第一篇：制造型企業工作改善報告的寫作思路

1、PPT書寫的總體思路多采取發現問題-查找原因-提出方案-方案驗證-……-解決問題；、發現問題很簡單，大多采用一個PPT頁面用文字或圖標來描述目前生產中的問題(多為生產不良率的問題)；、查找原因多采用IE中的頭腦風暴法和5W1H來進行，在PPT報告中多表現為魚骨圖(特性腰因圖)來展示；、提出方案中可以提出幾個方案來進行問題根源的驗證，多采用對比的方法來驗證問題的發生原因;表現在PPT演講稿中大致是一些柱狀圖或表格來體現；、驗證完以后一般是能找出發生問題的根本原因，如果不能則要重復1中的步驟，反復驗證來查找原因；、找到問題的根本原因，通過一些改善手法后，會得到改善前后的一些對比數據，最后一般是通過一組柱狀圖來表現，或者通過數據的對比來體現，多用一頁PPT幻燈片文稿就可以搞定了；、因為PPT改善報告是在眾多工友面前演示的，所以為了提高互動性，最后一頁PPT往往會加上“Q&A”的頁面，以使交流更方便。

所以寫PPT報告思路還是最重要的，要抓住每一步的重點寫在PPT報告里，保持一個清晰的思路，闡述你想闡述的觀點，亮出自己足夠的論據，基本要能說服聽眾就是一個PPT改善報告的成功。

第二篇：制造型企業預算管理制度

XXXX有限公司 預算管理制度 總則

第一條 預算管理的目的

為推動預算管理的順利實施，提升公司管理水平，強化內部控制，防范經營風險，實現公司經營目標，根據公司的實際情況及管理要求，特制定本管理制度。第二條 預算管理的任務

預算管理貫穿于公司經營管理活動的各個環節，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務是：

1、推進戰略目標管理，實現長期規劃和短期計劃相結合。通過編制預算，細化公司戰略規劃和經營計劃，對公司整體經營活動進行一系列量化的計劃安排，有利于戰略規劃與經營計劃的監控執行。

2、為績效管理提供制度依據。通過預算管理與績效管理相結合，為公司的全體員工設立行為標準，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰略目標及經營目標的要求。

3、強化事中控制與成本監控。通過尋找經營活動實際結果與預算的差距，可以迅速地發現問題并及時采取相應的解決措施。通過強化內部控制，降低了公司日常的經營風險，加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。

4、加強公司內部信息溝通,使各部門的目標和活動協調一致。通過全員參與、全方位和全過程預算管理體系的設計，實現對公司整體經營活動的事前規劃、事中控制和事后分析反饋，增強公司對經營活動的控制能力。

5、促進資源優化配置。通過編制預算，使公司管理層必須認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，并對市場可能出現的變化做好準備，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。

第三條 預算管理的范圍

一切生產經營活動，全部納入預算管理，做到全員參與、覆蓋，并進行事前、事中、事后相結合的全程監控。預算管理體系的模式

根據公司的實際經營條件和管理特點，公司預算的重點是目標利潤，采取以成本控制為核心的預算管理模式，以銷定產、以產促銷，提升企業內部管理水平，提高企業核心競爭力，推動企業各項目標的完成，以保證最大限度地實現公司經營目標利潤。預算管理體制與組織體系 預算管理體制

公司實行統一規劃、逐級管理的預算管理體制，確定以下管理原則：

1、統一規劃原則。預算目標由公司統一規劃，并與公司經營目標相一致，各級預算必須服從于公司的戰略目標和經營目標。

2、分級管理原則。預算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經下達的預算指標由公司各級部門負責落實，各單位對各自歸口的業務做預算，并對預算執行負責，公司統一對各單位預算執行情況分析考核。

3、適度性原則。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預算目標，增產節約和增收節支并重，保證預算在執行過程中切實可行。

4、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。

5、不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整，以保預算的嚴肅性與合法性。第六條 預算管理的組織機構

預算管理的組織機構包括：董事會、公司領導班子、預算管理小組及預算責任網絡。第七條 董事會

董事會是預算管理的最高決策機構，董事會依據公司的發展戰略，結合股東的期望收益、經營環境、經營計劃等因素審議、負責組織實施經董事會批準通過的預算方案及其調整方案，并通過授權公司領導班子組織制定，下達正式預算方案及其調整方案。第八條 公司領導班子

1、審議預算管理小組提交的公司預算草案、各部門草案和調整草案，審批后上報董事會審批；

2、審議預算管理小組提交的公司季度滾動預算草案和各部門季度滾動預算草案；

3、審查預算執行分析報告,提出改善措施；

4、裁定公司預算編制、執行過程中各部門發生的重大沖突；

5、審議與預算執行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。第九條 預算管理小組

預算管理小組是預算管理的執行機構，行使以下職權：

1、具體負責擬定和修改公司預算管理辦法及相關制度、預算基本假設、預算目標（包括總目標和目標分解體系）、預算編制方針、預算編制程序，預算編制手冊（編制說明、編制表格）、預算執行監控方法等，報公司領導班子審議；

2、根據經營計劃，將公司領導班子提出的預算總目標進行分解、下達；

3、組織各部門編制預算或調整預算，對部門編制的預算草案或預算調整進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制公司預算草案或預算調整方案，上報公司領導班子審議；

4、向公司各部門下達經批準的預算方案，監督各部門預算執行情況，定期進行預算執行情況的分析評價和反饋；

5、組織預算管理的培訓工作，向預算編制、執行單位提供技術支持，提出改進預算管理工作的意見；

6、遇有特殊情況時，向公司領導班子提出預算修正建議，或接受并初步審查各部門提出的預算調整申請；

7、監督預算執行情況，并組織對預算執行結果進行分析評價和反饋，在規定的權責范圍內處理相關問題，向公司領導班子提交本預算預算管理工作的分析報告。第十條 預算責任網絡

預算管理涉及面廣、業務交叉點多，各有關部門必須做到分工協作、職責明確、充分溝通、密切配合，為確保預算管理工作的順利進行，成立預算責任網絡。

預算責任網絡以公司的組織機構為基礎，根據所承擔的預算責任劃分，包括公司各部門、二級公司。

預算責任網絡負責提供編制預算的各項基礎資料包括：本部門的預算初稿和初稿依據；監督本部門預算的執行情況并及時進行反饋；根據內外部環境的變化提出預算調整申請，協調本部門內部資源及部門之間的預算關系；各部門第一負責人對本部門預算承擔第一責任。第十一條 預算責任網絡責任中心的劃分 預算責任網絡是各級預算執行主體，根據其在組織內部具有的一定權限和承擔的相應經濟責任劃分為不同的責任中心，以承擔不同的預算目標責任。責任中心可分為以下幾類：利潤中心（內部利潤中心）、費用中心。

1、利潤中心（內部利潤中心）為負有利潤責任的營銷管理部與二級公司，其決策能夠決定本責任中心的利潤（內部利潤）、收入、成本費用等主要因素，控制目標是特定預算的利潤（內部利潤）及其相關指標。

2、費用中心

費用中心為有期間費用責任的部門，控制目標是特定預算的各明細費用指標。預算期與預算編制期 第十二條 預算期

預算期指預算編制覆蓋的經營期間和預算的實際執行期。公司預算期為每年的1月1日－12月31日。

第十三條 預算編制期

預算編制期指預算實際編制的時間。公司實行保持以一年為一期，每三個月滾動一次的預算編制方法，因此公司的預算編制分為預算編制與季度預算編制。

公司編制期為每年10月－12月，這一期間為編制下一預算的預算編制期。公司季度預算編制期為每季度末月的15日（暫定）開始著手編制下一季度滾動預算。預算的編制

第十四條 預算編制的主要內容

1、預算表編制的相互關系上分三個層面：預測表、計劃表及預算表。

（1）預測表是對外界市場情況和內部資源所做的預測，包括市場需求、銷售價格、采購價格、生產能力的預測。預測結果只與內外部情況相關，不受公司戰略目標和公司經營目標影響，是制定計劃和預算的依據。

（2）計劃表是在預測表的基礎上，根據公司戰略目標和經營目標制定，包括公司主要生產經營活動的各項計劃，如銷售計劃、生產計劃、物資需求計劃、采購計劃等。以上所指計劃只是公司和各部門及生產單位所有計劃的一部分，作為制定預算表的依據。

（3）預算表是在對市場情況及內部資源狀況充分分析研究的基礎上，對涉及預算的計劃進行進一步的細化和價值量化，形成一個完整的具備一定風險防范措施的資源優化配置方案。

2、按預算涉及的業務活動領域分類，包括業務預算與財務預算兩大類。（1）業務預算又分為銷售預算和生產預算，用于計劃公司的基本經濟業務。包括銷售收入、銷售費用、貨款回收、各項采購預算、生產計劃、各種生產物資、能源需求計劃及預算、制造費用預算、產品成本預算、生產成本預算、庫存物資結存預算、運輸計劃及預算、零修計劃、工資及工資附加費分攤預算、運輸費預算、差旅費預算等。

（2）財務預算是關于資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。第十五條 預算的編制方法體系

在編制預算過程中，應區別不同的預算項目，結合使用固定預算、滾動預算、零基預算等多種預算編制方法。

1、采用滾動預算編制方式的項目

（1）銷售預算，包括銷售收入、銷售費用、貨款回收等預算，采用按季進行滾動的方式；（2）各項采購預算，包括采購計劃表、各種原主材料、輔助材料、備品備件、燃料、采購現金支出預算等，但不包括固定資產采購預算；

（3）生產預算，包括生產計劃、各種生產物資需求計劃及預算、制造費用預算、產品成本預算、生產成本預算等；

（4）庫存物資結存預算、運輸計劃及預算、零修計劃等；

（5）工資及工資附加費分攤預算、運輸費預算、差旅費預算、投資變動預算等；

（6）所有會計科目預算及財務報表預算，但財務報表預算填列各月度詳細數據，只需要季度總數即可。

2、按編制固定預算的項目（1）固定資產預算，包括固定資產大中修、固定資產需求預算、固定資產采購預算、折舊分攤預算、技術更新改造預算等；

（2）管理費用中各部門費用預算、咨詢費用預算、保險費預算；（3）銷售費用中產品廣告宣傳費預算、市場調研費用預算。

3、以上項目在分別采用滾動與固定預算編制方式時，可根據項目性質同時結合使用零基預算方式確定預算指標，如各項費用預算、技改更新改造預算等。第十六條 滾動預算編制的具體操作

公司采用滾動預算的編制方法，預算期一直保持12個月，每季度連續進行預算編制，即每過去一個季度，便補充一季度的預算編制，永續向前滾動，最近一個季度的預算數據細化到每月，后三個季度的預算編制數據以季度總數為準，實現“以月保季，以季保年”的目標。具體編制如下：

1、本年末（10月－12月）編制下一預算全年預算，同時將下一預算第一季度總數細化分解至1月－3月的月度預算，二、三、四季度預算編制以季度為單位。

2、預算第一季度預算執行結束前（3月15日前），根據當季預算執行情況的差異分析、上期編制的第二季度預算總額，以及對第二季度的預測編制二季度4—6月月度預算，并調整三、四季度預算總數。在調整三、四季度預算總額時應保證年初預算確定的當年預算總目標的完成，同時增加下一預算第一季度預算總數的編制。

3、第二季度結束前（6月15日前），根據一、二季度預算執行情況，以及對本內剩余預算期情況的預測，確定是否需要調整當年的預算，同時根據預算調整情況編制第三季度7－9月月度預算和第四季度預算總額，調整下一預算的第一季度預算，增加該預算的第二季度預算。

4、第三季度結束前（9月15日前），編制第四季度10－12月月度預算，同時將下一預算第一、二季度預算總額，增加該預算的第三季度預算。

5、第四季度開始后（10月15日），開始編制下一預算預算，同時將下一預算第一季度預算細化分解至1－3月的月度預算，二、三、四季度預算編制以季度為單位，以此類推。

第十七條 預算的編制程序

1、預算編制準備

在編制下一預算的預算之前，預算管理小組組織各部門做好各項準備工作，包括信息收集、本預算經營計劃及預算的執行情況資料的整理，測算并調整制定預算的有關指標數據，分析研究下一預算的發展趨勢，預測下一預算預算的總體情況，擬定預算假設。

2、預算編制流程

（1）每年10月1日前，公司領導班子根據經董事會批準的公司經營目標，確定下一預算的預算目標。

（2）根據下一預算預算目標和公司初步分解的經營計劃目標，預算管理小組負責將預算目標具體分解到各部門和單位。

（3）公司預算管理小組制定詳細的預算指導文件，在10月15日之前下發到各部門。（4）預算指導文件具體包括：公司預算目標下達文件；預算假設、表格、編制說明和編制進度要求。

（5）公司各部門和各二級公司分析以前預算執行情況，根據對下一預算經營環境的變化、經營目標、預算目標、預算指導文件的要求及部門計劃，編制下一預算的預算草案，交本部門主管領導初審，由主管領導提出意見并進行修改。

（6）11月20日之前，公司各部門將審核后的預算草案上報公司預算管理小組，預算管理小組初步審查各部門和各單位上報的預算草案是否符合編制要求，并提出修改。（7）公司預算小組負責匯總平衡各部門的預算草案，編制公司總體預算，包括現金預算表、預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表及其他有關資料，提交公司領導班子審議。（8）11月30日前，由公司領導班子組織召開預算編制質詢會，審議各部門及公司整體預算草案。

（9）12月5日前，由預算管理小組組織各部門，根據預算質詢會的審議，修改各部門及公司整體預算草案，并報公司領導班子審核。

（10）12月15日前，由公司領導班子將通過審核的預算草案報董事會審批，批準后的預算方案，由預算小組確定成文后正式下達給各部門執行。第十八條 季度滾動預算編制流程

1、每季度末15日前，公司領導班子圍繞公司目標的實現，根據本預算前幾季的實際執行情況，分析未來趨勢，經營環境若無重大變化，按預算確定的目標，確定下期預算目標，由預算小組進行指標分解，并組織各部門開始編制下季度滾動預算。若經營環境發生重大變化，按預算的調整原則和流程調整本預算公司目標，并按照調整后的目標，組織各部門開始編制季度滾動預算。

3、公司各部門在分析以前季度、預計未來各項業務情況的基礎上，編制預算剩余各季預算，將最后一季預算細化到3個月份，并同時增加一季預算，使預算期始終保持四個季度，制定出季度滾動預算草案，交主管領導初審，由主管領導提出意見并進行修改。

4、每季度末月23日之前，公司各部門將審核后的預算草案上報預算管理小組。預算管理小組審查公司各部門上報的季度滾動預算草案是否符合公司總體的方針、目標，討論通過各部門預算草案或返回重編。

5、公司預算管理小組負責對討論通過的各部門季度滾動預算草案匯總平衡，編制公司季度滾動預算草案，提交公司領導班子審議。

6、每季度末月25日前，由公司領導班子組織召開季度滾動預算質詢會，審議各部門及公司整體季度滾動預算草案。

7、每季度末月28日，由預算管理小組組織各部門，根據季度滾動預算質詢會的會議精神，組織各部門修改季度滾動預算草案，報公司領導班子審批。

8、每季度末月30日前，預算管理小組將經公司領導班子審批后的季度滾動預算下發執行。第十九條 預算預備費 預算編制時，公司預留一定的預備費作為預算外支出的備留，預備費總額為公司預算總成本的一定比例。

預算預備費總額的確定根據預算編制和執行經驗、對預算基本假設的依賴和爭議程度、預算重大經營政策環境的變化，以及其它不確定因素的分析等，由預算管理小組建議提留比例，經公司領導班子審批通過。該比例一般為10%左右，首次可以擴大到15%以內。在公司預算執行有一定積累、預算數據較準確的前提下，當預測預算經營環境比較穩定時，預算預備費可限定為3%－5%；當預測到預算經營環境變化比例比較大時，預算預備費可限定為5%－10%；當預測到預算經營環境將發生劇烈變化時，預算預備費可設定為10%－15%。

預算的執行、控制與分析

第二十條 預算方案的指令性要求

公司預算方案和季度滾動預算方案一經批準下達，即具有指令性，各責任中心必須按照預算方案的要求，認真組織實施，以確保預算目標的實現。第二十一條 預算的執行部門

1、各部門，各分、子公司是預算的執行機構。

2、預算執行的責任人。

（1）各部門、分公司的第一負責人是責任中心預算執行的直接責任人；

（2）主管具體業務和部門的公司副總經理對于其負責的部門的預算執行負有領導責任。第二十二條 預算執行控制的原則

預算執行控制方法原則上依金額進行管理，同時運用預算項目管理、數量管理的方法。

1、金額管理：從預算的金額方面進行管理；

2、預算項目管理：按預算項目進行管理，不同預算項目之間不得相互充抵；

3、數量管理：對一些預算項目（如原材料消耗），除進行金額管理外，從預算的數量方面進行管理。

第二十三條 預算執行控制體系

1、部門第一負責人：根據本責任中心的預算目標，負責本責任中心具體業務活動的領導和監督，按照預算目標控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標；

2、公司財務部：依據預算目標對責任中心的各種經濟行為，實施事中審核，確保預算執行部門在預算目標框架下運營；

3、公司領導班子：在董事會授權的額度范圍內對各責任中心的預算外行為進行審批控制。

第二十四條 預算控制

1、下達的預算指標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。預算指標是制定《業績考核方案》的重要依據，根據預算執行情況對責任人進行考核、獎懲。

2、費用預算剩余可以跨月轉入使用，但不能跨使用。

3、成本、費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須由相關部門提出申請，說明原因，經審批納入預算外支出。

4、預算內資金控制：

（1）預算內支出，部門經理審核，報分管領導審批，經財務部審核，財務部經理審批后，報分管財務領導審批。

（2）財務部建立預算資金撥付臺賬制度，各預算責任中心建立預算執行臺賬，每季度末與財務部核對。

5、預算外資金控制：

（1）預算外支出中的資金支付，首先在預算預備費中列支，超出預備費的部分，應報總經理申請審批。

（2）預算外資金申請，10萬元以下的，先由部門經理審核，分管領導加具意見，經財務部審核后，報分管財務領導及常務副總經理審批；超過10萬的報總經理審批。

（3）預算管理小組應對各部門預算外資金的實際使用情況另行建賬管理。預算外資金的實際使用應在其影響的當期及后期的預算表中做出清晰的標志，預算外資金使用的考核按照申請中明確的使用目標單獨進行。第二十五條 預算執行信息反饋

1、預算執行過程中，各部門要及時檢查、追蹤預算的執行情況，以預算執行分析報表、分析報告和專題報告等形式，系統地報告每個部門及整個公司預算執行的進度和結果，于每月3日前報送預算管理小組及各主管領導。預算小組根據自己的記錄與各部門的預算執行報表、分析報告進行核對，糾正偏差，分析差異產生的原因，形成總預算執行分析報告，在月度業績考核會上對當月預算執行情況進行溝通，并及時解決執行過程中出現的問題。

2、預算執行分析報表是針對各項經營活動預算執行結果而設計的分析表格。

3、預算執行分析報告是定期編制的報告，用來系統地報告每個部門及整個公司的預算執行的進度和結果。專題報告是對重大預算差異的調研報告，不定期編制。

4、公司領導、財務部及各級管理人員應定期審閱預算執行情況的反饋報告，以了解和掌握預算執行的進程，并及時組織相關責任部門解決預算執行過程中存在的問題。第二十六條 預算差異分析

1、預算執行過程中，預算管理小組及各項預算執行部門都要對差異進行分析，發現問題，找出原因，并提出改進措施，加強對整個經營活動的控制。

2、負責分析差異的責任部門（1）公司領導班子

①討論通過預算小組提交的重大差異分析報告；

②對預算管理小組確定的預算執行差異原因及責任部門進行審議，并提出處理意見。（2）公司預算管理小組

①分析預算執行情況，匯總各部門提供的差異分析報告，并加以綜合分析，出具公司總的預算差異分析報告，并上報公司領導班子； ②確認導致差異的原因；

③確認應對差異負責的責任部門，提出處理意見，并上報公司領導班子； ④向有關責任部門提供差異用的數據，協調差異分析工作。（3）各部門、二級公司

①記錄本部門預算執行情況，找出問題，分析本部門差異產生的原因，提出改進建議； ②出具預算差異分析報告，上報公司預算管理小組； ③落實由本部門負責的改進措施。

3、預算差異數據記錄

各部門要建立預算記錄臺賬（也可根據公司的信息化水平進行計算機管理），按預算項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。

4、預算差異分析程序

⑴預算執行過程中，各部門要及時檢查、追蹤預算的執行情況，形成預算分析報告，經本部門領導審批后于每月3日前將上月預算分析報告交預算管理小組及各主管領導。⑵預算管理小組根據自己的記錄與各部門的預算分析報告進行核對，糾正偏差，分析差異產生的原因，落實責任部門，提出對不利差異的改進以及對有利差異的鞏固、推廣措施和建議，最后由預算管理小組于每月5日前，形成每月總的預算分析報告，出具初步預算考核意見。⑶每月6日前召開月度業績考核會，對前一月各部門的預算目標完成情況進行分析、評價、考核，形成正式的預算分析報告及預算考核意見，為公司領導班子對預算的執行進行動態控制提供依據。⑷每月8日前，預算管理小組根據審批后的公司預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異的鞏固、推廣的措施，將每月預算考核意見交考核小組、綜合部，根據公司考核管理規定，對相關責任部門、責任人進行考核。

5、預算差異分析報告的內容 ⑴本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額； ⑵對差異額進行的分析；

⑶產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施，以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

第二十七條 預算的沖突與裁決

1、在執行預算中各部門發生利益沖突，且自行協調無效時，應將有關事項報公司預算管理小組協調，預算管理小組協調無效時，上報公司領導班子裁決；

2、公司領導班子做出裁決后，通過預算管理小組下達給相關部門；

3、裁決一經形成，各部門須無條件執行。第六章 預算考核評價

第二十八條

預算評價的目的

1、考核各部門的預算執行情況并與相應的激勵約束機制掛鉤，實施事后控制，增強預算管理過程的完整性和權威性。

2、分析各部門的預算執行結果以及預算管理系統的控制能力，為改進下一期預算的編制、執行和監控工作提供有益的建議。

3、評價公司整體預算完成情況，分析公司財務狀況和經營狀況，及時發現和解決經營中的潛在問題，確定改進措施，明確下階段的工作重點，確保預算的完成，或者必要時修正預算，以適應外部環境的變化。

預算評價的原則如下：

1、目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績。

2、激勵原則： 預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合。

3、時效原則： 預算考核是動態考核，每期預算執行完畢應立即進行。

4、例外原則：對一些阻礙預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理。

5、分級考核原則：在責任清晰的基礎上，依據業績考核制度，堅持上級對下一級進行分級評價。

6、可控性原則：各責任主體以其責任范圍為限，僅對其可以控制的預算執行差異負責。

7、評價原則：以預算內容為核心，進行財務部指標與非財務指標相結合的考核。

8、總體優化原則：預算考核要支持企業總目標，符合總體優化原則。第二十九條 預算考核評價的責任部門及職責

1、公司領導班子

⑴審議與預算執行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。

⑵審批預算管理小組上報的預算差異分析報告，審議對相關責任部門的考核意見。

2、預算管理小組

⑴監控預算執行情況，組織進行預算差異分析，找出原因，落實責任歸屬，提出對預算執行的相關責任部門的考核意見，報公司領導班子審批。⑵將審批后的預算執行考核意見交綜合部，由綜合部根據公司績效考核制度及相關制度規定，對相關責任部門、責任人進行獎懲。

3、考核小組

⑴根據公司績效考核制度及預算管理體系，設計有關預算考核的指標體系。⑵根據公司領導班子審批后的預算執行考核意見，對相關責任部門進行獎懲。

（3）根據公司實際情況、預算管理體系和相關制度規定，設計公司績效考核制度。（4）根據公司領導班子審批后的預算執行考核意見，對相關責任人員進行獎懲。第三十條 預算考核評價的內容

1、對經營業績進行評價。

2、對預算執行部門的評價。

3、對預算管理系統進行評價。第三十一條

預算考核評價的執行 每月8日前，預算管理小組將每月的預算執行考核意見交考核小組，由考核小組根據公司績效考核制度規定，對相關責任部門、責任人進行考核。預算的調整

第三十二條 預算調整的原則

1、預算一經批準，在公司內部即具有強制力，不得隨意更改與調整；

2、當內外部環境向著劣勢方向變化，影響預算的執行時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補。只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請；

3、當內外部環境向著有利變化，而且具備中長期的穩定趨勢，有明確證據表明經營預算目標可以加以提高，公司內部應主動積極提出調整申請，或董事會在與公司經營班子進行協商一致后，提出調整申請。

預算調整的條件如下： 當有下列情況之一發生，且有明確證據表明預算目標和現實情形有重大差異，嚴重影響預算的執行時，可按規定的程序申請進行預算的調整：

1、董事會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃；

2、公司領導班子追加（或縮減）任務；

3、市場形勢發生重大變化，需要調整相應預算；

4、國家相關政策發生重大變化；

5、生產條件發生重大變化；

6、發生不可抗力的事件；

7、董事會或者公司領導班子認為應該調整的其他事項。第三十三條

預算調整權限

1、公司預算的調整權屬于公司董事會和公司領導班子；

2、董事會對涉及公司經營目標的調整具有決定權；

3、公司領導班子在保證公司經營總目標不變的情況下，對月度、季度預算及預算項目的內部結構調整具有決定權。第三十四條

預算調整方式

1、由上而下的預算調整。當內外部環境發生明顯變化，而且具備中長期的穩定趨勢，有明確證據表明預算目標和現實情形差異重大時，董事會通過與公司經營班子協商一致后，可以在預算內進行公司經營目標的調整，同時下達預算調整要求，并最終確認預算調整方案。

2、由下而上的預算調整。在預算執行過程中，當內外部環境發生明顯變化，且符合上述預算調整條件時，預算小組、各部門可以向公司領導班子提出預算調整申請。

3、預算調整申請必須包括：

⑴導致無法實現預算的原因，并附相關文件（如市場價格變動情況說明、相關政策變化情況說明、變更前后的經營計劃、公司下達追加或縮減任務、項目可行性建議書等）； ⑵已經采取的其他彌補措施和效果； ⑶調整內容；

⑷調整后的預算方案。

第三十五條

預算調整的程序

1、預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執行分析報告，說明調整內容及原因，交公司主管領導審批；

2、預算調整申請部門將主管領導簽字同意的預算調整申請表上交公司預算管理小組；

3、公司預算管理小組對預算調整申請表及相關報告進行審查并簽署意見，將同意上報的預算調整申請表及相關報告報公司領導班子審批；

4、對于重大調整（調整條件為：調整金額超過預算的10%的屬于重大調整），公司領導班子須將調整申請及審批意見提交董事會進行審批；

5、董事會或公司領導班子批準預算調整后，下達給公司預算小組；

6、公司預算管理小組留存預算調整申請表，并根據審批意見，編寫“預算調整通知書”，并將調整預算目標下達給相關責任中心。附 則 第三十六條 本制度由預算管理小組負責解釋說明。第三十七條 本制度自公布之日起實施。

第三篇：制造型企業員工流失率分析報告-完整版

2010年員工流失率分析報告

一、調查分析的目的1、通過對員工流失率分析，掌握的員工流失整體情況及規律。

2、對員工離職原因進行匯總分析，及時發現公司管理中存在的問題，并了解員工真實的心理狀態。

3、為公司改進管理和政策調整提供參考，對發現的問題及時整改，不斷提高員工滿意度和凝聚力，保證公司快速穩定的發展。

二、員工離職信息分析

1、每月流失情況統計：

根據公司2010年每月離職人數統計情況來看，公司員工離職人數為239人，離職率為9.7%，基本處于正常水平。通過每月離職人數折線圖可以很明顯的看出離職人數最多的2個月是3月（31人）和8月（27人），離職人數最少的是5月（11人）和6月（10人），流失率折線圖也基本吻合這樣的規律。之所以會有這樣規律性的變化，我們認為主要是因為2~3月是傳統的春節時期，外地員工普遍想要回家過年，在無法請出長假的情況下就直接選擇了辭職，而且這段時間他們也拿到了上一年的年終獎金，所以一般會選擇在這段時間辭職回家去。而5、6月的低谷和7~8月的高峰則是因為每年半年獎都是7月發放的，所以很多原本5、6月就想要辭職的員工都會熬到7月拿到半年獎后再走，再加上7、8月份天氣炎熱，車間的環境相對比較艱苦，很多人就集中在7、8月份選擇辭職，所以就造成了5、6月的低谷和7、8月的高峰這樣的情況。

2、各部門流失率統計：

各部門員工流失率統計表顯示，雖然文化部流失率最高，達到25%，但由于該部門平均人數只有4人，實際上只有1個人離職。其次是品質管理部（15.9%）、總裝車間（13.5%）、設備管理部（13%）、機加車間

（10.2%）都超過了公司的平均流失率9.7%。

如果按離職人數統計，總裝車間離職最多，有115人離職，其次是機加車間，有49人離職，然后是沖焊車間21人?？梢钥吹接捎谲囬g員工基數較大，工作時間較長，工作內容比較辛苦單調，所以離職人員相對較多?？傃b、機加、沖焊、電機、鑄造5個車間離職人數的總和就占了全公司離職人數84.1%，基本上符合制造型企業的特點。

三、離職原因分析：

根據員工的辭職報告、車間工作聯系單、離職人員面談及2010員工滿意度調查分析報告，我們把員工離職情況進行了歸納總結，其主要離職原因有以下幾條：

（1）因受社會大環境影響，近年來物價上漲較快，員工收入增長被物價上漲抵消，而周邊企業漲薪幅度較大，對我公司員工形成一定的沖擊和影響，使我公司的薪酬不再具有優勢吸引力而導致部分員工離職。（2）外地員工較多，年輕員工因結婚或回家蓋房等個人原因而導致辭職。

（3）因公司產業結構決定公司上半年生產任務比較繁重，部分員工無法適應而辭職。

分析：員工離職時企業關注的重要原因之一，因為它可帶來一系列的連鎖反應（如正常工作的展開、在職員工心態的穩定、企業文化建設的影響、人事政策的調整等）。影響員工離職的原因比較復雜，有時只是某一個關鍵因素就足以使員工離職，而多個情況下則是多個因素的復合作用導致。

對員工來說，到一個企業中來，一方面是謀生所需，更深一層次來講，也是希望找到一個事業的平臺。通過組織提供的資源和機會，來提升自己的能力，希望有更多的發展空間實現自己的價值。因此一個合適的崗位，其工作本身就可以對員工產生巨大的吸引力。

剛進公司的員工最初的動機往往是對薪酬福利的要求，一旦薪酬福利達不到期望就容易產生離開的傾向，而老員工更重視自身的福利，例如保險、公積金，個人的發展機會和前途等問題。員工職業發展的途徑，通常是從低級的崗位或職務向高級的崗位或職務升遷，從簡單的工作向復雜的工作過渡，或從不喜歡的崗位向喜歡的崗位過渡，以尋求更好的待遇和發展空間等，如果員工發現他在企業中無法實現其職業規劃的目標，他就可能因“個人職業發展”、“對崗位不滿意”等原因跳槽到其他企業。

現在新一代的打工者更看重薪資待遇、發展空間和休息時間，對企業的忠誠度較低，更多的從個人角度出發，追逐經濟收益和個人發展。這一方面是由于整體社會環境的影響，另一方面說明企業發展過快，企業文化的發展跟不上企業發展的速度，員工對企業的歸屬感較低。

另外，部門員工和直接負責人之間以及老員工和新員工之間要加強溝通交流，對新員工進行崗位指導，讓員工盡快的適應新的工作環境和人文環境。近期再對員工進行滿意度調查問卷的過程中也表明了，大部分員工渴望自己的負責人能夠經常提供溝通交流的機會，包括技術層面的，包括生活層面的各種活動。拉近員工之間，員工和直接上級之間的距離。

上述離職原因僅僅是通過離職員工填寫離職申請表和離職訪談得到的簡單了解。許多離職員工通常會避免說出離職的真正原因，因為員工已經要離開公司，談論對公司的不滿之處，他們會認為是弊多于利。許多人會隨便找一個理由（例如長期出差、家庭原因等），只求離職過程容易一些，因此，上述的離職數據不一定完全正確，但其中不乏有借鑒之處。

四、員工離職背后隱藏著企業管理過程中的問題

1、公司的部分中層領導和基層管理人員在領導能力和管理藝術方面欠缺，在維持團隊正常運作的控制能力表現不足，在團隊建設方面付出的精力不夠，管理方式簡單粗暴，部分員工的離職不是針對公司不滿而離職，而是對主管不滿意而離職。

2、現在公司里外地員工越來越多，但是卻沒有給外地員工安排過年回家探親的假期及相應的管理制度，導致在每年的春節時期都會有大批外地員工辭職返鄉，造成很多無謂的人員流失。

3、公司的薪酬政策設計與員工對薪酬的心理認知程度有差異。認為浮動薪酬比例大，績效考核制度不理解等，使員工難以理解而產生疑慮。

4、對員工個人發展的激勵機制及執行力度欠缺。

5、問題不一定是在留人的技巧方面，現在人事部門一般是在人員發生非正常流動的時候才找其談話試圖留人，即使留住了人，也留不住他的心，工作相對被動。因此，部門各級負責人應積極參與到團隊的建設中來，重視了解現有的員工，了解員工選擇待在公司的原因，將個人發展和公司的發展目標結合起來。才能實現公司和員工的“共贏”。

五、如何正確處理員工離職、培養員工忠誠度、保持合理的員工流失（建議）

1、首先應該從人才的選拔階段入手。

健全、合理、良好的招聘機制會培養出員工的忠誠。招聘過程中，應該把招人和留人結合在一起，對其性格、價值觀、求職動機、期望值做充分的了解，排除只重視應聘者的知識結構和能力的行為。

2、提升中層領導和基層管理者的領導藝術和管理能力，加強管理者的優勝劣汰管理。

人力資源管理不僅僅是人力資源部的工作，而是全公司各部門共同協作的結果。需要公司各級負責人的共同關注。中層領導和基層管理者是員工接觸最頻繁的直接領導，其行為不僅影響到部門工作的開展，而且直接影響到員工的意識和行為。公司應加大對他們領導藝術和管理能力的培訓力度，在提升管理者自身的管理能力、意識及素質的前提下，使其自覺的履行領導職能，恰當分工、協調管理、提高工作的有效性，拓展聯系等和諧的統一。

3、完善的溝通機制，架構良好的溝通平臺，處理好工作中的關系。

建立橫向與縱向的溝通機制能最大限度的縮短領導與員工、員工與員工之間的距離，起到激勵的作用，主管領導通過對員工的溝通，強化員工的積極行為，激勵員工向組織目標前進。同時溝通有利于員工的情緒表達，為員工提供一種釋放情感的情緒表達，并滿足了員工的社交需要。良好的溝通環境，還能起到員

工知識共享、信息交流互補的作用，使其在溝通中既是知識和信息的提供者，又是知識和信息的吸收者，員工彼此學習，相互提高，增進人際關系的交往。

4、加強企業文化的建設。

將誠信、合作、責任、創新的企業文化理念通過引導、灌輸、示范及融入制度，繼而融入員工的思維和行動中,并在各種培訓和集體活動中不斷的強化,使員工真正在心里認同我們的企業文化。

5、建立多層次的激勵方式，完善激勵機制的導向性。

從員工的滿意度調查結果顯示，在職員工對公司提供的精神和物質獎勵的激勵方式將會非常有效，適當擴大獎勵的幅度，避免員工產生罰的多，獎的少或基本沒有的想法，另外，由于每個人的需求、動機和對工作報酬的期望值是不一樣的，我們的激勵方式缺乏針對性的漏洞。所謂以事業、情感和待遇來吸引和留住員工，提升員工的忠誠度，我們應該將精神激勵、情感激勵、物質激勵結合起來，避免顧此失彼的現象造成對員工情緒的影響。

6、改善薪酬結構、適當提高薪酬待遇。

根據公司的效益和社會平均收入水平，合理提高員工的薪酬待遇，保持公司薪酬的優勢吸引力，從而減少員工的流失。

人力資源管理是對人的戰略管理，人力資源部通過強化人力資源管理的職能及原則性，達到為其他部門及公司員工提供、滿足各項人事服務的同時也增強在企業管理中的作用。

六、離職分析數據依據：

第四篇：生產制造型企業班組長試題

裝配班組長考試試卷

姓名成績

一、填空：（共15分，每空1分）

1、各工序間的作業時間差距越（大、小），生產線就越平衡。

2、D零件的質量記錄需要存檔年，使用筆填寫記錄。

3、5S包括、、、、。

4、變化點識別包含、、、四個方面。

5、節拍決定了生產線的、、。

二、判斷題：（共10分，每空1分）

1.瓶頸時間越小,生產線平衡率就越低。（）

2.成品、半成品、零件及物料的存貨，是不會產生任何附加價值的，反而增加了營運的成本。（）

3.工位數的多少不會影響線體的線平衡。（）

4.生產線各工程工作分割的均衡度,用于衡量流程中各工站節拍符合度的一個綜合比值。（）

5.設備維護是設備管理員的工作，生產線員工不用對設備進行維護。（）

6.沒有附加價值的作業都是浪費。（）

7.單件標準時間是指員工完成該工站內所有工作所需時間。（）

8.目視化管理只需要在生產線實施就可以。（）

9.出現不良品應立即在線返工，防止不良品流出。（）

10.操作鉆床應配帶線手套，防止傷手。（）

三、選擇題：（共10分，每題2分）

1.“TPS”的中文簡稱是（）

A、全員性生產保全B、平衡率C、豐田生產方式 D、全面質量管理

2.在調整鉚接胎具試鉚接時，要將鉚接機的轉換開關撥到（）位置。

A、手動B、自動

3.下列哪種情況不屬于違章作業。()

A.高處作業穿硬底鞋

B.任意拆除設備上的照明設施

C.特種作業持證者獨立進行操作

D.非崗位人員任意在危險要害區域內逗留

某公司在清理裝配場時發現有兩個機器上的螺絲沒裝，馬上意識到可能是漏裝了，車間領導立即決定將下午裝配的600多臺機器連夜翻倉，一直到晚上9點多鐘拆到第327箱時，終于找到了漏裝螺絲的機器，補裝上了兩個螺絲。

4.為了那兩個螺絲，總裝車間干部職工連夜翻倉，為什么要這樣做（）

A.車間領導膽小怕事B.擔心上級發現考核被罰

C.質量觀念深入人心D.車間領導太固執

5.公司連夜翻倉找到了漏裝螺絲的機器這件事的啟示是（）

A.辦事情不必過于認真B.當領導就要較真

C.對質量要精益求精D.對有關責任者要嚴肅批評

三、簡答分析題：（共30分）

1、D特性的定義（10分）

2、試寫出完整的返工返修流程。（10分）

3、裝配車間產品質量追溯的控制方法有那幾種？最主要的方法是那種？（10分）

四、計算題：（每題15分，共15分）

某生產線有6個工站,各工站時間分別為20秒,24秒,18秒,22秒,20秒,21秒,試計算該生產線的平衡損失時間、線體的平衡率及節拍時間分別是多少？

五、自由發揮題（每題10分，共20分）

1.簡述一下，如果你在生產過程中出現了一件不良品，你當時會怎么處理？生產批次完成后應當怎么處置不良品？

2.簡述一下為什么要實施目視化管理以及如何實施目視化管理。

第五篇：報告寫作思路

實習報告寫作思路：

實習是對所學專業知識的應用。報告的主要內容是本次實習的內容，比如能源學院的實習，介紹主要有什么設備，這些設備的作用，通過能源學院的實習，自己的感想；比如請專家做的報告，介紹專家報告的內容，自己的收獲；7月2號的實習也是如此的思路。

實習報告不要求寫的多么全面，希望能將同學們的收獲寫出來即可。特別注意：

1.兩個同學的報告雷同部分過多，實習成績將不及格。

2.參考資料可用可不用，保證自己論文的完整性。

3.論文不少于10頁，5號字體，1.5倍行距，中間可插入圖片，論文要排版，前面要有目錄。