第一篇：證券從業考試復習題(含答案)

證券發行人是指為籌措資金而發行債券和股票的（）。A．政府、政府機構、公司 B．中央政府、地方政府、公司 C．政府、中央銀行、公司 D．金融機構、財政部、公司

是全球最重要的機構投資者之一，曾一度超過投資基金成為投資規模最大的機構

投資者，除大量投資于各類政府債券、高等級公司債券外，還廣泛涉足基金和股票投資。A．合格境外機構投資者 B．證券經營機構 C．保險公司 D．商業銀行

2009年10月23日，創業板正式啟動，截至2009年年底，共有（）家創業板公司上市

交易。A．26 B．35 C．36 D．46

2007年10月，中國與（）金融監管部門就商業銀行代客境外理財業務做出監管合作安

排，中國的商業銀行可以代客投資于該國的股票市場以及經該國金融監管當局認可的公

募基金，逐步擴大商業銀行代客境外投資市場。

A．日本

B．法國

C．德國

D．英國

我國《公司法》規定，采取發起設立方式設立股份有限公司的，全體發起人首次出資額不得低于注冊資本的20％，其余部分由發起人自公司成立之日起（）年內繳足。A．1 B．2 C．3 D．5

下列不屬于無限售條件股份的是（）。

A．國有法人持股 B．人民幣普通股 C．境內上市外資股 D．境外上市外資股

關于商業銀行次級債券的清償順序，論述正確的是（）。A．本金和利息的清償順序列于商業銀行股權資本之后

B．本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債、商業銀行股權資本之后 C．本金和利息的清償順序先于商業銀行其他負債

D．本金和利息的清償順序列于商業銀行其他負債之后、先于商業銀行股權資本的債券

可交換債券與可轉換債券的相同之處是（）A．發行要素 B．適用的法規 C．所換股份的來源 D．發債主體和償債主體

下列關于歐洲債券和外國債券的表述錯誤的是（）。

A．外國債券一般由發行地所在國的證券公司、金融機構承銷

B．在發行法律方面，歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券嚴格得多 C．歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅 D．歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要為美元

目前我國貨幣市場基金能夠進行投資的金融工具包括（）。A．現金 B．可轉換債券 C．股票 D．流通受限的證券

下列對20世紀80年代以來的金融自由化包括的內容表述錯誤的是（）A．取消對存款利率的最低限額，逐步實現利率自由化

B．打破金融機構經營范圍的地域和業務種類限制，允許各金融機構業務交叉、互相自

由滲透，鼓勵銀行綜合化發展 C．放松外匯管制

D．開放各類金融市場，放寬對資本流動的限制

當套期保值者沒能找到與現貨頭寸在品種、期限、數量上均恰好匹配的期貨合約，在選

用替代合約進行套期保值操作時，由于不能完全鎖定未來現金流，因此就產生

了（）。

A．流動性風險 B．信用風險 C．法律風險 D．基差風險

可轉換公司債券應半年或l年付息1次，到期后（）個工作日內應償還未轉股債券 的 本金及最后1期利息。A．2 B．5 C．7 D．8

2004年以前，只有在香港上市的（）發行過二級存托憑證。A．中華汽車 B．青島啤酒 C．平安保險 D．氯堿化工

2004年以前，只有在香港上市的（）發行過二級存托憑證。A．中華汽車 B．青島啤酒 C．平安保險 D．氯堿化工

關于滬深300指數定期調整的描述，正確的是（）。

A．原則上指數成分股每半年進行一次調整，一般為6月初和12月初實施調整 7月初和1月初 B．每次調整的比例定為不超過l0％ C．調整方案提前四周公布 2周

D．樣本調整設置緩沖區，排名在360240名內的新樣本優先進入，排名在240360名之前的老 樣本優先保留

證券公司的專項資產管理業務的特點不包括（）。A．集合性 集合資產管理業務特點 B．綜合性 C．特定性

D．通過專門賬戶經營運作

證券公司經營（）業務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。A．證券經紀 B．證券承銷與保薦 C．證券自營 D．證券資產管理

證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規定標準的，派出機構應當責令公司限

期 改正，在5個工作日內制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過（）個工作日。A．5 B．10 C．15 D．20

法負有信息披露義務的公司、企業向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，嚴重損害股東或者其他人利益，對公司直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處（）有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。A．3年以下 B．3年以上 C．5年以下 D．5年以上

中國證券業協會自1991年成立以來，共召開（）次會員大會。A．3 B．4 C．5 D．8

設立證券登記結算公司，自有資金不少于人民幣（）億元。A．2 B．3 C．5 D．6

債券所規定的資金借貸雙方的權責關系主要有（）。A．借貸的時間

B．所借貸貨幣資金的數額 C．借貸貨幣資金的幣種

D．在借貸時間內的資金成本或應有的補償

債券有不同的形式，根據債券券面形態可以分為（）。A．憑證式債券 B．資本債券

C．記賬式債券 D．實物債券

下列關于我國混合資本債券的敘述正確的是（）。A．清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后 B．是商業銀行為了補充附屬資本而發行的 C．發行期限在8年以上 D．是發行之日起10年內不可贖回的債券

下列屬于公司債券的是（）。A．證券公司債券 B．信用公司債券 C．不動產抵押公司債券 D．保險公司次級債務

AC屬于金融債券

國際債券的種類包括（）。A．外國債券 B．亞洲債券 C．歐洲債券 D．美洲債券

證券投資基金的作用有（）。A．基金豐富了大投資者的投資方式 B．基金為中小投資者拓寬了投資渠道 C．有利于證券市場的穩定和發展 D．有利于證券市場的國際化

利率期權合約通常以（）為基礎資產。A．政府短、中、長期債券 B．大面額可轉讓存單 C．歐洲美元債券 D．股票指數

證券公司合規總監的履職保障包括（）。A．獨立性 B．知情權 C．提案權 D．必要的工作條件

在我國發行可交換公司債券的適用法規是《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券的適用法規是《公司債券發行試點辦法》 法規反了

美國的中央存托公司是指美國的證券中央保管和清算機構，主要負責保管ADR所代表 本題考查美國的中央存托公司。美國的中央存托公司負責ADR的保管和清算，而托管銀行負責保管ADR所代表的基礎證券。

上市公司發行可轉換公司債券的條件之一是本次發行后累計公司債券余額不超過最近l期末凈資產額的50％

40%

股份有限公司以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得的溢價款應當列為法定盈余公積金

資本公積金

根據《證券公司分類監管規定》，中國證監會根據證券公司評價計分的高低，將證券公司分為A、B、C、D、E等5大類l5個級別

根據《證券公司合規管理試行規定》，證券公司應當制定合規管理的基本制度，經股東會審議通過后實施 董事會

證券從業人員拒絕中國證券業協會調查或者檢查的，由中國證券業協會責令改正；拒不改正的，給予紀律處分；情節嚴重的，由中國證監會給予從業人員暫停執業3～6個月，或者吊銷其執業證書的處罰

3-12個月 證券持有者對公司的財產有直接支配處理權的證券是（）。

A．證權證券

B．物權證券

C．債權證券

D．要式證券

公司股權分置改革的動議，原則上應當由（）一致同意提出。A．董事會 B．高級管理人員 C．全體流通股股東 D．全體非流通股股東

對我國證券投資基金的敘述錯誤的是（）。A．《證券投資基金法》以法律形式確認了證券投資基金在資本市場及社會主義市場經濟

中的地位和作用

B．開放式基金成為我國基金設立的主要形式

C．1998年3月，兩只封閉式基金——基金金泰、基金開元設立，分別由國泰基金管理

公司和大成基金管理公司管理

南方基金

D．到2009年年底，已有30多只封閉式基金轉為開放式基金

外匯期貨交易自1972年在（）所屬的國際貨幣市場（IMM）率先推出后得到了迅速

發展。

A．倫敦國際金融期權期貨交易所 B．歐洲交易所

C．芝加哥商業交易所 D．紐約交易所

我國《證券法》規定，證券交易所設總經理l人，由（）任免。A．國務院證券監督管理機構 B．中國證券監督管理委員會 C．國務院 D．證券交易所

下列深圳證券交易所的股價指數中，屬于綜合指數類的是（）。A．深證新指數

B．深證成分股指數 樣本指 C．深證100指數

樣本指 D．房地產指數

分類指

證券公司設立子公司的審慎性要求之一是，最近l2個月各項風險控制指標持續符合規

定標準，最近l年凈資本不低于（）億元人民幣。A．8 B．10 C．12 D．15

證券公司經營證券自營業務的，自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本 的（）。A．500% B．100% C．30% D．5%

未經國家有關主管部門批準，非法發行股票或者公司、企業債券，數額巨大、后果嚴重

或者有其他嚴重情節的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金

額（）的罰金。A．1%～8% B．1%～5% C．2%～8% D．2%～l0%

根據《證券法》的規定，單位從事內幕交易的，應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以（）的罰款。A．1萬元以上l0萬元以下 B．1萬元以上30萬元以下 C．3萬元以上l0萬元以下 D．3萬元以上30萬元以下

59．申請人符合《證券業從業人員資格管理辦法》規定條件的，中國證券業協會應當自收到

申請之日起（）日內，向中國證監會備案，頒發執業證書。A．7 B．10 C．15 D．30

我國的金融債券主要有（）。

A．政策性金融債券 B．財務公司債券 C．保險公司次級債務 D．證券公司債券

指數基金的優勢是（）。A．可以作為避險套利的重要工具 B．費用低廉 C．風險小 D．在以機構投資者為主的市場中，可以為股票投資者提供比較穩定的投資回報

證券投資基金業務是基金管理公司最核心的一項業務，主要包括（）。A．基金募集與銷售 B．基金的投資管理 C．基金營運服務 D．基金投資咨詢服務

對基金投資進行限制的主要目的是（）。A．引導基金分散投資，降低風險 B．發揮基金引導市場的積極作用 C．避免基金操縱市場 D．督促基金改進投資策略

根據中標規則不同，債券的招標發行可分為（）。A．荷蘭式招標 B．收益率招標 C．美式招標 D．繳款期招標 恒生流通精選指數系列由（）組成。

A．恒生50 B．恒生100 C．恒生香港25 D．恒生中國內地25

證券公司以凈資本為核心的風險監控與預警制度的特點有（）。

A．建立了流動負債與凈資本充足水平動態掛鉤機制 B．建立了公司業務范圍與凈資本充足水平動態掛鉤機制 C．建立了公司業務規模與風險資本動態掛鉤機制 D．建立了風險資本準備與凈資本水平動態掛鉤機制

現實中，由于配股價通常低于市場價格，配股上市之后可能導致股價下跌。（）

A．正確 B．錯誤

中央銀行可以通過采取再貼現政策手段提高再貼現率，收緊銀根，使資金供應趨緊 和 市場利率提高，導致股票市場價格上升

下降

龍債券的發行人來自亞洲、歐洲、北美洲和南美洲，投資者則來自亞洲的主要國家，而 且他們都是債券發行的原始購買者。（）A．正確 B．錯誤

貨幣市場基金通常被認為是高風險的投資工具。低風險

根據持倉限額和大戶報告制度，某一滬深300股指期貨合約結算后單邊總持倉量超

過 10萬手的，結算會員下一交易日該合約單邊持倉量不得超過該合約單邊總持倉量的 25%。（）A．正確 B．錯誤

目前我國證券市場推出的權證均為債券類權證，其標的資產可以是單只債券或債券 組合 股權類

中小企業股票交易出現連續3個交易日內日收盤價格漲跌幅偏離值累計達到±15%的，屬于異常波動

20%

修正股價平均數是在加權股價平均數的基礎上，當發生送股、拆股、增發、配股時，通

過變動除數，使股價平均數不受影響

簡單平均數

證券公司的柜臺代理買賣證券業務主要為在銀行間債券市場進行交易的證券的代理買賣。代辦股份轉讓系統

中國證券業協會自律監察專業委員會按照有關規定對機構和從業人員進行紀律懲戒。

機構和從業人員對紀律懲戒不服的，可向中國證監會申請復議 中國證券業協會

對社會公益基金認識錯誤的是（）。

A．我國有關政策規定，各種社會公益基金可用于證券投資，以求保值增值 B．福利基金、科技發展基金、企業年金等都屬于社會公益基金 C．社會公益基金是指將收益用于指定的社會公益事業的基金 D．社會公益基金屬于基金性質的機構投資者 社會公益基金包括福利基金、科技發展基金、教育發展基金、文學獎勵基金等。企業年金與社會公益基金都屬于基金性質的機構投資者

．2007年年末，我國滬、深市場總市值位列全球資本市場第（），2007年首次公開發行股票融資位列全球第一。A．一 B．二 C．三 D．四

在沒有優先股票的條件下，（）等于公司凈資產除以發行在外的普通股票的股數。A．每股清算價值 B．每股內在價值 C．每股票面價值 D．每股賬面價值

我國《證券法》規定，股份公司申請股票上市的條件之一是向社會公開發行的股份達到

公司股份總數的（）以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，向社會公開發行股份的比例為10%以上。A．15% B．25% C．35% D．45%

下列關于儲蓄國債（電子式）與記賬式國債的不同之處表述錯誤的是（）。A． 記賬方式不同 都是電子記賬 B．發行利率確定機制不同 C．發行對象不同

D．流通或變現方式不同

．《銀行間債券市場非金融企業中期票據業務指引》規定，企業發行中期票據應遵守國家相關法律法規，中期票據待償還余額不得超過企業凈資產的（）。A．30% B．40% C．50% D．55%

關于外國債券的論述錯誤的是（）。

A．武士債券、揚基債券和熊貓債券都屬于外國債券

B．外國債券已成為各經濟體在國際資本市場上籌措資金的重要手段 歐洲債券

C．外國債券是指某一國家借款人在本國以外的某一國家發行以該國貨幣為面值的債券 D．債券發行人屬于一個國家，債券的面值貨幣和發行市場則屬于另一個國家

證券投資基金的主要投資風險不包括（）。A．技術風險 B．管理能力風險 C．匯率風險 D．巨額贖回風險

首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》要求發行人具備一定的資產規模，具體規定最近1期末凈資產不少于2000萬元，發行后股本不少于（）。A．2000萬元 B．3000萬元 C．4000萬元 D．5000萬元

無漲跌幅限制證券的大宗交易須在前收盤價的（）或當日競價時間內已成交的最高 和最低成交價格之間，由買賣雙方采用議價協商方式確定成交價，并經證券交易所確認

后成交。A．±l0% B．±20% C．±30% D．±40%

中小企業板塊股票連續競價期間有效競價范圍為最近成交價的上下（）。A．2% B．3% C．4% D．5%

1998年后，（）的證券公司監管職責移交中國證監會，各地方政府的證券監管機構轉為中國證監會派出機構，證券交易所劃歸中國證監會管理，形成集中統一的證券公司監

管體制。

A．中國人民銀行 B．財政部 C．中國銀監會 D．國務院

以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者

其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節的，處（）有期徒刑或者拘役。A．2年以下

B．2年以上7年以下 C．3年以下

廣義的有價證券包括（）。A．資本證券 B．商品證券 C．貨幣證券 D．金融證券

證券發行人是指為籌措資金而發行債券和股票的（）o A．政府 B．公司 C．中央銀行 D．政府機構

衡量公司盈利性最常用的指標是（）。A．凈資產收益率 B．每股收益 C．銷售利潤率 D．杠桿比率

我國儲蓄國債（電子式）自發行之日起計息，付息方式分為（）。A．貼現發行 B．利隨本清C．定期付息 D．不定期付息

我國《證券投資基金法》規定，基金財產應當投資于國內的（）。A．金融債券 B．貨幣市場工具 C．資產支持證券 D．非公開發行股票

下列屬于金融衍生工具的基礎變量的是（）。A資產價格B．自然現象 C．信用等級 D．匯率

證券公司經營（）等業務之一的，凈資本最低限額為人民幣5000萬元。A．證券經紀 B．證券承銷與保薦 C．證券自營 D．證券資產管理

中央銀行作為證券發行主體，主要涉及兩類證券：第一類是國債；第二類是中央銀行出

于調控貨幣供給量目的而發行的特殊債券。（）中央銀行股票

按照現行規定，我國的混合資本債券到期前，如果發行人核心資本充足率低于5%，發

行人可以延期支付利息。（）4%

利率期貨的基礎資產是一定數量的與利率相關的某種金融工具，主要是各類浮動收 益金融工具

固定收益

證券的開盤價為當日該證券的第一筆成交價格，證券的開盤價通過連續競價方式產生，不能產生開盤價的，以集合競價方式產生

集合 連續

中證基金指數系列有7只指數，包括中證開放式基金指數和2個分類指數 3個

按照規定，在證券公司住所地申請設立營業部的，最近5年分類評價類別均在B類以上（含B類），且有1年為A類

3年 下列關于我國社保基金的敘述，不正確的是（）。

A．主要由兩部分組成：一部分是社會保障基金，另一部分是社會保險基金

B．其投資范圍包括銀行存款、國債、證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券

C．全國社會保障基金理事會直接運作的社保基金的投資范圍限于銀行存款、在一級市場購買國債

D．社會保障基金委托單個社保基金投資管理人進行管理的資產，不得超過年度社保基金委托資產總值的10%

1602年，在（）成立了世界上第一個股票交易所。A．英國的倫敦 B．美國的紐約 C．美國的華盛頓 D．荷蘭的阿姆斯特丹

1918年夏天成立的（）是中國人自己創辦的第一家證券交易所。A．北平證券交易所

B．青島市物品證券交易所 C．天津市企業交易所 D．上海華商證券交易所

截至2008年年底，分別有l2家內地證券公司、（）家內地基金公司獲準在香港設立 分支機構。A．3 B．4 C．5 D．11

由H股、N股、S股等構成的是（）。A．境外上市外資股 B．境內上市外資股 C．社會公眾股 D．紅籌股

關于交易型開放式指數基金（ETF）的描述錯誤的是（）。

A．ETF是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的一種基金運作方式 B．加拿大多倫多證券交易所于1991年推出的指數參與份額是嚴格意義上最早出現的ETF C．ETF有“最小申購、贖回份額”的規定，通常最小申購、贖回單位是60萬份或120萬份 50和100 D．根據ETF跟蹤的指數不同，可分為股票型ETF、債券型ETF等

最基礎的金融衍生產品是（）。A．金融遠期合約 B．金融期貨 C．金融期權 D．金融互換

截至2009年12月31日，滬深300指數的總市值覆蓋率和流通市值覆蓋率約為（）。A．37% B．62% C．72% D．87%

2009年3月18日，滬深300指數開盤報價為2335．42點，9月份仿真期貨合約開盤價為2648點，若期貨投機者預期當日期貨報價將上漲，開盤即多頭開倉，并在當日最高價2748．6點進行平倉，若期貨公司要求的初始保證金等于交易所規定的最低交易保證金的l2%，則日收益率為（）。

本題考查股票指數期貨投機。當日即實現盈利：（2748．6－2648）×300＝30180（元）投入資金：2648×300×12%＝95328（元）日收益率：30180/95328≈31．66%

（）是ADR的發行人和ADR的市場中介，為ADR的投資者提供所需的一切服務。A．中央存托公司 B．信托投資公司 C．托管銀行 D．存券銀行

上市公司非公開發行股票的，發行價格應不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的（）。A．90% B．85% C．80% D．70%

中小企業股票的收盤價通過收盤前最后（）分鐘集合競價的方式產生。A．2 B．3 C．5 D．10

《證券公司風險控制指標管理辦法》建立了以（）為核心的風險控制指標體系和風險監

管制度。A．總資產 B．凈資產 C．凈資本 D．凈收益

證券公司經營證券經紀業務的，應當按托管的客戶交易結算資金總額的（）計算經 紀業務風險資本準備。A．1% B．2% C．3% D．5%

操縱證券市場的，責令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得；沒有違法所得或者違

法所得不足30萬元的，處以（）的罰款。A．30萬元以上l00萬元以下 B．20萬元以上l00萬元以下 C．30萬元以上300萬元以下 D．50萬元以上300萬元以下

取得執業證書的人員，連續（）年不在證券經營機構從業的，由中國證券業協會注銷

其執業證書。A．2 B．3 C．5 D．7

近年來，全球各主要市場均開設了（）交易，使開放式基金也可以在交易所市場掛牌

交易。

A．衍生證券投資基金 B．股票基金

C．上市開放式基金

LOF D．交易所交易基金

ETF

許多國家在公司法或者其他法律中對股份公司紅利的支付條件明確加以規定，一般原則 是（）。

A．只能用留存收益支付

B．公司在無力償債時不能支付紅利 C．紅利的支付不能減少其注冊資本 D．股利的支付可適當減少法定公積金

未上市流通股份是指尚未在證券交易所上市交易的股份。具體包括（）。A．發起人股份 B．優先股 C．募集法人股份 D．國有法人持股

股票發行的定價方式，可以采取（）。A．詢價方式 B．協商定價方式 C．公開招標方式 D．上網競價方式

證券公司自營業務應當建立健全（）的投資決策與授權機制。A．高度集中 B．權責統一 C．相對集中 D．權責分離

中國人民銀行從2003年起開始發行中央銀行票據，期限從6個月到3年不等，主要用于

對沖金融體系中過多的流動性 三個月 股權分置改革方案獲得相關股東會議表決通過，公司股票復牌后，市場稱這類股票為S 股。（）G股

2007年以來國家開發銀行、國家進出口銀行、農業發展銀行和華夏銀行等在銀行間債券市場所發行的浮息債券均選擇6個月Shibor作為基準利率

3個月

當創業板股票上市首日盤中成交價格較當日開盤價首次上漲或下跌達到或超過50%時，深圳證券交易所可對其實施臨時停牌至14：57。

80%

按照2004年2月發布的《企業年金基金管理試行辦法》的規定，投資銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業債等固定收益類產品及可轉換債、債券基金的比例，不高于

基金凈資產的（）。A．10％B．20％ C．50％ D．60％

英國的第一家證券交易所于1802年獲得英國政府的正式批準，最初主要交易（）。A．公司債券 B．政府債券 C．鐵路股票 D．公司股票

我國《公司法》規定，以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的（）。A．25％ B．30％ C．35％ D．45％

QDⅡ基金是指在一國境內設立，經該國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券

等有價證券投資的基金，（）年我國推出了首批QDⅡ基金。A．2005 B．2006 C．2007 D．2008

中國金融期貨交易所首個股票指數期貨標的是（）。A．滬深300指數 B．上證50指數 C．深證100指數 D．上證100指數

出現因公司受到深圳證券交易所公開譴責后，在24個月內再次受到深圳證券交易所公

開譴責，股票交易被實行退市風險警示的，公司在其后（）個月內再次受到深圳證券

交易所公開譴責的情形，深圳證券交易所將暫停其股票在中小企業板塊上市。A．6 B．12 C．18 D．24

集合計劃資產投資于一家公司發行的證券，按證券面值計算，不得超過該證券發行 總 量的l0％，也不得超過計劃資產凈值的（）。A．25％ B．20％ C．15％ D．10％

投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業務的人員必須具備證券 專業知識和從事證券業務或者證券服務業務（）年以上的經驗。A．2 B．3 C．4 D．5

被中國證監會依法吊銷執業證書或者因違法被中國證券業協會注銷執業證書的人員，中國證券業協會可在（）內不受理其執業證書申請。A．2年 B．3年 C．4年 D．5年

從2007年開始，全球證券市場的發展呈現出一些新的趨勢，突出表現在（）。A．金融機構的去杠桿化 B．國際金融合作的進一步加強 C．金融監管的改革 D．金融市場競爭更加自由化

我國《證券投資基金法》規定，基金管理人運用基金財產進行證券投資，不得有的情形

是（）。

A．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產凈值的5％ 10% B．同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，超過該證券的5％ C．基金財產參與股票發行申購，單只基金所申報的金額超過該基金的總資產 D．違反基金合同關于投資范圍、投資策略和投資比例等約定

創業板市場是不同于主板市場的獨特的資本市場，具有的特點有（）。A．前瞻性 B．高風險 C．監管要求嚴格

D．明顯的高技術產業導向

證券公司集合資產管理業務的特點是（）。A．集合性 B．綜合性 專項資產管理 C．專門賬戶投資運作 D．客戶資產必須托管

會計師事務所申請證券許可證，應當符合的條件是（）。

A．依法成立3年以上，內部質量控制制度和其他管理制度健全并有效執行，執業質量

和職業道德良好，在以往3年執業活動中沒有違法違規行為 B．60周歲以內注冊會計師不少于40人 C．上年度業務收人不低于800萬元

D．有限責任會計師事務所的實收資本不低于2000萬元，合伙會計師事務所凈資產不 低于l000萬元

200萬

100萬

我國目前尚不允許各級地方政府發行債券

除特別行政區

2000年9月，我國第一只開放式基金誕生。此后，我國基金市場進入開放式基金發展階段，開放式基金成為基金設立的主要形式。（）2001年

中證指數有限公司于2006年5月29日發布中證100指數。中證200指數是中證指數有限公司于2007年1月15日發布的。

根據規定，申請證券、期貨投資咨詢從業資格的機構，應當有200萬元人民幣以上的注

冊資本

100萬

金融期貨不包括（）。

A． 外匯期貨 B．利率期貨 C．股權類期貨 D．貨幣期貨

雙重交易機制是（）的重要特征。

A． 存托憑證 B．證券交易所交易基金 C．認股權證 D．備兌憑證

基金規模越大，基金管理費率越低

債券發行制度有核準制度和注冊制度兩種。前者的核心是實質管理原則，后者的核心是公開原則。

股息率可調整優先股票的股息率的調整一般隨（）的變化作調整。

A． 公司經營狀況 B．銀行存款利率 C．普通股股息 D．股票市場市盈率

外國債券的發行一般由（）的金融機構、證券公司承銷。

A． 投資者所在國 B．發行者所在國 C．發行地所在國 D．第三國

我國在國際市場已發行的金融債券的最長期限為（）年。A．5 B．8 C．12 D．15

金融期貨交易實行保證金制度和每日結算制度，交易者均以（）為交易對手。A． 買方 B．賣方 C．期貨經紀公司 D．交易所(或期貨清算公司)

根據契約，對在代辦股份轉讓系統中掛牌公司的信息披露行為進行監管、指導和督促是（）的權力。A．證券公司 B．證券業協會 C．證監會 D．證券交易所

相對法是先計算各樣本股的個別指數，再加總求算術平均數；綜合法是將樣本股票基期價格和計算期價格分別加總，然后再求出股價指數；加權股價指數是以樣本股票發行量或成交量為權數加以計算

股份公司申請上市的，其股本總額不得少于（）萬元。

A．500 B．1000 C．2000 D．3000

股份有限公司將法定公積金轉為股本時，留存的該項公積金不得少于注冊資本的（）。A．10% B．15% C．20% D．25%

股票價格指期貨數的出現主要是為了規避（）。

A． 市場風險 B．違約風險 C．系統性風險 D．非系統風險

拉斯貝爾加權指數是指（）。

A． 基期加權股價指數 B．計算期加權股價指數 C．簡單算術股價指數 D．幾何加權股價指數

特殊類型基金包括系列基金、基金中的基金、保本基金、交易型開放式指數基金與ETF聯接基金

《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》第二十二條規定，證券、期貨投資咨詢人員在報刊、電臺、電視臺或者其他傳播媒體上發表投資咨詢文章、報告或者意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機構的名稱和個人真實姓名，并對投資風險作充分說明。證券、期貨投資咨詢機構向投資人或者客戶提供的證券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機構名稱、地址、聯系電話和聯系人姓名。

期貨價格克服了分散、局部的市場價格在（）的局限性 A．時間上 B．空間上 C．數量上 D．質量上

固定收益證券綜合電子平臺所交易的固定收益證券包括（）。A．ETF B．公司債券 C．分離交易的可轉換公司債券中的公司債券 D．國債

債券按照其券面形態可分為（）。

A． 憑證式債券 B．記賬式債券 C．附息債券 D．實物債券

《證券業從業人員執業行為準則》要求從業人員（）。

A．不得損害所在機構的合法權益 B．不得從事與其履行職責有利益沖突的業務 C．不得對外透露自營買賣信息，誘導客戶買賣該種證券 D．不得在經紀業務中接受客戶的全權委托

根據我國政府對WT0的承諾，允許合資券商開展咨詢服務及其他輔助性金融服務，包括信用查詢與分析，投資與有價證券研究、咨詢，公開收購及公司重組等；對所有新批準的證券業務給予國民待遇，允許在中國設立分支機構。加入后3年，內，允許外國證券公司設立合營公司，外資比例不超過l／3。合營公司可以(不通過中方中介)從事A股的承銷，從事8股和H股、政府和公司債券的承銷和交易，以及發起設立基金。①一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產凈值的10%；②同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，超過該證券的10%；③基金財產參與股票發行申購，單只基金所申報的金額超過該基金的總資產，單只基金所申報的股票數

超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；④違反基金合同關于投資范圍、投資策略和投資比例等約定；⑤中國證監會規定禁止的其他情形。

合規總監的任職條件中工作經歷屬于選擇條款，可以是從事證券工作5年以上，并且通過有關專業考試或具有8年以上法律工作經歷；或在證券監管機構的專業監管崗位任職8年以上。

當發行人清算時，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務和次級債務之后；D選項，期限在15年以上，發行之日起l0年內不得贖回。發行之日起10年后發行人具有1次贖回權，若發行人未行使贖回權，可以適當提高混合資本債券的利率。

有權對存放在本機構的客戶的交易結算資金、委托資金和客戶擔保賬戶內的資金、證券的動用情況進行監督的機構有（）。

A． 指定商業銀行 B．證券登記結算機構 C．資產托管機構 D．證券交易所

金融衍生工具有以下四個特征：跨期性、杠桿性、聯動性、不確定性或高風險性

下列關于期貨交易保證金的說法中，正確的有（）。

A．期貨交易買賣雙方都有可能在最后結算時發生虧損，所以雙方都要繳納保證金 B．雙方成交時繳納的保證金稱為初始保證金

C．保證金賬戶必須保持一個最低的水平，稱為維持保證金

D．當交易者連續虧損，保證金余額不足以維持最低水平時，結算所會通過經紀人發出追加保證金的通知，要求交易者在規定時間內追加保證金直達維持保證金水平

金融期權是指以金融工具或金融變量為基礎工具的期權交易形式。

根據債券發行條款中是否規定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為零息債券、附息債券和息票累積債券三類。其中，附息債券按照計息方式的不同，又可以細分為固定利率債券和浮動利率債券兩大類

記賬式國債以記賬形式記錄債權、通過證券交易所的交易系統發行和交易，可以記名、掛失。投資者進行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設立賬戶。

限定性集合資產管理計劃的資產主要用于投資國 債、國家重點建設債券、債券型證券投資基金、在證券交易所上市的企業債券、其他信用度高且流動性強的固定收益類金融產品。投資于權益類證券以及股票型證券投資基金的資產，不得超過該計劃資產凈值的20%。

證券發行時，詢價對象應承諾獲得網下配售的股票持有期限不少于3個月。我國《證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票以協商定價方式確定股票發行價格。

中小企業板指數以最新自由流通股本數為權重，即以扣除流通受限制的股份后的股本數量為權重，以計算期加權法計算，并以逐日連鎖計算的方法得出實時指數的綜合指數。

從事證券相關業務的會計師事務所、審計師事務所必須具有20名以上取得證券、期貨相關業務資格考試合格證書或者已經取得許可證的注冊會計師(不合分支機構注冊會計師)。

按照結構化金融產品嵌入式衍生產品的屬性不同，可以分為（）類。A．基于貨幣的結構化產品 B．基于利率的結構化產品 C．基于期權的結構化產品 D．基于互換的結構化產品

2005年12月，作為我國資產證券化試點銀行，（）分別以個人住房貸款和信貸資產為支持，在銀行間市場發行了第一期資產證券化產品。A．中國建設銀行 B．國家開發銀行 C．中國工商銀行 D．中國人民銀行

國際金融市場上的主要參考利率期貨除國債利率期貨外，常見的參考利率期貨包括倫敦銀行間同業拆放利率期貨、香港銀行間同業拆放利率期貨、歐洲美元定期存款單利率期貨、聯邦基金利率期貨，等等。

發行人在確定債券期限時，要考慮多種因素的影響，主要有：（1）資金使用方向；（2）市場利率變化；（3）債券的變現能力。

金融遠期合約是最基礎的金融衍生產品。它是交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定的未來日期買賣某種標的金融資產的合約。根據基礎資產劃分，常見的金融遠期合約包括四個大類：（1）股權類資產的遠期合約；（2）債權類資產的遠期合約；（3）遠期利率協議；（4）遠期匯率協議

根據我國《證券投資基金法》規定，基金托管人的職責是（）。A．按照規定召集基金份額持有人大會

B． 計算并公告基金資產凈值及每一基金份額資產凈值 C．對基金財務會計報告出具意見 D．安全保管基金財產

中國證券登記結算公司僅為（）開立結算賬戶，專用于證券交易成效后的清算交收，具有結算履約擔保作用。A 客戶 B 證券公司 C 證券交易所 D 證券業協會

證券交易所連續公開()方式形成證券交易價格。A 競價 B 議價 C 競標 D 叫價

在美國存托憑證的發行中，下列說法不正確的是()。A 存券銀行發出ADR B 存券銀行一定要命令托管銀行移送證券 C 將所購買的證券存放在托管銀行

D 存券向ADR的持有者派發紅利或利息

凈資本是證券公司在()的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后 得出的綜合性風險控制指標。A 總資產 B 凈資產 C 總資本

《證券公司風險控制指標管理辦法》規定，凈資本與名項風險資本準備之和的 比例不得低于()。

A 50% B 70% C 80% D 100%

如果要在美國市場上籌集資本，則須采用()。

A 三級有擔保存存托憑證 B 一級有擔保存存托憑證 C 二級有擔保存存托憑證 D 144A存托憑證

歐洲債券是指借款人()A 在歐洲發行的債券

B 在本國以外的國家發行以本國貨幣為面值的債券 C 在本國以外的國家發行以該國貨幣為面值的債券

D 在本國以外的國家發行的，不以發行市場所在國貨幣為面值的國際債券。

證券公司的內部控制應當符合國有關法律法規和中國證監會的有關規定，并與經營規模、業務范圍、風險狀況及所處的環境相適應，以()實現內部控制目標。A 適當的價格 B 合理的成本 C 穩健的速度 D 相互制衡為目的

（）被視為最具權威性的股份指數，被認為是反映美國政治、經濟和社會最靈 敏的指標。

A 金融時報交易所指數 B 日經225股價指數 C 道-瓊斯股價平均數 D NASDAQ市場及其指數。

我國《基金法》規定，在基金管理人、基金托管人都不召集基金份額持有人大

會時，代表基金份額（）以上的基金份額持有人有權自行召集。A 5% B 8% C 10% D 20%

股票本身沒有價值，但股票是一種代表（）的有價證券。A 收益權 B 財產權 C 物權 D 股東權

我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，上市公司向原股東配售股份應當采 用（）方式發行。A 自銷 B 包銷 C 代銷 D 直銷

證券市場的基本功能包括籌集一投資功能、定價功能、資本配置功能

證券公司的資產管理業務包括（）。

A 定向資產管理業務 B 集合資產管理業務 C 專項資產管理業務 D 特定資產管理業務 金融衍生工具的對應的基礎金融產品包括（）。A 債券 B 股票

C 銀行定期存款單 D 金融衍生工具

債券類資產的遠期合約主要包括定期存款單、短期債券、長期債券、商業票據等固定收益證券的遠期合約。

首次公開發行股票中，符合中國證監會關于詢價對象規定條件的機構是（）。A 證券投資基金公司 B 證券公司 C 信托投資公司 D 財務公司

下列表述中正確的是（）。

A 參與美國存托憑證發行與交易的中介機構包括存券銀行、托管銀行和中央存托公司 B 在ADR交易過程中，托管銀行負責ADR的注冊和過戶

存券銀行 C 存券銀行為ADR持有者和基礎證券發行人提供信息和咨詢服務 D 中央存托公司負責ADR的保管和清算

我國《證券法》規定，證券登記結算機構應履行的職責包括（）。A 證券交易所上市證券交易的清算和交收 B 證券持有人名冊登記 C 為證券發行出具法律意見書 D 證券的存管和過戶

每個經濟周期一般都要經過（）等階段。A 高漲 B 穩定 C 停滯 D 衰退

復蘇

根據資產證券化的基礎資產不同，可以分為（）等類別。

A 不動產證券化 B 信貸資產證券化 C 未來收益證券化 D 債券組合證券化

根據證監會的規定，可以接受證券公司提供IB業務的期貨公司有()。A 證券公司全資擁有的期貨公司 B 證券公司控股的期貨公司

C 與證券公司被同一機構控制的期貨公司 D 與證券公司無業務往來的公司

我國《公司法》規定，公司法定公積金轉為資本時，所留在的該項公積金不得 少于轉增后公司注冊資本的百分之二十五。轉增前

證券公司作為期貨公司的介紹經紀商，能夠為客戶提供協助開戶、提供期貨行 情信息及交易設施、協助風險控制、辦理期貨保證金等服務

不能辦理保證金

基金托管費通常按日計算并累計，按月支付給托管人。

在我國曾發行的國債種類中，無記名國債是一種實物債券

指數型ETF能否成功發行與()的選擇有密切關系。A.成分股票 B.基礎指數 C.受托人 D.投資人

關于封閉式基金和開放式基金的交易價格是否包含手續費，下列說法正確的是()。A.兩者均包含 B.兩者都包含

C.前者不包含，后者包含 D.前者包含，后者不包含

只能采用現金軋差方式結算的金融期權是()。A.股票期權 B.股票指數期權 C.利率期權 D.貨幣期權

外國公司的股票在美國上市通常采用()形式。A.股票 B.存托憑證 C.認股權證 D.股票期權

對于金融期權交易雙方開立保證金賬戶的規定，下列說法正確的是()。A.交易雙方均需開立保證金賬戶

B.交易賣方必須開立保證金賬戶，而買方無要求 C.交易買方必須開立保證金賬戶，而賣方無要求

我國《刑法》規定，犯提供虛假財務會計報告罪的，對公司直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處()年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處()罰金。A.3;1萬元以上5萬元以下 B.5;1萬元以上10萬元以下 C.3;2萬元以上20萬元以下 D.5;2萬元以上20萬元以下

目前只有貨幣市場基金以及其他經中國證監會核準的基金產品收取基金銷售服務費，基金管理人可以依照相關規定從基金財產中持續計提一定比例的銷售服務費。收取銷售服務費的基金通常不再收取申購費

中國債券指數覆蓋了交易所市場和銀行間市場所有發行額在()億元人民幣以上，待償期限在()年以上的債券。A.30;1 B.50;1 C.30;3 D.50;3

董事會、監事會、單獨或合并持有證券公司()以上股權的股東，可以向股東會提出議案。A.2% B.5% C.10% D.20%

.《首次公開發行股票并上市管理辦法》要求上市公司凈利潤須滿足最近連續盈利，且()年累計凈利潤不低于()萬元。A.3;3000 B.3;5000 C.5;3000 D.5;5000

證券公司解聘合規負貴人，應當有正當理由，并自解聘之日起3個工作日內將解聘的事實和理由書面報告國務院證券監督管理機構。

證券公司應當有3名以上在證券業擔任高級管理人員滿2年的高級管理人員

注冊會計師申請證券許可證應當符合下列條件：(1)所在會計師事務所已取得證券許可證，或者符合《規定》第六條所規定的條件并已提出申請;(2)具有證券、期貨相關業務資格考試合格證書;(3)取得注冊會計師證書1年以上;(4)不超過60歲;(5)執業質量和職業道德良好，在以往3年執業活動中沒有違法違規行為。

一般來說，證券的票面要素有()。A.標的物 B.持有人 C.權利 D.義務

香港恒生指數成分股編制規則沿用37年，于2006年2月提出改制。首次將H股納入恒生指數成分股，所以B選項錯誤。恒生指數的成分股并不固定，自1969年以來，已作了十多次調整，從而使成分股更具有代表性，使恒生指數更能準確反映市場變動狀況，所以C選項說法錯誤。

證券市場的產生，主要歸因于()。A.社會化大生產和商品經濟的發展 B.股份制的發展 C.信用制度的發展 D.公司的產生

債券的票面要素包括()。A.債券的票面價值 B.債券的到期期限 C.債券的票面利率 D.債券發行者名稱

某公司于2007年依法成立，注冊資本為260萬元，2007年度的股東會議中對修改公司章程的事項作出決議，以下說法正確的是()。A.該公司是有限責任公司

B.該決議必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過 C.該公司是股份有限公司 D.該決議必須經代表2/3以上表決權的股東通過

股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣500萬元

下列屬于申請股份掛牌報價轉讓須履行的程序的是()。A.董事會、股東大會決議 B.簽訂推薦掛牌報價轉讓協議 C.配合主辦報價券商盡職調查 D.中國證券業協會備案確認

國家股的資金主要來源于()。

A.現有國有企業改組為股份公司時所擁有的凈資產

B.現階段有權代表國家投資的政府部門向新組建的股份公司的投資

C.經授權代表國家投資的投資公司、資產經營公司、經濟實體性總公司等機構向新 組建股份公司的投資

D.企業法人或具有法入資格的事業單位以其依法可支配的資產向公司的投資 法人股

公募發行是證券發行中最常見、最基本的發行方式，適合于()的發行人。A.證券發行數量多 B.籌資額大 C.機構規模大 D.準備申請證券上市

證券具有收益性，有價證券的收益表現為()。A.利息收入 B.紅利收入 C.買賣價差收入 D.印花稅

下列關于期貨交易的保證金的說法，正確的是()。

A.期貨交易買賣雙方都有可能在最后結算時發生虧損，所以雙方都要繳納保證金 B.雙方成交時繳納的保證金稱為初始保證金

C.保證金賬戶必須保持一個最低的水平，稱為維持保證金 D.保證金的水平由期貨交易買賣雙方協商制定

交易所

關于上市公司非公開發行股票應符合條件的描述，正確的是()。A.發行價格不低于定價基準目前30個交易日公司股票均價的90% 20 B.本次發行的股份自發行結束之日起12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，24個月內不得轉讓 36 C.募集資金使用符合規定

D.本次發行導致上市公司控股權發生變化的，還應當符合中國證監會的其他規定。非公開發行股票的發行對象不得超過10名

股票分割又稱拆股、拆細，是將1股股票均等地拆成若干股，股票分割一般在年初或年末進行

年度結算月份

對資產評估機構從事證券業務實行監督管理的部門為中國證監會;對注冊會計師和會計師事務所實行監督管理的部門為財政部和中國證監會

。結構化金融產品通常會內嵌一個或一個以上的衍生產品，它們有些是以合約規定條款(如提前終止條款)形式出現的，也有些嵌入式衍生產品并無顯性的表達，必須通過細致分析方可分解出相應的衍生產品。

公司在沒有盈利前是不能發放任何股息的。

建業股息是一個特例，它不是來自公司的盈利，而是對公司未來盈利的預分，實質上是一種負債分配，也是無盈利無股息原則的一個例外。

中央結算是指中央登記結算機構在全額清算基礎上，作為成交交易的對手完成相關款項和證券的收付，并保證會員層面交收完成 凈額

證券公司申請融資融券業務試點的條件之一是財務狀況良好，最近兩年各項風險控制指標持續符合規定，最近12個月凈資本均在12億元以上 6個月

契約型基金籌集的資金屬于借入資金 信托資產

證券公司經營證券資產管理業務的，必須按定向資產管理業務管理本金的5%計算風險準備 2%

金融期貨是以金融工具(或金融變量)為基礎工具的期貨交易。主要包括貨幣期貨、利率期貨、股票指數期貨和股票期貨四種。

優先股可以分為參與優先股和非參與優先股。這種分類的依據是優先股票在公司盈利較多的年份中，除了獲得固定的股息以外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分

股份報價轉讓是指投資者委托證券公司，為其轉讓中關村科技園區非上市股份有限公司股份進行代理報價、成交確認和股份過戶的股份轉讓方式。

操縱市場的行為方式之一是合謀，它是指交易雙方同時委托同一經紀商在證券交易所相互申報買進賣出，但其間并無證券或款項的交割行為

虛買虛賣 按照現行規定，我國的混合資本債券到期前，如果發行人的核心資本充足率低于10%，發行人可以延期支付利息。

4%

首次公開發行股票數量在4億股以上的，可以向戰略投資者配售股票。戰略投資者不得參與首次公開發行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于36個月。

上證國債指數以在上海證券交易所上市的、剩余期限在5年以上的固定利率國債和一次還本付息國債為樣本，按照國債發行量加投，基日為2002年12月31日，基點為100點。1年

.三個月期歐洲美元期貨屬于外匯期貨利率

第二篇：證券從業考試年鑒表

（1）2007年9月29日，中國投資有限公司成立，注冊資本為2000億美元。

（2）1602年世界上第一個股票交易所在荷蘭阿姆斯特丹成立。

（3）1918年中國人自己創辦的第一家證券交易所北京證券交易所成立。

（4）1987年9月中國第一家專業證券公司——深圳特區證券公司成立。

（5）1990年12月19日上海證券交易所正式營業。

（6）1991年7月3日深圳證券交易所正式營業。

（7）1992年10月深圳有色金屬交易所推出了中國第一個標準化期貨合約——特級鋁期貨標準合同。

（8）1993年，股票發行試點正式由上海、深圳推廣到全國，全國性市場由此開始發展。

（9）1999年7月《證券法》頒布并實施，這是新中國第一部規范證券發行與交易行為的法律，確認了資本市場的法律地位。

（10）1984年11月，中國銀行在日本公開發行200億日元債券，標志著中國正式進入國際債券市場

（11）1993年9月，財政部首次在日本發行了300億日元債券，標志著我國主權外債發行的正式起步。

（12）2001年12月11日，我國加入世貿組織，標志著我國的證券業對外開放進入一個全新的階段。

(13)2007年8月，國家外匯管理局批復同意天津濱海新區進行境內個人直接投資境外證券市場的試點，標志著資本項下外匯管制開始松動，個人投資者有望在未來從事海外直接投資。

（14）2005年4月29日，經國務院批準，中國證監會發布《關于上市公司股權分置改革試點有關問題的通知》，啟動了股權分置改革的試點工作。公司股權分置改革的動議，原則上應當由全體非流通股股東一致同意。

（15）1994年我國面向個人發行的債種從單一型（無記名國庫券）逐步向多樣型（憑證式國債和記賬式國債等）。

（16）2006年財政部推出新的儲蓄債券品種——儲蓄國債（電子式）。

（17）1982年，中國國際信托投資公司率先在日本的東京證券市場發行了外國金融債券。

（18）1999年以后，我國金融債券的發行主體集中于政策性銀行，以國家開發銀行為主。主要發行浮動利率債券。

（19）2003年4月22日起，中國人民銀行正式發行中央銀行票據。

（20）1996年我國政府成功在美國發行4億美元100年期揚基債券，極大地提高看我國政府形象，在國際資本市場確定了我國主權信用債券的較高地位和等級。

（21）2001年我國第一只開放式基金誕生。

（22）1982年，美國堪薩斯期貨交易所（KCBT）首先推出價值線指數期貨。

（23）2006年9月5日，新加坡交易所（SGX）推出以新華富時50指數為基礎變量的全球首個中國A股指數期貨。

（24）1981年美國所羅門兄弟公司為IBM和世界銀行辦理首筆美元與馬克和瑞士法郎之間的貨幣互換業務以來，互換市場發展非常迅猛，目前，按名義金額計算的互換交易已成為最大的衍生交易品種。

（25）1988年國家清算銀行（BIS）制定的《巴塞爾協議》規定：開展國家業務的銀行必須將其資本對加權風險資產的比率維持在8%以上，其中核心資本至少為總資本的50%

（26）馬鞍山鋼鐵股份有限公司成為首家在A股市場發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司。

第三篇：證券從業考試法規相關數字

一、公司法

1.有限責任公司由50個以下股東共同出資設立。

2.股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應當依照公司章程的規定按時召開。代表十分之一以上表決權的股東，三分之一以上的董事，監事會或者不設監事會的公司的監事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。

3.自股東會議決議通過之日起60日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會議決議通過之日起90日內向人民法院提起訴訟。

4.募集設立時發起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%

5.股份有限公司董事會成員為5至19人。

6.股份有限公司的董事會定期會議，每至少召開兩次，每次應于會議召開10日以前通知全體董事和監事。股份有限公司董事會會議應有過半數的董事出席方可舉行。

7.監事會由監事組成，其人數不得少于3人。監事的人選由股東代表和職工代表構成，其中職工代表的比例不得低于1/3

8.發起人持有的本公司股份自公司成立之日1年內不得轉讓。

9上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3通過。

二、證券法

1.股票發行數字條件：

①發起人認購的股本總額不少于公司擬發行的股本總額的35%

②在公司擬發行的股本總額中，發起人認購的部分不得少于人民幣3000萬元

③向社會公眾發行部分不少于股本總額的25%，公司職工認購的股本股本數額不得超過股本總額的10%；股本總額超過人民幣4億元的，向社會公眾發行部分最低不少于公司擬發行的股本總額的10%

④發行人在近3年沒有重大違法行為。

2.債券發行數字條件：

①股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司不低于6000萬元 ②累計債券余額不超過公司凈資產的40%

③最近3個會計實現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。

3.代銷、包銷約定時效不得超過90日。

4.擬公開發行股票的面值總額超過人民幣三千萬元或者預期銷售總金額超過人民幣五千萬元的,應當由承銷團承銷。

5.證券公司代銷證券的，應當在代銷期滿后的15日后，與發行人共同將證券代銷情況報國務院證券監督管理機構的備案。

6.債券上市的數字條件：

①公司債券的期限為1年以上。

②公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元。尚未到期的各次發行的各種債券的總發行額，不超過公司凈資產的40%

7.股票最近3年連續虧損，債券近2年連續虧損，暫停交易；股票最近3年連續虧損，在其后1個內未能恢復盈利，終止交易。

8.上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計的上半年結束之日起2個月內，向國監機構和證券交易所報送中期報告。應當在每一會計結束之日起4個月內報送報告。

9.以協議方式收購上市公司時，達成協議后，收購人必須在3日內將該收購協議向國監機構及證券交易所做出書面報告，并予以公告。

10.收購要約：通過證券交易所的交易，投資者持有一個上市公司已發行的股份的30%時，繼續進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發出收購要約。

11.收購要約的期限：30日≤期限≤60日

12.擅自或虛假發行證券的,處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。對直接負責人處三萬元以上三十萬元以下罰款。

13.證券公司承銷或者代理買賣未經核準或者審批擅自發行的證券的,處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

14.發行人未按有關規定披露信息，對發行人處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。前款發行人未按期公告其上市文件或者報送有關報告的，對發行人處以五萬元以上十萬元以下的罰款。15.非法開設證券交易場所，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。沒有違法所得的,處以十萬元以上五十萬元以下的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

16.機構從業人員與工作人員故意提供虛假資料，誘騙投資者買賣證券的，取消從業資格,并處以三萬元以上五萬元以下的罰款。

17.內幕交易、操縱證券交易價格、法人以個人名義設立賬戶買賣證券、沒收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下或者非法買賣的證券等值以下的罰款。

18.證券公司為客戶賣出其賬戶上未實有的證券或者為客戶融資買入證券的，處以非法買賣證券等值的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

19.編造傳播虛假信息擾亂證券交易市場的,處以三萬元以上二十萬元以下的罰款。

20.證券公司違背客戶的委托買賣證券等違背客戶真實意思，辦理交易以外的其他事項，并處以一萬元以上十萬元以下的罰款。

ps：罰款基本都是一倍以上五倍以下。

三、基金法

1.基金管理人保存基金的會計賬冊、記錄15年以上。

2.設立基金管理公司的數字條件：

①注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本。

②主要股東從事證券經營等具有較好業績，最近3年無違法記錄

3.基金管理公司的主要股東：出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高，且不低于25%的股東。

4.封閉式基金通常有固定的封閉期：10~15年。

5.開放式基金，投資者可以隨時在首次發行結束一段時間(最長不超過3個月)后，隨時提出贖回申請。

6.基金管理人或基金托管人未將基金資產與自有資產分開，或未實行分賬管理的，處5~50萬罰款；對直接責任人處3~30萬罰款。

7.非公開募集基金應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。

8.向合格投資者以外的單位或個人非公開募集資金或轉讓基金份額的，處違法所得1倍~5倍罰款；沒得或不足100萬的，處以10~100萬罰款；對直接責任人處3~30萬罰款。

四、期貨交易管理條例

1.期貨公司設立的數字條件：

①注冊資本最低額為人民幣3000萬。

②主要股東及其控制人3年無重大違法違規記錄。

2.在調查操縱期貨交易價格、內幕交易等重大期貨違法行為時，可以限制被調查事件當事人的期貨交易，但限制的時間不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長至30個交易日

五、證券公司監督管理條例

1.證券公司股東的非貨幣財產出資額不得超過證券公司注冊資本的30%

2.有下列情形之一的單位或個人，不得成為持有證券公司5%以上股權的股東、實際控股人：

①因故意犯罪被判刑罰，刑罰執行完畢未逾3年。

②凈資產低于實收資本50%，或者或有負債達到凈資產的50%的。

③不能清償到期債務。

3.證券公司的法定代表人或者高級管理人員離任的，證券公司應當對其進行審計，并自其離任之日起2個月內將審計報告報送國監機構。

4.證券公司應當自每一會計結束之日起4個月內，向國監機構報送報告；自每月結束之日起7個工作日報送月度報告。

5.任何單位或者個人未經批準，持有或者實際控制證券公司5%以上股權的，國監機構應當責改；改正前，相應股權不具有表決權。

6.證券公司主要違法違規情形及其處罰措施：有下列情形之一的，處違法得1倍~5倍；沒得或不足10萬的，處10~30萬；對直接責任人處3萬~10萬。(違規委托銷售、提供投資建議、違規委托代買、從事自營業務等、從事資管業務單筆價值低于最低限額)

7.未按規定為客戶開立賬戶，責改；情節嚴重的，處20萬~50萬，并對直接責任人處1萬~5萬。(注：情節嚴重才罰)

8.有下列情形之一的，處違法所得1倍~5倍；沒得或不足10萬的，處10萬~60萬；對直接?處3萬~30萬。(未經批準持有股權；強令提供擔保；違規動用客戶資金；同意違規動用客戶資金；發現違規動用而未報國監機構)

六、從業資格

1.申請執業證書的數字條件：最近3年未受過刑事處罰。

2.協會對機構提交的執業證書申請表進行審核，必要時可要求機構提交書面申請表及有關證明材料，協會在收到完整申請材料后30日內審核完畢。

3.從業人員監督管理的相關數字規定：

①取得執業證書的人員，連續3年不在機構從業的，由協會注銷其執業證書；

②辭職或解除勞動合同，原聘用機構應當在上述情形發生后10日內向協會報告，由協會變更該人員執業注冊登記。變更聘用機構的，新聘用機構在發生10日內向協會報告。

③從業人員收到聘用機構處分的，該機構應當在處分后10日內向協會報告。

4.違反從業人員資格管理相關規定的法律責任：

①參加資格考試的人員，違反考場規則，擾亂考場秩序，在2年內不得參加考試。

②機構辦理執業證書申請中，弄虛作假、故意刁難或不按規定履行報告義務的，由協會責改；拒不改的，由協會給予紀律處分；情節嚴重的，由中國證監會單處或者并處警告、3萬元以下罰款。

③被吊銷或注銷執業證書的人員，協會可在3年內不受理其執業證書申請。

5.證券公司申請保薦機構資格，應具備下列數字條件：

①注冊資本不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣5000萬元。

②具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員不少于35人，其中最近3年從事保薦業務的人員不少于20人。

③符合保薦代表人資格條件的從業人員不少于4人。

④最近3年未因重大違法違規行為受到行政處罰。

6.個人申請保薦代表人資格，應具備的數字條件：(全為3)

①具備3年以上保薦相關業務經歷。

②最近3年內在境內證券發行項目中擔任過項目協辦人。

③最近3年未受到中國證監會得行政處罰。

7.保薦機構應當于每年4月份向中國證監會報送執業報告。

七、執業行為

1.協會以外主體做出的、符合《中國證券業協會誠信管理辦法》第九條規定條件的獎勵信息等其他信息，會員應自收到對本單位及本單位從業人員獎勵決定文書之日起10個工作日內向協會誠信信息系統申報。

2.會員對本單位從業人員作出的處罰處分信息，會員應自處罰處分決定生效之日起10個工作日內向協會誠信管理系統申報。

3.經規定途徑采集的信息所對應的決定或行為經法定程序撤銷、變更的，會員應自收到撤銷、變更決定文書之日起10個工作日內向協會誠信管理系統申報。

4.獎勵信息、處罰處分信息效力期限為3年，但因證券期貨違法行為被行政處罰、市場禁入的信息，效力期限為5年。

5.查詢誠信信息符合規定條件、材料齊備的，協會應自收到申請之日起10個工作日內出具誠信報告，查詢記錄自該記錄生成之日起保存5年。

6.違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節嚴重的，可以對有關責任人員采取3年~5年的證券市場禁入措施；行為惡劣、嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益或在重大違法活動中起主要作用等情節較為嚴重的，可以對有關責任人員采取5年~10年證券市場禁入措施。

7.客戶身份資料自業務關系結束當年計起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年計起至少保存15年。

8.對提交存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的申請文件的保薦機構，中國證監會自撤銷之日起6個月內不再受理該保薦機構推薦的保薦代表人資格申請。

9.財務顧問應當提交有關財務顧問主辦人的下列數字證明文件：

①具有證券從業資格，具有從事證券承銷業務、發行保薦、并購重組財務顧問業務3年以上經驗，且至少為3個證券發行承銷或保薦、并購重組項目的簽字人員的相關證明。

②最近24個月無違反誠信記錄的說明。

③最近24個月未受到行業自律組織的紀律處分說明。

④最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰的說明。

八、證券經紀

1.在與客戶簽訂證券交易委托代理協議時，對客戶進行初次風險承受能力評估，以后至少每2年根據客戶證券投資情況等進行一次后續評估。

2.證券公司應當統一組織回訪客戶，對新開戶客戶在1個月內完成回訪，對原有客戶的回訪比例應當不低于上年末客戶總數的10%。

3.客戶回訪應當留痕，相關資料應當保存 不少于3年。

4.自查及演練情況應當以書面方式記載、留存，保存時間不少于3年。

5.證券營業部負責人應當每3年至少強制離任一次，強制離任時間應當連續不少于10個工作日。

九、證券投資咨詢

1.申請證券、期貨投資咨詢從業資格的機構，應當具備下列數字條件：

①分別從事證券或者期貨投資咨詢業務的機構，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的人員；同時從事證券和期貨投資咨詢業務的機構，有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業資格的專職人員；其中高級管理人員中，至少有1名取得證券或者期貨投資咨詢從業資格。

②有100萬元人民幣以上的注冊資本。

2.證券、期貨投資咨詢機構應當將其向投資人或社會公眾提供的投資咨詢資料，自提供之日起保存2年。

3.利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業務，相關業務檔案的保存期限自相關協議終止之日其不得少于5年。

十、財務顧問

1.證券公司從事財務顧問業務的數字條件：

①最近3年無重大違法違規記錄。

②財務顧問主辦人不少于5人。

2.證券公司申請從事財務顧問業務提交的數字文件：

①最近3年無重大違法違規記錄的說明。

②公司治理結構和內控制度的說明，包括公司風險、內部隔離制度及內核部門人員名單和最近3年從業經歷。

③經具有從事證券業務資格的會計師事務所審計的公司最近2年的財務會計報告。

3.證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問業務：

①最近24個月內存在違反誠信的不良記錄。

②最近24個月內因執行行為違反行業規范 而受到行業自律組織的紀律處分。

③最近36個月內因違法違規經營受到處罰或涉嫌違法違規經營正在被調查。

4.財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完整，保存期不少于10年。

十一、證券承銷與保薦

1.首次公開發行股票，發行人應當符合：

①最近3個會計凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據

②最近3個會計經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3 個會計營業收入累計超過人民幣3億元

③發行前股本總額不少于人民幣3000萬元

④最近一期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%

2.保薦工作底稿保存期不少于10年。

3.擅自發行證券或者制作虛假的發行文件的,，以非法所募資金金額百分之一以上百分之五以下的罰款。對責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

4.證券公司承銷或者代理買賣未經核準或者審批擅自發行的證券的，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

5.發行人未按照有關規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載等，對發行人處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接責任人處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

十二、證券自營

1.證券公司的證券自營賬戶，應當自開戶之日起3個交易日內報證券交易所備案。

2.證券自營業務原始憑證以及有關業務文件、資料、賬冊和其他必要的材料應至少妥善保存20年。

3.證券交易所對會員的證券自營業務實施下列數字監管：

①要求會員按月編制庫存證券報表，并于次月5日前報送證券交易所。

②每年6月30日和12月31日過后的30日內，向中國證監會報送各家會員截止到該日的證券日營業務情況等。

4.存在超比例持倉等問題的證券公司，要向公司注冊地證監局書面報告整改計劃，在合規的前提下壓縮自營規模，并在每月10日前向公司注冊地證監局報告。

5.自營業務的規模及比例控制：

①自營權益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%，其中利率互換投資規模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。

②自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%

③持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%

④持有一張權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因報銷導致的情形和中國證監會另有規定的除外。

6.證券公司證券自營賬戶上持有的權益類證券按成本價計算的總金額不得超過凈資產的80%

7.屬于內幕信息的：公司營業用主要資產的抵押、出售或報廢一次超過該資產的30%

十三、證券資產管理

1.限定性集合資產管理計劃資產投資于業績優良、成長性高、流動性強的股票等權益類證券以及股票型證券投資基金的資產，不得超過該計劃資產凈值的20%

2.證券公司辦理定向資產管理業務，接受單個客戶的資產凈值不得低于人民幣100萬元。

3.集合資產管理計劃應當向合格投資者推廣，合格投資者累計不得超過200人。

4.合格投資者是指有下列條件之一的單位和個人：

①個人或家庭金融資產合計不低于100萬元人民幣。②公司、企業等機構凈資產不低于1000萬元人民幣。

5.證券公司、托管機構應當至少每3個月向客戶提供一次準確、完整的資產管理報告、資產托管報告；證券公司、托管機構應當按照資產管理合同約定的時間和方式至少每周披露一次集合計劃份額凈值。

6.資產管理業務的相關資料自資產管理合同終止之日起，保存期不得少于20年。

十四、其他業務

1.證券公司申請融資融券業務資格，應當具備下列數字條件：

①公司董事、監事、高級管理人員最近2年未因違法違規經營受到行政處罰和刑事處罰。

②最近2年各項風險控制指標持續符合規定。

③最近1年未發生因公司管理問題導致的重大事故。

2.證券公司融資融券的金額不得超過其凈資本的4倍。

3.除證券暫停、終止交易等特殊情形外，證券金融公司向證券公司轉融通的期限不得超過6個月。

4.證券可以沖抵保證金，但貨幣資金的比例不得低于應收取保證金的15%

5.證券金融公司應當妥善保存履行證監會轉融通辦法規定職責所形成的各類文件、資料，保存期限不少于20年。

6.證券公司保存有關介紹業務的資料期限不得少于5年。

7.投資決策委員會的成員中，直接投資子公司及其下屬機構的人員數量不得低于1/2，證券公司的人員數量不得超過1/3

8.直接投資子公司及其下屬機構、直接投資基金由于補充流動性或進行并購過橋貸款而負債經營的，負債期限不得超過12個月，負債余額不得超過注冊資本或實繳出資總額的30%

第四篇：村官考試綜合復習題(含答案)（精選）

一．重點單項選擇題

二．4．中國共產黨在新民主主義革命領導權問題上有著深刻認識，黨認為實現對革命的領導權的根本保證是

［a］動員全民開展武裝斗爭

［b］建立最廣泛的人民統一戰線 ［c］加強中國共產黨的建設

［d］擴大革命的影響力和控制力

6．半殖民地半封建社會的社會性質，決定了近代中國不可能是一個獨立的民主國家，外部沒有民族獨立，而受帝國主義壓迫；內部沒有起碼的資產階級民主，反動統治階級憑借強大的反革命武裝對人民實行獨裁恐怖統治。這種社會性質決定了中國革命進程的一個主要形式是 ［a］爭取民主

［b］農民運動 ［c］武裝斗爭

［d］工人運動

8．抗日戰爭期間，中國共產黨總結了前兩個時期在統一戰線問題上的正反兩方面的經驗教訓，創造性地制定和執行了一整套關于抗日民族統一戰線的理論、政策和策略。黨制定和執行這些理論、政策和策略的基本原則是

［a］發展進步勢力、爭取中間勢力、孤立頑固勢力 ［b］以斗爭求團結 ［c］一切經過統一戰線 ［d］堅持反傾向斗爭

9．中國共產黨領導人民進行革命要取得勝利，必須依*正確的政策。這里除了孤立和瓦解敵人的政策以外，最主要的就是如何團結一切可利用的力量和壯大自己的問題，即統一戰線問題。統一戰線是中國共產黨的基本策略原則，而中國共產黨堅持和發展統一戰線的基礎是 ［a］ 又聯合又斗爭

［b］ 堅持反傾向斗爭 ［c］ 有理、有力、有節

［d］ 工農聯盟

二．重點多項選擇題1.土地革命戰爭時期，毛澤東同志以馬克思主義為指導，發表了《中國的紅色政權為什么能夠存在？》、《井岡山的斗爭》、《星星之火，可以燎原》、《反對本本主義》等重要著作，這些著作 ［a］是毛澤東思想形成階段的主要成果 ［b］分清了革命斗爭中的敵友問題

［c］概括了新民主主義革命的總路線和基本綱領

［d］提出了農村包圍城市、最后奪取城市的革命道路理論

2．“目前在全國進行的鎮壓反革命的運動是一場偉大的激烈的和復雜的斗爭。全國各地已經實行的有效的工作路線，是黨委領導，全黨動員，群眾動員，吸收各民主黨派及各界人士參加，統一計劃，統一行動，嚴格地審查捕人和殺人的名單，注意各個時期的斗爭策略，廣泛地進行宣傳教育工作(各種代表會、干部會、座談會、群眾會，在會上舉行苦主控訴，展覽罪證，利用電影、幻燈、戲曲、報紙、小冊子和傳單作宣傳，做到家喻戶曉，人人明白)，打破關門主義和神秘主義，堅決地反對草率從事的偏向。”這里提到的工作路線的核心內容是

［a］到群眾中去

［b］一切依*群眾 ［c］從群眾中來

［d］一切為了群眾

3．中國由舊民主主義革命向新民主主義革命的轉變和由新民主主義革命向社會主義革命的轉變的共同之處是

［a］領導力量都發生了轉變 ［b］革命的主要對象都發生了轉變 ［c］革命的基本綱領都發生了轉變 ［d］革命指導思想都發生了轉變

5．中國共產黨領導的新民主主義革命的直接目標是推翻帝國主義、封建主義和官僚資本主義的統治，建立新民主主義的人民共和國。直接目標實現的重大意義是 ［a］為實現新民主主義革命的根本目的創造了必要的條件 ［b］檢驗新民主主義革命最后勝利的唯一標準 ［c］從根本上解放了被束縛的生產力

［d］改變了買辦的封建的生產關系以及建立在此基礎上的政治上層建筑

6．“每個共產黨員須知，中國共產黨領導的整個中國革命運動，是包括民主主義革命和社會主義革命兩個階段在內的全部革命運動；這是兩個性質不同的革命過程，只有完成了前一個革命過程才有可能去完成后一個革命過程。民主主義革命是社會主義革命的必要準備，社會主義革命是民主主義革命的必然趨勢。”對這段話理解正確的有

［a］忽視了中國革命的發展規律

［b］廓清了民主主義革命和社會主義革命的界限 ［c］指出了社會主義革命與民主主義革命的繼承關系 ［d］論證了民主主義革命和社會主義革命的聯系

7． 抗日戰爭時期毛澤東先后發表了《<共產黨人>發刊詞》、《中國革命和中國共產黨》、《 新民主主義論》等著作，集中全黨智慧概括出了新民主主義革命的總路線；到抗日戰爭勝利 前夕和解放戰爭時期，毛澤東又相繼發表了《論聯合政府》、《在晉綏干部會議上的講話》 等著作，對新民主主義革命的總路線作了完整的概括。這兩個時期對新民主主義革命總路線 的概括的相同之處是

［a］都強調新民主主義革命在無產階級的領導下進行

［b］都提出新民主主義革命反對的是帝國主義、封建主義和官僚資本主義 ［c］都指出新民主主義革命是人民大眾的革命 ［d］都強調新民主主義革命是資產階級民主主義革命

8．中國共產黨七屆二中全會上，毛澤東提到新民主主義國家的經濟成分時指出：“國營經濟是社會主義性質的，合作社經濟是半社會主義性質的，加上私人資本主義，加上個體經濟，加上國家和私人合作的國家資本主義經濟，這些就是人民共和國的幾種主要的經濟成分，這些就構成新民主主義的經濟形態。”以下對這五種經濟成分相互關系的論述正確的有 ［a］國營經濟成分領導其他四種經濟成分 ［b］國家資本主義經濟就是國營經濟 ［c］私人資本主義經濟與個體經濟性質相同 ［d］合作社經濟的前途是國營經濟

9．“總之，我們不要四面出擊。四面出擊，全國緊張，很不好。我們絕不可樹敵太多，必須在一個方面有所讓步，有所緩和，集中力量向另一方面進攻。我們一定要做好工作，使工人、農民、小手工業者都擁護我們，使民族資產階級和知識分子中的絕大多數人不反對我們。這樣一來，****殘余、特務、土匪就孤立了，地主階級就孤立了，臺灣、西藏的反動派就孤立了，帝國主義在我國人民中間就孤立了。”對這段話分析正確的有

［a］這段話是對黨的統一戰線法寶的集中概括

［b］這段話的時代背景是中國正處于國民經濟恢復時期 ［c］這段話反映的主要思想后來成為我國經濟建設的指導方針 ［d］這段話提到的孤立對象是新民主主義革命的主要對象

10．“我國的工業過去集中在沿海。所謂沿海，是指遼寧、河北、北京、天津、河南東部、山東、安徽、江蘇、上海、浙江、福建、廣東、廣西。我國全部輕工業和重工業，都有約百分之七十在沿海，只有百分之三十在內地。這是歷史上形成的一種不合理的狀況。沿海的工業基地必須充分利用，但是，為了平衡工業發展的布局，內地工業必須大力發展。在這兩者的關系問題上，我們也沒有犯大的錯誤，只是最近幾年，對于沿海工業有些估計不足，對它的發展不那么十分注重了。這要改變一下。”對這段話分析正確的有 ［a］這段話論述的實際上是關于生產力布局的問題 ［b］這段話論述了中國東部地區與西部地區發展的關系問題 ［c］這段話認為我們要“改變一下”，要將工業主要布局在內地 ［d］這段話提出沿海工業和內地工業必須同時同步發展 一．重點單項選擇題答案與解釋

4．c 本題考查黨爭取和實現革命領導權的基本經驗之一，即加強黨的建設是黨實現對中國革命的領導權的根本保證。只有黨的建設搞好了，黨自身具有非常的先進性，才能確保中國革命始終在黨的領導下順利進行。ab是黨戰勝敵人的兩個基本武器；d項內容是黨的基本工作思路。

6．c 武裝斗爭是中國革命進程的一個基本特點，也是由中國社會的基本性質決定的。其他三個選項都是中國共產黨采取的非武裝斗爭形式。

8． b本題考查黨制定和執行抗日民族統一戰線的基本原則。又團結又斗爭、以斗爭求團結是黨制定和執行抗日民族統一戰線的基本原則。a項內容是抗日民族統一戰線的策略總方針；c項提到的原則是統一戰線中“左”傾錯誤者堅持的原則；d項內容是黨在抗日民族統一戰線的重要策略方針，因此這三項都不符合題干要求。

9．d 本題考查中國共產黨堅持和發展統一戰線的基礎。a項又聯合又斗爭是堅持統一戰線策略的總方針；b項堅持反傾向斗爭是統一戰線策略正確實施的重要保證；c項有理、有利、有節是抗日戰爭中無產階級在同頑固派做斗爭時必須堅持的根本原則，均不符合題干要求。雖然不同的歷史時期和不同的革命階段里，統一戰線有著不同的任務、內容和特點，但是統一戰線的基礎始終不變，都是工農聯盟。

二．重點多項選擇題答案與解釋

1.ad 本題考查兩個知識點：一是毛澤東思想形成階段的主要理論成果和基本內容；二是毛澤東的科學著作是毛澤東思想的集中概括。b項是毛澤東思想萌芽階段的基本思想，c項毛澤東思想成熟時期的思想，均不符合題干的要求。

2． bd本題題干的關鍵詞是“核心內容”，a與c項都是基本的群眾觀點，而題干則是關于黨的群眾工作方法問題，因此被排除。b和d都是黨在群眾中的基本領導方法和工作方法，也是核心的內容。3． bc 本題考查舊民主主義革命向新民主主義革命與新民主主義革命向社會主義革命

轉變這兩個轉變之間的相同點。兩個轉變的共同之處有二：一是革命的對象都發生了轉變，舊民主主義革命向新民主主義轉變的過程中，主要革命對象由封建主義轉變為帝國主義、封建主義和官僚資本主義；新民主主義革命向社會主義革命轉變過程中，革命的對象再一次發生轉變，即由新民主主義革命以帝國主義、封建主義和官僚資本主義為主要對象轉變為以民族資產階級為主要對象。二是革命的基本綱領發生了轉變，舊民主主義革命向新民主主義革命轉變的過程中，由資產階級制定的反封建革命綱領轉變為無產階級及其政黨制定的反帝反封建的基本革命綱領；新民主主義革命向社會主義革命轉變過程中，由新民主主義革命時期無產階級及其政黨制定的反帝反封建的基本革命綱領轉變為進行社會主義改造的基本綱領。a項，革命領導力量的變化只發生在新舊民主主義革命轉變時期，即由資產階級轉變為無產階級；d項，革命指導思想只在第一次轉變過程中發生了變化，即以資產階級民主主義思想作為指導思想轉變為以馬克思主義為指導思想，因此ad項被排除。

5．ad 本題考查實現新民主主義革命直接目標的重大意義。新民主主義革命直接目標的實現，徹底改變了買辦的封建的生產關系，改變建立在這種經濟基礎之上的腐朽的政治上層建筑，為從根本上解放被束縛的生產力創造了必要的條件。b項，只有根本上解放被束縛的生產力才是檢驗新民主主義革命勝利的唯一標準；c項，新民主主義革命直接目標的實現僅僅為從根本上解放被束縛的生產力創造條件，被束縛的生產力的解放是一個長期的過程，因此bc項都不符合題干的要求。

6．bd 本題考查民主主義革命和社會主義革命的關系。題干所引用的這段話是對民主主義革命和社會主義革命關系的正確概括，即“民主主義革命是社會主義革命的必要準備，社會主義革命是民主主義革命的必然趨勢。”它們具有時間上承接關系，任何割裂它們之間這種關系的言行都是錯誤的。a項是“二次革命論”、“畢其功于一役”等觀點的錯誤實質；c項否認了社會主義革命和民主主義革命的本質區別，它們之間不存在根本性質上的繼承關系，因此ac項都不是對題干這段話的正確理解。7． ac 本題考查新民主主義總路線從初次提出到完整確立過程中的相同點。抗日戰爭時期毛澤東概括的新民主主義革命總路線是：“所謂新民主主義革命，就是在無產階級領導之下的人民大眾的反帝反封建的革命。”抗日戰爭勝利前夕和解放戰爭時期，毛澤東對新民主主義革命總路線的完整概括是：“無產階級領導的，人民大眾的，反對帝國主義、封建主義和官僚資本主義的革命，這就是中國的新民主主義革命，這就是中國共產黨在當前歷史階段的總路線和總政策。”抗日戰爭時期民族矛盾是主要矛盾，官僚資產階級中的親英美派還是屬于民族革命陣營的，所以當時的新民主主義革命的總路線中沒有反對官僚資產階級的內容，因此b項被排除。兩次概括都沒有提到新民主主義革命是資產階級民主主義革命，這個提法是中共六大上提出來的，因此d項也被排除。

8．ac 本題考查新民主主義社會五種經濟成分的相互關系。解答本題的關鍵首先是明確

五種經濟成分中居于領導地位的是國營經濟，因此a項是正確的；其次，區分五種經濟成分的不同性質，即國營經濟是社會主義性質的、合作社經濟是半社會主義性質的、私人資本主義和個體經濟都是非社會主義性質的、國家資本主義經濟是具有社會主義性質的經濟成分，由此可知c項是正確的。國家資本主義經濟只是具有社會主義性質，它里面還有私人資本，不是完全的國營經濟，因此不能將兩者簡單等同，因而b項被排除；合作社經濟屬于勞動人民群眾的集體經濟，與國營經濟共同構成社會主義公有制經濟，所以只會將它改造為社會主義集體經濟，而不是轉化為國營經濟，因此d項也是錯誤的。

9． bcd 這段話是1950年6月6日毛澤東在中共七屆三中全會上講話的一部分，這時是國民經濟恢復時期，所以b項是正確的分析；這段話的主要思想是團結一切可以團結的人，為新民主主義社會服務，后來進一步發展就成為了八大確定的社會主義經濟建設的指導方針，即“調動國內外一切積極因素，為社會主義建設服務”，故而c項也是正確的分析；這段話提到的孤立對象是“****殘余、特務、土匪”、“地主階級”、“臺灣、西藏的反動派”、“帝國主義”，這些孤立的對象概括起來就是帝國主義分子、封建地主階級和官僚資產階級實質上就是新民主主義革命的主要對象，因此d項的分析也是正確的。這段話雖然提到了“使工人、農民、小手工業者都擁護我們，使民族資產階級和知識分子中的絕大多數人不反對我們”來最大限度地孤立敵人，但這包含了黨的統一戰線的些許因素，并不是對黨的統一戰線法寶的集中概括，因此a項的分析是錯誤。10． ab 這段話是毛澤東《論十大關系》中一部分，這節的標題是“沿海工業和內地工業的關系”，這實際上是生產力布局的問題，是中國東部地區和西部地區發展的關系問題，因此ab項的分析是正確的。這段話并沒有否認黨的錯誤，只不過實事求是地說黨在這個方面沒有犯過錯誤，故而c項是錯誤的；這段話提到了黨要“改變一下”以往對沿海工業不重視的思路，而不是將工業主要布局在內地；而對于內地工業的發展只提出加大力度，沒有提出沿海和內地要同時同步發展。所以c、d項的分析都不正確。

第五篇：2017初級審計師考試復習題（含答案）

1.審計人員判斷審計事項是非、優劣的準繩是：

A.審計證據

B.審計標準

C.審計準則

D.審計質量控制標準

【答案】B審計標準是進行審計時判斷審計事項是非、優劣的準繩，是提出審計意見、作出審計決定的依據。

2.對審計事項的某一審計目標有重要的、直接證明作用的審計證據是：

A.親歷證據

B.內部證據

C.輔助證據

D.基本證據

【答案】D

3.在審計證據中占主要部分，數量多、來源廣的審計證據是：

A.實物證據

B.書面證據

C.口頭證據

D.視聽或電子證據

【答案】B在所有審計證據中，書面證據往往是審計證據中的主要部分，數量多、來源廣。

4.下列關于審計標準作用的表述中，正確的是：

A.判斷審計事項是非優劣的準繩

B.衡量審計質量的尺

C.控制審計工作質量的手段

D.解除或者追究審計人員責任的事實依據

【答案】A考點是審計標準的作用。

5.下列各項證據中，屬于內部證據的是：

A.審計人員監督財產物資盤點而取得的審計證據

B.審計人員觀察被審計單位經濟業務執行情況所取得的審計證據

C.被審計單位提供的其他單位填制的發票、收據、對賬單等

D.銀行詢證函回函

【答案】C

6.下列審計證據中，屬于親歷證據的是：

A.審計人員編制的應收賬款賬齡分析表

B.審計人員從被審計單位獲得的采購合同

C.審計人員取得的銀行對賬單

D.審計人員函證應收賬款時收到的債務單位回函

【答案】A審計人員編制的應收賬款賬齡分析表屬于親歷證據。

7.對存貨的監盤結果只能證明存貨是否存在，是否毀損、短缺，卻不能證明存貨的計價是否正確和所有權歸屬問題，對這一點的審計證據鑒定的根據是：

A.鑒定審計證據的客觀性

B.鑒定審計證據的可靠性

C.鑒定審計證據的合法性

D.鑒定審計證據的相關性

【答案】D鑒定審計證據的相關性要求審計人員利用與審計目標性關聯的審計證據來支持自己的審計結論。

8.下列審計證據中，證明力最強的是：

A.被審計單位編制的工資結算表

B.被審計單位提供的采購合同

C.被審計單位財務經理的口頭答復

D.審計人員直接收到的函證回函

【答案】D審計人員直接收到的函證回函不經被審計單位人員手，防止被挖改涂抹，證明力最強。

9.編寫審計報告、發表審計意見或做出審計決定的依據是：

A.審計證據

B.審計工作底稿

C.審計標準

D.審計方案

【答案】B此題考核的是審計工作底稿的主要作用。審計工作底稿是編寫審計報告、發表審計意見或做出審計決定的依據。

10.下列審計證據中。證明力最強的是：

A.被審計單位提供的證明材料

B.被審計單位會計人員的言詞證據

C.有關審計事項的環境證據

D.審計人員親自編制的相關資料

【答案】D四者相比較而言審計人員親自編制的相關資料證明力最強。

11.審計中發現的重大問題，沒有明確審計標準的應當：

A.由審計組討論決定

B.請示本級人民政府或上級審計機關

C.由被審計單位研究決定

D.由會計師事務所決定

【答案】B審計中發現的重大問題，沒有明確審計標準的應當請示本級人民政府或上級審計機關。

12.下列各項中不屬于審計管理類工作底稿的是：

A.審計工作方案

B.審計通知書

C.對審計事項進行檢查所形成的工作記錄和資料

D.借用資料登記簿

【答案】C此題考核的是管理類審計工作底稿。管理類審計工作底稿是指與展開項目審計工作有關的計劃、組織、協調、控制、監督等方面的工作記錄和資料。

13.下列各項中，應該選作審計標準的是

A.現行的規章制度

B.審計事項實施時有效的規章制度

C.審計事項發生時有效的規章制度

D.即將執行的規章制度

【答案】C在選用審計標準時，應當考慮的是在審計事項發生時有效的規章制度。