第一篇：“樂樂外賣”風險管理報告

“樂樂外賣”風險管理報告

第一排小組 楊鎮(zhèn)澤等

本小組根據(jù)風險管理所授知識，利用課下時間，對“樂樂外賣”外賣商家進行了較深入的調查和分析，寫作了本篇風險管理報告。旨在利用所學，為商家提供合理成本范圍內，高效率高質量的風險管理方案。一．風險識別方法

在具體風險識別前，我們根據(jù)外賣店經(jīng)營的不同時間、空間將其業(yè)務分為采買、運輸、儲存，生產，配送，經(jīng)驗和其他七大模塊，分別選取適宜的風險分析、識別方法進行風險識別。

對于涉及資產較多的倉庫、廚房等地點，我們主要運用審查表調查法，針對具體的固定資產分析其包含的風險。對于采買、運輸、配送、生產等過程，我們主要采用流程圖法，將問題化整為零。對于配送和與用戶的對接，我們結合交易經(jīng)驗，采用現(xiàn)場調查法進行分析，并對外賣人員、客服人員進行了采訪（并據(jù)此歸納其其他環(huán)節(jié)的風險狀況），掌握第一手資料。

二．風險識別與衡量

利用審查表調查法、流程圖發(fā)、現(xiàn)場調查法，我們對“樂樂外賣”所具有的風險進行了全面深入的識別與衡量。

1.采買階段： 人身安全>食品安全>采購人員道德風險（1）采購人員道德風險： 在采購過程中，存在采購人員的道德風險，如欺騙、惡意隱瞞等行為。采購人員在購買過程中隱瞞進價，虛報價格以謀取利益；或者與賣家勾結提供低質量高價格的菜品，以此獲取差額收益。

（2）食品安全風險

采購人員貪圖便宜或者為了獲取額外收益，選擇購買剩菜、腐爛菜品等低質量的菜品，造成食品安全。

（3）人身安全風險

受到暴力襲擊。

2.運輸階段：運輸安全>菜品損耗（1）運輸安全風險 在運輸過程中，由于運輸人員疏忽大意或違反交通規(guī)則等原因造成交通事故的產生，產生運輸安全風險。

（2）菜品損耗風險

在運輸過程中，存在菜品損耗風險，可能在途中由于顛簸等原因丟失菜品；路人順手牽羊；由于運輸過程不當，導致菜品變質、損壞，造成菜品損耗。

3.儲存階段：食品變質>數(shù)量不夠>火災>停電>建筑物>失竊（1）火災風險

由于菜品儲藏環(huán)境空間小，環(huán)境密閉，空氣不流通一點明火都可能火災。（2）建筑物風險

由于地震等原因，致使建筑物倒塌。（3）停電風險

由于大量用電設備的使用，可能導致電路故障，致使停電，導致菜品儲存變質。

（4）食品變質風險

菜品屬于不耐保存的物品，保質期短，需要及時處理，如果由于大量購買使存貨期過長，會導致食品變質。

（5）儲存數(shù)量風險

由于預估使用數(shù)量不準確，使采購數(shù)量不能滿足大量菜品需求導致存儲數(shù)量不夠。

（6）失竊風險

由于監(jiān)管人員監(jiān)管不當，安保措施不夠，導致菜品遭竊損失。

4.生產階段：衛(wèi)生安全>人身安全>失火風險>道德風險

（1）失火風險：廚房失火，造成火災，讓財產受到損失，同時也威脅到人身安全。

煤氣泄漏風險：廚房未關好煤氣，威脅人生安全。

（2）衛(wèi)生風險：廚師做飯時，不注意自身衛(wèi)生。如：把頭發(fā)絲掉進飯菜里。洗菜工洗菜時，未洗干凈，有農藥，泥土等臟東西殘留。

（3）人身安全:廚師烹飪時，被熱油燙傷。廚師切菜時候，手切傷。（4）道德風險：員工偷吃；員工素質不高，與客人發(fā)生糾紛。

（5）損耗風險：服務員在送菜時，菜品灑出；廚師做菜時失敗，損失材料。

5.配送階段：用戶風險>損耗風險>交通風險

（1）交通風險：送外賣時候遇上車禍。（2）用戶風險：

用戶與送餐人員發(fā)生不快，舉報商家；用戶退訂；送餐時間慢，用戶對其失去信任。

（3）損耗風險：配送過程中打翻，弄臟飯菜；送餐人員偷吃飯菜。

6.經(jīng)營階段：惡性競爭>通貨膨脹>社會偷竊>雇員道德風險

（1）雇員的道德風險：出納人員的道德出現(xiàn)問題，具有卷款而逃的可能。

（2）社會偷竊風險：存放在店里的現(xiàn)金具有失竊的可能；進店的顧客的財務也可能被偷竊。

（3）惡性競爭風險：商家價格戰(zhàn)時，低價售賣可能蒙受損失；商家之間互相抹黑對方形象。

（4）通貨膨脹風險：當物價上漲時，蒙受損失。

三．風險控制

對于以上的風險，我們找出最具代表性的七個風險做重點討論，為其提出具體的控制辦法。1低頻率低損失

（1）信用風險—退訂信用 自留 ①自留：因退訂造成的損失攤入成本

②風險控制—預防措施：提高配送效率，提高服務質量；

2.低頻率高損失（1）火災

①損失控制—減損及防損：對樂樂員工進行安全教育培訓；同時培訓有關人員如何正確使用滅火裝置，使其在遇到火災等這種突發(fā)狀況時可以冷靜有效的解決問題。

②損失控制—減損措施:定期檢查滅火器是否合格；安置火災報警器，并定期檢查其是否合格。

③風險隔離：將不同性質貨物分類歸放，并將易燃物等物品遠離火源。

④購置保險

（2）嚴重食品安全

①依法申請營業(yè)資格證、衛(wèi)生證等各項合法證書 ②損失控制—預防措施：采購食品時，對食品衛(wèi)生及適量嚴格把關，絕不購買過期變質食品；制作食品時，挑取新鮮、安全、衛(wèi)生的食品，保證食品熟透；將食品安全與員工工資掛鉤，明確獎懲制度。

③購置保險。

（3）交通風險—車禍 ①損失控制—預防措施：對外賣員進行安全教育培訓和駕駛培訓，嚴格控制駕駛速度。定時對外賣員駕駛車輛進行檢查維修以及更換，保證車輛安全。合理設計送餐路線和任務分配，避免外賣員趕時間送餐而超速行駛。

②損失控制—減損措施：駕駛車輛時，佩戴安全頭盔。③購置保險 3.高頻率低損失（1）時間慢

①自留：將因配送時間慢發(fā)生的損失攤入成本

②風險控制—預防措施：加強員工配送，提高其工作效率；合理設計送餐路線和任務分配；設置合理的配送最大訂單數(shù)，防止訂單過多，影響配送效率

③風險控制—減損措施：可對客戶進行解釋說明，并提供一定的補償。

（2）衛(wèi)生問題

風險控制—預防措施：對員工進行安全衛(wèi)生培訓，規(guī)劃其操作行為；每日定時對飯店以及保溫箱進行清理與消毒，并定時更換配送保溫箱；飯店及保溫先清潔衛(wèi)生與工作人員工資掛鉤，若發(fā)現(xiàn)飯店臟亂情況，將會對工作人員進行批評教育并扣除工作人員相應工資。

4高頻率高損失（1）惡性競爭

①建立專用資金，以防放生價格戰(zhàn)時，資金無法周轉。②風險回避—退出惡性競爭。

四．結語

通過本次風險管理實踐，我們以“樂樂外賣”為例，梳理出主流外賣商家的主要風險隱患，并提出相關的解決辦法，具有相當?shù)默F(xiàn)實意義和推廣價值。而此次小組作業(yè)，也另組員進一步認識到風險管理的重要性和實用性，更深地理解了風險管理的學科思想和邏輯，為今后風險和保險課程的相關學習打下了堅實的基礎。

第二篇：外賣調研報告

外賣調研報告

一、引言

本次調查采用網(wǎng)絡調查方法，問卷調查大學城學生，關于外賣情況的調查，本團隊綜合以上問卷調研和實地走訪的結果，對原先的問卷進行了一定的修改，在網(wǎng)上發(fā)布后分享到各個地方讓大學生去填。回收了46份問卷，調查顯示，外賣對提高大學的飲食質量起到了一定的作用，具有強大的活力，但外賣仍存在諸多衛(wèi)生隱患，亟需食品、藥品監(jiān)督局對其進行監(jiān)控、整改。

二、調查的目的

通過全面、深入地了解校園外賣的狀況，研究校園及周邊餐飲業(yè)應該如何發(fā)展，讓我們的學生能夠吃到衛(wèi)生、健康、美味的食物。為保證同學們吃到放心、安全、衛(wèi)生的校園外賣；為商家提出建設性的意見和建議，提高消費者的認知度，讓商家的利益最大化；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在外賣存在的各種問題（服務、價格、質量）；開發(fā)潛在顧客，維護好現(xiàn)有顧客；明白競爭者的優(yōu)勢與劣勢，彌補自身不

三、調研方法

1、樣本規(guī)模：46

2、調查時間：11月14日-------11月18日

3、樣本框架：大學城為主其他學校學生為輔。方法：主要網(wǎng)絡調查，網(wǎng)絡問卷方法為主。

四、調研結果

1、.您是否經(jīng)常困擾中午應該吃什么？

大部分的人都受著午餐吃什么的困擾，這是普遍的問題。

2、在學習日時，您午餐的選擇是

大學生在校學習時通常選擇就餐的地方是學校食堂，其次是上餐館最后是叫外賣，此種現(xiàn)象說明大部分學生更愿意在校食堂食用。

3、最近三個月內，您叫外賣的頻率更接近于？

由上圖可知大學生叫外賣頻率不是很高，這也算是很好的現(xiàn)象。

4、您在什么情況下會選擇叫外賣呢？

大學生在不想出門的情況下才會選擇的訂外賣，其次是沒人陪同吃飯，再然后是跟風。

5、您一般通過什么方式訂外賣？

大學生通過網(wǎng)上訂餐和外賣APP頻率較高，符合學生使用現(xiàn)代網(wǎng)絡。跟隨潮流。

6、.您一般通過什么途徑知道外賣店？ 學生通過上網(wǎng)查詢和傳單廣告途徑知曉外賣店。這也是一些商家經(jīng)常運用的營銷方法。

7、.在您的外賣經(jīng)歷中，您覺得存在的哪些問題是？

遇到最多問題是送餐的速度，味道和照片與實物的不符，這也是普遍出現(xiàn)的問題，我們肯您對外賣服務最看重的是哪方面？以根據(jù)這些問題進行改善。

8、您對外賣服務最看重的是哪方面？

學生對于外賣服務最看重的就是服務方面，服務是現(xiàn)在最大的問題。

9、您能接受的午餐價格？

對于現(xiàn)在的學生來說，大部分人會選擇較為便宜的外賣，15元之類，大學生的生活費也沒有很多，一般家庭會控制住學生的生活生活費，這也是可以理解的。

五、調研總結

學校放開對校內餐飲經(jīng)營模式的規(guī)定，增加校內餐飲的競爭力。在調查中，我們發(fā)現(xiàn)有些學校采取了限制外賣的措施。筆者認為，與其限制他人發(fā)展，不如謀取自身發(fā)展，校園內為何不辦一些餐飲呢？所謂近水樓臺先得月學校里辦餐飲必定比校外餐飲占優(yōu)勢。如果學校里辦一家餐館，哪怕價格比校外高一點，其經(jīng)營狀況估計也會很火爆。就以我們的鄰居上師大為例，上師大校內餐飲就采取了多樣化的模式，學校食堂分為大眾口味、川菜、咢菜、面食等，有些食堂還提供夜宵。除了食堂，學校還設了甜點店、小吃一條街等。學生在校就能吃到自己想吃的食物，根本無需叫外賣或出去吃。于是出現(xiàn)了一種奇怪的現(xiàn)象，在上師大校外的飯店里，我校的學生比上師大的多。學校只有放開餐飲的經(jīng)營模式，才能夠留住客源，如果校園餐飲還是那么單一，客源必定劇減。

加強對校園周邊餐館的監(jiān)管。外賣是打不盡殺不絕的，與其一味的打擊它、限制它，不如去引導它、規(guī)范它。衛(wèi)生部門要加強對那些不符合標準的餐館的監(jiān)督力度，強制其整改。同時，學生們如果碰到不符合規(guī)范的餐館，有義務及時向衛(wèi)生部門舉報。在走訪奉賢食品藥品監(jiān)督所時，我們已將我校周邊的餐飲情況向監(jiān)督所反映。

加強飲食安全教育。學生會、團委可以運用多種載體加強宣傳，通過傳單、講座等的形式告訴學生不吃衛(wèi)生狀況不明的食物。筆者建議，學生應確認所叫外賣的店家有營業(yè)執(zhí)照。

學校要傾聽學生的要求。我們想吃什么，當然是我們自己最清楚。但是有95%的同學認為學校沒有重視自己的需求和意見。校方表示以前都會召開座談會，但是大多數(shù)同學根本不知道這件事情。開座談會不能僅僅留于形式，要切實地傾聽學生意見，并有所行動。

學校后勤部應聯(lián)合校園內外餐飲業(yè)主多組織一些有關餐飲的活動，為餐飲業(yè)主與大學生構建一個溝通平臺，并從中宣傳普及一些關于食品衛(wèi)生等方面的知識。例如舉辦校園食神比賽、校園飲食文化節(jié)等

第三篇：風險管理報告

中鐵二十六局盾構處全面風險管理報告

公司企劃部：

2016年中鐵二十六局盾構處的全面風險管理工作在公司的統(tǒng)一部署下得以正常開展。年末，根據(jù)公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結合中鐵二十六局盾構處《全面風險管理制度》規(guī)定，組織實施了內部控制的有效性監(jiān)督檢查。結果表明：分局的全面風險管理工作已經(jīng)分解到分局的有關管理崗位，各項工作開展正常，基本實現(xiàn)了年內的各項計劃目標。但項目層面的全面風險管理工作進展參差不齊，部分項目的全面風險管理工作開展的較差。現(xiàn)就具體情況匯報如下：

一、本全面風險管理工作的總體情況

（一）分局全面風險管理工作計劃完成情況 1、2016全面風險管理工作計劃及其執(zhí)行情況。

2016中鐵二十六局盾構處依據(jù)公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，按照《中鐵二十六局盾構處全面風險管理制度》、《中鐵二十六局盾構處2015年內部控制評價方案》、《中鐵二十六局盾構處項目內部控制與全面風險管理工作考核標準》等系列文件；成立了由內控辦公室成員和內控聯(lián)絡員組成的分局內部控制評價工作小組。從制度和組織機構兩個方面進一步完善了全面風險管理工作體系建設，也為今后該項工作的開展奠定了基礎。年末實施了由內部控制評價工作小組對分局機關各科室和項目部（廠、分公司）進行的現(xiàn)場測試和檢查考核。全面風險管理工作進度和開展情況與公司基本同步。

2、工作流程的完善

2016年，分局機關各職能科室按照計劃和要求積極的開展了與公司相關部門的溝通，并結合工作實際，根據(jù)2012年、2013年梳理的67個工作流程，進行工作，目前系統(tǒng)運轉正常。

3、制度梳理

目前，公司制定的制度基本上涵蓋二級單位和項目管理，經(jīng)過近幾年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的實施細則均在公司制度框架內制定。

4、項目風險管理

中鐵二十六局盾構處2016年擁有合同34個（國外9個），國內的9個項目部和檢修公司、金結廠分布在9個省區(qū)。項目規(guī)模小、數(shù)量多、分部區(qū)域廣，在客觀上增加了項目的管理難度，工程項目的管理風險也比較大，因此，為降低項目管理風險，我們要求分局職能科室在工作流程中必須包容項目的分包索賠管理、合同管理、進度管理、質量安全管理、財務管理、人力資源管理、物資設備管理、法律糾紛等業(yè)務領域的內容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅需針對本項目一些非常規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作，這樣既能方便項目操作，也可以防止在項目實施全面風險管理與內部控制工作中出現(xiàn)不一致的情況。

二是對于一些較小且內容單一的合同，采取了專業(yè)分包或勞務分包并由分局直管的方法，即緩解了分局人員緊張的局面，也實現(xiàn)了對項目的控制，有效的減少了小項目的管理風險。

三是通過組織學習、組織人員參加公司相關培訓班的方法加強對內控聯(lián)絡員的培訓，以使各個管理崗位進一步掌握內控工作流程以及風險識別的基本方法。促進了項目對風險管理流程的掌握和應用。

（二）分局重大風險管理情況

2016中鐵二十六局盾構處確定了六個重大風險，年內沒有發(fā)生重大風險事件。

1、質量全面風險管控

本質量風險管理工作重點是確保分局全年質量目標的實現(xiàn)，加大對在建項目質量檢查監(jiān)管，加強質量隊伍建設，規(guī)范施工行為，提高全員質量意識，不斷提高項目質量管理的制度化、規(guī)范化、標準化、精細化水平，促進項目施工質量和工藝水平的不斷提高。

1、質量風險管理流程描述

工程管理科質量控制管理部門積極推進質量檢查驗收控制流程的深化應用，實現(xiàn)了質量檢查驗收過程的監(jiān)控。

質量檢查流程控制：質量檢查流程主要闡述工程管理科對在建項目施工質量檢查驗收程序，旨在確保分局在建項目施工質量處于可控和在控狀態(tài)，同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的技術文件要求項目部進行整改，已達到持續(xù)改進的目的。

2、質量風險評估描述 1)未對《施工質量檢查驗收申請》審批，可能導致質量檢查驗收申請的不合規(guī)性或不正確。

2)未及時進行《施工質量檢查驗收》，可能導致工程項目無法竣工移交。3)《施工質量檢查驗收》文件資料未進行及時移交存檔，無法追溯工程質量履行責任。

3、制定風險管理策略和解決方案

2016年對分局質量目標實施監(jiān)管，對在建項目施工質量檢查驗收，同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合項要求項目部進行整改，已達到持續(xù)改進的目的，確保分局在建項目施工質量處于可控和受控狀態(tài)。

風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質量意識，堅持走質量效益型之路。同時要強化全員的質量意識，在思想上牢固樹立“質量是企業(yè)的生命，質量是競爭的核心”的質量意識，當質量與進度、工期、效益發(fā)生矛盾時堅持質量第一思想，夯實質量基礎工作。營造質量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。

風險管理解決方案

1）建立健全完善的質量管理體系：依據(jù)公司及分局關于管理手冊文件及相關質量管理系統(tǒng)考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質量組織管理網(wǎng)絡機構，并建立了以分局長、項目經(jīng)理為工程質量第一責任人的質量管理領導小組及相關完善的質量管理責任制度、措施，嚴格按照質量管理體系及相關質量管理系統(tǒng)考核標準進行各項生產和管理工作，在質量監(jiān)管的過程中嚴格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項質量管理規(guī)章制度。

2）加強質量過程控制管理：施工過程控制是保證工程質量的關鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴格按照質量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認同的質量“三檢”制原則，質量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質量監(jiān)督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質量，確保工程質量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質量隱患，召開質量專題現(xiàn)場會，提高項目管理人員的質量意識，對存在的問題進行分析，對質量好的項目，給予通報表揚，對質量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質量通病和質量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質量是效益，乃生存之本”，通過對質量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質量、崇尚質量、人人關注質量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質量安全意識。

3）加大質量管理執(zhí)行力的考核力度：加大質量監(jiān)督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質量管理辦法，并對質量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質量管理和樹立高度質量責任心，制訂“獎優(yōu)罰劣”的激勵政策。實施對職工質量技能和質量業(yè)績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質量和實現(xiàn)企業(yè)質量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現(xiàn)質量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質量觀念，倡導“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項目重質量、講信譽、守合同，良好的企業(yè)形象。

4、風險管控實施結果

2016年通過質量風險管控的實施，中鐵二十六局盾構處全年沒有發(fā)生質量事件、事故，質量控制取得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程項目評定的單元工程：評定的機電安裝工程主要單元個數(shù)合計：140個，合格率100%，優(yōu)良137個，優(yōu)良率97.9%。金屬結構制造工程主要單元個數(shù)合計：524個，均為合格，合格率100%。在建工程質量優(yōu)良率和信譽不斷提高，特別是一些項目在施工工藝改進方面工作開展扎實有效，產品外觀工藝質量有了較大的提升，取得了較好的效果，質量得到有效的控制，工程質量優(yōu)良率高于目標、指標，年內無顧客投訴。

2、分包全面風險管控

本對外分包管理工作重點是，加大對項目部的分包監(jiān)控力度，提高制度的執(zhí)行力，規(guī)范各項目部的分包管理行為。

1、分包管理風險

1）可能產生的因素：項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏，以及對分包商的審查和管理不到位等行為，沒有充分引進競爭機制。

2）造成的影響：風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成經(jīng)濟損失、影響企業(yè)的聲譽和承擔法律責任。

2、分包流程描述

分包流程主要闡述中鐵二十六局盾構處國內工程分包的相關管理程序，旨在確保中鐵二十六局盾構處對于工程分包項目工作的合規(guī)性和合理性。分包管理風險控制流程共14個流程步驟，分為一般流程步驟、一般控制、關鍵控制三種類型。

3、風險評估描述

1）未對《工程項目對外分包申請表》進行適當審批，可能導致工程分包申請的合理性不足。

2）比價招標信息發(fā)布范圍較窄，可能導致合格分包商數(shù)量不足，影響最終的比價招標效果。

3）未對擬選用分包商資質進行驗證，分包價格風險是否可控，可能導致工程分包項目的風險加大。

4）未對項目分包商選擇流程驗證和分包價格的審核，可能導致分包項目產生市場準入的風險。

5）未及時、準確、完整簽訂分包合同，驗證分包商進場資源，可能導致分包履約的風險，可能產生法律糾。

4、制定風險管理策略

完善分包管理制度，嚴格按照公司的有關分包管理制度進行分包操作和過程管理。

5、制定風險管理解決方案：

要進一步加強工程分包管理，優(yōu)化社會資源配置，確保工程質量、安全和進度目標，繼續(xù)完善對外工程分包招標制度和分包商評價制度，完善分包商合格準入和違約清退制度。嚴格執(zhí)行公司對外工程分包申請、審批制度，杜絕項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏等行為；加強對分包商的資質審查，選擇信譽好、能力強、業(yè)績優(yōu)的分包商進入分局的分包市場；堅決杜絕以包代管，強化服務意識，有效防范分包風險，提高施工現(xiàn)場管控能力，增強項目履約能力。同時要加強對分包結算的管理，嚴格執(zhí)行分包結算責任追究制度，對違規(guī)分包、違規(guī)結算等問題予以嚴肅處理。

6、風險管控實施結果

2016分局對內、外分包合同管理工作開展正常、有序，分包控制在理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運行良好。

截止目前：對外分包工程項目13項，10家分包商，分包合同金額18126.17萬元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批準的合格分包商為4家：中建鋼構有限公司、新疆廣隆建設工程有限公司、河南省防腐保溫開發(fā)有限公司、蘭州安克機電設備有限公司。其他分包商6家均是競標、評價、選拔出來的待評的合格分包商。本經(jīng)管理、控制未發(fā)生分包合同糾紛，未發(fā)生農民工滋事事件。

內部分包合同主要是指分局承接的局內其他單位承攬工程中與安裝專業(yè)相關的工程施工合同，其中有部分該類合同存在報價過低，或因其附屬于主合同而在實際施工中進度難以控制，需要承受部分主合同中的履約風險等，我們每年都要承接相應數(shù)量的這類合同，在分局年內合同所占比例越大，對分局的經(jīng)營影響也越大，因此我們對該類合同的簽訂、過程控制以及專業(yè)或勞務分包等風險點主要采取以下措施：

（1）嚴格執(zhí)行內部分包合同評審制度，在合同簽訂前最大程度的規(guī)避價格風險。（2）樹立大局觀念，加強內部溝通，融洽主、分包的合作關系，盡可能的依靠主包方的經(jīng)營資源優(yōu)勢，爭取和創(chuàng)造過程索賠條件。

（3）對于工期長合同額較小的內部分包工程，一是盡量避免承接，二是盡可能的采取社會分包的方法，規(guī)避或分化投入產出比失調風險。

（4）嚴肅分包招標制度和分包商評價制度，嚴格執(zhí)行公司分包申請、審批制度，加強對分包商的資質審查，選擇信譽好、能力強、業(yè)績優(yōu)的分包商進入分局的分包市場。

（5）加強對分包工程的施工現(xiàn)場管控能力，堅決杜絕以包代管。2016年共開展局內分包26項，除農業(yè)路未簽訂局內分包合同外，其余的項目都與主辦單位簽訂了分包合同，尚未與主包商發(fā)生大的分歧和糾紛，其中正在施工的有9項，已完工未辦理最終結算的17項。通過以上措施的實施，2016年我們對內部分包合同的控制效果總體良好。

3、項目管理風險控制

項目管理風險貫穿于合同的整個履約過程，本其經(jīng)營方面的重要風險點成本控制、我們根據(jù)不同項目的各個履約階段采取了有針對性的重點控制，如項目建立初期，分局重點關注人力資源配置、物資設備配置、分包與否等環(huán)節(jié)，過程中對項目的經(jīng)營活動的監(jiān)測力度較大，對于一些較小的項目則直接由分局相關科室直管。如：為加強項目分包管控，規(guī)范各項目部的分包管理行為。嚴格分包管理，分局明確規(guī)定由工程管理部主任審核擬選分包商資質、分局主管領導核對分包單價、項目商務經(jīng)理與分包商洽談、簽訂分包合同，對分包商進場資源情況進行驗證等重要控制環(huán)節(jié)。

1、項目管理風險

可能產生的因素：施工組織不合理、資源配置不合理，施工工藝不先進，沒有嚴格的材料采購和領用制度，設備保養(yǎng)不到位，索賠資料不齊全等。

產生的后果：將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失。

2、風險管理策略：

從施工工藝、流程、現(xiàn)場管理、材料消耗、人員安排、機械設備的安排，以及索賠管理、科技技術的應用等方面進行管理控制。

3、風險管理解決方案： 1）采用先進的施工工藝和流程

這一點對于降低成本尤為重要，一個合理的施工組織設計，必須是在保證施工質量和進度的情況下，綜合考慮，以降低成本為目標。并據(jù)此制定實施細則，選擇先進的施工方案，合理地布置施工現(xiàn)場、臨時設施和工藝流程。采用先進的施工工藝有利于縮短工期，提高設備利用率，減少管理費開支，降低成本。）嚴密合理的施工現(xiàn)場管理

①加強計劃管理，合理組織人機料，避免出現(xiàn)非正常搶工現(xiàn)象。在開工之前要編制好合理的總體施工計劃，在開工后無特殊情況嚴格按照總體施工計劃和由此編制的季度、月度生產計劃施工，盡量避免發(fā)生隨意打亂總體施工計劃的現(xiàn)象，有可能造成機械人員的窩工，降低工效，也可能導致后期由于工期原因進行不必要的搶工。這樣勢必增加人財物的投入，降低了工效，增加了成本。②嚴格質量管理，盡量避免因質量問題而出現(xiàn)的返工和缺陷修補。由于質量問題而出現(xiàn)的返工對降低成本相當不利，都會使成本成倍甚至成幾倍的增加。

③加強技術管理。每個工程都有自己的技術特點，針對這些特點，我們有重點的進行分析，對施工過程中的計算要盡量精確有利于降低成本。

3）加強對材料計劃、采購供應、消耗過程成本控制

①材料計劃控制。根據(jù)《采購管理程序》，由項目部生產、施工等部門根據(jù)當月生產計劃和施工預算編制《材料需用計劃表》，由項目部有關領導根據(jù)生產計劃、任務和產品消耗情況對《材料需用計劃表》進行評審、研究，要求計劃要有準確性、時間性、嚴肅性，嚴格控制材料的數(shù)量。

②產品采購控制。采購部門應根據(jù)《材料需用計劃表》編制《材料采購計劃表》，經(jīng)項目經(jīng)理批準的實施，對五大材要按照《比價采購管理辦法》的要求，盡可能采用招標方式集中采購，以達到降低采購成本的目的。對于地方材料，要廣渠道聯(lián)系貨源，在分析質量、價格、運距的基礎上確定購貨渠道和價格。避免出現(xiàn)一種甚至幾種材料由一個供應商供貨，導致出現(xiàn)由于壟斷而亂抬材料價的現(xiàn)象。對于采購的材料要嚴把驗收關。要從原材料的質量和數(shù)量上嚴格控制，既要保證質量，又要保證數(shù)量，避免出現(xiàn)因材料質量出現(xiàn)的材料退場和二次進場，還要避免出現(xiàn)實際數(shù)量與入庫數(shù)量的不符，而造成的損失。

③材料消耗的控制。嚴格領料制度，在施工中嚴格組織管理，減少各個環(huán)節(jié)的損耗，避免使用不當引起的材料浪費。合理堆置現(xiàn)場材料，避免和減少二次搬運。增強工人的責任感和節(jié)約意識，從根本上減少施工過程中的浪費和不合理的材料使用，哪怕是電焊條、破布這些“小東西”。

4）對勞動力消耗的控制

根據(jù)合理的施工組織設計，合理調配勞動力，安排好生產計劃，避免窩工現(xiàn)象的發(fā)生。對施工人員實行合理的獎懲制度，加強技術教育和培訓工作，加強勞動紀律。壓縮非生產用工和輔助用工，嚴格控制非生產人員比例。

5）施工機械的控制

①保證機械完好率和利用率，合理調配，減少調遣費。機械設備的完好率直接關系到設備的利用率，這一點對于降低成本很重要。同時各種機械的合理搭配有利于提高機械設備的利用率。

在總體施工組織設計中要有一個詳細設備調遣計劃，這個計劃一定要合理，根據(jù)施工中的不同階段，需要調入調出什么設備，在施工現(xiàn)場內要調遣什么設備，必須詳細清楚。對施工工藝和施工順序必須吃透，合理編制機械調遣計劃，避免出現(xiàn)不合理的二次調遣設備。

②合理組織計劃。根據(jù)總體施工組織設計，合理組織機械設備，避免出現(xiàn)不合理的機械停、窩工。

6）加大索賠和清欠力度

如果發(fā)生索賠事件，施工單位有權根據(jù)有關條款按照有關程序對業(yè)主進行索賠。索賠款作為直接利潤，對于降低施工單位的成本、提高經(jīng)濟效益非常重要。要提高索賠的成功率，首先必須吃透合同條款、招標文件和合同文件，做到心中有數(shù)。其次，當索賠事件發(fā)生時必須作好現(xiàn)場記錄，包括文字、圖像、影像資料，盡快找監(jiān)理或有關人員簽字認可，為索賠提供強有力的證據(jù)。第三，要按招標文件規(guī)定的程序進行。索賠工作不單單是哪個人的事，它需要項目部全體人員建立索賠意識，全員參與，善于發(fā)現(xiàn)索賠事件，爭取最多的索賠事項和最多的索賠款。

7）合理處理同當?shù)卣途用裰g的關系

搞好同當?shù)卣途用裰g的關系，爭取他們對施工的最大支持，創(chuàng)造良好的施工外圍環(huán)境，對工程的順利施工尤為重要。要摸清各類人員的想法和目的，對癥下藥，取得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牽扯到當?shù)鼐用竦母鞣N利益，不可避免的同他們發(fā)生這樣那樣的矛盾，我們必須善于發(fā)現(xiàn)和面對這些矛盾，決不可消極地一味回避，根據(jù)不同的情況采取不同的方法，爭取他們?yōu)槲宜谩＃┘訌娍萍脊リP，增長經(jīng)濟效益

科技是第一生產力，在施工單位，針對某個技術難題進行攻關，采用先進的施工工藝，有利于提高生產效率，減少投入，降低成本。

俗話說得好：“管理出效益”，其實道出了成本控制的精髓。總之，成本控制貫穿在整個生產、生活之中，要從多方面入手，對工程成本進行跟蹤管理。在成本跟蹤過程中，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，采取措施，切實作好成本分析和控制工作

2016年通過對項目的經(jīng)營活動進行分析和對執(zhí)行的建造合同的考核，對項目的成本進行了有效的控制，對執(zhí)行中存在的問題及時的進行了預警取得了較好的成效。

4、合同管理風險管理

合同管理包括合同的評審、簽訂、履約等環(huán)節(jié)，為了最大程度的減少合同風險，我們在合同產生和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)明確了責任和工作流程，并要求：

（1）合同主管部門通過制訂各個工作環(huán)節(jié)的具體流程對合同的評審、簽訂等環(huán)節(jié)的重大風險和相關風險進行持續(xù)的日常監(jiān)控，包括：資格預審流程、投標流程、辦理授權書流程、辦理保函流程的流程圖及流程描述。各環(huán)節(jié)的工作均按照統(tǒng)一流程執(zhí)行，使用統(tǒng)一規(guī)范的表格表單，梳理業(yè)務流程并根據(jù)條件變化及時調整業(yè)務流程工作程序。對關鍵風險指標的變化情況、新出現(xiàn)的風險或原有風險的重大變化以及既定風險應對方案的執(zhí)行情況及執(zhí)行效果予以持續(xù)關注。在開展風險管理及經(jīng)營業(yè)務活動時，遵循風險管理策略的要求，監(jiān)控合同風險是否超過風險預警線，如有越線及時向上級報告變化的情況。

（2）在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間。

（3）所簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

（4）施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

（5）建造合同執(zhí)行

為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

全年建造合同執(zhí)行控制重點：為了保證有效執(zhí)行建造合同，我們規(guī)定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

1、合同管理風險 可能產生的因素：在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當?shù)娘L險等。

產生的后果：

將引起企業(yè)的經(jīng)濟損失，法律糾紛和企業(yè)名譽損失，以及對分局或公司造成市場競爭的負面影響。

2、風險管理策略：

企業(yè)應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對合同風險的有效控制

3、風險管理解決方案：（1）風險規(guī)避

風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的合同風險，通過放棄或者終止與該風險相關的合同以避免和減輕損失的策略。根據(jù)規(guī)避的程度和方式，可將合同風險規(guī)避策略進一步劃分為完全拒絕承擔、逐步試探承擔和中途放棄承擔等三種策略。

完全拒絕承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，企業(yè)直接拒絕承擔某類或某個合同風險。如通過對某企業(yè)進行合同調查和合同風險評估后，認為該企業(yè)長期經(jīng)營管理混亂、財務狀況不佳、產品或服務質量不高、商業(yè)信譽不好等，合同風險很高，就不能與該企業(yè)簽訂合同。

逐步試探承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，雖然認為某種或某個合同風險很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實施策略，規(guī)避部分風險。如通過合同風險評估后，認為與某公司開展業(yè)務往來風險很高，但該公司提供的產品又是本企業(yè)急需的，則可采取此種合同風險規(guī)避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。

中途放棄承擔合同風險策略是指因外部環(huán)境發(fā)生變化或對方發(fā)生違約行為等，企業(yè)中途終止合同的履行，控制合同風險的擴大和發(fā)展。如在合同履行過程中，因外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業(yè)繼續(xù)履行合同義務，將會造成更大的損失和風險，則宜采取此種策略。

（2）風險降低

風險降低是企業(yè)在權衡成本效益之后，準備采取適當?shù)暮贤刂拼胧┙档秃贤L險或者減輕合同損失，將合同風險控制在風險承受度之內的策略。建立和實施合同內部控制，是降低合同風險的主要方法。

（3）風險分擔

風險分擔是企業(yè)準備借助他人力量，采取合同業(yè)務分包、請專門擔保公司擔保等方式和適當?shù)目刂拼胧瑢⒑贤L險控制在風險承受度之內的策略。根據(jù)分擔方式不同，可將合同風險分擔策略分為合同風險分散、請擔保公司擔保等方式。

合同風險分散就是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風險分散在不同的空間，以減少企業(yè)遭受合同風險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產品的銷售合同等。

請擔保公司擔保就是指對風險較大、企業(yè)難以控制的合同，請專門的擔保公司進行擔保，一旦發(fā)生合同風險，則可從擔保公司獲得一定的補償，以彌補合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿合同，可請實力強、經(jīng)驗豐富的涉外擔保公司進行擔保。

（4）風險承受

風險承受是企業(yè)對風險承受度之內的合同風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低合同風險或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標的金額小，或者能夠即時結清的合同，可以采用合同風險承受策略。

企業(yè)在合同管理的每一個流程中均存在風險。按照合同管理流程進行風險分析，可將合同風險分為合同準備階段的風險、合同簽署階段的風險、合同履行階段的風險和合同履行后管理階段的風險。

（5）合同履行階段的風險

合同履行階段的風險是指在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當?shù)娘L險等。

合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要表現(xiàn)為違約風險，即本企業(yè)或對方?jīng)]有恰當?shù)芈男泻贤屑s定的義務。控制違約風險的主要方法是：簽約前認真調查對方的履約能力和商業(yè)信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業(yè)信譽的單位簽訂合同；在合同中明確規(guī)定違約責任；要求對方為履行合同提供相應的擔保措施；對合同履行過程進行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能或違約行為，則采取相應措施將合同損失降到最低等。

合同變更或轉讓風險是指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：應當變更合同內容或條款但未采取相應的變更行為；合同變更未經(jīng)相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經(jīng)原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經(jīng)相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。控制此類風險的主要方法是：明確規(guī)定合同變更或轉讓需向相關負責人報告；合同變更或轉讓的內容和條款必須與當事人協(xié)商一致；變更或轉讓后的合同視同新合同，需履行相應的合同管理程序等。

合同終止風險是指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續(xù)等。控制此類風險的主要方法是：明確規(guī)定合同終止的條件以及應當辦理的相關手續(xù)；指定專人對合同終止手續(xù)進行復核等。

合同糾紛處理不當?shù)娘L險是指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。這種風險主要包括：未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展；未與對方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據(jù)，導致本企業(yè)在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責任等。控制此類風險的主要方法是明確規(guī)定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責任；合同糾紛處置方案應當經(jīng)適當管理層的審核批準等。

（6）合同履行后管理階段的風險

合同履行后管理階段的風險即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，包括合同歸檔保管的風險、執(zhí)行情況評價的風險等。合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等。控制此類風險的主要方法是明確規(guī)定合同管理人員的職責；規(guī)定合同借閱的審批程序；實施合同管理的責任追究制度；對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。

合同執(zhí)行情況評價風險是指在合同執(zhí)行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括：未對合同執(zhí)行情況進行評價；在合同評價過程中未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點等。控制此類風險的主要方法是：制定合同執(zhí)行情況的評價制度，建立合同執(zhí)行情況評價的操作指南；實施責任追究制度等。

4、風險管控實施結果

2016年內簽訂的合同，在合同談判中最大限度的維護分局利益，加大對項目建造合同執(zhí)行情況的監(jiān)管力度，進一步理順建造合同執(zhí)行工作流程，加強隊伍建設和人員培訓，加強對建造合同成本的管理，提高對成本的預測與控制能力，準確的計算合同收入，但由于項目較多且建造合同與項目的合同執(zhí)行進度有很強的關聯(lián)性，管理部門如對項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確，既有可能導致建造合同不能真實準確的反應項目的經(jīng)營成果，針對這一情況我們要求管理部門除利用現(xiàn)有的聯(lián)絡渠道加強與項目的溝通外，還要定期或不定期的到項目去工作和調研，措施的實施效果比較顯著，截止到2016年11月底完成建造合同編制審批40項，初始建造合同2項（橋街項目部、中牟項目部）調整建造合同38項。2016年11月底，建造合同累計確認收入為102530.28萬元，累計經(jīng)營結算額為99881.84萬元，建造合同累計確認收入與累計經(jīng)營結算額的差異額為3179.07萬元，差異率為3.95%。目前還有5項建造合同正在審批階段。本合同建造合同的執(zhí)行情況總體良好，比較真實的反映了項目的經(jīng)營業(yè)績。

5、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理

按照《中鐵二十六局盾構處重大風險管理策略及解決方案》的要求，依據(jù)環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風險產生的原因，2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全風險管控緊緊圍繞“將安全工作融入到各項管理，安全責任落實到各系統(tǒng)各崗位；科學的制定各項規(guī)章制度；努力提高員工的職業(yè)素質和技術素質，落實制度執(zhí)行力，嚴格管理，重典治安，大力營造企業(yè)的安全生產文化氛圍，把獎罰機制與規(guī)章制度有機的結合起來，進一步完善四個體系建設”達到規(guī)避管理工作中存在的風險。

2016年結合制定的安全教育培訓、環(huán)境職業(yè)健康安全管理檢查、考核、安全事故、安全信息管理5個流程，從以下幾個方面對環(huán)境、職業(yè)健康安全管理風險進行管控：

1.明確安全生產目標，落實安全生產責任：以正式文件明確分局、項目部環(huán)境、職業(yè)健康安全管理目標和指標。以簽訂安全生產責任書的形式將目標、指標層層進行分解。為了確保安全生產目標的順利實現(xiàn)，下發(fā)了2016年環(huán)境、職業(yè)健康安全運行控制計劃及措施、修訂了安全績效考核實施細則，依據(jù)考核制度每個季度對國內在建項目和機關科室的目標指標完成情況進行檢查、考核，并根據(jù)考核情況進行獎罰兌現(xiàn)。

2.持續(xù)改進安全生產管理體系：2016分局組織召開各類安全會議共計5次，研究解決安全管理工作中存在的問題。結合2016安全生產月活動的開展，開展了“在全分局范圍內深入開展查找‘安全管理工作中存在的不足及隱患排查治理’專項活動”。

3.積極有效開展隱患排查治理工作：分局2016開展了“春節(jié)、五一”節(jié)假日安全檢查，專項、半年、年終檢查等大的安全檢查。分局2016年隱患排查治理工作能夠扎實有效的開展，全年深入基層施工單位開展多次安全檢查活動及隱患排查治理活動，共計三個季度下發(fā)整改通知書11份，提出安全建議60條，監(jiān)督整改和現(xiàn)場整改各類隱患達44項；對不能較好履行安全職責、違規(guī)違章行為人及單位下發(fā)安全處罰通知單。4.加強安全培訓教育工作：分局及各項目部依據(jù)安全教育培訓計劃開展安全教育培訓工作。分局截止目前共計開展10次安全教育，全年共計組織開展8次新分大學生、實習生安全教育，累計56人次，另開展了1 期專項內容培訓，13人次；組織1次水利部三類人員取證培訓，共計24人次，組織1次河南省市政公用建筑三類人員取證培訓，共計6人次

5.保證安全投入：分局及項目部建立完善的安全環(huán)保投入管理辦法，依照公司要求足額提取了安全投入資金，截止目前累計安全投入提取1909980.37元,實際投入1681178.12 元。用于安全設施建設、安全培訓、安全活動、勞動防護用品、安全及文明施工警示標牌、消防、安全檢查、獎勵等方面。

6.強化職業(yè)健康管控：分局安全環(huán)保監(jiān)督管理科對各在建項目意外傷害保險購置、絕緣鞋等的發(fā)放簽領、職業(yè)病健康等進行了重點督，今年8月份對33人進行了職業(yè)危害健康體檢。分局各項目部都能夠按照公司及分局管理規(guī)定進行勞動防護用品的發(fā)放，通過該項工作督察活動，更好地推動職工自身保護意識不斷增強，進一步提高分局勞動職業(yè)防護水平。

7.強化施工設備管理：各項目部對于進場的施工機械設備都進行驗收合格后方投入使用，在使用過程中按要求進行保養(yǎng)、維護，特種作業(yè)人員均持證上崗。分局及各項目部能依據(jù)公司的管理制度、安全管理責任制和崗位操作規(guī)程對施工設備開展專項檢查，及時排除施工機械設備存在的不安全因素。

8.強化項目作業(yè)管理：督促項目部加強安全（環(huán)境）檢查，特別是對施工作業(yè)面安全防護設施方面及進入其他單位工作面的防護設施的檢查,施工前重點要對工作平臺、通道、樓梯、孔洞、護欄、交叉作業(yè)層進行檢查；嚴格落實安全技術交底，對作業(yè)過程實施嚴格監(jiān)控；重點對設備吊裝作業(yè)、焊接作業(yè)、高處作業(yè)、交叉作業(yè)、較大危險環(huán)境工作面作業(yè)加強了現(xiàn)場監(jiān)護力度；施工前做好施工方案、安全技術措施交底工作。

以上措施的實施保證了分局環(huán)境職業(yè)健康安全工作正常、有序的開展，健康安全環(huán)境風險控制在比較理想狀態(tài)下，系統(tǒng)運行良好。

6、全面預算管理

今年仍有個別項目經(jīng)營者和部門管理者對預算管理缺乏應有的理解和足夠的認識，認為編制預算是上級部門或者財務部門的強制需要，并視為負擔，以消極的態(tài)度來對待，在編制過程中缺乏應有的組織領導和必要的平衡協(xié)調。在執(zhí)行過程中又缺乏有效的應變措施和調節(jié)手段，使預算管理工作基本流于形式

我們采取財務部門牽頭各部室主任參加的全面預算編制工作會議，分局的全面財務預算需要大量的信息及各部門參與配合與協(xié)助，預算管理責任化，使分局領導和全體員工思想觀念進一步轉變，推動預算管理的提高，才能充分發(fā)揮預算的管理作用，確保企業(yè)預期經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

1、建造合同執(zhí)行方面

分局目前對建造合同執(zhí)行的審核是通過對項目部報送回來的紙質版資料進行審核，對有些項目的執(zhí)行情況掌握的不夠全面、準確。建造合同的執(zhí)行是企業(yè)財務管理的重要組成部分，建造合同未有效執(zhí)行將直接導致不能真實準確的反應公司的經(jīng)營成果，尤其是在虛增預計合同總收入或虛減預計合同總成本的情況下更是給分局直接帶來潛虧的經(jīng)營風險，從而影響公司提高管理水平和經(jīng)濟效益。

我們建議采取：明確項目建造合同執(zhí)行第一責任人，將建造合同執(zhí)行考核納入對項目部責任人的考核指標中，避免人為的對建造合同進行隨意調整，可以起到有效執(zhí)行建造合同的作用；

加強對建造合同執(zhí)行的審核。工程管理部門應認真測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執(zhí)行表》編制完成報項目部建造合同執(zhí)行小組審核，項目部建造合同執(zhí)行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經(jīng)營部進行審核備案，分局建造合同執(zhí)行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現(xiàn)場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據(jù)充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險，確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，降低分局的經(jīng)營風險。

建立健全建造合同執(zhí)行情況考核制度。確保分局的經(jīng)營成果真實可靠，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)效與員工個人收入的雙贏。

2、應收賬款風險管理方面

應收款項是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項，對應收款項管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等將導致應收款項回收的速度，影響資金的周轉速度，應收款項增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。從一定程度上直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。

對于應收、預付款清理工作，我們作為一個長期的工作來抓，絲毫不能懈怠，分局將采取積極措施，如縮短結算周期、強化應收款的監(jiān)控，狠抓過程管理，嚴格控制新增不良應收款項，夯實資產質量，針對尾工項目應收工程款欠拖難清的情況進一步加強與業(yè)主溝通并催收賬款，將應收款控制在一定范圍，最大可能地降低收款風險。

3、會計電算化工作方面

業(yè)務流程梳理過程中發(fā)現(xiàn)：分局為了加強財務管理信息系統(tǒng)的管理，促進分局會計電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，制定了財務管理信息系統(tǒng)管理制度，運用了用友NC賬務處理軟件、久其財務報表軟件等相關軟件，并下發(fā)了相應軟件的操作手冊，信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性及數(shù)據(jù)的完整性和準確性得到了相應的保障，降低人為因素導致內部控制失效的可能性，形成良好的信息傳遞渠道。但在會計電算化工作方面還有待加強。主要表現(xiàn)在部分財務人員登錄財務系統(tǒng)軟件密碼未定期更換，保密意識不強。

建議：加強財務部人員保密意識，定期更換登錄財務系統(tǒng)軟件密碼；加強會計信息化檔案管理。會計電算化工作應明確但不限于以下方面：

（1）各單位的所有用戶均需按照財務系統(tǒng)軟件要求設置自己的登錄密碼，并定期修改密碼，嚴禁將自己的用戶名及密碼提供給他人登錄財務軟件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴處理；

（2）各單位應及時對財務數(shù)據(jù)進行備份，加強會計電算化檔案管理。主要是非使用NC核算軟件的單位或項目應及時對財務數(shù)據(jù)進行備份，并在備份完畢后，將備份介質異地保存，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)，防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀和丟失。

通過對內部風險的管理，提高管理水平，減少風險，促進分局管理水平的提高

（三）全面風險管理與內部控制體系建設情況

為確保內部控制體系建設工作正常開展，中鐵二十六局盾構處自2012年建立了以分局長為組長的全面風險管理領導小組和以各科室相關人員為成員的全面風險管理工作組以來，組織機構符合公司開展全面風險管理的相關要求。

2016年，中鐵二十六局盾構處全面風險管理與內部控制體系建設工作主要有以下幾個方面：

一是分局機關各職能科室積極與公司相關部門溝通，結合工作實際，依據(jù)近幾年制定的工作流程，基本實現(xiàn)上下級流程的對接和更適合實際工作的工作要求。

二是在已建立的制度框架體系基礎上，進一步梳理了各部門正在執(zhí)行的規(guī)章制度，重點識別制度體系重大結構型缺陷，及時修改、完善或新增、廢除相關規(guī)章制度或條款，使制度和流程最大程度的實現(xiàn)匹配。

三是重點關注工程項目管理風險，盡可能的由分局職能科室在工作流程中包容項目的分包索賠管理、合同管理、項目管理、質量安全管理、財務管理、環(huán)境職業(yè)健康管理等業(yè)務領域的內容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執(zhí)行層面，項目僅針對本項目一些非常規(guī)或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作。

四是通過組織學習、參加公司相關培訓班的方法加強對內控聯(lián)絡員的培訓，促進大家熟練掌握內控工作流程以及風險識別的基本方法。

五是依據(jù)近幾年總結的67個主要工作流程。實現(xiàn)全面風險管理與內部控制體系的正常運作，促進了分局的管理水平和抗風險能力，增強了分局的市場核心競爭力。

（四）其他有關情況

1.風險管理組織體系建設情況（包括風險管理領導機構及工作機構的設立、職能及履職情況）。

為建立有效的全面風險管理體制和內控機制，提高風險防范與管理水平，保障中鐵二十六局盾構處的穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，依據(jù)公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結合中鐵二十六局盾構處《全面風險管理制度》規(guī)定，中鐵二十六局盾構處按照公司規(guī)定的內控評價測試程序，結合《中鐵二十六局盾構處項目內部控制與全面風險管理工作考核標準》進行正常工作。

中鐵二十六局盾構處全面風險管控組織機構圖、內部控制與全面風險管理工作考核指標、《中鐵二十六局盾構處全面風險管理制度》。

2.風險管理文化建設情況（包括企業(yè)內部建立風險評估機制、全面風險管理體委建設與懲防體系建設對接等情況）。

為進一步加強包括腐敗風險在內的各類風險管理，促進各項防范工作的有效開展，中鐵二十六局盾構處把反腐倡廉建設與日常生產經(jīng)營管理有機結合，形成懲防體系建設的常態(tài)化工作機制;按照企業(yè)管理制度從體系設計、內容制訂、執(zhí)行監(jiān)督等方面預防腐敗的要求，更深入地查找薄弱環(huán)節(jié)，更具體地剖析條件原因，更有針對性地制定防控措施，進一步增強懲防體系的實際效果。

中鐵二十六局盾構處深刻認識腐敗風險對企業(yè)經(jīng)營管理帶來的嚴重威脅，深刻認識腐敗行為對企業(yè)形象和持續(xù)發(fā)展造成的巨大危害，深刻認識風險管理對深化懲防體系建設的重要意義，進一步強化風險意識，增強責任感和緊迫感，積極探索腐敗風險防控工作的有效途徑和方法，把反腐倡廉建設的要求落到實處，不斷推動分局安全、經(jīng)營、發(fā)展、黨建四大績效的圓滿完成。

為認真落實國資委紀委《關于貫徹落實〈中共中央紀委關于推進懲治和預防腐敗體系建設的檢查辦法（試行）〉的通知》，中鐵二十六局盾構處黨政班子認真研究、周密部署、扎實開展懲防體系建設工作：

（1）健全機構、明確職責：成立分局懲防體系建設領導小組，負責指導、督促工作的開展；指定一名分局紀委委員擔任聯(lián)絡員，負責日常工作的聯(lián)絡與溝通。

（2）加強黨性黨風黨紀和反腐倡廉宣傳教育。認真學習國家法律法規(guī)、黨紀條規(guī)和公司紀檢監(jiān)察有關制度。深入貫徹執(zhí)行新修訂的《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》和中央紀委重申和提出的國有企業(yè)領導人員廉潔自律七項要求制度，增強黨員領導人員遵紀守法意識、廉潔從業(yè)意識和廉潔自律意識。

（3）進一步完善黨內監(jiān)督和民主管理制度。依照《中國共產黨黨內監(jiān)督條例（試行）》等規(guī)定，堅持和完善民主生活會、述職述廉、個人重大事項報告制度；堅持“三重一大”集體討論決策制度，明確決策范圍，完善決策程序；進一步完善黨委議事規(guī)則，尤其是對議題選擇、議事程序、表決情況、個人意見、會議記錄等程序進行規(guī)范。切實改進工作作風，建立健全領導干部作風建設長效機制。

（4）開展工程建設領域突出問題專項治理。著力解決工程建設和施工領域存在的突出問題，就項目決策、合同、物資采購及資金安排使用、施工質量、安全等方面進行自查自糾，不斷加強工程建設項目管理，推進項目管理創(chuàng)新。

（5）加強紀檢監(jiān)察干部隊伍建設。按照建設學習型組織的要求，積極參加公司組織的紀檢監(jiān)察干部專題培訓和業(yè)務培訓，進一步提高履職能力、創(chuàng)新能力、落實能力。

（6）強化領導、扎實推進：兩級班子認真施行“黨委統(tǒng)一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協(xié)調、部門各負其責、職工群眾廣泛參與”的領導體制與工作機制，積極開展監(jiān)督檢查，督促任務落實；相關單位、部門對以往工作進行自查自糾，按照計劃扎實有序推進各項工作。

懲防體系建設是一項新的系統(tǒng)工程，運用風險管理理論和經(jīng)驗，開展腐敗風險防控工作更是一項探索性、創(chuàng)新性極強的工作。中鐵二十六局盾構處認真組織對懲防體系建設及風險管理知識的專門學習，掌握精神實質，澄清模糊認識，把全體職工特別是各級領導人員的思想統(tǒng)一到公司黨委的決策部署上來，引導大家積極投身到腐敗風險防控工作之中，進一步增強全體職工主動防控腐敗風險的意識和觀念，營造廉潔從業(yè)的良好氛圍和控制環(huán)境。

二、2017年全面風險管理與內控工作計劃

全面風險管理與內部控制是采取科學、系統(tǒng)的對企業(yè)實施管理的方法，將企業(yè)的管理和控制流程化，運用全面風險管理理念對企業(yè)實施管控，最大化的規(guī)避經(jīng)營風險，是企業(yè)實現(xiàn)減耗增效有效途徑。雖然我們的全面風險管理與內部控制體系已經(jīng)建立，工作流程和各項管理制度也已形成，但在系統(tǒng)的掌握風險管理方法，自覺運行工作控制流程等方面還存在不小的差距，為了爭取在較短時期內將全面風險管理與內部控制的理念和方法融入我們日常的工作，我們將2017年全面風險管理與內部控制工作的重點確定為：依據(jù)已形成的文件和制度強力推行項目全面風險管理與內部控制的開展，根據(jù)運行中發(fā)現(xiàn)的問題進一步完善改進各項管理流程，力求分局所有項目在年內實現(xiàn)全面風險管理與內部控制化運作。

三、2017分局風險評估及重大風險管理計劃與管理策略

（一）分局風險評估情況

1.2017年面臨的內外部環(huán)境因素變化情況，并就其對經(jīng)營目標的影響

2016年新簽合同6項，金額34216萬元、任務儲備70947萬元（不含參與海外事業(yè)部的工程項目），2017年中鐵二十六局盾構處計劃要完成產值31000萬元（不含國際工程）。

2.2017風險評估的結果，以及經(jīng)評估確定的重大風險及所采用的評估標準。

根據(jù)公司相關文件和分局的實際，我們在上一年的基礎上對分局可能存在的風險進行了重新識別和整理以下18項風險；按照其發(fā)生的可能性和影響重大性所占比重進行評估，歸納整理后將評價分數(shù)8.5以上的風險確定為分局可能存在的重大風險（產業(yè)結構風險、競爭風險、質量風險、合同管理風險、項目管理風險、應收賬款風險和健康安全環(huán)保風險等7大風險）。

（1）產業(yè)結構風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=12.67]）

（2）競爭風險（市場風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.85）（3）質量風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=9.63（4）合同管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=11.4）

（5）項目管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 9.99）（6）人力資源控制風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.35（7）應收賬款風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=10.69）

（8）客戶經(jīng)營風險（市場風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.32）（9）健康安全環(huán)保風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.67）

（10）合規(guī)風險（法律風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.44）（11）勞動爭議風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.24）

（12）成本費用風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.35）

（13）技術管理風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=8.15）

（14）現(xiàn)金流風險（財務風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 8.22）

（15）資質管理風險（戰(zhàn)略風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.53）

（16）資源保障風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性=7.94）

（17）采購風險（運營風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.20）（18）法律訴訟風險（法律風險 [發(fā)生的可能性×影響重大性= 5.22）

3.2017的重大風險繪制成風險坐標圖如上。

（二）重大風險管理計劃與管理策略 1.2017年重大風險管理計劃。

（1）繼續(xù)完善分局和項目兩個層面的風險管理體系建設。（2）實現(xiàn)風險管理的文化建設與懲防體系建設有機的結合。（3）進一步梳理工作流程和相關制度。（4）加強風險管理和內部控制的考核力度。2.重大風險描述。

（1）產業(yè)結構風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別：

產業(yè)結構風險（b）風險源：

現(xiàn)有產業(yè)的衰敗及對未知產業(yè)的不可預料性。（c）產生的原因：

經(jīng)過多年來的開發(fā)，國內水電開發(fā)的高峰期已過，水電施工項目逐年減少的趨勢也日趨明顯，國內水電機電安裝行業(yè)市場萎縮也是必然的，十一局中鐵二十六局盾構處在國內水電市場的競爭力原本不強，現(xiàn)在與一些實力較強的安裝隊伍相比，面臨的生存壓力日趨增大，從企業(yè)的中長期的發(fā)展看，產業(yè)結構調整是我們不得不正視的問題。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 隨著機電安裝市場的萎縮，維持現(xiàn)有產業(yè)結構，將有可能導致企業(yè)經(jīng)營困難，甚至危及生存，也將對公司生產經(jīng)營產生比較嚴重的負面影響。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

產業(yè)結構單一或所謂的夕陽產業(yè)都面臨產業(yè)結構風險。如果因某些突發(fā)因素驟然發(fā)生該類風險，對于企業(yè)將會是災難性的，水電安裝行業(yè)市場雖然在逐步萎縮，但還需一個過程，企業(yè)的決策者尚有時間，若能在可能的空間內尋找到調整產業(yè)結構的正確方向，對于企業(yè)未必是壞事。

（b）風險管理策略：

企業(yè)的產業(yè)定位要符合市場客觀實際，這樣才能避免產業(yè)結構的風險。產業(yè)結構調整是一個循序漸進的過程，一是在國內先以行業(yè)內小跨度的擴展業(yè)務著手，探索改善分局目前產業(yè)較為單一的局面；二是利用公司大力開拓國際水電市場的契機，力求在較短時期內建立健全適應國際工程的運營機制。

（c）風險管理解決方案： a)了解國家的政策和投資取向； b)做好產業(yè)結構所需資源的引進與儲備； c)做好產業(yè)結構人力資源的培養(yǎng)； d)分析產業(yè)結構的利弊；

e)編制應對產業(yè)結構變化的各項具體措施。

f)努力培養(yǎng)一批國際化人才，盡快適應國際水電市場。（2）質量風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 質量風險（b）風險源：

廣義的質量包括”工作質量”和”產品質量”,質量風險主要是指產品,但是更深層次的來講,產品質量的好壞,全面反映了工作質量的高低, 因此質量風險的來源于工序或過程。

(c)產生的原因：

根據(jù)風險來源分析質量風險產生的原因主要有以下方面： a)對工作質量或過程質量的管控不到位, b)操作人員崗位責任沒有得到了具體的落實, c)操作人員沒有得到了相應的崗位技能培訓，沒有掌握相應的崗位技能。

d)質量管理工作精細化程度不夠，質量管理的重要性認識不足，管理慣性思維嚴重，重生產、輕管理。沒有嚴格按照局管理手冊中的管理程序運行，對施工成產過程控制力度不夠，對重要工序，關鍵環(huán)節(jié)，沒有保證質量控制的措施。

e)缺少激勵與約束，過程控制監(jiān)管不到位，檢查考核缺少與之相應的獎懲配套措施，沒有真正建立有效的激勵和約束機制。

(d)風險發(fā)生后可能會給分局造成的損失或影響：

風險發(fā)生后最直接的后果是造成經(jīng)濟損失，由于中鐵二十六局盾構處是一個專業(yè)分局，合同額比較小，且隱蔽工程數(shù)量不多，發(fā)生危機工程的質量事故的幾率較小，可以通過返工加以消除的質量問題發(fā)生較多，這就單個工程而言，不足以引起重視，但是近年來工程施工中，質量事故發(fā)生頻率有普遍上升的趨勢，有些質量事故給分局的聲譽和形象造成的負面效應甚至影響到了分局的投標經(jīng)營，因此質量風險關乎分局的經(jīng)營發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）風險偏好及承受度：

在水電站建設中，機電安裝施工一般都是安排在投產前的最后工程，由于水電站施工周期較長，前期的施工拖期造成的工期滯后等影響發(fā)電節(jié)點目標實現(xiàn)的因素幾乎都要在機電安裝施工中消化，因此趕工、搶工等非正常施工比較普遍，這期間施工的質量風險往往也是最大。由于規(guī)模擴張近年來分局的施工區(qū)域越來越廣泛，使得人力資源和技術資源過于分散，造成項目施工缺員現(xiàn)象非常普遍，不得不借助一些社會力量進行合同履約，如果過程失控，發(fā)生質量風險的機率非常大。

機電安裝質量風險給分局不可避免的要帶來經(jīng)濟風險，如果發(fā)生質量風險的頻率較高或形成嚴重質量事故，其負面的社會效應將給分局生存和發(fā)展帶來威脅。

（b）風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質量意識，堅持走質量效益型之路。同時要強化全員的質量意識，在思想上牢固樹立“質量是企業(yè)的生命，質量是競爭的核心”的質量意識，當質量與進度、工期、效益發(fā)生矛盾時堅持質量第一思想，夯實質量基礎工作。

營造質量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。（c）風險管理解決方案： a)建立健全完善的質量管理體系

依據(jù)公司及分局關于管理手冊文件及相關質量管理系統(tǒng)考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質量組織管理網(wǎng)絡機構，并建立了以分局長、項目經(jīng)理為工程質量第一責任人的質量管理領導小組及相關完善的質量管理責任制度、措施，嚴格按照質量管理體系及相關質量管理系統(tǒng)考核標準進行各項生產和管理工作，在質量監(jiān)管的過程中嚴格自查自檢，執(zhí)行，并持續(xù)完善各項質量管理規(guī)章制度。

b)加強質量過程控制管理 施工過程控制是保證工程質量的關鍵性環(huán)節(jié)，在施工過程中重視并嚴格按照質量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監(jiān)理工程師一次最終認同的質量“三檢”制原則，質量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質量監(jiān)督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質量，確保工程質量始終處于受控狀態(tài)，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質量隱患，召開質量專題現(xiàn)場會，提高項目管理人員的質量意識，對存在的問題進行分析，對質量好的項目，給予通報表揚，對質量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質量通病和質量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質量是效益，乃生存之本”，通過對質量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質量、崇尚質量、人人關注質量的企業(yè)氛圍，全面提升職工的質量安全意識。

c)加大質量管理執(zhí)行力的考核力度

加大質量監(jiān)督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質量管理辦法，并對質量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質量管理和樹立高度質量責任心，制訂“獎優(yōu)罰劣”的激勵政策。實施對職工質量技能和質量業(yè)績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質量和實現(xiàn)企業(yè)質量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現(xiàn)質量優(yōu)先的企業(yè)文化，樹立不斷滿足顧客需求的質量觀念，倡導“開拓、創(chuàng)新、高效、卓越”的企業(yè)精神，努力塑造項目重質量、講信譽、守合同，良好的企業(yè)形象。（3）項目管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 項目管理風險（b）風險源： 項目管理的過程中（c）產生的原因：

a)管理人員不到位：由于分局人員總量偏少，企業(yè)的薪水以及工作條件也不足以吸引人才，使得人員流失嚴重，加之施工項目多，難于保證項目的人員的需求,致使一些管理崗位缺崗,或以素質偏低的人員任職,產生一些管理風險。

b)責任心不強，由于企業(yè)尚未健全崗位淘汰制度和長效的激勵機制，助長了混日子的思想，同時由于人員的缺乏，也致使一些責任心不強或心存他念的人員仍能滯留于單位內，甚至在一些較為關鍵的崗位擔任職務，這些人的行為一旦涉及到項目管理的關鍵問題，極有可能給項目造成管理風險。

c)監(jiān)管力度欠缺，制度落實不力。因企業(yè)的生產性質所限，項目施工遠離基地，規(guī)范化管理困難，項目的自由度也因之較大，項目在某些重大事件處理過程中如果發(fā)生權力失控，或不執(zhí)行管理程序的事，上級管理部門又沒能及時發(fā)現(xiàn)，發(fā)生項目管理的風險的概率將會加劇。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目管理是分局取得好的效益的基礎，如果風險發(fā)生，導致的是分局乃至公司經(jīng)濟利益的損失，從而也會影響到我們后期市場的占領率，制約分局與公司的長遠發(fā)展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

項目管理風險往往發(fā)生在項目經(jīng)營過程中，與相關崗位任職人的素質和責任心有關，同時也與企業(yè)的管理制度執(zhí)行力密切相關。風險的發(fā)生將直接的影響到項目的經(jīng)營與生產。

（b）風險管理策略：

制定項目管理制度及管理人員任職條件，使得各項管理工作有章可循，用規(guī)范的制度制約管理人員的行為和辦事程序。管理人員要具備的一定任職條件，同時堅持干部考核、培訓制度和淘汰機制，以期達到降低該類風險的目的。

（c）風險管理解決方案：

a)完善項目管理考核機制，大力落實制度執(zhí)行力； b)努力營造愛崗敬業(yè)的文化氛圍，培養(yǎng)員工的責任心；

c)保持機關部門與項目之間的信息暢通，加強系統(tǒng)管理力度，對項目可能在管理中出現(xiàn)的問題做到防患于未然。（4）合同管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 合同管理風險（b）風險源： 合同簽訂及履約過程中的風險源主要存在于以下幾個環(huán)節(jié)： a)合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經(jīng)驗進行報價，錯報、漏報現(xiàn)象時有發(fā)生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。

b)合同結算方式風險。合同結算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結算總價降點率、結算件審核時間、結算件審核程序、結算件審減額扣款、合同外調價方法、結算爭議解決方法等。有的業(yè)主以沒有約定結算時間在項目竣工后遲遲不給結算，有的業(yè)主要求結算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結算障礙，故意拖延結算時間，造成項目竣工后幾年不能結算。

c)合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業(yè)主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。

d)程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴重問題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業(yè)造成經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失。

e)工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執(zhí)行過程中經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經(jīng)業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經(jīng)工程部同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業(yè)主的反索賠。

f)合同履約風險。合同履約風險即在合同執(zhí)行過程中形成的風險，由于施工合同管理貫穿于項目管理的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及項目各項管理工作。合同履約風險主要包括：

安全、質量、進度管理風險。安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。質量風險主要包括執(zhí)行規(guī)范標準，提高產品質量的投入，或重大質量事故造成的損失。進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。

（c）產生的原因：

a)業(yè)主的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； b)第三方原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； c)無法抗拒的原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； d)項目組織不力原因造成合同無法履約，給企業(yè)造成損失； e)合同評審程序執(zhí)行不到位，對招標文件學習研究不深入，對合同文件理解有誤等。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目經(jīng)營失敗，使企業(yè)的市場形象受到影響，一般情況下會產生局部虧損，若屬國家經(jīng)濟政策性調整，有可能形成多個項目同時出現(xiàn)虧損。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

a)在國家經(jīng)濟政策發(fā)生變化時容易發(fā)生。b)企業(yè)對發(fā)生該類風險的承受能力一般。（b）風險管理策略：

a)在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間，b)所以簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

c)施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

d)注意過程資料的確認與積累。施工單位對現(xiàn)場隱蔽工程，過程施工記錄等見證資料要及時填報記錄表格，并及時得到監(jiān)理、業(yè)主的確認。

e)規(guī)范索賠文件的上報與確認。施工單位對于與合同約定或報價不一致的事件要及時上報索賠文件，并在規(guī)定時間內得到監(jiān)理、業(yè)主的確認。

（c）風險管理解決方案：

合同風險防范措施是降低合同簽訂和合同履約風險的重要環(huán)節(jié)，對施工單位實現(xiàn)項目管理目標起到事半功倍的效果，所以施工單位應加強合同風險防范措施，合同風險管理主要涉及以下環(huán)節(jié)。

a)投標報價階段風險管理。加強投標報價的管理工作，從源頭降低合同履約風險，是提高投標中標率的關鍵，也是合同管理的重要內容。

b)招標文件的評審。購買招標文件后，由招標投標部門牽頭，組織各職能部門進行招標文件評審，由各只能部門對相應管理職責提出評審意見，主要針對招標文件中工期、安全、質量、進度、資金支付、結算條件、施工環(huán)境、材料設備供應、交工驗收及稅收等風險因素進行評審，再由招標投標部門收集匯總評審意見，組織評審組深入研究和全面分析風險因素，正確理解招標文件，吃透業(yè)主意圖和要求，制定相應投標策略，盡可能在投標書中，在作出相應投標文件實質性條款的情況下作出有利的選擇。同時招投標部門要深入了解發(fā)包人的資信、部門立項、施工許可手續(xù)、資金狀況等其他重要信息。對于相對明確的風險要通過澄清文件讓業(yè)主給予澄清。

c)投標報價策略。風險越大，風險附加費越高。但是，風險附加費的增加必須要有一個增加范圍，對于承包商來講，風險附加費不宜定得過高，過高必然會提高投標價格，會降低競爭力。因此。施工企業(yè)一定要結合企業(yè)的管理水平，通過研究競爭對手和其他相關資料來確定具體的投標價格。

d)合同談判階段風險管理。對投標過程要對合同條款逐條進行認真研究，反復與招標單位進行磋商再做出相應承諾，合同文本盡可能采用《建設工程合同示范文本》。部分發(fā)包人提供的非標準示范文本合同書，往往條款不全、不具體、無針對性，缺乏對業(yè)主的權利限制性條款和對承包商保護性條款，要盡可能地修改完善。如果不修改，合同一旦簽訂，施工單位會隱含較大風險。對于關鍵合同要組成合同評審小組，對合同條款再次進行評審。在合同談判過程中人員配備上，施工單位合同談判人員既要懂工程技術，又要懂法律、經(jīng)營、管理等方面的知識，有必要時組成專業(yè)的合同談判小組。在談判策略上，承包人應善于在合同中限制風險和轉移風險，達到風險在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業(yè)主在何種情況下，可以免除責任的條款應研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責條款，否則業(yè)主就有可以以缺乏法律和合同依據(jù)為借口，對承包人造成的損害拒絕補償，并引用免責條款推卸法律責任，使承包人蒙受嚴重經(jīng)濟損失。因此，對業(yè)主的風險責任條款一定要規(guī)定得具體明確。總之，依據(jù)國家法律法規(guī)對施工合同管理具體規(guī)定，在合同談判過程中進行有禮有節(jié)的談判尤為顯得重要。

e)合同履約管理。由于施工合同管理涉及到施工企業(yè)生產經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及企業(yè)各項管理工作，施工合同一經(jīng)生效，企業(yè)的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規(guī)定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。

f)進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發(fā)風險控制文件，隨時跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭最大可能的降低風險。

g)組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現(xiàn)場進行風險控制。

h)一切生產經(jīng)營活動以合同條件為依據(jù)，項目在組織生產經(jīng)營時，一切活動以合同為依據(jù)，按照合同要求辦事，按合同要求完善管理手續(xù)，避免與合同沖突的事件發(fā)生。

j)定期檢查合同執(zhí)行情況，在合同執(zhí)行過程中要按期組織合同執(zhí)行情況對接會，各部門對照合同檢查執(zhí)行情況，對產生的偏差進行分析，并采取措施糾正措施，防止有大的偏差。

k)在充滿風險的建筑安裝市場中，索賠是施工企業(yè)保護自身利益的一種方式。索賠不僅僅是費用上的補償，它是一種正當?shù)臋嗬且苑珊秃贤瑸橐罁?jù)的、合情合理的行為。我國建筑安裝企業(yè)要想在國際建筑市場中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會索賠”的現(xiàn)狀。因此，參與過程項目管理人員必須樹立索賠意識。

一是索賠的及時性。承包商進行索賠應在索賠事件發(fā)生之時，而不是之后出具正式函件通知業(yè)主或其代表。國際上普遍上采用的 FIDIC 合同對許多索賠時間都有時效期限，如對工程師簽發(fā)的圖紙或指令過遲而造成的工期延期，應在合同約定的時間內書面通知工程師并報告業(yè)主，出具工期索賠細節(jié)。逾期不報，業(yè)主有權拒絕索賠要求。

二是索賠資料的完整性。只有實際發(fā)生了經(jīng)濟損失或權利損害，一方才能向對方索賠。經(jīng)濟損失指因對方因素造成合同外的額外支出，如人工費、材料費、機械費、管理費等額外開支，權利損害是指雖然沒有經(jīng)濟上的損失，但造成了一方權利上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進度的不利影響，承包商有權要求工期延長等。因此，發(fā)生了實際的經(jīng)濟損失或權利損害，應是提出索賠的一個基本前提條件。所以，承包商提出的索賠申請應有確鑿的索賠證據(jù)。在過程管理中，管理人員應注意所有原始資料的保管、分類、匯總，以便在索賠事件發(fā)生時能提供齊備的資料證明，可利用錄像、拍照等手段，反映現(xiàn)場實際情況，并及時得到監(jiān)理、業(yè)主的批準。

三是索賠的技巧性。在過程承包活動中，承包商常常處于不利的地位，這是由激烈的市場競爭造成的。在解決索賠問題中，由于雙方利益和期望的差異性，在談判過程中常常會出現(xiàn)大的爭執(zhí)。如果承包商態(tài)度強硬地堅持自己的觀點，會造成雙方關系緊張，失去長期合作的機會。因此，在索賠談判中，承包商應避免和業(yè)主發(fā)生沖突，要善于整合雙方的差異，尋找付出較小代價就能給業(yè)主帶來很大利益的條款。此外，讓步是解決爭議的常用技巧，在具體操作中，承包商應提出較高的索賠期望，經(jīng)雙方談判，在業(yè)主感興趣或利益所在支出作出讓步，如縮短工期、提高工程質量等，同時爭取業(yè)主作出相應的讓步，從而實現(xiàn)索賠目標。

總之，合同管理是施工企業(yè)管理的核心內容，是一項全員、全過程參與的系統(tǒng)工程，它始終貫穿于項目管理的全過程。同時合同管理的好壞直接關系到企業(yè)經(jīng)濟利益的關鍵所在，所以作為施工單位一定要樹立合同管理意識，真正為項目順利建設服好務，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。（5）應收賬款風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 應收帳款風險（b）風險源：

國家經(jīng)濟的周期性波動、宏觀經(jīng)濟政策的調整及通貨膨脹等外部因素顯著時，或當應收賬款管理出現(xiàn)漏洞、所采取的管理方法和對策不當時，容易發(fā)生該類風險。

（c）產生的原因：

應收賬款是施工企業(yè)與工程發(fā)包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項。此款項存在著來自外部環(huán)境和來自企業(yè)內部的風險。來自外部環(huán)境方面的風險主要有：經(jīng)濟的周期性波動、國家宏觀經(jīng)濟政策的調整及通貨膨脹等，這些風險造成工程發(fā)包單位資金緊張而無力償還工程欠款。來自內部的風險主要有對應收賬款管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等，這些風險導致應收賬款回收速度緩慢，影響資金的周轉速度。

（d）風險發(fā)生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 收賬款居高不下，增加了企業(yè)的籌資成本、管理成本、壞賬損失。由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度： 工程施工過程中資金的墊付,尤其是材料占用比例較大的工程,容易使企業(yè)資金成本大額增加,并且存在較大風險, 結算過程滯后情況目前也成為資金風險的一個重要原因, 結算資金不能及時回收,主辦單位對工程款拖欠,是資金風險的經(jīng)常性原因.對收到的預收款項,如不能盡快組織落實結算資料,可能出現(xiàn)資金回流情況.到期質保金如不能及時組織力量清理,肯定發(fā)生資金被占用的風險。如果單位發(fā)生應收帳款不能及時清理的數(shù)目過多，將嚴重影響分局的資金運行。

（b）風險管理策略：

對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業(yè)自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。因此積極主動探索國內經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,結合公司和分局發(fā)展戰(zhàn)略,主動規(guī)避風險,對應收帳款各個環(huán)節(jié)進行管控,逐步形成分局較為完善的管理制度,以保證企業(yè)長久發(fā)展需要.（c）風險管理解決方案：

a)提高認識，堅定控制不良應收賬款的決心。良性的資產循環(huán)是一個企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，因資產變現(xiàn)困難形成大量不能按期償還的應收賬款，已逐漸成為企業(yè)破產最常見的原因，隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，特別是銀行商業(yè)化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發(fā)展。不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業(yè)的生產與發(fā)展。鑒于這種情況，企業(yè)要提高對應收賬款管理的科學認識，把不良應收賬款控制到最低水平。

b)完善管理制度，建立控制不良應收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價制度，即具備什么樣條件的建設單位才能達到可以墊資的信用標準和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責任等作出明確的規(guī)定，增強法律意識。三是要建立應收賬款的責任制度，明確規(guī)定責任單位和責任人。四是要建立合理的獎罰制度，并作為經(jīng)濟責任制的主要指標和業(yè)績及離任審計的考核指標。五是要建立應收賬款分析制度，分析應收賬款的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢及制度的執(zhí)行情況，及時采取措施，進行控制。

c)實施全過程控制，防止不良應收賬款的產生。對應收賬款的控制，應主要控制好兩個階段：一是項目的競標簽約階段，要對業(yè)主的品質、償還能力、財務狀況等方面進行認真的調查研究，并分析其宏觀經(jīng)濟政策，出具可行性研究報告，對業(yè)主的資信狀況進行評價，作出是否墊資的決策。二是項目的履約過程，項目的履約過程必須建立收款責任制，確定具體的責任人員，按照合同及時敦促業(yè)主履約并關注資信變化的情況，另一方面，對內部履約的情況，如質量、工期、結算等是否按合同規(guī)定，通過分析，對于有不良趨勢的應及時采取措施挽回損失，并防止發(fā)生變相的墊資。

d)組織專門力量，對已形成的應收賬款進行清理。由于計劃經(jīng)濟條件下的盲目投資和政府性工程，使施工企業(yè)業(yè)已形成了大量的應收賬款。在當前市場經(jīng)濟條件下，必須加大對應收賬款清欠回收工作的力度。制

第四篇：外賣市場調研報告

外賣市場調研報告

北京外賣市場發(fā)展迅速，特別是隨著網(wǎng)絡外賣模式的大力興起，激活了外賣市場的潛力，作為一家專注于外賣市場的公司，我們不僅具備多年豐富的行業(yè)經(jīng)驗，而且對于北京地區(qū)的整體外賣市場非常熟悉，并進行了專業(yè)和詳細的調研，現(xiàn)將外賣市場調研報告整理如下。

一、公司簡介，目前主營業(yè)務詳情

我公司是在現(xiàn)代餐飲市場競爭中成長起來的餐飲企業(yè)，主要經(jīng)營：自助餐，北京盒飯配送，特色風味小吃店，綠色蔬菜配送，公司依托多元化的經(jīng)營，能夠滿足不同客戶，我公司以客戶為中心，針對客戶需求，提供個性化服務，得到客戶的一致好評，現(xiàn)為各機構、單位提供餐飲后勤保障，依托部隊的各網(wǎng)點及硬件良好的食堂開展快餐配送業(yè)務。

我公司擁有高標準的生產條件和嚴格的管理體制，在日常經(jīng)營中吸取同行業(yè)各方面的管理經(jīng)驗，營養(yǎng)師會根據(jù)現(xiàn)代辦公人員用餐需求為您設計營養(yǎng)快餐方案，色鮮味美、樣多量足、衛(wèi)生安全。把“營養(yǎng)美味、衛(wèi)生健康、滿足顧客個性需求＂作為全體員工努力的方向。使我們?yōu)槟峁┑目觳图葼I養(yǎng)衛(wèi)生，又經(jīng)濟實惠，從而更好地解決了快餐的”便捷“和”營養(yǎng)均衡“之間的矛盾。公司以川、魯、湘、北方家常菜為主，其他地方風味為輔，在實際制作中重視適時調配各店技術力量，保持了質量的穩(wěn)定與創(chuàng)新，客戶給予了較高的評價且保持了長期的合作。

二、外賣市場調研報告

北京地區(qū)外賣市場發(fā)達，網(wǎng)上外賣交易量大，競爭較為激烈，本次調研主要集中對該地區(qū)的整體外賣市場進行了分析，包括目標人群，主要分區(qū)外賣市場，還有相關分區(qū)的藥包過戶特點和商戶特點

1、目標市場分析

北京快餐外賣行業(yè)市場日益增大，快餐外賣連鎖公司也前景廣大。外賣快餐行業(yè)之所以越來越發(fā)達，是因為市場需求愈漸加強。快餐速遞為特征方便食品的市場空間很大，由于可推行”連鎖店"并使之疾速增長，從而構成宏大市場無益安康的零食時機。

（1）市場細分人群：現(xiàn)階段北京地區(qū)主要的外賣消費類型上細分，消費者可分為這樣幾種類型(1)個人，這種消費者能夠長期訂餐。并且占的比重較大。個人從消費取向上一般多注重便宜、實惠、好吃。(2)中小公司員工，這屬于白領階層的一個需要，由于工作忙碌或者其他原因，選擇網(wǎng)絡叫餐，他們的消費取向一般是方便、實惠，口味獨特。(3)家庭，生活節(jié)奏的加快，總會讓家庭選擇更快的就餐方式，特別是家里來客人，唯一的選擇就是足不出戶，選擇網(wǎng)絡叫餐。這種消費者的消費取向一般是大量、不同采品，不計較消費額，只追求滿意。(4)中高檔消費者，這種消費者的消費取向一般都比較挑剔，不在乎價格，追求更加多樣化的口味，特別是對于菜品品質、搭配和外包裝等要求更高。

（2）市場發(fā)展機會：在北京地區(qū)外賣市場發(fā)達，培育了一大批忠誠的消費者，網(wǎng)上外賣品牌更多元，給予消費者的選擇更多，在望京地區(qū)聚集大量的學校、公司和商圈，學生市場和白領市場是外賣的主力軍，同時也包括商場的人員，對于外賣的口碑和品種要求更高。目前在外賣市場主要需要完善的地方是對于各類菜品的質量和搭配，這是影響外賣口碑的關鍵性部分，因此首要的是要做到豐富菜品，給予消費者更多選擇，其次是要及時更換菜品。第二個因素是配送服務，包括配送的效率和配送的服務態(tài)度，這影響到外賣的口碑。

2、市場情況介紹

（1）網(wǎng)上訂制快餐：走“先下而上”的模式，利用網(wǎng)絡點評等聚集消費者人氣，然后與餐飲商家建立合作，向商家收取信息廣告費，比如大眾點評網(wǎng)、口碑網(wǎng)。這種模式存在一個缺陷，既然是從消費者出發(fā)，就要足夠客觀，才能贏得消費者信賴，但是一旦和商家合作，就不可能做到足夠客觀推薦。

優(yōu)點：在北京地區(qū)確實存在大量的工作餐市場，白領工作餐消費需求旺盛。提供外賣服務的餐廳和餐館數(shù)量龐大，支持網(wǎng)站運作的雙輪有保障。隨著資本市場的進入，消費者的外賣習慣培育之后，需求將更加旺盛，消費者的口味和對品牌的依賴性加強。

缺點：工作餐外賣單次消費金額小，大量工作餐餐館檔次比較低，主要還是以在店消費為主，餐館對于外賣的重視度不夠，餐飲菜品信息更新快、更新維護不及時、餐飲配送服務從速度、質量方面都跟不上。快餐店的注冊資金小，從業(yè)人員素質較低，新開發(fā)的區(qū)域，說服、教會餐館使用訂餐平臺、給出改進建議，也需要投入更多的人力和時間。工作餐外送地域限制非常明顯，一般只能針對餐館附近2公里寫字樓配送。工作餐的時間性非常集中，在有限的2-3小時內，一個外送服務員能提供的就餐份數(shù)同一個在店服務員相比相差太大，創(chuàng)收遠不如在店服務人員，然而人工成本卻是一樣的。

3、競爭者分析

在北京地區(qū)外賣市場競爭方式中，按市場區(qū)別辦法可將快餐業(yè)分為中式快餐外賣與西式快餐兩類，其代表為：（1）西式：麥當勞、肯得基等；（2）中式：馬蘭拉面、麗華、各類中餐外賣等。從市場效勞形狀區(qū)別方式看，可分為以店面運營加外買與外買上門效勞兩種。現(xiàn)有的外賣大部運營形狀是以店為重心運營方式，從快餐營業(yè)額與增長率觀這一方式占相對少數(shù)，但增長率加快，市場競爭劇烈。按地區(qū)可劃分為北京外賣、朝陽外賣快餐、國貿快餐外賣、SOHO現(xiàn)代城外賣、慈云寺外賣、四惠外賣等。

相比較而言，西式快餐外賣的優(yōu)勢在于其獨特的餐品，搭配和較大的消費市場，對于偏愛西式快餐的消費者很有吸引力，客戶粘度較強，對于一些知名中餐如拉面、小吃等則具有一定的市場占有。但，整體而言，中式的快餐外賣更加豐富，餐品選擇性較強，對于學生、白領群體來說是很好的選擇，中餐的消費者基數(shù)更大。

現(xiàn)有的網(wǎng)上訂餐系統(tǒng)最為發(fā)達的是百度外賣、美團、餓了么等知名外賣網(wǎng)站，這些網(wǎng)站當中，各具特色和優(yōu)勢，美團和餓了么等外賣網(wǎng)站的市場布局更早，在消費者的使用當中更加廣泛，百度外賣則發(fā)展較晚，但是更迅速，在北京地區(qū)具有巨大的優(yōu)勢。得益于其品牌的價值和戰(zhàn)略規(guī)劃的優(yōu)先地位，打響了北京外賣市場的知名度。這幾家外賣品牌的市場細分都相對

三、外賣業(yè)務市場發(fā)展規(guī)劃

我公司具備完善的外賣管理體系，在管理方法、人員組織和餐品質量等具備優(yōu)勢地位，同時我公司將依托百度外賣的品牌擴展外賣市場，為此我們制定了詳細的外賣推廣和發(fā)展計劃，從內部管理、配送體系、口碑宣傳等方面展開。

1、外賣日常經(jīng)營規(guī)劃（1）菜品和搭配管理

外賣服務最重要的部分是菜品和搭配的管理，為此我公司將根據(jù)市場調研數(shù)據(jù)和消費者反饋意見，每月更新菜品和搭配，制定多種口味的菜品，滿足消費者的口味。在搭配上，我們將考慮設計湯品、菜品和飲料等多種套餐搭配，并組合成多個選項，提供給不同細分目標人群。

（2）消費者管理

我們將根據(jù)前期百度外賣的評價體系和消費者的訂購量建立起會員制的外賣體系，通過積分、贈券等方式吸引用戶關注度，同時在節(jié)假日期間會開設專門的套餐，如端午節(jié)外賣套餐、中秋節(jié)外賣套餐等，借助于節(jié)日氛圍增加知名度。其次，我們將在每月進行消費者調查問卷，對于已經(jīng)使用過我公司外賣的用戶進行反饋，通過數(shù)據(jù)記錄進行用戶分類，并與配送人員進行核實，落實分區(qū)管理。針對不同的用戶、區(qū)域制定不同的菜品、配送和會員活動，增加用戶粘度。

在會員和非會員的具體管理上，我們將借鑒網(wǎng)店和電影院的模式，依據(jù)前期用戶的消費量和評價來對用戶分類，制定詳細的積分和贈品方案，定期舉行外賣特別優(yōu)惠活動，提高市場競爭力。

2、配送體系和口碑宣傳（1）配送服務

我公司的外賣配送時間將分為幾個時間點，在高峰期如中午11:00-13:00之間增派配送人員，保障區(qū)域內外賣快遞及時到位，在17：00-20:00將根據(jù)外賣訂餐情況縮減外賣配送服務人員。在其他時間點則安排少量的外賣快遞人員。同時，我們將安排一位配送調度員，及時協(xié)調相關配送人員，并負責對配送人員進行日常管理。

針對配送服務，我們將嚴格規(guī)范配送人員管理。要求外賣員在接到送餐任務后，需要仔細閱讀訂單，了解清楚外賣的地點、時間、所送菜品數(shù)量，以及客戶聯(lián)系方式，確認無誤后，方可送餐。如果配餐有問題，要第一時間找調度員協(xié)調解決，處理妥當后繼續(xù)送餐。根據(jù)客戶地址送到合理的取餐點，（不能送到客戶公司辦公區(qū)的）電話聯(lián)系客戶，請客戶協(xié)助取餐。顧客取餐時，要注意自己的儀容、儀表，微笑服務，先報告客人所點餐品，確認核實信息后即表示感謝。

我們將每周進行配送人員通氣會，督查每周配送服務反饋的意見，對于配送當中發(fā)生的各類問題進行匯總，在會上進行協(xié)商提出整改方案。

（2）口碑宣傳

我公司將利用自己多年經(jīng)營的優(yōu)勢和對市場的把握，結合百度外賣的品牌和要求做好宣傳工作，在整個經(jīng)營點布置好關于百度外賣的宣傳廣告，在配送包裝上印制百度外賣的LOGO，結合新媒體和自媒體推廣百度外賣，要求我公司各級人員要配合口碑宣傳，通過微信、朋友圈、微博等定期發(fā)布我公司的外賣菜品和介紹。

同時，我們將在本地的各類社區(qū)、論壇和貼吧等開展百度外賣的宣傳工作，通過各類話題、帖文和熱點來打造一個有影響力的品牌外賣，推廣我們公司的外賣。這些宣傳帖文將按照用戶消費者反饋，話題辯論等方式展開，增加關注。

第五篇：關于外賣的實踐報告

俗話說：“民以食為天”，飲食更是人們普遍關注的話題。而針對高中生這一龐大的群體，風華正茂的他們，更需要充足的營養(yǎng)。誠然，學校飯?zhí)脽o法完全滿足學生的營養(yǎng)需求，而深中外賣卻在所有高中中顯得獨特與耀眼。因此，我們有必要探究深中外賣風靡的情況及原因。

探究深中外賣風靡情況及原因

摘要：深中外賣風靡全校，并且外賣黨的人數(shù)在不斷增加。這不僅體現(xiàn)了深中地處東門的優(yōu)勢劣勢，也體現(xiàn)了深中文化的包容與開放。不拘泥于學生在學生飯?zhí)镁筒偷谋匾搀w現(xiàn)出學校對學生生活質量與營養(yǎng)方面的支持與關心。誠然，深中外賣與飯?zhí)玫拿埽钪型赓u的衛(wèi)生條件，學生對外賣的看法，都有必要做出調查與改進。

關鍵詞：外賣，衛(wèi)生條件，風靡的原因，學生看法，外賣與飯?zhí)玫谋容^

背景：深圳中學，深圳市唯一的省重點中學。其辦學條件優(yōu)越，具有現(xiàn)代化的教育教學設施設備。而和學生最貼近的設施，除了教室和宿舍，就是飯?zhí)昧恕Ｉ钲谥袑W有一大一小兩座飯?zhí)茫執(zhí)梅N類多樣，可自主搭配，價格合理，干凈衛(wèi)生。每到中午就餐時間，我們就能看見同學們大多分成三撥。家住附近的同學會回家就餐，相當一部分同學會選擇學校食堂，當然還有一部分同學選擇了訂外賣。每天中午學校前后門口形形色色的送外賣人員，大包小包的外賣，翹首等待的同學，成了每天定時的一道奇特風景。

外賣現(xiàn)象似乎日益盛行，有的同學表示很喜歡這種新的飲食方式，也有同學覺得叫外賣有些奢侈。為何外賣深中如此風靡，遠超過深圳任何一所公辦高中？深中外賣會處于一種尷尬的境地嗎？

據(jù)校方食堂表明，我校食堂致力于為學生提供營養(yǎng)健康多樣的飯菜，菜色也經(jīng)常變化。但也有同學認為學校食堂的飯菜不夠營養(yǎng)，衛(wèi)生情況也有待提高，而相比較而言，外賣的選擇自由，菜色較多，營養(yǎng)美味。究竟事實如何，我校又為何會出現(xiàn)外賣盛行的現(xiàn)象，我組決定對外賣消費情況進行調查統(tǒng)計并分析外賣盛行的原因。

隨著社會消費水平的提高，中學生生活質量、生活方式和消費文化都發(fā)生了一定的變化。中學生作為一個龐大而特殊的群體，是消費文化結構的重要組成部分。由于食堂飯菜不合胃口，衛(wèi)生情況有待提高等原因，一部分學生選擇了外賣，外賣為學生的餐點提供了極大的便利，再加上外賣又有豐富的選擇，已成為許多同學生活中不可或缺的部分。

為了全面了解本校學生的外賣消費情況，本次采取問卷調查的的方式，對高一高二學生進行了調查。獲得了真實、可靠、有效地數(shù)據(jù)資料并結合小組搜集到的二手資料進行分析。得到了本校學生外賣消費的大概情況，并就調查結果進行外賣盛行原因的分析。

研究過程與結果：深中外賣的風靡主要分為兩種因素：地理因素和人文因素。深圳中學位置靠近深圳市最大，歷史最悠久的商業(yè)區(qū)——東門商業(yè)區(qū)，餐飲業(yè)發(fā)達，并且深中附近交通便利，四周都有公路，使飯店易于提供外賣服務。深中附近又因為地域因素，附近的店鋪都是比較有聲譽的快餐店（如必勝客，KFC，MCDONALD等），大家對這些飯店都有一定的信譽，選擇外賣放心。

從人文的條件來分析，我們首先必須提到的是深中飯?zhí)玫娘埐速|量，誠然深中大飯?zhí)玫娘埐烁蓛舳仁菦]有問題的（至今未發(fā)生大規(guī)模食物中毒事件），但是并不能算得上好吃，尤其是飯?zhí)玫氖秤糜褪褂昧吭诤艽蟪潭壬蠚Я孙埐耍欢★執(zhí)玫娘埐穗m然可圈可點，但價格實在是讓絕大多數(shù)囊中羞澀的學生望而卻步，這也就是外賣黨出現(xiàn)且風靡的最主要原因。試想，如果深中飯菜好吃，價錢又如此合理，誰又會舍近而求遠呢？還有一個問題就是排隊難問題，深中的飯?zhí)么_實大，窗口確實多，可是深中的學生數(shù)目也不少，每當老師拖了2分鐘的堂，同學們再趕到飯?zhí)茫匆姷目峙轮挥泻趬簤旱娜祟^，連菜都看不見了。與其餓著肚子排隊打到一份已經(jīng)涼了的飯菜，不如選擇訂一份外賣，方便又快捷。座位少也是一個問題，同樣的，只要來晚了一點，就要托著飯盤四處找座，有時甚至要兩個同學擠在一個位置上，夏天悶熱，吃的十分不方便，這時外賣黨的優(yōu)勢就又一次顯現(xiàn)了出來。最后要提到的一點是，許多同學一起在教室里吃著外賣，也是可以增加交流聯(lián)絡感情的。吹著空調吃著美食聊著天，恐怕是比那些滿頭大汗排著隊吃著食堂的人要好得多了，雖然費用會稍高一些，但是現(xiàn)在的學生應該也支付得起每餐平均二三十元的餐費了。

針對學生對外賣黨的看法與外賣黨風靡的情況，我們在全校范圍內（高

一、高二）進行了問卷調查。我們在各個年級的各個單元都派發(fā)了問卷，調查了“外賣黨”以及“飯?zhí)命h”（以及部分“泡面黨”、“回家黨”等??）的比例，調查了“外賣黨”選擇食用外賣的各種原因、“飯?zhí)命h”選擇一直在飯?zhí)镁筒偷牟煌碛伞⒃陲執(zhí)镁筒突蛘呤秤猛赓u的大致花費等??

期間雖然遇到了某些困難，例如在高一某個班級發(fā)放問卷的時候，該班級的同學大多數(shù)對此興致不太高，負責發(fā)放與收取問卷的組員再次去到該班級，準備回收問卷的時候，發(fā)現(xiàn)問卷上只有寥寥幾個答案，后面的開放性問題也回答得有些敷衍。然而我們并沒有就此放棄，盡管我們都知道也許缺少了幾份答案，并不會對最終的比例統(tǒng)計、或者原因分析造成太大影響，但我們都覺得在這一調查探究的過程中，鍛煉自己的能力以及得到這方面的收獲才是最重要的，所以我們還是選擇去克服。組員又一次找到該班級的同學，簡單地介紹了本組課題的意義，表明我們想要收集更廣泛的意見的這一目的，希望他們能夠給予我們一些信息，終于這次獲得了較多的回應，看到被填寫得滿滿的調查問卷，一種由衷的喜悅涌上心頭。

經(jīng)過詳細的統(tǒng)計以及分析，固定的“外賣黨”的比例是24.6%，“回家黨”的比例是7.6%，“飯?zhí)命h”仍然占到51.7%成為多數(shù)，還有剩下的比例較低的部分“泡面黨”、“餐廳黨”等。而在“外賣黨”中，半數(shù)以上的人是幾乎天天吃或兩天左右吃一次，而選擇外賣的原因分別“飯?zhí)门抨犔茫酝赓u可以節(jié)約時間”21%，“外賣味道較佳”17%，“高二下課時間太晚，飯?zhí)玫娘埐瞬皇Ｏ露嗌佟?7%，“飯?zhí)眯詢r比太低”11.5%，“地點可以較隨意，不用聚集在飯?zhí)谩?0.5%，“飯?zhí)眯l(wèi)生條件不太好”5%以及小部分其他原因。而一餐外賣的花銷，84%的人的是10~15元，10.5%的人是16~20元，4%的人吃一次外賣會花費20元以上，還有2%的人的花費是在10元以下。

我們調查了同學們對于外賣店家的改進建議，分類摘錄如下： “要有時間觀念，要準點啊。”

“建議改善一下衛(wèi)生狀況，這樣也會有更好的生意。” “可以豐富一下口味，提供多一些的菜色。” “已經(jīng)很不錯了，不過希望價格能夠低一些。” “分量要多一些。” “不要全部菜色都有辣的，要照顧一下不同的人的口味。”

而類似于“飯?zhí)命h”們不選擇外賣的原因，33%的人選擇的是“叫外賣、等外賣、拿外賣都太過于麻煩”，30%的人選擇的是“外賣較不衛(wèi)生”，23%的人選擇的是“價格太高”，因為根據(jù)我們回收的問卷所呈現(xiàn)出的信息，不吃外賣的人里有72%吃一頓飯的花銷都在10元以下。此外，還有13%的人的看法是“太不環(huán)保”。

然而值得我們思考的是，對于飯?zhí)茫匀挥幸徊糠秩擞X得飯?zhí)眯l(wèi)生情況不佳。而對于外賣，雖然覺得外賣店家的衛(wèi)生情況“只是一般般”的人高達82%，甚至還有7%的人認為外賣餐廳的衛(wèi)生狀況“很不好”，但是依然有很多人堅持選擇外賣，這也體現(xiàn)出了現(xiàn)代的學生由于各種各樣的原因（可能是因為時間太緊壓力太大、也可能是因為太過嬌生慣養(yǎng)等）而甚少去注重自己的健康。

因此，本組關于外賣的衛(wèi)生情況進行了跟蹤調查。

首先是外賣飯盒的質量問題。對此，我們上網(wǎng)查找了各種資料，并且相對的對飯盒進行了檢驗。最符合要求的應該是薩利亞外賣，除了意面大多數(shù)餐品都是由錫紙餐盒包裝，屬于最無害的。其余的外賣有些包裝于有色塑料飯盒，有些包裝于老式的白色飯盒。當然，餐具也是不可放過的，我們對其進行了耐高溫的檢測，并根據(jù)查找的資料判斷了其安全程度。總結來說，大多數(shù)餐盒還是達到了衛(wèi)生標準的。不過值得提醒的是，雖然達到了衛(wèi)生標準，長期食用此類塑料飯盒裝著的美味外賣，還是容易引起抵抗力下降，從而導致各種疾病發(fā)病率上升。

其次是裝運過程中的衛(wèi)生情況。由于條件限制，我們無法得知其裝入飯盒時的操作，就跟蹤調查了其路程問題。運輸過程中，有的是專人提來，有的是騎車拉來。在飯盒外一般還有單層塑料袋。不過路經(jīng)車流量較大的道路和此段時間未修建好的各處工地，其衛(wèi)生狀況還是有些堪憂。而幾乎每家外賣餐廳，除肯德基與麥當勞兩家大型餐廳外，在運送外賣時造成大量塑料袋的浪費，也會影響食物的衛(wèi)生。在將食品給予訂購者時，有的是邊收錢邊交給，有的則選擇一人收錢一人負責校對訂購者的餐品，相對來說，后者較衛(wèi)生。

最后我們以食客的身份去店中，對店面及就餐環(huán)境進行了一系列的考察，從側面對其餐廳是否注意衛(wèi)生進行了調查。不得不說大多數(shù)餐廳還是干凈整潔的，只有少部分餐廳存在桌面地面有油漬污垢未及時清理，未使用更加環(huán)保的陶瓷餐具而是以塑料代替。雖然陶瓷是反復使用，但是只要做到高溫殺毒，其相對塑料餐具更有利于身體健康。

結論： 深中外賣風靡并不是偶然現(xiàn)象，這不是深中人多元化性格的體現(xiàn)，而是折射出了學校的缺點與辦事不力，雖然我們不能苛責深中，但是如果它能把買食堂電視的錢用來加強食堂的飯菜和衛(wèi)生水平，肯定能大幅度減少外賣黨的數(shù)量。外賣固然美味，仍要建議大家盡量少食用并要選擇干凈衛(wèi)生的餐廳訂購外賣，少使用塑料餐具，可自備合適餐具并在用餐后清洗。盡管麻煩些，但身體健康是不可忽視的。

毋庸置疑，深中外賣風靡全校，并且外賣黨的人數(shù)在不斷增加。這不僅體現(xiàn)了深中地處東門的優(yōu)勢劣勢，也體現(xiàn)了深中文化的包容與開放。不拘泥于學生在學生飯?zhí)镁筒偷谋匾搀w現(xiàn)出學校對學生生活質量與營養(yǎng)方面的支持與關心。誠然，深中外賣與飯?zhí)玫拿埽钪型赓u的衛(wèi)生條件，外賣對于學校環(huán)境的影響，學生對深中外賣的看法，都有必要做出改進與和諧。

誠然，深中外賣黨，將成為無數(shù)深中學子引以為豪的文化，區(qū)別于深圳市任何一所學校的獨特風景。