第一篇：工裝部二部業務費用報銷制度

工裝部二部業務費用報銷制度

為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高公司的經營管理水平，特制定本制度。

一、業務招待費用報銷原則

報銷事項須合法、合理，報銷金額為實報實銷，提供的票據為稅務局認可的票據，不允許用假票、白條等報銷。

二、業務招待費用支出范圍

(一)招待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等費用；

(二)宴請客人、客戶(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用；

(三)贈送客戶的禮品等費用。

(四）贈送客戶的紅包跟傭金等報銷。

二、業務招待費用報銷流程

(一)宴請客人、客戶發生的餐費需填寫“業務招待費備查單”，并注明招待的事由、具體出席對象姓名、人數及發生金額，由部門經理審批后與發票附在一起按正常報銷流程報銷，單筆金額超過兩千元的需由總經理審批；

(二)用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由行政部統一購買、保管、發放。如遇特殊情況需要單獨購買的需提前向行政部報備，并填寫“業務招待費備查單”，并注明事由、購買的具體項目，招待、贈送的具體對象、金額，由部門經理審批后與發票附在一起按正常報銷流程報銷，金額超過兩千元的需由總經理審批。

(三)如報銷單據不符合規定的，行政部先口頭知會報銷人，如一周內未做出改正的，直接將單據退回報銷人。

(四)有重大項目需要業務公關的，可向公司預借2000--3000費用，用于緊急情況下的業務支出，事后根據(一)報銷。

三、業務招待費報銷發票規定

(一)餐票等定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票不可連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

(二)手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。

(三)如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發票，需寫明具體情況，由部門經理及副總審批后與發票一起做報銷，金額超過一千元的需總經理審批。

(四)原則上不允許用餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先知會財務部門，經確認后寫明情況由部門經理及總經理審批后附上實際收取的票據與發票一起做報銷，金額超過一千元的需總經理審批。

第一條為規范公司公務招待用餐管理，做到既得體大方又嚴禁鋪張浪費,特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團各公司、職能部門所有招待活動。

第三條招待用餐申報程序：

各公司確需公務招待用餐時，由經辦人事先填寫《就餐申請表》，經部門或各公司分管負責人簽字，送集團總經理審批(或通由行政專員按照核定標準安排到指定酒店或內部食堂或就餐。特殊情況事前來不及辦理就餐審批手續，部門或單位負責人應以電話方式向總經理提出就餐需求，同意后由行政專員安排到指定酒店或內部食堂就餐。事后5日內必須補辦就餐手續。

第三章招待用餐標準

第四條公務招待用餐的陪同以“歸口接待”為原則，就餐申請單寫明被招待人姓名及職務，每桌陪同人員限定不超過2人，陪同人員超過2人的須經部門或單位負責人同意。

第五條公務招待用餐不包括會議接待用餐，大型或專題會議接待用餐標準按照經審批的預算計劃執行。

第六條公務招待用餐標準指招待客人時，在酒店開支的整個費用的人均水平(其中不包括煙、酒)。

第七條經上級領導授權(在《就餐申請單》上注明)的業務招待，可享受該領導招待標準。

第八條公務用餐招待標準：由員工招待的,每人50元；由部門經理參加招待的,每人200元；由總經理及以上員工參加招待的,每人300元，具體可根據客戶身份及業務職能而定。

第四章招待用餐費用批報

第九條招待用餐費用報銷程序：

1、各公司招待用餐費用報銷程序：經辦人接到酒店費用結算單時，附上《就餐申請單》，由辦公室行政專員審核、經理確認后，報總經理批準報銷。

第十條招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可到財務報銷。

第十一條經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。

第五章罰則

第十二條接待人多報就餐人數或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款50-100元。

第十三條凡公司員工弄虛作假，借業務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實,除退回報銷金額外，對經辦人和當事人罰款100元-200元，情節惡劣的給予辭退。

附件：

就餐申請單

接待部門名稱：

被接待單位

及事由就餐時間

第二篇：小學教師外出業務費用報銷制度（范文模版）

為了進一步發揮科研經費的實效，現將教師外出業務活動費用報銷要求如下：

一、報銷項目。

由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。

二、報銷標準

1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算（包含車站至會議地點的出租車費），憑實際車票數額報銷。

2、會務費（培訓費、聽課費）：憑發票實際數額報銷。

3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發票實際數額報銷。

4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發票實際數額報銷；路途較近當天返回的活動只報銷午餐費（每次標準15元）。

三、報銷程序

1、活動歸來都要認真進行反思、總結、提煉，撰寫出有深度、高質量的學習匯報材料，并在由學科主任（選派人）組織的學科內部會議上交流匯報。

2、匯報完后，學科主任（選派人）要在匯報材料上簽字證實。

3、外派人員再持所有發票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

4、最后到學校財務室報銷。

報銷程序：撰寫匯報材料——學科內匯報——學科主任簽字——校長室簽字——財務報銷。

四、報銷要求

1、必須是正式稅章發票，并注意發票的期限。務必在發票的左上角注明事由（時間、地點、活動級別與內容、參加人姓名等）。

2、財務室不準受理未經校長簽字的票據。

3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

4、未經學校選派外出學習培訓的不報銷費用。

五、未盡事宜另行研究。

陳莊鎮中心小學

第三篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準

一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節約費用等目的，又能滿足局各種規章制度的規定要求，根據珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據所列事項填寫，經分管部門領導審核，報項目經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經理、項目經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理審核后報項目經理審批，由財務部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審核，經綜合部負責人審核后由綜合部統一采購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導審核，財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。

（2）、手機費用憑正規發票，根據公司核定下發的報銷標準由綜合部按月統計后經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執行超支按標準報，節余不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審核，項目財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發票后面，發票由項目經理簽字批準后交財務予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據珠海公司《差旅費報銷規定》執行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理審核后報項目經理審批后，財務予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發生后在最近的報銷日內持合法票據到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節假日可順延。如發生費用而無法取得發票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經理批準后，由辦公室統一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執行，由辦公室統一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室匯總，經主管領導批準，統一購買發放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯系的學習及考試書籍，按公司規定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業務表格、單據和報表，由各部室據實測算，填制報告列明數量、紙張規格、型號及發放使用范圍，經項目經理批準后統一印刷。郵寄費：因公發生的郵寄費據實報銷。個人發生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經項目經理批準后統一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統一訂購 , 費用據實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經項目經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據情況統一購買并調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工審核后報公司經理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統一管理。平時，由綜合部統一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統一辦理報銷結算手續。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經項目經理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據或票據不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經項目領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規定執行。如無項目批準的《租用車輛協議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。

8、業務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預算：

項目財務部根據本年的產值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算為本年項目發生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。二，招待標準：

項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規定如下：

1：項目重要客人、業主、外賓、總監代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當地政府部門重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。

2：未經批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發放，各部門需要領取時需先向項目經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規范招待費用及體現招待品質，項目住宿的接待由綜合部統一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，并及時通知綜合部包括人數，招待規格，住宿天數等內容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統一結算付款。

9、職工教育經費：經項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經批準自行學習培訓的費用全部自理。

10、醫療費：職工住院費，按公司有關規定辦理，報公司醫保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規定的標準隨工資發放。

11、差旅費用報銷規定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現代化的通訊手段，減少出差次數和出差人數，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經理同意。職工報銷差旅費必須出具經項目經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據實報銷，會議期間不享受伙食補助。

③參加公司以上單位統一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。

④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發。

⑥出差住宿費標準：特殊地區：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發票必須注明入店起止日期、人數、天數）。

⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關規定執行，在每年 12 月統一造表核發，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護費：職工在調入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經理批準。

14、過節慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節”六個節日，根據項目實際情況發放過節費。

15、會議伙食補助項目組織的現場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據需要寫出書面報告，報項目經理審批。各項業務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。

第四篇：費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車、養路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發生業務應酬費的，應附上經審批的“業務應酬費申請表”。

5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

七、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

九、原始憑證有效性的規定

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

（2）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（4）

經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

第五篇：費用報銷制度

費用報銷制度

費用報銷審批權限：

1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在5000元以下的，經總經理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。

二、費用報銷流程：

1、當費用發生后，受款人必須在事完后3天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核。

2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

3、出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

三、借款：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理審核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與出納結算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。

四、重點費用報銷有關規定：

1、話費：（每月）

銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

1、交通費 ：

員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經有關領導同意后可以乘坐出租車;市內因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

2、招待費 ：為了規范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補貼

伙食補貼

出差地交通費 董事長

飛機

150

總經理

飛機

120

廠長

飛機

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優惠。

3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費

1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。

3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續，公司不再報銷半天的住宿費。

4、駐地之省內出差應盡量安排當天往返。

5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

（3）出差伙食補貼：

1、出差過程發生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機費（指漫游區）補貼，非漫游區不另行補貼：

如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批準后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。

（5）零星采購費：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關領導簽批的采購單、購貨發票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續。

3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。

4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經總經理審批后財務人員才能進行沖賬。費用報銷的有關規定：

1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

5、附件張數按所附單據數量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

9、如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

10、所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務部負責解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日