第一篇：行業報備管理暫行辦法

關于《四川省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法》征求意見的通知 發表時間：2013-12-26 15:45

川注協?2013?175號

各會計師事務所：

為推動行業誠信建設，加強對會計師事務所執行業務的動態監控，遏制不法分子假冒會計師事務所和注冊會計師出具虛假報告，維護會計師事務所和社會公眾合法利益，提升行業社會公信力，我會建設了行業業務報告防偽報備管理系統，該系統經測試運行，將于2014年1月1日起在全省范圍內實行。

為規范業務報備工作的管理，我會起草了《四川省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法》（征求意見稿），現面向行業征求意見，請將反饋意見于2014年1月10日前反饋我會。

聯系人：省注協監管部 牟秉忠梁鋒 電話：028-85316767 傳真：028-85317676 電子郵件：scjgb@126.com

通訊地址：成都市天益街北巷4號（郵編610041）

附件：四川省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法（征求意見稿）

四川省注冊會計師協會

2013年12月26

附件：

四川省注冊會計師行業

業務報告防偽報備管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一條 為推動行業誠信建設，加強對會計師事務所執行業務的動態監控，遏制不法分子假冒會計師事務所和注冊會計師出具虛假報告，治理行業不正當低價競爭，維護注冊會計師行業服務市場秩序，維護會計師事務所和社會公眾合法利益，提升行業社會公信力，根據中國注冊會計師協會的有關要求，四川省注冊會計師協會（以下簡稱省注協）決定啟用“業務報告防偽報備系統”，為保證報備工作的有序進行，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我省行政區域內依法設立的會計師事務所（分所）以及來我省執業的省外會計師事務所（分所）。

第三條 凡會計師事務所承辦的業務，包括財務報表審計、專項審計、驗資及其他鑒證或非鑒證業務，并以會計師事務所名義對外出具的業務報告，均應按本辦法規定進行業務報告防偽報備。

第四條 會計師事務所出具業務報告時應將帶有防偽編號和防偽碼的報告防偽封面附加在出具業務報告書的首頁。

第五條 業務報告防偽報備的操作流程為：會計師事務所通過省注協網站登錄“省注協行業服務與管理平臺”，進入“業務報告防偽報備系統”，按照系統指引錄入相關信息，填報完成后由系統生成帶有防偽編號和防偽碼的報告防偽封面。

第六條 會計師事務所提交報備信息后，防偽報備系統將按照省注協相關管理要求進行審核，審核通過的自動完成報備；審核不通過的提交至省注協進行人工審核。需人工審核的業務報告，事務所應提交以下資料：

（一）書面申請；

（二）業務約定書；

（三）客戶相關業務報表；

（四）其他與業務有關的材料。

第七條 報備程序一旦完成，除客戶注冊地址、已收業務費等一般信息可在一個月內由事務所自行修改外，其他關鍵信息不得修改。會計師事務所因特殊原因需修改關鍵信息的，應向省注協提交經主任會計師簽名并加蓋事務所公章的書面申請，申請中應注明申請修改報備信息的原因，報省注協審核后修改。

第八條 業務報備信息錄入“業務報告防偽報備系統”并已獲取防偽編號的，原則上不予撤銷。如會計師事務所和委托人達成解除服務協議的，事務所應提交雙方簽署的解除該項服務的證明及相關業務報告復印件，經省注協審核后撤銷，對于撤銷報備的業務，事務所應承擔已出具報告的后果。

第九條 我省行政區域內會計師事務所終止時，省注協將停止該事務所使用 “業務報告防偽報備系統”，取消報備權限，收回密鑰。

第十條 我省行政區域外會計師事務所（分所）來我省執業的，應到省注協辦理報告防偽報備手續，并接受省注協的業務監督，辦理時應提交以下材料：

（一）會計師事務所營業執照、執業證書復印件；

（二）會計師事務所所在地省級注冊會計師協會出具的證明，證明內容包括：該所是否依法設立，是否處于正常經營狀態，并確認該所主任會計師（或分所負責人）姓名、注冊會計師名單；

（三）業務約定書原件及復印件；

（四）基于省注協報備電子模版填寫完整的具體業務報備信息；

（五）省注協要求提交的其他材料。

同一年度內，上述

（一）、（二）項材料只需提供一次，如信息發生變更，應提供變更資料。

第十一條 省注協通過網站對社會公眾提供業務報告防偽查詢。報告使用者登錄協會網站，錄入報告防偽封面上的防偽編號，即可查詢報告客戶名稱、出具報告會計師事務所及注冊會計師等簡要信息；報告使用者還可以進一步錄入資產總額、營業收入、審驗金額等報告詳細內容，對報告真偽進行進一步的查驗核實。

第十二條 會計師事務所應真實完整的錄入相關報備信息，事務所的主任會計師為業務報告防偽報備的第一責任人，對事務所上報的相關業務信息的真實性、完整性負責。

第十三條 為保證業務報備工作的質量，會計師事務所應當建立“業務報告防偽報備系統”管理制度，指定專人負責業務報備工作，省內分所出具的報告統一由總所進行報備。

第十四條 業務報告使用防偽編號僅證明該業務報告是由經依法批準設立的、具有法定執業資格的會計師事務所出具。業務報告的法律責任主體是簽字注冊會計師及其所在事務所，省注協不承擔業務報告的任何法律責任。

第十五條 省注協對會計師事務所報備信息具有保密義務，除正常工作外，對未經批準擅自對外提供事務所報備信息的行為，將追究相關人員責任。

第十六條 省注協對“業務報告防偽報備系統”的有關信息進行實時監控。對存在異常報備情形的會計師事務所，可以給予警示或暫停使用“業務報告防

偽報備系統”自動報備的處理。省注協可采用遠程抽檢或者實地檢查等方式核查業務報備的真實性，事務所必須按照要求提供相關原始資料。

第十七條 會計師事務所在業務防偽報備中存在下列情形的，由省注協給予警示：

（一）業務報備數據存在較多錯漏的；

（二）出具報告數量異常的；

（三）其他應當給予處理的情形。

第十八條 會計師事務所存在下列情形的，省注協暫停事務所使用“業務報告防偽報備系統”自動報備，事務所通過提交相關材料到省注協進行人工審核報備：

（一）通過錄入虛假信息等不正當手段獲取業務報告防偽編號的；

（二）采取虛報、漏報、錯報等方式錄入報備信息，逃避省注協日常監管的；

（三）將同一防偽編號用于不同內容報告的；

（四）經證實存在使用不正當手段低價承接業務的；

（五）存在報備異常情況，經警示后仍不予改正的；

（六）其他應當暫停使用“業務報告防偽報備系統”自動報備的情形。第十九條 會計師事務所存在以上第十七條、十八條異常報備行為的，一經發現，省注協將責令整改，并列為重點監管對象。對拒不整改的，提交協會懲戒委員會視情節輕重給予相應的行業懲戒。

第二十條 本辦法自2014年 月 日起施行，原《四川省注冊會計師協會關于對驗資報告實行防偽標識管理的通知》（川注協?2006?90號）、《四川 5

省注冊會計師協會關于驗資報告防偽標識管理部分規定調整的通知》（川注協?2010?14號）同時廢止。

第二十一條 本辦法由省注協負責解釋。

第二篇：廣東省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法

關于印發《廣東省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法》的通知發文文號：粵注協〔2012〕56號 發文（發布）時間： 2012年8月15日

各市注協，各會計師事務所：

《廣東省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法》業經省注協五屆六次常務理事會審議通過，現予印發，自印發之日起施行。

附件：

廣東省注冊會計師行業業務報告防偽報備管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為建立健全我省注冊會計師行業誠信信息監控體系，及時跟蹤會計師事務所有關業務信息和動態，加強我省注冊會計師鑒證業務的監督管理，維護注冊會計師行業服務市場秩序，保障社會公眾利益和行業合法權益，提升行業社會公信力，防范不法分子假冒會計師事務所（以下簡稱事務所）和注冊會計師出具報告的行為，根據中國注冊會計師協會的有關要求，結合我省實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法屬于廣東省注冊會計師行業自律管理規范，廣東省注冊會計師協會（以下簡稱省注協）根據本辦法使用防偽報備系統進行自律管理。

第三條 鑒證業務報告使用防偽編號僅證明鑒證業務報告是由經依法批準設立的、具有法定執業資格的事務所出具，鑒證業務報告的法律責任主體是簽字注冊會計師及其所在事務所，省注協不承擔鑒證業務報告的任何法律責任。

第四條 本辦法適用于廣東省范圍內依法設立的事務所或分所以及到廣東省臨時執業的廣東省行政區域外事務所或分所。

第五條 事務所的主任會計師為業務報告防偽報備的第一責任人，對事務所上報的相關業務信息的真實性、完整性負責。

第二章 業務報告防偽報備系統的使用與管理

第六條 事務所使用“業務報告防偽報備系統”進行業務防偽報備，應當建立“業務報告防偽報備系統”專人管理制度，指定專人負責，加強業務報備管理。

第七條 事務所按照《中華人民共和國注冊會計師法》規定開展的注冊會計師法定業務，即財務報表審計、專項審計、驗資及其他法定業務均應進行業務防偽報備。

第八條 事務所進行業務防偽報備采用網上實時報備方式。省內各事務所應當在承接業務時，統一采用密碼與密鑰的方式登錄“廣東省注協公共服務平臺-報告防偽報備模塊”，錄入相關收費信息，進行收費情況預核；業務完成，出具業務報告前，實時將有關業務信息錄入“業務報告防偽報備系統”，獲取防偽編號及防偽條形碼。

第九條 事務所應將帶有防偽編號和防偽條形碼的報告封面附加在出具業務報告書的首頁。

第十條 廣東省行政區域外事務所或分所到廣東省臨時執業的，可到業務所在地注冊會計師協會（以下簡稱“市注協”）辦理防偽報備手續，并接受當地協會的業務監督，辦理時，應向市注協提交以下材料：

（一）事務所營業執照、執業證書復印件；

（二）事務所注冊會計師名單及執業證書復印件；

（三）事務所所在地省級注冊會計師協會出具的證明，證明該所在當地合法注冊，處于正常經營狀態，并確認該所主任會計師（或分所負責人）姓名、注冊會計師名單及注冊會計師簽名留樣、私章和該所的公章印鑒；

（四）業務約定書原件及復印件；

（五）業務所在地市注協要求提交的其他材料。

第十一條 事務所終止時，省注協將停止該事務所使用 “業務報告防偽報備系統”，取消密碼，收回密鑰。

第十二條 省注協根據工作需要，可向有關管理部門提供事務所的相關業務防偽報備信息。

第十三條 省注協網站建立“廣東省注冊會計師行業業務報告防偽查詢系統”，供業務報告使用者查詢業務報告報備的相關簡要信息。

第三章 防偽報備數據的修改與撤銷

第十四條 事務所錄入報備信息需要修改的，應向省注協提交經主任會計師簽名并加蓋事務所公章的書面申請，申請中應注明申請修改報備信息的原因，報省注協審核后由省注協修改。

第十五條 事務所將業務報備信息錄入“業務報告防偽報備系統”并已獲取防偽編號的，原則上不予撤銷。如事務所和委托人達成解除服務協議的，事務所應提交雙方簽署的解除該項服務的證明及相關業務報告復印件，經市注協初審無誤后報省注協審核撤銷。

第四章 異常報備情形的處理或處罰

第十六條 省注協對“業務報告防偽報備系統”的有關信息進行實時監控。對存在異常報備情形的事務所，給予書面提醒或暫停使用“業務報告防偽報備系統”自動報備的處理。

第十七條 事務所在業務防偽報備中存在以下情形的，由省注協給予書面提醒：

（一）業務報備數據存在數量較多的錯漏情況；

（二）出具報告數量異常的；

（三）經證實存在使用不正當手段低價承接業務；

（四）不開具合法收費發票的；

（五）其他應當給予書面提醒處理的情形。

第十八條 事務所存在下列情形之一的，暫停事務所使用“業務報告防偽報備系統”自動報備，事務所通過提交相關材料到市注協進行人工審核報備：

（一）通過錄入虛假信息等不正當手段獲取業務報告防偽編號的；

（二）將同一防偽編號用于不同內容報告的；

（三）存在報備異常情況，經書面提醒仍不予改正的：

（四）其他應當暫停使用“業務報告防偽報備系統”自動報備的情形。

第十九條 事務所出具鑒證業務報告不按規定錄入或不錄入“業務報告防偽報備系統”的，省注協將其列為重點監管對象，列為當年執業質量檢查對象，并責令其整改。對拒不整改的，提交協會懲戒委員會給予相應的懲戒。

第五章 附 則

第二十條 本暫行辦法自印發之日起執行。

第三篇：外勤報備管理規定

外勤報備管理規定

一、目的：為規范公司員工外勤管理，加強考勤紀律，特制定本規定。

二、使用范圍：本規定適用于公司全體員工。

三、外勤審批權限：

1、分行銷售人員、秘書，由分行經理審批核準。

2、分行經理，由區域經理審批核準。

3、區域經理，由人事主管審批核準。

四、實施細則：

1、在正常上班時間內，中途需外勤的，須在當天內填寫《外勤申請報備單》，交由外勤審批人簽字確認，否則按早退處理。

2、若外勤當日不能趕回公司打“下班卡”的，須在下班時間前向外勤審批人說明原因，并告知部門考勤負責人，否則按早退處理。

3、直接外勤不回公司打“上班卡”的，須提前一個工作日填寫《外勤申請報備單》，交由外勤審批人簽字確認，并于申請當日18：00前向人事部報備，否則按曠工處理。

4、登記報備：

（1）外勤申請人每次外勤均須在“房友”系統“考勤登記”處的對應日期中備注“外勤”字樣，每遺漏一次罰款5元，罰款金額繳入“分行基金”；

（2）部門考勤負責人在《考勤明細表》“外勤批核”處注明“×月×日外勤”字樣，交由外勤審批人簽字確認；

（3）部門考勤負責人須將當月的《外勤申請報備單》、《外勤記錄匯總表》、《考勤明細表》于次月3號前交至人事部匯總備案。

六、監督檢查：人事部對各部門外勤申報記錄進行抽查，發現異常情況及時處理。

七、生效日期：自2010年2月1日起正式實施

八、本規定為公司考勤制度補充條款，實施過程中出現問題隨時修訂和公布，本規定由人事部負責解釋。

附件：《外勤申請報備單》、《外勤記錄匯總表》、《考勤明細表》

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二零一零年二月一日

第四篇：水泥行業準入公告管理暫行辦法

水泥行業準入公告管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強水泥行業準入管理，發揮先進企業的引導和示范作用，促進水泥行業結構調整和轉型升級，依據《水泥行業準入條件》（工原〔2010〕第127號）有關規定，制定本辦法。

第二條 各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團工業和信息化主管部門（以下簡稱省級工業主管部門）負責本地區（單位）水泥企業準入公告申請的受理、審核和推薦工作，監督檢查準入條件保持情況。

工業和信息化部負責組織對省級工業主管部門審核推薦的申請材料進行復核、查驗和公告，并動態管理公告名單。

第二章 申請與審查

第三條 申請準入公告的水泥生產線所屬企業應當具備以下基本條件：

（一）具有獨立法人資格；

（二）布局符合國家有關法律法規、土地利用總體規劃和產業發展規劃；

（三）具有符合國家產業政策和標準規范的生產線，以及污染物治理和資源綜合利用設施；

（四）符合《水泥行業準入條件》和《水泥企業質量管理規程》要求；

第六條 省級工業主管部門對申請材料齊全、符合規定形式要求的，予以受理，并出具受理通知書。對申請材料不全或不符合規定的，應在10個工作日內一次性告知申請企業需要補充的全部內容。

省級工業主管部門會同同級國土和環保等相關部門對申請材料進行審核，并及時將申請材料和審核意見報工業和信息化部。

省級工業主管部門審核意見應當對照準入條件，明確建設布局、建設條件、生產規模、工藝與裝備、產品質量、資源綜合利用、能源消耗、環境保護、安全生產、職業衛生、社會責任以及淘汰落后等方面是否符合要求。

第七條 工業和信息化部收到省級工業主管部門報送的審核意見和申請材料之日起3個月內，組織開展復核。

符合準入條件的水泥生產線和所屬企業名單，在工業和信息化部網站上公示10個工作日后，以公告方式予以發布。

第八條 工業和信息化部、省級工業主管部門在受理和審查過程中對申請材料存有質疑的，可以對申請企業有關情況進行實地查驗，查驗時應當指派兩名以上工作人員進行。申請企業應當配合查驗活動。

第三章 監督管理

第九條 進入公告名單的生產線所屬企業要嚴格按照準入條件每年開展一次自查，并形成企業自查報告。每年1月31日前將上自查報告報送省級工業主管部門。自查報告

（六）不按期淘汰落后產能。

被撤銷公告資格的生產線和所屬企業，經整改合格滿一年后方可重新提出公告申請。

第十四條 對公告企業在投融資、技術改造、兼并重組、節能減排、循環經濟等方面優先予以支持；政府采購和招投標優先選擇公告企業。

第四章 附 則

第十五條 本辦法適用于中華人民共和國境內（香港、澳門、臺灣地區除外）所有類型的水泥生產企業。

第十六條 受理準入公告申請不得向申請企業收取費用。

第十七條 本辦法由工業和信息化部負責解釋。第十八條 本辦法自印發之日起施行。

附件：水泥行業準入公告申請書

第五篇：石墨行業準入公告管理暫行辦法

石墨行業準入公告管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條 為加強石墨行業準入管理，發揮先進企業的引導和示范作用，促進石墨行業結構調整和轉型升級，依據《石墨行業準入條件》有關規定，制定本辦法。

第二條 各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團工業和信息化主管部門（以下簡稱省級工業主管部門）負責本地區（單位）石墨企業準入公告申請的受理、審核和推薦工作，監督檢查準入條件保持情況。

工業和信息化部負責組織對省級工業主管部門審核推薦的申請材料進行復核、查驗和公告，并動態管理公告名單。

第二章 申請與審查

第三條 申請準入公告的石墨生產線所屬企業應當具備以下基本條件：

（一）具有獨立法人資格；

（二）布局符合國家有關法律法規、土地利用總體規劃和產業發展規劃；

（三）具有符合國家產業政策和標準規范的生產線，以及污染物治理和資源綜合利用設施；

（四）符合《石墨行業準入條件》要求；

第六條 省級工業主管部門對申請材料齊全、符合規定的，予以受理并出具受理通知書。對申請材料不全或不符合規定的，應在10個工作日內一次性告知申請企業需要補充的全部內容。

省級工業主管部門會同相關部門對申請材料進行審核，在20個工作日內將申請材料和審核意見報工業和信息化部。

省級工業主管部門審核意見應當對照準入條件，明確生產線在建設條件、生產布局、生產規模、工藝與裝備、產品質量、資源消耗、綜合利用、環境保護、安全生產、職業衛生以及社會責任等方面是否符合要求。

第七條 工業和信息化部收到省級工業主管部門報送的審核意見和申請材料之日起1個月內，組織完成復核。

符合準入條件的石墨生產線和所屬企業名單，在工業和信息化部網站上進行公示（10個工作日），對公示無異議的生產線和所屬企業，以公告方式予以發布。

第八條 工業和信息化部、省級工業主管部門在受理和審查過程中對申請材料存有質疑的，可以對申請企業有關情況進行實地查驗，查驗時應當指派兩名以上工作人員進行。申請企業應當配合查驗活動。

第三章 監督管理

第九條 進入公告名單的生產線所屬企業要嚴格按照準入條件要求組織生產經營活動，并對照準入條件開展自查。每年1月31日前將上自查報告報送省級工業主管部門。

（三）拒不接受監督檢查；

（四）發生重大質量、安全生產和污染環境事故；

（五）發生重大違反國家法律法規、產業政策的行為。被撤銷公告資格的生產線和所屬企業，經整改合格滿一年后方可重新提出公告申請。

第四章 附 則

第十四條 本辦法適用于中華人民共和國境內（香港、澳門、臺灣地區除外）所有類型的石墨生產企業。

第十五條 受理準入公告申請不得向申請企業收取費用。第十六條 本辦法由工業和信息化部負責解釋。第十七條 本辦法自印發之日起施行。