司對外洽談重大經(jīng)濟合同務(wù)必報備總公司審計后實施，未經(jīng)確認的重大經(jīng)濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執(zhí)行。重大經(jīng)濟合同的洽談包括（但不限于）以下幾個方面:

1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；

2、對外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同；

3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；

4、借款及其他方式融資合同；

5、任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；

6、重大資產(chǎn)處置合同，包括重大財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。

第八章個性審批事項

第三十二條分公司發(fā)生下列事項須預先計劃的，事先務(wù)必征得總公司批準:

1、購買或出售資產(chǎn)；

2、對外投資（含委托理財、委托貸款等）；

3、帶給財務(wù)資助；

4、租入或租出資產(chǎn)；

5、重大經(jīng)濟合同；

6、債券或債務(wù)重組；

7、研究和開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；

8、總公司認定的其它事項。

第九章附則

第三十三條各分公司務(wù)必按本制度規(guī)定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并理解總公司的監(jiān)督檢查。

第三十四條本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。

第三十五條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。

程的規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。

分公司管理制度8

第一章總則

第一條為進一步加強zz石油（集團）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司（以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”）數(shù)質(zhì)量管理，促進數(shù)質(zhì)量管理工作制度化、程序化、規(guī)范化，根據(jù)國家法律、法規(guī)和z石油集團，工貿(mào)公司的規(guī)定，制定本而制度。

第二條管理目標：堅持“人人有責，有崗必有責”的安全生產(chǎn)原則，確保油品運輸安全，油品數(shù)量準確，油品實物帳表真實、完整，帳帳相符、帳實相符、帳表相符，降低油品損耗；確保油品進、出、存各環(huán)節(jié)質(zhì)量檢驗數(shù)據(jù)準確、及時。

第二章組織機構(gòu)及職責

第三條調(diào)度管理部、安全質(zhì)監(jiān)部是數(shù)質(zhì)量管理的主要負責部門。調(diào)度管理部定期統(tǒng)計分析調(diào)運量的完成情況，負責和承運商及客戶核對調(diào)運量，處理發(fā)生的.數(shù)量問題。安全質(zhì)監(jiān)部負責監(jiān)督裝卸車及運輸環(huán)節(jié)產(chǎn)品數(shù)質(zhì)量情況，并處理質(zhì)量糾紛。

第四條大車隊、兩站是數(shù)質(zhì)量管理的監(jiān)督部門，負責監(jiān)督裝卸車環(huán)節(jié)的產(chǎn)品數(shù)質(zhì)量情況。一旦發(fā)現(xiàn)數(shù)質(zhì)量問題，第一時間報備調(diào)度管理部及安全質(zhì)監(jiān)部。

第三章數(shù)質(zhì)量監(jiān)督

第五條裝車前，檢查運輸車輛罐體和槽車清洗情況，確保罐體和槽車不會污染油品，對于不符合要求的運輸車輛不予裝車。

駐站、石腦油、液化氣、聚丙烯工作人員及司機應配合各煉油廠工作人員檢查油品質(zhì)量，確保裝運油品質(zhì)量合格，并對前三車取樣、留樣。并監(jiān)督煉廠施封過程，在裝車過磅之后收集票據(jù)，并第一時間上傳至物流安全監(jiān)控平臺。

第六條運輸途中，gps監(jiān)控人員在監(jiān)控時發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，應及時制止并發(fā)送短信，并將實情詳細記錄報公司。依據(jù)違規(guī)實情按公司相關(guān)規(guī)定，給于處罰。

安全質(zhì)監(jiān)部應安排人員不定期在運輸途中抽查承運車輛，預防數(shù)質(zhì)量問題發(fā)生。

第七條卸車時，各駐站、石腦油卸油班及液化氣站工作人員，根據(jù)票據(jù)統(tǒng)計卸油（氣）的數(shù)質(zhì)量，配合各煉廠檢查車輛鉛封，并將票據(jù)上傳至物流安全監(jiān)控平臺。

第四章票據(jù)傳遞及運量核實

第八條各工作站，在車輛裝車離開駐站點之前，收集調(diào)出票據(jù)，在車輛卸車之后，收集調(diào)入票據(jù)。并按月將調(diào)入調(diào)出數(shù)據(jù)分類整理，并上交財務(wù)資產(chǎn)部。

第九條各工作站負責每天與煉廠核實前一天的調(diào)運量，每月與承運車隊核對調(diào)運量；財務(wù)資產(chǎn)部負責每月與客戶、承運商核對調(diào)運量。如果出現(xiàn)數(shù)量問題，及時上報相關(guān)部門及領(lǐng)導。

第十條對票據(jù)填寫、傳遞、數(shù)據(jù)統(tǒng)計及運量核實的具體要求參照統(tǒng)計核算制度。

第五章數(shù)質(zhì)量糾紛處理

第十一條出現(xiàn)數(shù)質(zhì)量糾紛時，由安全質(zhì)監(jiān)部負責根據(jù)gps監(jiān)控，有關(guān)票據(jù)及物流安全監(jiān)控平臺調(diào)查原因。

若為數(shù)量問題，超出允許損耗范圍，需要分別與煉廠及車隊核對裝卸量，并調(diào)查gps監(jiān)控錄像以及物流安全監(jiān)控平臺的影像資料，確定是調(diào)運途中的問題，對于承運車對，按照合同條款對承運車隊進行處罰，對于自有車輛按照超出損耗量對煉廠進行賠償，并對駕駛員做出處罰。

若為質(zhì)量問題，首先要求煉廠對調(diào)運油品及留樣進行二次化驗，如果二次化驗顯示調(diào)入調(diào)出結(jié)果不一致，調(diào)查gps監(jiān)控錄像及物流安全監(jiān)控平臺的影像資料，確定是調(diào)運途中的問題，對于承運車對，按照合同條款對承運車隊進行處罰，對于自有車輛按照超出損耗量對煉廠進行賠償，并對駕駛員做出處罰。

第十二條所有數(shù)質(zhì)量糾紛處理之前，都要編寫數(shù)質(zhì)量糾紛處理方案并由安全質(zhì)監(jiān)部主任交由分管領(lǐng)導審批之后，方可按照方案進行處理。

第六章附則

第十三條本制度由安全質(zhì)監(jiān)部負責解釋。

第十四條本制度未盡事宜，按國家相關(guān)法律法規(guī)和集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條本制度自頒發(fā)之日起施行

分公司管理制度9

總 則

第一條 目的： 為了適應公司發(fā)展需要，強化總公司及分公司財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全，完整，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實際情況，制定本制度。

第二條 適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。

第三條 分公司是總公司派出的，代表總公司實施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機構(gòu)享有相對獨立的市場推廣自主權(quán)。

第四條 總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心，承擔辦理企業(yè)(含分支機構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權(quán)并承擔經(jīng)濟活動過程中的相應民事責任。

第五條 分公司負責人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責任人，直接對總公司負完全責任，嚴格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。

第六條 分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執(zhí)行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責任人，對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責任，對分公司一切違規(guī)違紀行為享有絕對否決權(quán)，并有責任向總公司相關(guān)領(lǐng)導匯報。

管 理 目 標

第七條 強化監(jiān)控力度，簡化核算程序，貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責透明度，實行層層責任到人。注重會計隊伍建設(shè)，營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。

一 般 原 則

第八條 會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。

第九條 財務(wù)管理模式是以實行“資金收支兩條線”，實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。

第十條 會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。

第十一條 會計事項的處理遵循權(quán)責發(fā)生制的一般原則。

會 計 基 礎(chǔ) 工 作 管 理

第十二條 會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。

第十三條 會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。

第十四條 原始憑證的規(guī)范：

1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。

5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的'原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。

銀 行 賬 戶 的 管 理

第十五條 銀行賬戶的設(shè)立：

1. 分公司設(shè)立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶一經(jīng)確定，不得隨意更改。

2. 收入賬戶只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。

3. 費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支，包括零星采購。

倉 庫 管 理 制 度

分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)。

第十六條 倉庫單據(jù)管理：

一、材料倉使用單據(jù)主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》，所有材料的進出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動情況。

1. 《入庫單》：辦理入庫時，首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票，收據(jù)，送貨單,采購合同)，同時入庫單上要寫明送貨單位，送貨日期，及實物名稱，單價，數(shù)量，總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實物，應該同時注明完整的項目名稱。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用，包含辦公用品的采購，不同類型的物品應分單入庫(如生產(chǎn)，辦公)

2. 《出庫單》：所有實物辦理入庫后，在領(lǐng)用時必須開具此單，領(lǐng)用時，倉管應在出庫單上寫明項目名稱或用途，領(lǐng)用人，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應由部門負責人簽字同意，倉庫才準許辦理出庫單。

3. 《退貨單》：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時，將物品退還給送貨單位時開具退貨單，同時送貨單位在退貨單上簽字，確認退貨。

4. 《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問題或者與實際需求不符合時，可以將物品退到倉庫，倉管開具退倉單，經(jīng)辦人簽字確認退倉。

5. 《報廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類，需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具，辦公用具)，使用報廢單時，經(jīng)辦人員應事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用，鑒定是否屬于報廢范圍，對于確實不能再使用的物品才準許做報廢處理。

二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》

1. 《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應及時辦理成品入庫，入庫單上應該寫明完整的項目名稱，實物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認入庫。

2. 《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫單上應寫明項目名稱，貨物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息，出庫單上應有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號，以備查。

3. 《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由當前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所，所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具此單，不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品，調(diào)撥單上應寫明調(diào)撥的地點，時間及事由，同時必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。

4. 《成品退貨單》:當成品發(fā)到現(xiàn)場，出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞，客戶要求退貨，且無法修復的情況下使用此單，并確定責任歸屬，退貨時應有總經(jīng)理審批后方可接受退貨，作為退貨處理。

第十七條 倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求：

1. 倉庫記賬員必須按公司要求，采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進銷存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算，分公司會計應根據(jù)倉庫的各明細賬，進銷存匯總表，對各貨物的總額進行核算。

2. 所有賬表應按月份逐筆登記，明細要求應和各單據(jù)的信息一致，包括單據(jù)發(fā)生日期，發(fā)生內(nèi)容，備注說明，單據(jù)編號等信息。所有信息應和單據(jù)核對清楚，保證原始數(shù)據(jù)的準確性，避免錯登，漏登或多登。

3. 分公司倉庫每月末應對倉庫進行盤點，《盤點表》由倉管員填寫并簽字，交財務(wù)部會計復核，分公司負責人簽字確認。分公司會計必須客觀、仔細核對盤點實際庫存與賬面結(jié)存，如有不相符的，應及時查明原因，書寫盤點報告和《差異明細表》，經(jīng)倉管、會計及分公司負責人簽字后，報總公司審查、批準后進行賬務(wù)處理。

4. 盤點表是分析盤點差異原因、明確經(jīng)濟責任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證，制作一式三份，即倉管員、分公司會計各一份，另一份寄回總公司備案，以備查。

固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

第十八條 資產(chǎn)的定義：

分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。

低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

第十九條 資產(chǎn)分類：

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

1. 交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

2. 通訊設(shè)施，指傳真機，電話機等通訊工具及設(shè)施。

3. 辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

4. 工具備件，指維修用工具、備件等。

5. 生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。

6. 其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

第二十條 固定資產(chǎn)折舊的計提：

1. 折舊方法：

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。

2. 折舊年限：

參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3. 資產(chǎn)的變更：

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

費 用 的 管 理

第二十一條 費用的定義：

費用是公司進行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費，是總公司獲得最大收益的的總投入，是為加快實現(xiàn)銷售的根本保證。費用管理維系著公司的生存和發(fā)展，分公司負責人對費用支出的真實性、合理性負完全責任，會計人員對不真實、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權(quán)。

第二十二條 費用預算管理：

為了確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的占用，提高公司各部門的監(jiān)管能力，可以編制《部門費用預算表》，事先預算出各部門費用，以此作為分公司費用參考依據(jù)。

1. 各部門負責人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門費用預算表。可以是電子檔，財務(wù)部以此作為費用參考依據(jù)，并于每月30號召開當月各部門費用分析會，討論當月費用的使用情況，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，更好的完善費用制度。

2. 每月30日， 中山分公司向深圳總公司提交下月費用預算表。中山分公司向總公司提交費用預算后，總公司將以此作為分公司下月費用參考，安排資金計劃。同時，深圳總公司對中山分公司費用使用情況，每月做一次溝通討論，提高費用管理。費用預算表編制的內(nèi)容(詳見費用預算表-樣表)

第二十三條 分公司費用借支實行備用金管理制度。備用金權(quán)限標準

第二十四條 備用金借支程序：

1. 借支人填寫借支單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交費用會計審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項，借支人需在借支單上簽字。

2. 備用金進行實報實銷制，為了及時反映費用發(fā)生情況，借支人員每月報銷2次(每月15日和28日)，每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實際情況做相應調(diào)整)，超過部分可從當月工資中扣除或及時提供費用報銷單據(jù)后方可再借支款項。

3. 支付備用金后的借支單，由出納收好交由會計做賬務(wù)處理，報銷時由出納開具相應報銷金額收據(jù)，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回，借支人以收據(jù)作為個人報銷憑據(jù)以備查。

第二十五條 費用報銷類型：

費用報銷按單據(jù)類型分為：日常費用報銷、差旅費報銷、實物報銷。報銷人員未分開報銷時，財務(wù)有權(quán)退回，不予辦理。

1. 用報銷，使用《費用報銷單》，主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費，交通費，通訊費等其他相關(guān)費用

2. 差旅費報銷，使用《差旅費報銷單》，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用

3. 實物報銷，使用《費用報銷單》，主要適用于購買生產(chǎn)，辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報銷時提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票，收據(jù))

4. 報銷單據(jù)都由報銷人自行粘貼并填寫完整，區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼(如交通費，住宿費，通訊費，辦公費，招待費)，不能混合粘貼，便于歸類計算和整理。

第二十六條 費用單據(jù)粘貼標準：

1. 票據(jù)的粘貼范圍應以粘貼單的大小為界，不能超出粘貼單范圍進行粘貼，粘貼時應沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離，以保持單據(jù)表面平整，便于單據(jù)的裝訂存檔。

2. 每筆費用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、具體時間、地點，產(chǎn)生費用涉及到除報銷人以外的人員時，需要同時注明相關(guān)人員的名字，費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫上完整的項目名稱，對于費用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)，費用發(fā)生時間與發(fā)票不符的，不予報銷

3. 費用報銷單的填寫一律不準涂改，尤其是費用金額，否則無效。

第二十七條 審批權(quán)限:

1. 申請備用金時,金額3000元以下的，由部門負責人及副總經(jīng)理審批即可，申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。

2. 費用報銷時,報銷單據(jù)由部門負責人簽字審核， 確認無誤后交費用會計簽字審核，再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后，出納開出相應報銷金額的收據(jù)給報銷人簽字，確認報銷。

第二十八條 費用報銷標準，見《費用報銷制度》。

對 賬 工 作 管 理

第二十九條 財務(wù)對賬是檢查分公司會計核算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。

第三十條 出納(會計)對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)，月末對現(xiàn)金進行盤點，核對賬賬，賬實是否相符，月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行核對，并對未達賬項進行調(diào)整。

第三十一條 會計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進行核對，加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。

第三十二條 會計和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條 每月月末，會計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進行核對，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實相符，賬表相符。

會 計 檔 案 管 理

第三十四條 會計檔案時指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔案由會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料組成，其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟合同、現(xiàn)金盤點表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財產(chǎn)的實地盤點表等。

第三十五條 分公司每年形成的會計檔案，應歸檔裝訂成冊。在會計月度終了后，由分公司保管滿六個月，期滿之后編造清單移交總公司財務(wù)部。

附 則

第三十六條 本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會計業(yè)務(wù)的行為準則，本制度解釋權(quán)為總公司財務(wù)部。

分公司管理制度10

第一章總則

第一條印章是zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)經(jīng)營管理活動中行使職權(quán),明確公司各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具,為維護公司印章的嚴肅性、權(quán)威性,明確印章使用人與管理人員的責權(quán),確保印章使用安全,結(jié)合公司實際,特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所管理的印章主要包括:公章、法定代表人或負責人印章、財務(wù)專用章、合同專用章、合同審查專用章、業(yè)務(wù)專用章(職能部門或業(yè)務(wù)部門)等。

第三條各類印章的管理涉及范疇:刻印、使用、廢止、更換。

第二章組織機構(gòu)及職責

第四條印章管理的歸口部門為綜合辦公室。

第三章刻印與啟用

第五條刻制印章要嚴格履行審批手續(xù)。公司基本印章(公章、法定代表人印章、財務(wù)專用章、合同專用章)的刻制及更換,應向綜合辦公室提出申請,綜合辦公室報公司領(lǐng)導批準后由機要人員持單位介紹信、公司相關(guān)證照及印章式樣到公安機關(guān)備案、審核、辦理刻印證明,并到公安部門指定的刻字單位統(tǒng)一刻制。

第六條因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請各職能部門及駐站、分公司專用章時,由需求部門提出申請,經(jīng)經(jīng)理核準后由綜合辦公室刻制。

第七條公司印章刻制后,綜合辦公室下發(fā)文件予以正式啟用后,方可使用。

第四章保管與使用

第八條公司公章由綜合辦公室專人保管。各部門的合同、重要文件、一般性文件等需要蓋章,經(jīng)辦人須在《印章使用登記薄》簽字,并由分管領(lǐng)導簽字批準后方可蓋章。綜合辦公室負責《印章使用登記薄》的保管、留存。

第九條企業(yè)法定代表人或負責人印章,分別由財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室專人保管。財務(wù)資產(chǎn)部保管的`法定代表人或負責人印章主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù),憑審批的支付申請或取匯款憑證方可蓋章;綜合辦公室保管的法定代表人或負責人印章主要用于干部職工職稱聘任、勞動合同簽署、工資發(fā)放等業(yè)務(wù),經(jīng)得法定代表人或負責人同意后方可蓋章。

第十條財務(wù)專用章由財務(wù)資產(chǎn)部負責人(或?qū)Ｈ?保管。主要在銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預留印鑒等業(yè)務(wù)或發(fā)票上使用,發(fā)票專用章主要用于發(fā)票蓋章。

第十一條合同專用章由綜合辦公室負責人(或?qū)Ｈ?保管。主要適用于公司與他人(企業(yè)或單位)簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營、商務(wù)等業(yè)務(wù)方面的經(jīng)濟合同審批、簽署。合同專用章使用時,必須審核相關(guān)審批手續(xù)的完備性。

第十二條各部門專用章的使用。主要適用于各部門內(nèi)部使用,需由部門負責人(或?qū)Ｈ?進行保管并參照公司印章使用規(guī)定嚴格控制印章的使用。

第五章廢止與更換

第十三條廢止印章,根據(jù)相關(guān)文件直接辦理廢止手續(xù)。

第十四條更換印章應由印章使用部門向綜合辦公室提出更換申請,并呈主管領(lǐng)導、經(jīng)理核準后交由綜合辦公室統(tǒng)一封存或銷毀,并做好登記。

第十五條遺失印章時應由印章保管人員填寫印章廢止申請,并呈公司經(jīng)理簽批遺失處理及處罰辦法,經(jīng)核準后,交由綜合辦公室按批示處理,同時必須登報申明。

第六章保管人權(quán)利和責任

第十六條印章保管人的責權(quán)范疇:對于公司主要印章管理,采取分散管理相互監(jiān)督的辦法。具體劃分如下:

(一)部門印章保管人對印章具有獨立使用權(quán)力,同時對印章的使用負全部責任。

(二)公章、合同專用章、財務(wù)專用章的保管人無獨立使用權(quán)力,但具有監(jiān)督權(quán)力。經(jīng)辦審核中經(jīng)理、分管領(lǐng)導、部門經(jīng)理、經(jīng)手人則負相應責任。對于未經(jīng)經(jīng)理簽批的公章使用,保管人、經(jīng)手人負主要責任。

(三)法定代表人或負責人印章的保管人,既是保管人又是使用人,但其無獨立使用權(quán)力,需依據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部負責人審批的支付申請、取匯款憑證或法定代表人、負責人的授權(quán)方可使用,否則負全部責任。

(四)各類印章因工作需要獨立帶離公司使用的,需經(jīng)部門主管領(lǐng)導同意后方可帶離。

(五)如遇個人需開具相關(guān)證明,需由部門負責人以上擔保簽批后方能使用,若涉及到個人經(jīng)濟擔保與證明時,原則上一律不予證明。

(六)蓋印要標準規(guī)范,端正、清晰、美觀、便于識別,印章文字不能蓋歪或顛倒。加蓋印章位置應上距正文l行之內(nèi),端正、居中下壓成文時間,印章用紅色。

(七)所有印章的使用,必須嚴格執(zhí)行公司的印章使用管理制度,做好申請和使用登記。公司印章只適用于公司相關(guān)業(yè)務(wù),不得從事有損公司利益的活動。

(八)印章管理部門要妥善保管印章,公章、法定代表人或負責人印章、財務(wù)專用章、合同專用章等必須放入保險柜存放,防止被盜。

(九)印章使用申請人及管理負責人要嚴格按照上述規(guī)定申請使用印章,如出現(xiàn)問題,后果自負。給公司造成重大損失的,公司將依法追究其法律責任。

第七章附則

第十七條本規(guī)定由綜合辦公室負責解釋。

第十八條本規(guī)定未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。

分公司管理制度11

一、食堂效勞對象是本公司員工。

二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。

三、食堂工作人員要認真學習業(yè)務(wù)知識和烹調(diào)技術(shù)，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平，確保員工按時用餐。

四、嚴格執(zhí)行？中華人民共和國食品衛(wèi)生法？，食品從原料到成品實行“四不〞制度，成品實物“四隔離〞。

五、食堂環(huán)境衛(wèi)生采取四定〞方法：定人、定物、定時、定質(zhì)量，劃片分工，包干負責。

六、食堂工作人員個人衛(wèi)生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。

七、員工要自覺遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊，文明用餐。

八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應倒入指定桶內(nèi)，不得隨地亂吐。

九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。

十、實行民主管理，自覺接受員工監(jiān)督。

分公司管理制度12

1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展監(jiān)理業(yè)務(wù)。

2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000—50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。

3、分公司承擔承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程專案監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經(jīng)營有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。

4、分公司所承接專案監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。

5、分公司在承攬監(jiān)理專案時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應由總公司進行資格確認和授權(quán)，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經(jīng)濟處罰。

6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。

7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)時，招投標專案由分公司自行組織編制投標檔案，并以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務(wù)合同，訂立合同必須蓋公司的.合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標檔案，總公司將收取標書編制費。

8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的專案監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及專案監(jiān)理部進行處罰外，分公司還應對相關(guān)借用人員個人進行經(jīng)濟補償。

9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理專案的工作進展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。

10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權(quán)。

11、分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)，所承接專案監(jiān)理費必須進入總公司財務(wù)，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。

12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。

分公司管理制度13

第一章總則

第一條為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條本制度適用于總公司所屬分公司。

第三條本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）。

第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項的決策權(quán)、高級管理人員的選擇權(quán)和財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。

第五條總公司分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。

第六條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。

第二章經(jīng)營管理

第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的經(jīng)營、投資、籌資及財務(wù)預算，并將預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

第八條各分公司不具有獨立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的.對外投資權(quán)。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。

如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。

需增加籌資，實施時事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務(wù)部協(xié)調(diào)解決。

各分公司管理制度。

第九條各分公司必須依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。

第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公司審查備案。

第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算

及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)。

第三章人事及薪酬管理

第十二條各分公司應依法設(shè)立董事會，總公司安排人員協(xié)助管理。

第十三條子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公

司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權(quán)力的能力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。

被聘用的子公司部門經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權(quán)利、義務(wù)及應享受的待遇和違約的處理等條款。

第十四條各分公司、子公司的財務(wù)負責人實行總公司委派制，并由總公司財務(wù)部對其直接負責。

第十五條在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設(shè)立新崗位等。

第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。

第十七條建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營情況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。

第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。

第四章財務(wù)管理

第十九條分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。

分公司經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù)活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下：

1、組織實施所在公司的財務(wù)預、決算方案；

2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；

3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統(tǒng)一購買分配；

4、支持并保障所在公司的財務(wù)會計人員依法履行職責；第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：

1、對外投資管理制度；

2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；

3、預算管理制度；

4、費用管理制度。

第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。

第二十二條各分公司的財務(wù)會計核算必須依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務(wù)自行申報繳納。

分公司管理制度14

一、主持人：由會議發(fā)起部門主持。

二、召集：由發(fā)起部門通知行政辦公室，再由行政辦公室通知相關(guān)人員。

三、考勤：無故不得遲到早退、不得缺席，若有特殊的事情，必須得到主持人同意，否則按公司《考勤制度》執(zhí)行。

四、紀律：會議期間不得私下交頭接耳，不得瞌睡，不得嬉戲，不得吵鬧，不得吸煙。違者警告處分。

五、記錄：由行政辦公室記錄并報相關(guān)部門備存。

六、會議制度由會議主持人監(jiān)督執(zhí)行。

分公司管理制度15

第一章總則

第一條為規(guī)范公司的合同管理工作、滿足合同管理工作需要，實現(xiàn)公司合同管理的制度化，預防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動。

勞動合同的管理按照上級勞動人事部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，借款合同、財產(chǎn)保險合同按公司財務(wù)部門要求執(zhí)行。

第三條本規(guī)定所稱合同，是指公司在經(jīng)營管理活動中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

第四條本辦法所稱合同管理，是指公司制定和修改有關(guān)合同管理制度以及對合同的訂立、審查批準、履行、變更與解除、糾紛處理等進行監(jiān)督、檢查與考核等全過程的管理活動。

第五條合同經(jīng)辦部門負責本部門合同的訂立和管理工作，實行“誰訂立，誰負責”和“誰主管，誰負責”。主要職責為：

1、負責組織本部門職責分工范圍內(nèi)的合同談判，擬定合同條款；

2、全面準確地填寫合同條款，必要時組織進行合同評審。辦理合同送審、報批、蓋章及送交存檔手續(xù)；

3、負責合同履行跟蹤，追蹤合同標的的內(nèi)外質(zhì)量，收集使用單位意見；

4、及時妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報管理規(guī)劃部和有關(guān)領(lǐng)導審查、批準；

5、及時向合同管理部門報送合同正本、招投標文件以及合同有關(guān)的各種紀要、變更澄清等資料，及時反映合同履行中出現(xiàn)的法律問題；

6、參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁或訴訟，負責提供有關(guān)的一切資料；

7、安排專人負責合同管理工作，及時做好本部門合同副本及有關(guān)文件的歸檔工作，建立本部門合同臺賬；

訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務(wù)最相近的部門負責，或由與該項業(yè)務(wù)最相近的上級主管領(lǐng)導確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。

第二章合同管理部門

第六條管理規(guī)劃部為公司合同管理的主管部門，統(tǒng)一管理公司的合同工作。其主要職責是：

1、負責擬定、修訂合同管理制度，并組織實施；

2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，組織對各業(yè)務(wù)部門合同經(jīng)辦人的培訓；

3、參與公司對外訂立重大合同的談判；

4、參與標書評審和合同評審；

5、對合同訂立、變更及解除進行審查把關(guān)；

6、負責公司本部及所屬各單位的各類合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；

7、負責公司合同專用章的管理；

8、負責公司合同臺賬、合同檔案的建立和管理；

9、協(xié)調(diào)單位內(nèi)部和外部合同關(guān)系，對合同糾紛依法申請仲裁或訴訟；

10、合同管理中需要解決的其他問題。

第七條公司財務(wù)部是合同財務(wù)監(jiān)督部門，主要職責：

1、負責從財務(wù)角度審查和監(jiān)督合同的訂立和履行情況，注重在價格、結(jié)算方式、票據(jù)等方面進行審查把關(guān)；

2、負責發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致；合同批準程序是否符合規(guī)定，程序不完備的，拒絕付款；

3、負責按合同結(jié)算條款收、付款；

第八條其他相關(guān)單位的職責：

1、申購單位負責向管理部門提供本單位所需物品的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、時間要求等；需要進行工程建筑施工的單位，負責向主管部門提供包括維修、改造、新建、擴建工程建設(shè)的需求報告；

2、質(zhì)量驗收小組負責對購進機器設(shè)備、材料、燃料等進行驗收，并出具驗收報告；

3、驗收單位負責對驗收合格的機器設(shè)備、材料、燃料等辦理入庫手續(xù)；

4、配合管理規(guī)劃部進行重大合同審查或評審，并簽署審查或評審意見；

第三章合同的訂立

第九條訂立合同應嚴格按《中華人民共和國合同法》的要求及本辦法的有關(guān)規(guī)定，必須遵循“平等、自愿、公平”的原則。

第十條合同訂立的程序

1、顧客提出要約邀請的合同訂立程序

資信審查—→接受要約邀請—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。

2、我方提出要約邀請的合同訂立程序

對方資信情況審核—→要約邀請—→要約信息反饋—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。

3、通過招標訂立合同的程序

市場調(diào)查—→標書制作、發(fā)放—→接收投標—→評審—→定標—→訂立合同—→審查—→批準—→簽章。

4、設(shè)備、材料、物資買賣合同的訂立程序

計劃準備—→考察小組對標的咨詢（質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等）—→資信審查—→技術(shù)或商務(wù)談判—→草擬合同文本—→審查—→批準—→簽章。

第十一條合同簽訂內(nèi)容一般包括以下條款：

1、當事人名稱（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務(wù)、開戶銀行及賬號；

2、標的或標的物（指貨物、勞務(wù)、工程項目等）名稱、型號、規(guī)格等；

3、數(shù)量和質(zhì)量，包括適用規(guī)范、質(zhì)量標準和檢測方式等；

4、價款或酬金；

5、履行的期限、地點和方式；

6、違約責任；

7、合同爭議的解決方法；

8、合同訂立的時間、地點；

9、根據(jù)法律規(guī)定或合同性質(zhì)應當具備的其他條款。

對數(shù)量、質(zhì)量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應當在合同中予以特別明確。

第十二條合同內(nèi)容應符合下列要求：

1、主體合格、標的明確、手續(xù)完備；

2、條款齊全、意思表示真實；

3、文字清晰、語言規(guī)范；

4、無矛盾條款、無空白條款。

5、數(shù)據(jù)電文合同信息可以調(diào)取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時可以將信息展示。

6、訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的部門或該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的上級主管領(lǐng)導，確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。

第四章合同的審查

第十三條合同訂立前，合同承辦部門應當審查對方的資信狀況和履約能力，內(nèi)容包括：

1、社會信譽（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運輸能力等）；

2、審查營業(yè)執(zhí)照是否真實、有效；

3、核實對方的資產(chǎn)（資金）證明；

4、審查合同對方的資質(zhì)等級證書；

5、審查法人證書及法人委托證書；

6、根據(jù)合同性質(zhì)需要審查的其他內(nèi)容。

合同對方當事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無有效授權(quán)的，不得與其簽訂合同。

第十四條經(jīng)辦部門組織對合同進行業(yè)務(wù)性審查，審查的內(nèi)容為：

1、對方當事人是否具有簽約主體資格；

2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見，是否符合決策部門的決策意見；

3、是否違反公司的規(guī)章制度；

4、是否超越業(yè)務(wù)權(quán)限；

5、語言是否準確、通順。

第十五條合同管理部門對合同進行合法性審查，主要內(nèi)容包括：

1、合同簽訂主體是否符合法律規(guī)定；

2、條款是否違反法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)定；

3、條款是否有沖突；

4、條款是否有歧義；

5、條款是否有效維護我公司合法權(quán)益；

6、條款是否完備。

管理規(guī)劃部對合同嚴密性可進行監(jiān)督審查。

第十六條提交管理規(guī)劃部審查的合同應符合下列要求：

1、經(jīng)辦部門已經(jīng)對合同進行了業(yè)務(wù)性審查，涉及財務(wù)事項的已經(jīng)經(jīng)過財務(wù)部門審查；

2、合同當事人均未在合同合同上簽字蓋章；

3、合同約定的內(nèi)容尚未實際履行；

4、需要同時附送的材料完備；

第十七條合同管理部門審查的期限為在收到合同后的3個工作日內(nèi)完成，并視情況提出法律意見或解決問題的方案，業(yè)務(wù)緊急的，因盡可能滿足業(yè)務(wù)部門的時間要求，業(yè)務(wù)特別疑難的，應合理延長審查時間。

第十八條合同管理部門審查后，出具書面法律意見書，對存在的問題進行分析，對風險做出判斷，并視情況提出防范或降低風險的對策。該意見不是最終的決策意見，而是業(yè)務(wù)部門做出決策的重要參考。

第十九條合同報送法人代表或授權(quán)代表批準時，必須將法律意見書做為附件一并報送，根據(jù)批準人的要求對采納部分和不采納部分進行說明，經(jīng)辦部門合同存檔時也應將法律意見書一并存檔。

第二十條同一內(nèi)容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門對采納部分進行修改，特殊情況需要再次報送審查的，最多進行兩次，審查人對合同文本和審查意見一并保存。

第二十一條審查人對合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。

第五章合同的批準

第二十二條公司總經(jīng)理受董事會及董事長的委托，全權(quán)處理公司的各類業(yè)務(wù)，代表公司對外簽訂合同。公司其他人員對外訂立合同，應得到公司總經(jīng)理的`授權(quán)并在授權(quán)范圍內(nèi)對外訂立合同。

第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門應做好履行合同批準的程序：

1、工程承包合同：

公司本部土建工程、設(shè)備安裝工程的承包合同，由公司預算人員審核總造價后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后（金額較大的遞交班子會討論通過）由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。

2、銷售合同：

公司銷售合同，必須注明單價、供貨數(shù)量、供貨時間、回款時間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權(quán)主管銷售副總經(jīng)理簽訂有關(guān)合同。

如遇索賠、善后處理等有關(guān)事宜，必須經(jīng)合同主管部門和其它合同監(jiān)督部門討論后報班子會通過。

3、采購合同：

公司本部大宗物資、設(shè)備及其配件的采購經(jīng)物資部負責招投標后，再報主管副總經(jīng)理批準（金額較大的遞交班子會討論通過），最后由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。

4、其它各類合同批準程序：

公司本部以公司名義簽訂的其他各類合同，經(jīng)合同業(yè)務(wù)部門擬定后，報主管副總經(jīng)理批準后，有必要時遞交班子會討論通過，由公司總經(jīng)理授權(quán)簽訂有關(guān)合同。

第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應嚴格按公司“外協(xié)工程管理規(guī)定”有關(guān)內(nèi)容訂立。

第二十五條以公司名義對外訂立合同應當使用合同專用章，以其他各種公章簽訂合同對本公司不發(fā)生效力，除非公司追認。違反規(guī)定簽訂合同的追究有關(guān)人員責任。

第六章合同的履行

第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“守合同、重信用”的原則，嚴格執(zhí)行所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)，確保合同實際、全面地履行。

第二十七條公司合同實行合同履約責任制，部門及單位一把手是合同履約的第一責任人，第一責任人對合同的全面、正確履行負責。

第二十八條各簽約單位、簽約人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。應當積極妥善地行使抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷權(quán)、留置權(quán)，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關(guān)人員的相應責任。

第二十九條根據(jù)合同性質(zhì)，合同執(zhí)行部門應按照合同約定的標的物的數(shù)量、質(zhì)量等進行驗收，對不符合合同約定的，應在法定或約定的期限內(nèi)向?qū)Ψ疆斒氯颂岢鰰娈愖h，并督促合同對方繼續(xù)履行。

第三十條對于公司為付款方的合同，支付合同價款時，須經(jīng)公司領(lǐng)導審批簽字。未經(jīng)合同主管部門及公司領(lǐng)導簽字，財務(wù)部門應不予付款。

第三十一條對于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項時，合同執(zhí)行部門應填寫合同履行終結(jié)報告，送管理規(guī)劃部終止合同。

第七章合同的變更與解除

第三十二條在合同履行過程中遇到困難，各單位應盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。

第三十三條對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。

第三十四條合同需要變更、解除，合同執(zhí)行部門應向合同主管部門提交經(jīng)本部門負責人簽字的書面報告，經(jīng)管理規(guī)劃部門審查出具意見后，報法人代表或授權(quán)代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門應及時采取補救措施，盡量減少由此造成的損失。

第三十五條合同變更、解除必須采取書面形式。

第三十六條合同執(zhí)行部門應將變更、解除合同的各種文件、紀要、信函等原件報送合同主管部門。

第七章合同糾紛的處理

第三十七條發(fā)生合同糾紛時簽約單位應在24小時內(nèi)到合同主管部門提交書面報告，并根據(jù)實際情況，提出相應的解決以及應對辦法；

第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負責處理，簽約人對糾紛的處理必須具體負責到底。涉及公司內(nèi)多個單位的，或簽約單位處理不了的，報主管領(lǐng)導協(xié)調(diào)處理。

第三十九條對經(jīng)協(xié)商仍無法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。

第四十條合同糾紛的提出，及與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應注意不超過法律規(guī)定的時效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時間。

第四十一條合同管理部門處理經(jīng)濟糾紛前，有關(guān)簽約單位必須提供下列證據(jù)材料（原件或復印件）；

1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、圖表等；

2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；

3、產(chǎn)品質(zhì)量標準、樣品或鑒定報告；

4、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；

5、有關(guān)違約的證據(jù)材料；

6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。

第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應訂立書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專用章。

第四十三條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總，統(tǒng)一交合同主管部門歸檔，以備查考。

第八章合同的管理

第四十四條公司本部各職能部門訂立的合同，正本由合同主管部門保管，其副本由各職能部門保管。

第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購合同、銷售合同、租賃合同、保險合同、工程承包合同及其招投標文件的正本由合同主管部門保管，其副本由財務(wù)部及相關(guān)部門保管。

第四十六條公司對對外訂立合同的人員，屬于職務(wù)代理的按本辦法第五章授權(quán)權(quán)限執(zhí)行，屬于總經(jīng)理特別授權(quán)的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會上授權(quán)委托，記錄人需將內(nèi)容寫入記錄。不經(jīng)授權(quán)的人員一律無權(quán)對外訂立合同。

第四十七條各授權(quán)委托人在被授權(quán)的范圍、期限內(nèi)，代表公司對外訂立合同，不得將代理事項自行轉(zhuǎn)委托他人代理。

第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專用章的，須經(jīng)法定代表人批準，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。

第四十九條合同專用章的使用應建立臺帳，合同專用章如遺失或被盜，除應立即通知有關(guān)部門外，還應登報掛失。

第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個人提供擔保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過，總經(jīng)理簽字批準，并加蓋公司印章。

第五十一條合同主管部門對公司所屬各單位的合同管理情況進行不定期的檢查，對合同履行情況進行監(jiān)督。對合同管理較差，達不到本辦法要求但未造成嚴重后果的，由公司予以通報批評，并限期改正、改進；由于個人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應責任，并視情況給予經(jīng)濟處罰；造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究法律責任。

第九章附則

第五十二條本辦法由管理規(guī)劃部負責解釋和修訂。

本辦法沒有規(guī)定的，以合同法、相關(guān)法律法規(guī)及本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度為依據(jù)。

第五十三條本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行，原《合同管理辦法》同時廢止。公司下發(fā)的其他文件對合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

第五篇：分公司財務(wù)管理制度

分公司財務(wù)管理制度7篇

分公司財務(wù)管理制度1

為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：

一、借款的有關(guān)規(guī)定

1、出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。

2、公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。

3、試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責任。

4、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。

二、費用管理制度

1、手機費

因本業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內(nèi)按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關(guān)支出。

2、辦公及日用品

各辦事處設(shè)采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。

3、差旅費

原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：

職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下

費用

交通費實支

每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費

分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。；餐費在標準內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。

4、業(yè)務(wù)招待費

招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。

5、伙食費

各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多，月標準為3000元。

6、促銷費

商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。

7、運費

倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內(nèi)運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）

8、費用報銷程序

各辦費用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預審簽字后先行報銷，經(jīng)財務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認，如有不合理支出，分公司有權(quán)追回所報金額并予以批評，開拓部人員費用不得辦事處報銷。各部門都要本著節(jié)約的原則去開展各項業(yè)務(wù)。

三、現(xiàn)金的管理

各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個人現(xiàn)金與辦事處現(xiàn)金分開，確保帳面金額與實有金額相符。分公司經(jīng)理與財務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實不符、白條抵庫等現(xiàn)象，出納員不能給出合理說明的將視情節(jié)輕重予以處罰。現(xiàn)金帳不得涂改、挖補、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加蓋私章，于下行重新填寫，現(xiàn)金收付均要編號并加蓋“現(xiàn)金收訖、付訖”章，存折要定期銷戶，結(jié)出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司，3月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā)放，外銷員每月500元，副主任以上每月1000元，余額年底集中發(fā)放。

四、倉庫管理

1、清單的保管：每批貨到首先要取出清單，不得再出現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局面及使財務(wù)人員核算利潤時可能出現(xiàn)誤差。

2、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單，如與清單有差異要另填差異報告單以備查驗和調(diào)整。

3、倉庫進度表的編制：倉庫根據(jù)商場（專賣店）的補碼單配貨，

登錄倉庫出庫登記簿，據(jù)此開送貨單，送貨員核對無誤交付營業(yè)員驗收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員，倉庫員再據(jù)此和入庫單一同做進出庫日報表，最后登記進度表。每日進出庫報表均要在當天晚上18：00前傳至分公司，由分公司輸入電腦存檔。分公司不定期對各倉庫進行實際盤點或與進度表核對，如有誤倉管員要直接向經(jīng)理解釋清楚。

另外商場調(diào)價和代理商沖價，贈送他人都要經(jīng)主任簽字并單獨開單，送商場專賣店的配件也要單獨開單，移庫單項目填完整不得涂改，要加蓋作廢章后重開。專賣店領(lǐng)取小票時辦事處要登記起訖號碼和本數(shù)，每開一本就要上交注銷；公司人員禁止在商場或?qū)Ｙu店收取廠價，特殊情況下收取廠價的可由倉庫補給商場同貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號鞋，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號，方可予以沖紅。

五、處罰規(guī)定

1、倉庫收貨時未根據(jù)實際數(shù)開具入庫單或驗收入庫調(diào)整單的將倉管員處以50元罰款。

2、庫盤點時雙數(shù)相差5雙以上的倉庫管理員如無合理解釋，要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額。

3、特殊情況收取廠價（商場）沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開開單注明，未按規(guī)定的每次對送貨員處罰20元。

4、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯帳的每處以10元對出納進行處罰。

5、如有未經(jīng)審批的個人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外還要對出納員予以借出金額的10%罰款。

6、費用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報銷，否則對出納員進行票面金額的10%的處罰。

7、各專賣店不按規(guī)定填寫各種報表的對店長處罰50元，專賣店隨意坐支現(xiàn)金的對店長處以坐支金額的10%罰款。

8、送貨員不按規(guī)定開具移貨單或亂涂改移貨單，發(fā)現(xiàn)一處罰款10元。其他違反管理細則規(guī)定的條款的將視情節(jié)輕重另行處罰。

以上規(guī)定從9月1日起生效。

分公司財務(wù)管理制度2

總則

第一條目的：為了適應公司發(fā)展需要，強化總公司及分公司財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全，完整，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實際情況，制定本制度。

第二條適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。

第三條分公司是總公司派出的，代表總公司實施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機構(gòu)享有相對獨立的市場推廣自主權(quán)。

第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心，承擔辦理企業(yè)(含分支機構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權(quán)并承擔經(jīng)濟活動過程中的相應民事責任。

第五條分公司負責人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責任人，直接對總公司負完全責任，嚴格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。

第六條分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執(zhí)行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責任人，對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責任，對分公司一切違規(guī)違紀行為享有絕對否決權(quán)，并有責任向總公司相關(guān)領(lǐng)導匯報。

管理目標

第七條強化監(jiān)控力度，簡化核算程序，貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責透明度，實行層層責任到人。注重會計隊伍建設(shè)，營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。

一般原則

第八條會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。

第九條財務(wù)管理模式是以實行“資金收支兩條線”，實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。

第十條會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。

第十一條會計事項的處理遵循權(quán)責發(fā)生制的一般原則。

會計基礎(chǔ)工作管理

第十二條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。

第十三條會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。

第十四條原始憑證的規(guī)范：

1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。

5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。

銀行賬戶的.管理

第十五條銀行賬戶的設(shè)立：

1、分公司設(shè)立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶一經(jīng)確定，不得隨意更改。

2、收入賬戶只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。

3、費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支，包括零星采購。

倉庫管理制度

分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)。

第十六條倉庫單據(jù)管理：

一、材料倉使用單據(jù)主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》，所有材料的進出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動情況。

1、《入庫單》：辦理入庫時，首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票，收據(jù)，送貨單,采購合同)，同時入庫單上要寫明送貨單位，送貨日期，及實物名稱，單價，數(shù)量，總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實物，應該同時注明完整的項目名稱。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用，包含辦公用品的采購，不同類型的物品應分單入庫(如生產(chǎn)，辦公)

2、《出庫單》：所有實物辦理入庫后，在領(lǐng)用時必須開具此單，領(lǐng)用時，倉管應在出庫單上寫明項目名稱或用途，領(lǐng)用人，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應由部門負責人簽字同意，倉庫才準許辦理出庫單。

3、《退貨單》：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時，將物品退還給送貨單位時開具退貨單，同時送貨單位在退貨單上簽字，確認退貨。

4、《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問題或者與實際需求不符合時，可以將物品退到倉庫，倉管開具退倉單，經(jīng)辦人簽字確認退倉。

5、《報廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類，需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具，辦公用具)，使用報廢單時，經(jīng)辦人員應事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用，鑒定是否屬于報廢范圍，對于確實不能再使用的物本站準許做報廢處理。

二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》

1、《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應及時辦理成品入庫，入庫單上應該寫明完整的項目名稱，實物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認入庫。

2、《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫單上應寫明項目名稱，貨物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息，出庫單上應有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號，以備查。

3、《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由當前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所，所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具此單，不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品，調(diào)撥單上應寫明調(diào)撥的地點，時間及事由，同時必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。

4、《成品退貨單》:當成品發(fā)到現(xiàn)場，出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞，客戶要求退貨，且無法修復的情況下使用此單，并確定責任歸屬，退貨時應有總經(jīng)理審批后方可接受退貨，作為退貨處理。

第十七條倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求：

1、倉庫記賬員必須按公司要求，采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進銷存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算，分公司會計應根據(jù)倉庫的各明細賬，進銷存匯總表，對各貨物的總額進行核算。

2、所有賬表應按月份逐筆登記，明細要求應和各單據(jù)的信息一致，包括單據(jù)發(fā)生日期，發(fā)生內(nèi)容，備注說明，單據(jù)編號等信息。所有信息應和單據(jù)核對清楚，保證原始數(shù)據(jù)的準確性，避免錯登，漏登或多登。

3、分公司倉庫每月末應對倉庫進行盤點，《盤點表》由倉管員填寫并簽字，交財務(wù)部會計復核，分公司負責人簽字確認。分公司會計必須客觀、仔細核對盤點實際庫存與賬面結(jié)存，如有不相符的，應及時查明原因，書寫盤點報告和《差異明細表》，經(jīng)倉管、會計及分公司負責人簽字后，報總公司審查、批準后進行賬務(wù)處理。

4、盤點表是分析盤點差異原因、明確經(jīng)濟責任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證，制作一式三份，即倉管員、分公司會計各一份，另一份寄回總公司備案，以備查。

固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

第十八條資產(chǎn)的定義：

分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。

低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

第十九條資產(chǎn)分類：

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

2、通訊設(shè)施，指傳真機，電話機等通訊工具及設(shè)施。

3、辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

4、工具備件，指維修用工具、備件等。

5、生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。

6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

第二十條固定資產(chǎn)折舊的計提：

1、折舊方法：

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。

2、折舊年限：

參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3、資產(chǎn)的變更：

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

費用的管理

第二十一條費用的定義：

費用是公司進行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費，是總公司獲得最大收益的的總投入，是為加快實現(xiàn)銷售的根本保證。費用管理維系著公司的生存和發(fā)展，分公司負責人對費用支出的真實性、合理性負完全責任，會計人員對不真實、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權(quán)。

第二十二條費用預算管理：

為了確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的占用，提高公司各部門的監(jiān)管能力，可以編制《部門費用預算表》，事先預算出各部門費用，以此作為分公司費用參考依據(jù)。

1、各部門負責人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門費用預算表。可以是電子檔，財務(wù)部以此作為費用參考依據(jù)，并于每月30號召開當月各部門費用分析會，討論當月費用的使用情況，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，更好的完善費用制度。

2、每月30日，中山分公司向深圳總公司提交下月費用預算表。中山分公司向總公司提交費用預算后，總公司將以此作為分公司下月費用參考，安排資金計劃。同時，深圳總公司對中山分公司費用使用情況，每月做一次溝通討論，提高費用管理。費用預算表編制的內(nèi)容(詳見費用預算表-樣表)

第二十三條分公司費用借支實行備用金管理制度。備用金權(quán)限標準

第二十四條備用金借支程序：

1、借支人填寫借支單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交費用會計審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項，借支人需在借支單上簽字。

2、備用金進行實報實銷制，為了及時反映費用發(fā)生情況，借支人員每月報銷2次(每月15日和28日)，每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實際情況做相應調(diào)整)，超過部分可從當月工資中扣除或及時提供費用報銷單據(jù)后方可再借支款項。

3、支付備用金后的借支單，由出納收好交由會計做賬務(wù)處理，報銷時由出納開具相應報銷金額收據(jù)，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回，借支人以收據(jù)作為個人報銷憑據(jù)以備查。

第二十五條費用報銷類型：

費用報銷按單據(jù)類型分為：日常費用報銷、差旅費報銷、實物報銷。報銷人員未分開報銷時，財務(wù)有權(quán)退回，不予辦理。

1、用報銷，使用《費用報銷單》，主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費，交通費，通訊費等其他相關(guān)費用

2、差旅費報銷，使用《差旅費報銷單》，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用

3、實物報銷，使用《費用報銷單》，主要適用于購買生產(chǎn)，辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報銷時提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票，收據(jù))

4、報銷單據(jù)都由報銷人自行粘貼并填寫完整，區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼(如交通費，住宿費，通訊費，辦公費，招待費)，不能混合粘貼，便于歸類計算和整理。

第二十六條費用單據(jù)粘貼標準：

1、票據(jù)的粘貼范圍應以粘貼單的大小為界，不能超出粘貼單范圍進行粘貼，粘貼時應沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離，以保持單據(jù)表面平整，便于單據(jù)的裝訂存檔。

2、每筆費用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、具體時間、地點，產(chǎn)生費用涉及到除報銷人以外的人員時，需要同時注明相關(guān)人員的名字，費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫上完整的項目名稱，對于費用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)，費用發(fā)生時間與發(fā)票不符的，不予報銷

3、費用報銷單的填寫一律不準涂改，尤其是費用金額，否則無效。

第二十七條審批權(quán)限:

1、申請備用金時,金額3000元以下的，由部門負責人及副總經(jīng)理審批即可，申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。

2、費用報銷時,報銷單據(jù)由部門負責人簽字審核，確認無誤后交費用會計簽字審核，再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后，出納開出相應報銷金額的收據(jù)給報銷人簽字，確認報銷。

第二十八條費用報銷標準，見《費用報銷制度》。

對賬工作管理

第二十九條財務(wù)對賬是檢查分公司會計核算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。

第三十條出納(會計)對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)，月末對現(xiàn)金進行盤點，核對賬賬，賬實是否相符，月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行核對，并對未達賬項進行調(diào)整。

第三十一條會計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進行核對，加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。

第三十二條會計和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條每月月末，會計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進行核對，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實相符，賬表相符。

會計檔案管理

第三十四條會計檔案時指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔案由會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料組成，其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟合同、現(xiàn)金盤點表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財產(chǎn)的實地盤點表等。

第三十五條分公司每年形成的會計檔案，應歸檔裝訂成冊。在會計月度終了后，由分公司保管滿六個月，期滿之后編造清單移交總公司財務(wù)部。

附則

第三十六條本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會計業(yè)務(wù)的行為準則，本制度解釋權(quán)為總公司財務(wù)部。

分公司財務(wù)管理制度3

資產(chǎn)的定義：

1、分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

2、固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。

3、低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

資產(chǎn)分類：

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

2、通訊設(shè)施，指傳真機，電話機等通訊工具及設(shè)施。

3、辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

4、工具備件，指維修用工具、備件等。

5、生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。

6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)折舊的計提：

1、折舊方法：

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。

2、折舊年限：

參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3、資產(chǎn)的變更：

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

分公司財務(wù)管理制度4

分公司財務(wù)管理制度

第一部分總則

第二部分財務(wù)管理制度

第三部分財務(wù)組織管理

第四部分財務(wù)人員管理

第五部分資金計劃管理

第六部分財務(wù)報表管理

第七部分資金管理

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第九部分發(fā)票管理

第十部分費用報銷管理

第十一部分附則

第一部分總則

第一條為加強與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計核算，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營風險與財務(wù)風險，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分財務(wù)管理制度

第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。

第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負責招聘、任命、培訓及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推薦財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復試后決定是否錄取。

2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效，占30%考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實。

2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。

第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分財務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。

第十條分公司財務(wù)部實行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。

第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計1名，出納1名。

第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負責人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負責并匯報工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時，財務(wù)部首先應絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

第四部分財務(wù)人員管理

第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財務(wù)人員應在任何時候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會計事項必須嚴守紀律,保守機密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。

2、各級財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應及時向上級領(lǐng)導書面報告，并請求查明原因，做出處理。

3、對財務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責任。

4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財務(wù)監(jiān)交。

第五部分資金計劃管理

第十五條資金計劃編制辦法

1、各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負責人根據(jù)工程進度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復核和簽字確認；

2、各分公司部門負責人，需要向財務(wù)負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門編制月度資金計劃；

3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金計劃要求

1、各分公司財務(wù)負責人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。

2、分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當月的資金不予支付。

第六部分財務(wù)報表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

1、分公司月度財務(wù)報表

2、應收賬款項目一覽表

3、項目收支平衡表

4、施工隊進度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標完成情況表

6、分公司財務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財務(wù)報表上報的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半、財務(wù)報表為半、次月3日前上報。

2、項目收支平衡表、應收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內(nèi)控指標完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。

5、各分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責任分別對責任當事人責令通報，并根據(jù)考核方案進行相應考核。

第七部分資金管理

第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應繳存銀行。

第二十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支等。超出結(jié)算起點的現(xiàn)金支出，應報總經(jīng)理審核批準。

第二十二條一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷憑證，私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財務(wù)部負責人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認，以保證帳實相符。

第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實行分管制；即：財務(wù)章由會計保管，私章由出納保管，不準1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第二十六條分公司會計應根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應及時查明原因。

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第二十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負完全責任。

第二十九條分公司的財產(chǎn)物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負責財產(chǎn)物資的管理并登記實物數(shù)量，財務(wù)負責財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條分公司財務(wù)負責人對財產(chǎn)物資負有管理責任，應親自參與財務(wù)物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進行實物盤點，有保管實物資產(chǎn)的部門每月進行自查，財務(wù)部定期或不定期進行抽查。

第三十二條財務(wù)抽查時，財務(wù)部作為負責部門，應在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴格、重視，確保盤點質(zhì)量。

第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》，說明固定資產(chǎn)購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負責人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。

第九部分發(fā)票管理

第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具，發(fā)票內(nèi)容應真實有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、xx發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負責統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。

第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛(wèi)。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應按工程項目詳細登記備查賬。

第十部分費用報銷管理

第四十條費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費用的性質(zhì)、用途、金額，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

第四十一條費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔責任。

第四十二條費用發(fā)生中，當事人應取得費用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。

第四十三條費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費用報銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財務(wù)有權(quán)要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。

第四十四條當事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字。

第四十五條當事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條當事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。

第十一部分附則

第四十七條本管理辦法自公司批準之日起實施。

分公司財務(wù)管理制度5

第一章總則

為進一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來，加強總公司對各分支的管理和控制，提高總公司對分公司的財務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟行為，維護總公司和分公司的合法權(quán)益，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，制定本制度。

第二章銀行賬戶管理工作

1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事銀行方面相關(guān)的所有事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。

2、賬戶分設(shè)的原則。分公司原則只開設(shè)基本賬戶和保證金專用賬戶。

3、堅持事前申報、事后報備的原則。在當?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》，經(jīng)總公司批準后方可辦理相關(guān)手續(xù)。如分公司賬戶變動后一周內(nèi)須向總公司財部報備變更后的賬戶資料。各機構(gòu)經(jīng)總公司財務(wù)部批準后的變動申請，必須在三個月內(nèi)辦理;未及時辦理的，該批復自動失效，以后辦理，須重新申請。

4、在當?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料(包括銀行印鑒章、印鑒卡、開戶許可證、機構(gòu)信用代碼證、

各銀行開戶申批表、其他相關(guān)資料原件核實，總公司根據(jù)情況可留復印件，原件存分公司,其中銀行預留印鑒的法人章在總公司保管)。

5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設(shè)立建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng))，支付密碼由總公司財務(wù)部人員掌握，確保支付每一筆錢，總公司財務(wù)部均能監(jiān)管到位。

6、禁止事項。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶;未經(jīng)批準，嚴禁在其他非銀行金融機構(gòu)開戶等。

第三章財務(wù)人員管理辦法

1、分公司財務(wù)負責人、關(guān)鍵崗位會計人員報備總公司財務(wù)部，分公司寫明委派書，并在總公司留存?zhèn)€人的承諾書，負責組織分公司會計核算、財務(wù)管理工作，確保分公司會計業(yè)務(wù)真實、合規(guī)、合法。

2、設(shè)有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司，財務(wù)人員應具備會計從業(yè)資格證。分公司財務(wù)人員基本情況、聯(lián)系方式、個人資料必須報備到總公司財務(wù)部。

3、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

4、分公司財務(wù)人員由總公司培訓通過后方能上崗，分公司財務(wù)人員離職時必須有新的財務(wù)人員到崗才能辦理，離職時報總公司財務(wù)部，必須在總公司財務(wù)部委派財務(wù)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并且通過培訓后方能上崗。

5、總公司財務(wù)部負責對分公司會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員配備提出建議。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。

6、分公司財務(wù)部人員有監(jiān)督分公司財產(chǎn)安全的責任，對分公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報告總公司。

7、設(shè)有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司，其財務(wù)人員的工資由總公司發(fā)放，并且總公司財務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司相應的財務(wù)制度考核該財務(wù)人員，并且其養(yǎng)老保險在總公司購買，費用由分公司承擔，相應金額于發(fā)工資和購買養(yǎng)老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財務(wù)結(jié)算工作。

第四章資金管理辦法

1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事資金方面相關(guān)的事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。

2、有獨立賬戶的分公司：每天下午三點前分公司上報總公司第二天要付款的資金計劃明細表，并在網(wǎng)銀上做好付款，待總公司財務(wù)部審核后，再確認付款。

3、有獨立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目，對每筆現(xiàn)金的收支及時登記，各分公司財務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié)。

4、有獨立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行對賬單、納稅申報表等均要裝訂成冊。

5、有獨立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬，各項現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，嚴禁“坐支”現(xiàn)金。不得私設(shè)“小金庫”、賬外賬，不得收款不入賬。

6、分公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結(jié)算紀律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。

7、沒有獨立設(shè)置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況。

第五章財務(wù)管理辦法

1、分公司財務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，不斷改進和完善管理基礎(chǔ)工作，真實記錄和全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算、繳納各種稅金，維護國家及投資者權(quán)益。除法定的會計賬冊、賬戶外，分公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。

2、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度和總公司財務(wù)管理要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算準確、有效、合法。

3、建立和完善預算管理制度，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，嚴格控制成本、費用，努力提高經(jīng)濟效益。

4、建立科學的財務(wù)管理制度，保證會計核算及時進行;定期或不定期地進行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點)，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。

5、建立財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟責任，保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。

6、分公司無獨自對內(nèi)、對外投資、融資、擔保的權(quán)力，需要時，經(jīng)總公司批準。分公司發(fā)生重大及異常會計核算事項時，須提前向財務(wù)部報告，財務(wù)部報經(jīng)公司分管領(lǐng)導批準后協(xié)助處理，分公司及時將處理結(jié)果報財務(wù)部備案。

第六章會計核算辦法

分公司應按照總公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。分公司報送總公司的財務(wù)報表時間如下：

1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司，每月10前上月收入明細表送達總公司財務(wù)部。

2、設(shè)立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司，月度財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各往來賬余額明細表、現(xiàn)金賬、銀行賬明細表、銀行對賬單(必須有銀行蓋章)，納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達總公司財務(wù)部，并且相應資料均由分公司財務(wù)人員、分公司負責人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應有稅務(wù)局出具的已申報章，或提供完稅的銀行憑證復印件。

3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務(wù)部，如財務(wù)部認為有問題，總公司財務(wù)部將參與匯算清繳工作。

第七章檢查與考核

一、檢查

1、公司財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害總公司、分公司利益的行為，應及時向總公司報告;分公司其他人員對財務(wù)人員違反制度的問題應及時向總公司財務(wù)部報告。

2、總公司財務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則，由財務(wù)部相應崗位人員對分公司財務(wù)進行日常監(jiān)督;分公司財務(wù)配合總公司財務(wù)檢查并準備好憑證、財務(wù)報表、會計賬簿等其他總公司財務(wù)部需要檢查的相關(guān)資料。

3、總公司財務(wù)部每半年組織一次對分公司會計業(yè)務(wù)全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向總公司報告，并制定整改措施，監(jiān)督分公司限期改正。

二、考核

1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司，未在每月10日前報送月收入明細表的，考核分公司負責人200元/次。

2、上報給總公司的收入明細表弄虛作假或漏報的，一經(jīng)查實考核分公司負責人500元/次。并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

3、設(shè)立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司，應在每月18日前把上月資產(chǎn)負債表、利潤表、納稅申報表及收入明細表送達總公司，報送資料不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構(gòu)負責人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

4、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務(wù)部，報送不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構(gòu)負責人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

5、總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經(jīng)查實，總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

6、設(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，否則總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

7、銀行賬戶或稅務(wù)方面所有事宜的變動均應報總公司批準，未經(jīng)批準而擅自處理的，根據(jù)事情嚴重程度考核分公司負責人20xx至5000元，如有名譽或經(jīng)濟損失，沒有風險保證金，并且總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

8、對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶、對外投資和對外擔保的，一經(jīng)核實直接撤銷該分公司，沒收風險保證金。

分公司財務(wù)管理制度6

第一條

會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。

第二條

會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。

第三條

原始憑證的規(guī)范：

1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。

5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。

分公司財務(wù)管理制度7

分公司的財務(wù)權(quán)力是管理資產(chǎn)，財務(wù)責任是實現(xiàn)利潤，實現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益。總公司對分公司財務(wù)管理通過授權(quán)控制、預算管理、會計核算、審計監(jiān)督等方式，安排分公司的財務(wù)責權(quán)利體系。

一、授權(quán)管理控制

總公司對分公司在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對自主經(jīng)營，在授權(quán)范圍以外的財務(wù)事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。

1、授權(quán)管理資產(chǎn)

總公司對分公司資產(chǎn)管理的授權(quán)，是設(shè)立分公司而自然產(chǎn)生的授權(quán)，其對應的責任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過運營資產(chǎn)創(chuàng)造利潤。但此授權(quán)也不應是完全授權(quán)，分公司資產(chǎn)處置的權(quán)力應受到限制。

2、資金支出管理授權(quán)

對資金支出的授權(quán)。此授權(quán)依總分公司財務(wù)管理分權(quán)程度不同而不同。最大范圍的分權(quán)，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權(quán)。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預算變動、資產(chǎn)處置等，則必須報請總公司審批支出。

對分公司資金支出最小范圍的分權(quán)，是使分公司按照車間的方式運做。這種模式下，分公司相當于總公司的一個大的車間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權(quán)，其資金支出審批權(quán)的范圍，只限于零星的小額支出。

對分公司資金支出的授權(quán)，使分公司擁有部分財務(wù)支配的能力，因此必須對分公司財務(wù)支出進行監(jiān)控。常規(guī)的事前控制方法就是要分公司實行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據(jù)此了解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內(nèi)合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。常規(guī)的事中和事后控制則依靠健全的會計核算和控制制度。

二、預算管理

總公司授權(quán)分公司管理其資產(chǎn)，對應的責任是通過經(jīng)營資產(chǎn)實現(xiàn)利潤，因此總公司于財年預算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤目標，以量化規(guī)范總公司對分公司權(quán)責利安排;分公司應據(jù)此編定銷售、生產(chǎn)、成本、費用、采購等業(yè)務(wù)和各月預算，并把各業(yè)務(wù)預算分級歸口落實到車間、班組直至個人，形成有效的分公司內(nèi)部各級責權(quán)利體系;分公司再依據(jù)各業(yè)務(wù)預算編定資金預算和預計報表等財務(wù)預算，總公司可以據(jù)此掌握各分公司預計資產(chǎn)負債和損益狀況，進行資金的預算平衡和合理調(diào)度。

分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構(gòu)。分公司屬于分支機構(gòu)，在法律上、經(jīng)濟上沒有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構(gòu)。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務(wù)承擔法律責任。

預算管理體系運做的核心是責權(quán)利體系，所以必須要保證每一個層次責權(quán)利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其經(jīng)營目標，通過合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經(jīng)營;在分公司車間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財務(wù)目標，同時也要對車間層面制定和預算權(quán)責相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的預算控制項目，要落實到相關(guān)的個人。

三、會計核算管理

對分公司應按照規(guī)定的會計制度，嚴格進行會計核算和控制。總公司對分公司的會計核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時掌握所有財務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調(diào)動分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設(shè)定財務(wù)部門和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應由總公司向分公司委派財務(wù)會計人員，即會計業(yè)務(wù)下放，而會計人員集中。另外，良好的計算機網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會計信息的不足。

四、審計控制

應建立對分公司的財務(wù)審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會計審計和預算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計核算和控制體系，主要是對分公司會計核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統(tǒng)的審計;預算審計是對分公司預算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計系統(tǒng)的完備性、預算執(zhí)行和考核體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。

五、結(jié)論

建立有效授權(quán)控制制度、預算管理管理、會計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務(wù)管理體系。

這個體系的四個主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預算管理是事前控制，會計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監(jiān)督整個財務(wù)系統(tǒng)。