第一篇：互聯網涉煙案件查處的思考

煙草專賣互聯網涉煙案件查處的思考

互聯網涉煙案件是一種新型的卷煙銷售模式和渠道，它的主要特點有：

1、更具有隱蔽性；

2、涉及范圍更加廣泛；

3、危害性巨大。針對該類涉煙案件的查處，我有以下幾點思考：

一、線索的收集：作為一個新型的銷售網絡—互聯網，是一個龐大的，我們難以監管的信息互動平臺。對于一些卷煙違法交易信息更是我們無法獲知的。所以我們必須加強與公安網監部門的合作，通過他們專業的指導與技術支持，才能使我們的工作事半功倍。同時，也要加強我們自身的互聯網知識的學習，通過自身對互聯網信息的搜索和掌握，加強對互聯網涉煙信息的掌握。

二、線索的分析及證據的采集： 由于網絡涉煙案件涉及面廣，牽扯的上下線較多。這就要求我們如何將眾多的線索轉化為有用的證據，這也是案件偵辦的重點難題。除了我們辦案人員必須加強學習專業法律知識外，與公安部門的協作也是密不可分的。如果能邀請到檢查機關的提前介入，夯實證據，那對于案件后期的起訴是非常有利的。

第二篇：涉煙案件查處協作機制

XX公安局、XX煙草專賣局關于印發聯合查處涉煙違法案件工作機制的通知

各部門：

《聯合查處涉煙違法案件工作機制》已經XX公安局、XX煙草專賣局共同研究同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。

附件：聯合查處涉煙違法案件工作機制

XX公安局 XX煙草專賣局

XX年XX月X日

聯合查處涉煙違法案件工作機制

為加強對涉煙案件的監督和指導，及時溝通信息，規范案件移送，建立長期的監督協調機制，加大對涉煙違法犯罪的打擊力度，順暢協調解決工作中存在的問題，經XX公安局、XX煙草專賣局共同研究，特制定本工作機制。

一、指導思想 建立聯合查處涉煙違法案件工作機制是實現及時、準確、有力打擊涉煙違法犯罪行為的重大舉措，涉煙違法犯罪案件行為涉及面廣，情況復雜，查處難度大，加強公安機關和煙草專賣行政主管部門的協調配合，有利于實現行政執法與刑事執法的有效銜接，有利于統一認識和排除干擾，有利于提高辦案水平和辦案質量。

二、組織領導

為加強領導，確保各項工作落到實處，取得實效，縣公安局、縣煙草專賣局成立聯合查處涉煙違法案件工作領導小組：

組

長：XX（X局長）

副組長：XX（X）、XXX(XX)、成員：縣公安局經偵大隊負責人；縣煙草專賣局專賣管理科負責人。

領導小組下設辦公室在X煙草專賣局，XX兼任辦公室主任。辦公室設聯絡員三名（XXX）。聯絡員責任如下：

（一）根據工作需要和單位領導安排，加強與其他單位聯絡員的溝通和聯系。

（二）負責聯系本部門與其他部門之間查處涉煙違法犯罪案件的協作及案件移送工作。

（三）具體負責信息通報工作。

（四）就本部門查處涉煙案件過程中的疑難問題向其他部門及時進行咨詢。

三、聯合執法

（一）對案情復雜，影響重大的涉煙違法案件，公安機關和煙草專賣行政主管部門應在案發當日組成聯合調查組，按照各自的職權立案調查、落實。

（二）煙草專賣行政主管部門對案情復雜、疑難，性質難以認定的案件，可以書面向公安機關提出咨詢，公安機關應當認真研究，在7日內書面答復意見。

（三）公安機關或煙草專賣行政主管部門在單獨查處案件過程中，發現有涉煙案件可能涉嫌犯罪的，可以商請對方執法部門提前介入，被通知到的執法部門應在接到通知后立即派員趕到案發現場開展聯合調查取證工作，城區在接到通知后XX分鐘內到達現場，城鄉結合部在接到通知后XX分鐘內到達現場，鄉鎮在接到通知后XX分鐘內到達現場，邊遠鄉鎮在接到通知后在與聯絡員約定的時間內到達現場（但不超過XX分鐘）。

（四）在辦案過程中，公安機關認為涉嫌犯罪的，應當及時采取扣押、傳訊等措施，并依法立案偵查；認為違法數額小，也應當對違法人員、涉案物品進行適當控制后，當場移交煙草專賣行政主管部門。

四、案件移送

（一）煙草專賣行政主管部門向公安機關移送涉嫌犯罪案件的，按照國務院《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務院令第310號）辦理。

（二）公安機關對所發現的涉嫌涉煙違法犯罪案件，經審查，認為不符合刑事案件立案條件，應當說明理由，并書面通知煙草專賣行政主管部門，相應退回案卷材料。

五、其他規定

本機制在實施過程中如與國家法律、法規，上級機關規定不一致時，以國家法律、法規和上級機關規定為準。

第三篇：煙草專賣查處涉煙案件辦案經費管理制度

XX縣煙草專賣局查處涉煙案件辦案經費管理制度

第一章 總則

第一條 為進一步加強專賣查處違法涉煙案件經費管理工作，做到案件報結的同時卷宗要歸檔，案件對應的各項費用要與歸檔卷宗一一對應，實現對專賣查處違法涉煙案件及相關費用管理工作的有效監督和控制，提高效率，切實保證專款專用，特制定本制度。

第二條 查處違法涉煙案件是指煙草專賣局單獨或會同公安、工商、質監等部門共同或公安、工商、質監等部門單獨辦理查處違反《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》以及相關法律、法規所進行的專項工作。

第三條 查處違法涉煙案件相關經費是指煙草專賣局用于查處涉煙違法犯罪行為所需的經費及對其他執法部門共同辦理和單獨辦理打擊涉煙違法犯罪獎勵和辦案補貼所需的經費。

第四條 煙草專賣局移送公安機關或公安、工商質監等部門辦理的涉煙違法犯罪案件要報煙草專賣監督管理部門備案。

第五條 凡涉煙違法犯罪嫌疑人刑事拘留、批準逮捕、勞動教養或判處刑罰的要將相關證明材料報煙草專賣監督管理部門備案。

第六條 煙草專賣局應配備人員負責查處違法涉煙案件相關費用的管理工作。

第二章 查處違法涉煙案件的相關經費使用范圍

第七條 涉煙案件相關經費的使用范圍包括: 1.舉報費。指按規定標準支付給案件舉報人的獎勵費用。

2.檢驗、檢測、取證費。指在辦案過程中發生的檢驗、檢測和取證等費用。

3.搬運費、運輸費、倉儲費、銷毀費。指在辦案過程中扣留違法煙草制品和罰沒煙草制品發生的搬運、運輸、倉儲、銷毀等費用。

4.專用器具、器材費。指辦案所需的專用器具、器材費用支出。

5.人員費用。指參加辦案行動人員的食宿費、交通費等補助費用。

6.協同辦案費。指支付有關部門協同煙草部門辦案所發生的費用。

7.獎勵補助費。指對一線辦案有功人員的獎勵費和發給協助辦案單位的獎勵費以及因公負傷、致殘和犧牲人員的補助費用。

8.宣傳費。指召開打假打私動員大會和組織新聞報道等專項宣傳費用。

第三章 查處違法涉煙案件相關經費支付標準

第八條 舉報費、獎勵費的支付標準按照市局規定執行。

第四章 查處違法涉煙案件涉及的經費審批程序

第十一條 查處違法涉煙案件涉及的經費支出必須要有正式發票或合法收據。特殊情況下無法出具正式發票或合法收據的,必須由辦案人員說明支付的原因、標準及具體金額,并附案件卷宗材料,經專賣監督管理科集體研究提出書面意見,財務科嚴格審核,按規定權限報省局或市局領導審批。

第十二條 舉報費的支付。舉報費的支付要健全制度。舉報要有記錄，并有領導審批簽字；支付舉報費時必須列出獎勵的依據和金額。

(一)專賣辦在辦理支付給舉報人的舉報費要做到一案一結。即按舉報人提供的線索辦理違法涉煙案件取得成果后，憑與之對應的完整卷宗和舉報費審批手續進行舉報費審批。

(二)在審批案件舉報費時，必須持市局統一制定的案件獎呈報表、舉報記錄、罰沒卷煙入庫單、卷煙作價單、質檢報告等材料辦理舉報費審批手續，經專賣辦負責人審核后,呈局領導審批。

(三)專賣監督管理部從財務部領取支付給舉報人的獎勵費用,領款憑證上必須有負責人和經辦人(經辦人要求兩人以上)簽字,經辦人和舉報人不能為同一人。向舉報人交付舉報費時,舉報人必須在舉報費支付單據上簽字或手印;或者由兩名以上的經辦人員簽字領款,監督支付。

第十三條 查處違法涉煙案件涉及的其他經費支付審批程序。

(一)煙草專賣局在查辦違法涉煙案件過程中發生的其他費用支出，要符合本辦法第二章第七條第2、3、4、5、6、7、8目所列支的費用支出。

(二)煙草專賣局在查辦違法涉煙案件過程中發生的其他費用支出要做到一案一結。即：在發生費用后，憑與之對應的完整卷宗和費用支出相關審批手續進行審批。經專賣管理監督部和財務部負責人審核后,呈局領導審批。

第十三條 協同辦案費的支付。協同辦案費的支付要根據協辦各方簽訂的協同辦案協議,結合在案件查處中的貢獻和費用支出情況,列出補助的內容和金額,經專賣監督管理部和財務部負責人審核后,呈局領導審批。除取得協辦單位加蓋財務專用章或公章的正式財務收據外,在領款憑證上要有協辦單位經辦人的簽字。

第十四條 獎勵費的支付。獎勵補助費的支付要根據在查處涉煙違法案件中的貢獻情況,列出相關的內容和金額,經專賣監督管理部和財務部負責人審核后,呈局領導審批。屬于支付給單位的,除取得協辦單位加蓋財務專用章或公章的正式財務收據外,在領款憑證上要有協辦單位經辦人的簽字。屬于支付給專賣辦案人員的要有經辦人及領款人在領款憑證上簽字。

第十五條 支付參**處涉煙案件行動人員的費用時要有人員名單、補助標準等明細開支項目,經專賣監督管理部和財務部負責人審核后,呈局領導審批。領款憑證上要有參**處涉煙案件行動人員直接領款人的簽字。

第十六條 按本辦法辦理違法涉煙案件涉及的相關費用審批程序時，相關審批手續要一式三份，一份隨支取相關費用手續交市局財務處，一份交市局專賣監督管理處歸檔，一份我局留存。

第五章 賬務處理

第十七條 收到的打假經費在補貼收入中核算,下設二級科目中央補貼收入和地方財政補貼收入。打假、辦案經費支出在管理費用中列支,下設二級科目打假經費和辦案經費科目核算,并下設立三級明細科目,即舉報費,檢驗、檢測、取證費,搬運費、運輸費、倉儲費、銷毀費,專用器具、器材費,人員費用,協同辦案費,獎勵補助費,宣傳費,其他科目,打假經費科目用于核算生產、銷售假冒偽劣卷煙案件費用;辦案經費科目用于核算走私販私、真品卷煙、煙葉案件費用。

第十八條 各單位收到撥款時,借記銀行存款,貸記補貼收入＿××補貼收入科目。使用經費時,借記管理費用＿××經費＿××(三級明細科目),貸記銀行存款等科目。

第十九條 各單位在支付查處涉煙案件經費時,必須采取一次行動或一案一結的核算方法。

第六章 監督與處罰

第二十條 市局負責對違法涉煙案件經費的收支情況進行監督檢查。

第二十一條 打假經費要專款專用,嚴禁截留、擠占和挪用。對截留、擠占和挪用的,除收回撥付的打假經費外,應按國家有關規定對單位負責人和責任人員給予相應處分;觸犯刑律的,移送司法機關處理。

第七章 附則

第二十二條 本辦法自印發之日起執行。由XX縣煙草專賣局負責解釋。

第四篇：互聯網涉煙案件辦理問題及現狀

互聯網涉煙案件辦理現狀及問題

一、互聯網涉煙案件監管現狀

如今，互聯網是人們生活不可缺少的一項高科技產品，給我們的生活帶來了諸多便捷，同時也為不法分子提供了可乘之機，在任何一個搜索引擎或者在線購物網站輸入“煙草”二字，有關煙草品牌、規格、價格等海量信息魚貫而出。盡管有關部門對購物網站進行了整頓，網絡涉煙行為在QQ、微信等網絡信息平臺，以及其他網店兼營卷煙業務的現象仍隨處可見。違法經營的煙草專賣品以其低廉的價格吸引了大量不明真相的消費者。同時，因為網絡購物銷售地域廣、客戶分布散、資金轉移快，煙草部門偵破此類案件過程需耗費大量人力、物力、財力，以及其他相關執能部門的密切配合。而最終的處罰力度并未對犯罪分子予以沉重的打擊，從而該類案件的處理所引發的社會效果并不顯著。

二、互聯網涉煙案件煙的特征(一)銷售鏈特征

互聯網煙草專賣品銷售分為網絡等級制和團伙組織兩種形式，網絡等級制是復制加盟別人的網店進行銷售，貨源從上線處購進再進行分發，從中賺取差價。他們有嚴格的保密制度，并且會在網上曬一些宣傳圖片以及收款單據和金額，以溝引加盟及消費。團伙組織大多為3 人以上，其團伙協作默契、分工細致，已形成完整的貨源組織、網上訂單確認、網銀付款、物流運輸、收獲確認、退(換)貨服務銷售鏈。從貨源組織到收獲確認，各個環節緊密相扣，且節點間雙方不產生任何實際接觸，一切交易均靠成員之間達成的默契來推動，銷售鏈非常完整。

(二)銷售主體特征

非法商家在QQ、微信、陌陌或其他電子商務平臺匿名注冊虛擬商店，利用QQ、百度貼吧、論壇等發布商品信息、網上店鋪名稱、電子郵箱、QQ 賬號，進行產品宣傳。更有甚者，掛靠國外購買的服務器，以逃脫監管部門對其IP 地址的查處，銷售主體形式完全處在虛擬狀態。(三)涉案金額大

不法商販以真品煙標、煙盒為掩護，暗地進行假煙銷售。網絡銷售活動有其不確定的時間性、空間性，從而大批次假煙流入市場，流向普通消費者。從全國查獲的同類案件看來，涉案金額少則十幾萬元，多則上千萬元，以石嘴山市局查處的“01.01仇曉楠非法經營案”案值221萬元。(四)運輸方式隱蔽

以“網絡聯系（微信、陌陌等自媒體）、銀行打款或第三方支付平臺（支付寶、微信支付、財付通等軟件支付）、郵政、快遞、物流送貨”販賣假煙的方式，已經成為販賣假煙的主流方式。運輸方式更是非常隱蔽。一是采用快遞公司物流送貨。發送假煙時，銷售團伙往往在快遞上不寫明卷煙，而是寫日用品、化妝品、茶葉等名目掩蓋犯罪，通過航空、鐵路、公路運輸等方式運輸到購買方手中。二是通過長途大巴車運輸。賣方通過收買長途客運司機，由長途客運車將貨物轉移到購買方手中。

三、互聯網假煙銷售監管難的原因(一)互聯網購物及物流領域檢查難度大

在對物流環節的監控方面，由于行政管轄權的問題，導致很多案件線索因為不能做到及時查處而流失。地市級煙草專賣行政主管部門要想對該地區郵政企業涉嫌非法運銷卷煙的包裹進行檢查，就必須要獲得該地公安機關立案，開具檢查證、立案決定書、調取證據通知書，受案登記表等進行檢查。因此，地市級以下的煙草專賣行政主管部門要想對郵政包裹中涉嫌非法運銷卷煙的包裹進行檢查，難度較大。

（二）互聯網售煙門檻低、靈活性、隱蔽性強，打擊難度大

互聯網上的卷煙賣家，無需開有實體店鋪，更不必辦理或出示煙草專賣零售許可證，只需通過身份證和銀行卡的認證就可以在網上開店售煙。通常互聯網賣家以銷售煙標為名，規避網絡監管，在網上經營各類國產名優卷煙、市場上難覓蹤跡的特供卷煙以及洋煙等，品牌種類多，價格大幅低于市場價格，無論是品種還是價格都有優勢，很容易吸引網絡消費者的眼球，不惜甘心配合賣家進行偽裝交易，在買家通過第三方支付平臺順利付款后，賣家再通過快遞公司偽裝貨品后發貨。這樣的非法經營方式，發生極為便利，隱蔽性很強，證據不易保存。銷售和購買都是隨機進行的，聊天記錄，手機短信，第三方訂單等有關交易記錄和證據也極易消除或偽裝，很容易讓非法經營者鉆空子。正因為目前的網絡販售煙草專賣品活動極為隱蔽且流動性強，使違法份子處于易守難攻的態勢，不易被專賣執法部門察覺，給專賣執法部門整治和打擊工作帶來了極大的難度。

（三）加強隊伍建設，培養一批熟悉互聯網操作的網絡監管能手

網絡銷售煙草專賣品非法活動在一定時期內勢必會成為煙草專賣監管工作嶄新的重要的領域，加強互聯網非法涉煙監管工作涉及面廣，難度大，要求高，迫切要求我們的專賣監管工作務必要從煙草行業發展大局和卷煙市場發展的長遠來看，把網絡監管隊伍建設納入到煙草專賣人才培養工作的重心上來。一是要在加大人力和財力的投入力度，積極引進優秀的高素質網絡管理和技術型人才的同時，有針對性地發展和培養一批網絡監管工作能手，認真提高專賣人員工作能力，緊跟時代需求，培養高素質的網絡打假技術隊伍。二是要狠抓落實，進一步加強法律法規、業務技能、網絡操作等技能培訓，全面綜合提高隊伍素質。要根據網絡渉煙交易的特點和規律，有針對性的加強網絡知識、操作技能及法律法規的學習，要通過網絡監管工作的實踐，不斷提高專賣隊伍的執法水平和綜合素質，建立一支工作效率高、監控市場有力、執法規范的專賣稽查隊伍；三是要跟緊時代步伐，要鼓勵對網絡監管有業務潛力的年輕同志主動適應時代發 展和行業大局要求，積極探索網絡監管各項工作，利用各種最新的網絡通聯方式進行運作，使煙草監管工作由被動伏擊變主動出擊，引領廣大網絡消費者和經營者從規范守法的途徑了解、購買或經銷卷煙。經過十多年的發展，互聯網已經滲透到了社會生活的方方面面，促使人類的生存環境和交往方式發生轉變，網絡在全民化、市場化、社會化的同時，也帶來了日益嚴重的負面影響。眼下，新興的網絡交易方式不僅沖擊著傳統的卷煙經營秩序，也對煙草專賣部門的監管工作提出了嚴峻的挑戰。事實證明，煙草行業在互聯網生活的面前必須變被動為主動，積極面對機遇，勇敢迎接挑戰，通過打擊和整頓互聯網非法涉煙活動占據網絡經營的主動權和控制權，才能真正做到為保護消費者權益和國家利益繼續做出新的更大的貢獻。

第五篇：淺析互聯網涉煙案件監管及應對措施

淺析互聯網涉煙案件監管及應對措施

摘要：當前，隨著互聯網的快速發展，網絡購物日益普遍，網絡購物在給大家帶來方便的同時也滋生了不少不法分子利用網絡違規銷售煙草專賣品。煙草執法部門在對這類案件實施監管執法時時，因為互聯網違法涉煙案件本身具有特殊性，存在這諸多的現實困難，導致無法對此類違法違規行為予以準確打擊，如何有效查處互聯網涉煙案件已經成為煙草專賣管理的重要課題。本文通過探討互聯網涉煙案件的特征，對互聯網涉煙案件監管的現狀和監管難點做了具體分析，提出了一些應對措施。

關鍵詞：互聯網 煙草專賣 執法 監管

我國自1992年1月1日《中華人民共和國煙草專賣法》實施以來,便正式對煙草專賣品的生產、銷售、進出口實行壟斷經營,專賣許可制度。但是近年來，隨著互聯網及其衍生行業的快速發展，網購因其輻射面廣和隱蔽性強等特點成為了不法煙販逃避打擊，進行非法銷售卷煙假煙的重要途徑。這種行為嚴重損害了國家利益和消費者利益，對國家煙草專賣制度造成了嚴重的破壞，因此必須對這種行為進行嚴厲打擊。

一、互聯網涉煙案件類型及特點

1.互聯網涉煙案件的定義

《中華人民共和國煙草專賣法》第三條規定“國家對煙草專賣品的生產、銷售、進出口依法實行專賣管理，并實行煙草專賣許可證制度。” 本文中“互聯網涉煙”情況，就是以此作為法律根據。即凡是違反煙草專賣制度，利用互聯網從事煙草制品經營活動的（包括制售假冒卷煙），均歸于互聯網涉煙違法犯罪行為。2.互聯網涉煙案件的類型

雖然互聯網涉煙案件設定條件為通過互聯網，但是涉煙違法犯罪活動的性質區分依然的性質依然按照案件的數額或違法金額來劃分“罪與非罪”之間的界限，這一點在互聯網涉煙案件中依然適用。根據違法行為的情節輕重區分為一般行政違法行為和犯罪行為。以“銷售走私煙、無標識外國卷煙”、“無證批發煙草專賣品”、“無證經營煙草制品零售業務”、“銷售非法生產的煙草專賣品”、“未在當地煙草專賣品批發企業進貨”等為認定及處罰依據的可以由專賣執法部門按照一般行政違法行為來進行處理。對于涉案金額巨大，情節較為嚴重的刑事案件，可以由司法機關根據《全國人民代表大會常務委員會關于維護互聯網安全的決定》以及《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局關于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會議紀要》對于此類犯罪活動依照刑法有關規定追究刑事責任。3.互聯網涉煙案件的特點

3.1 網上銷售形式多樣，銷售鏈完整

互聯網的發展催生了一大批衍生產品，網絡購物成為了不法分子涉煙犯罪的又一重要途徑。總結以往各地查辦的案件，我們可以發現互聯網涉煙案件主要有以下三種形式：第一，通過企業黃頁等分類信息網站來發布廣告信息等從而進行非法銷售；第二，通過淘寶、凡客等電子商務網站，通過開設虛擬店鋪，以其它非專賣品的名義來從事非法活動；第三，通過QQ、YY等聊天工具以及貼吧、博客等個人空間來發布涉煙廣告、求購信息等，從而在網上進行非法收購或銷售煙草專賣品。從事互聯網涉煙違法犯罪活動的的以3人以上的團伙組織為主，以2013年9月6日邯鄲市煙草專賣局偵破的互聯網絡非法銷售煙草專賣品案件為例，共抓獲犯罪嫌疑人13人、上網追逃1人，該犯罪團伙協作默契、分工細致，已形成完整的“網上交易訂貨，快遞物流配送，網上銀行轉賬”的成熟的銷售鏈。并且在各個環節雙方都不會有任何實際接觸，所有的交易都通過網絡溝通以及成員之間達成的默契來推動。

3.2 網上交易輻射面廣，涉案金額大，交易網絡復雜

互聯網的開放性決定了網上涉煙違法犯罪活動不確定的時間性和空間性，不法分子借助淘寶以及其它在線網購平臺，打著銷售煙標、煙盒的幌子，實際上是進行假煙銷售。網上交易方式銷售涉煙商品對象廣泛，涉及不同年齡和階層的人員，人員數量龐大，涉及的網絡體系龐大、金額較大，從全國查獲的同類案件看來，涉案金額少則十幾萬元，多則上千萬元甚至過億元。通常互聯網涉煙案件的非法經營網絡存在橫向、縱向交叉聯系，不僅有上線直接為下線的供貨網絡，下線之間也通過互聯網相互調劑煙草專賣品；同時交易方式又呈現分級態勢，既包括利用互聯網的網上交易，也包括通過業務聯系、銀行轉帳、物流配送等方式進行的網下直銷交易。以邯鄲市煙草專賣局偵破的互聯網絡非法銷售煙草專賣品案件為例，該案團伙長期利用互聯網平臺，通過“淘寶網”以衣服、食品的名義購進大量非法卷煙在市區及周邊兜售，該案涉及廣東、廣西、深圳、湖北等20余省、市，上線達80余家、100余人，案值近兩億元。3.3 交易及運輸方式隱蔽，通過第三方，快捷保險

互聯網涉煙案件一般都是不法分子與消費者之間的一對一小批量交易，因此其交易以及運輸方式都比較隱蔽。在多起涉煙案件中我們可以發現，多數犯罪嫌疑人都是以銷售打火機、煙標等產品的名義來進行網絡店鋪注冊；然后再通過第三方鏈接或者聊天工具來確定購買煙草專賣品；最后再通過網銀、支付寶等第三方支付平臺來進行交易。發貨時賣方一般都是使用物流或者快遞公司以日用品等其它名目來發貨，部分賣方通過收買長途大巴車司機來進行運輸，買賣雙方交易風險小，受時間、空間限制小，信譽高，隱蔽性強。3.4 銷售主體虛擬，給執法和取證帶來一定難度

虛擬性是互聯網涉煙案件的重要特點，不法分子通過在互聯網上注冊虛擬銷售主體來從事違法交易活動從而使自己隱蔽在幕后，更有甚者，通過購買國外的服務器來注冊網站，這樣一來便使監管部門難以對其IP地址進行查處。不法商家通過QQ、YY等聊天工具以及貼吧、博客等個人空間來發布涉煙廣告、求購信息等來進行產品宣傳，進而在網上進行非法收購或銷售煙草專賣品。互聯網涉煙案件本身沒有時空的限制，因此在案件管轄權上往往不太明確；在經歷了多重環節后，在查處案件時很難找到相關的當事人直接進行調查取證；犯罪嫌疑人在交易過后往往會刪除交易記錄，增加了取證的難度；在偵辦互聯網涉煙案件時，如果有從事非法涉煙活動的人員長期不在網絡出現，其他犯罪嫌疑人往往就會通過各種途徑來散布“預警”信息從而使其他未到案的犯罪嫌疑人引起警覺，增加了辦案難度。

二、互聯網涉煙違法行為的監管現狀及難點

1.互聯網涉煙違法行為的監管現狀

近幾年來，隨著煙草專賣執法部門加大了對互聯網涉煙案件的查處力度，較為有效的打擊了互聯網涉煙違法犯罪的緊張態勢，但是仍然要看到仍然有不少的違法犯罪分子，給其違法經營的煙草專賣品披上一些諸如電子煙、蒸汽水煙、中藥戒煙產品等煙草替代品的合法外衣來進行非法銷售活動。這些商販通常利用其煙草制品低廉的價格來吸引大量不知道真相的消費者。當前，互聯網涉煙犯罪呈現復雜化、隱蔽化、多元化的特點，但是互聯網仍然在是整個違法犯罪活動的主要核心和作案工具。

這幾年來，隨著互聯網涉煙案件查處力度加大，不少網絡涉煙的大案、要案不斷出現在人們視野內。2012年11月8日海南省海口市對“10?13”互聯網銷售假煙網絡案件的涉案人員展開了收網抓捕行動。目前核實案值達到1090多萬元，成功抓捕了古某等5名主要犯罪嫌疑人。涉及海南、廣東、浙江、上海、黑龍江等十余個省區，案件影響較大，社會危害嚴重。2013年9月6日，邯鄲市局按照公安部統一部署，組織80余名公安干警和60余名稽查人員，分14個行動小組實施抓捕。當場查獲電腦5臺、各類違法卷煙1039條、標值10余萬元。據嫌疑人供述，其近一年的非法交易額達700余萬元。該案涉及廣東、廣西、深圳、湖北等20余省、市，上線達80余家、100余人,案值近兩億元，引起國家局領導高度重視。互聯網涉煙案件因為其具有輻射面廣、客戶群體分散、資金轉移較快等特點，煙草部門需要動用大量的人力、物力和財力偵破此類案件，并且最后的處罰往往不能給犯罪分子帶來足夠的精神震懾，從而使其它犯罪分子抱有僥幸心理。

2.互聯網涉煙違法行為的監管難點

2.1 相關領域立法缺失，刑事立案和管轄權確定困難打擊

近些年來，互聯網和物流行業的快速發展給人們的生活帶來了極大的方便，但是對應的國家層面的法律設計仍然不夠完善。盡管我國，有關互聯網的立法看起來很多，但是在不少的尤其是新興領域里仍然是空白的。國家在互聯網領域的立法只有兩部，相比起來更多的是以行政法規和部門規章為主。但是在案件發生后，由于存在級位的問題，這些規范性的文件具有適用的局限性，因此法院在審理相關案件時并不一定去適用這些部門的規章，在這時候司法解釋就顯得非常重要。現階段打擊涉煙刑事案件方面主要有《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理非法生產、銷售煙草專賣品等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理生產、銷售偽劣商品刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》。由于互聯網涉煙案件與普通涉煙案件存在極大的區別，因此適用這兩部司法解釋來處理案件時，打擊力度略顯不夠，較輕的刑事處罰與違法犯罪分子所獲得的高額利潤相比，對涉煙犯罪起不到大的威懾作用。在對物流行業的監管方面，由于郵政系統改制和新興物流行業的崛起，地市級以下的煙草專賣行政主管部門要想對郵政包裹中涉嫌非法運銷卷煙的包裹進行檢查，就必須要獲得該地省級以上的郵政管理局批準配合相關檢查，或者是由公安機關立案后，開具檢查證進行檢查，這樣就導致很多案件的線索因為行政管轄權的不能得到及時查處而流失。因此，這就需要出臺一部能規范整個物流行業的法律，從法律層面對托運貨物進行監督管理。在刑事立案和管轄權方面，《中華人民共和國刑事訴訟法》和《公安機關辦理刑事案件程序規定》對刑事案件的偵查管轄和審判管轄均作出了明確規定，一般由犯罪行為發生地和犯罪嫌疑人（被告人）居住地的公安機關和人民法院立案偵查和審判。在互聯網涉煙案件中，由于網上交易存在地域分布廣泛、涉及人員數量龐大等特點，因此公安機關在對整個犯罪網絡進行徹查時，往往會出現對大量的犯罪事實沒有管轄權，或者很多單位均有對案件的管轄權。這種情況下，如果移交相關部門，不僅會喪失最佳戰機，導致案件流產，還會造成辦案機關前期付出的大量努力付之東流。2.2 煙草部門監管意識和技術手段的落后，案件調查取證困難

通常煙草部門的主要監管對象一般分為日常監管客戶和重點監管客戶兩類，專賣檢查隊伍通過直接進入門店檢查來查獲其違法違規經營行為。然而互聯網涉煙案件與傳統違法違規涉煙行為相比，具有傳播速度快，輻射范圍廣，涉案人員網絡復雜等特點，因此煙草執法部門的運用傳統的技術手段和監管方法難以取得監管效果。在案件調查取證階段，由于專賣人員在網絡上收集信息和線索的意識和能力不足，對網絡上存在的涉煙廣告信息等通常會由于證據難以確定、監察手段落后等導致取證困難。

2.3 該類犯罪交易隱蔽、犯罪痕跡不明顯，取得的電子證據轉化、認定難

通過分析偵破的互聯網涉煙案件，可以發現在這嘞案件中，犯罪嫌疑人在從事非法涉煙銷售時，經常利用煙草替代品的名義或者通過與煙斗、過濾嘴等非煙草專賣品捆綁銷售來逃避打擊。在案件調查時，由于犯罪嫌疑人銷售的物品和數量往往不固定，交易成功后又不保存交易記錄，因此對確定非法經營的案值帶來很大困難。辦案人員在取證時，必須認真檢查整理犯罪嫌疑人的網絡交易記錄和QQ等聊天記錄，逐筆對照交易的時間和內容，即使如此，由于互聯網涉煙案件中電子證據銷毀較快，辦案人員只能少量剝離出煙草專賣品的交易信息，是大量的涉案證據和案值因為無法轉化而無法得到認定。2.4 涉案人員身份虛擬，鎖定、抓捕難

由于互聯網本身具有的虛擬性，犯罪人一般都是用虛假身份進行網絡注冊來從事互聯網非法涉煙活動，因此在案件偵破時往往由于難以發現作案人員的真實信息使犯罪嫌疑人逃過應有的懲罰。在之前偵破互聯網涉煙案件時，一般都是通過與公安機關合作，采取網絡監控等技術偵查手段，來確定犯罪嫌疑人作案使用的網絡IP地址，精確布控，準確實施抓捕。然而隨著移動無線網絡的快速發展，無線網絡在大部分公共場所都有所覆蓋，因此犯罪嫌疑人可以隨時隨地利用WLAN、WIFI等來上網進行交易。由于無線網絡的特殊性，因此公安機關無法確定其交易所用的IP地址，因此更加難以確定犯罪嫌疑人的身份，給互聯網涉煙案件的偵辦和抓捕工作帶來了更大的困難。

三、打擊互聯網涉煙案件的對策

1.加強情報體系建設，探索互聯網涉煙案件證據搜集模式

作為信息時代的產物，訪問性廣泛、虛擬性和隱蔽性是互聯網的特性，因此決定了互聯網涉煙案件和傳統卷煙案件的明顯不同。針對在互聯網涉煙案件中難以獲得案件相關的真實有效信息這一難題，目前主要采用下面這幾種方法：第一，煙草專賣人員通過百度等搜索引擎通過在線搜索來收集案件線索，在犯罪嫌疑人發布廣告信息的論壇、博客、貼吧通過瀏覽來收集涉煙信息，對淘寶網、京東商城等大型電子商務平臺進行有效排查，實現有效監管。第二，通過零售戶、物流快遞貨運商、消費者等群眾舉報。第三，通過已經偵破的涉煙案件來進行案源拓展，加強對案件中涉及的可疑涉案信息的研判，深入挖掘。同時針對互聯網涉煙交易信息的無形性、隱蔽性和易破壞性，煙草部門要摸索建立互聯網涉煙案件中收集證據的有效方法和規程，使辦案人員在收集證據時有章可依，將涉煙交易信息等電子證據及時轉化為視聽資料、書證、鑒定結論以及犯罪嫌疑人的供述與辯解，這樣就能使涉煙犯罪的一切相關證據得到有效的提取和保存。針對一些需要重點監管的對象，由于互聯網監管的特殊性，煙草執法部門無法成立自己的互聯網監管隊伍，但是政府宣傳部門和公安局等由于部門工作的特殊性，通常都配備有專業的人員和設備從事網絡監督管理工作，因此煙草部門應加強與政府、公安的合作，利用其先進的監控手段和專業人員，為網絡打假奠定情報基礎。2.提升監管水平，加強對互聯網和物流行業的監管

互聯網涉煙案件屬于新型涉煙犯罪形式，專賣執法人員在對其進行監管時方式和能力有限，因此必須對專賣執法人員進行專業的培訓，選調一批對互聯網較為熟悉的人員來進行監管，加強其收集和分析涉案信息的能力，及時提取相關頁面和聊天記錄作為證據。首先在煙草部門的日常監管執法工作中，應該將互聯網涉煙行為作為其中的重要內容，通過不定期的對互聯網進行瀏覽巡查，加強對互聯網的監管，利用實名認證等措施來規范網絡店鋪的經營，從源頭上扼制互聯網涉煙違法犯罪，同時加強與其它部門之間的信息反饋和溝通，使發布涉煙廣告信息的相關網站得到懲治甚至關閉。然后國家應該加強對物流行業的監管，規范物流業的相關法律法規，對物流行業中存在的問題明確規定，做到責任義務明確，懲罰時有法可依。最后國家應該完善涉煙犯罪的立法，對各種形式的涉煙犯罪進行規范，在實際司法實踐中，經常由于立法中的欠缺，導致在對犯罪嫌疑人犯罪的罪名的選擇和量刑的適用時出現漏洞。3.強化多部門協作，構建行政與司法的聯合機制

煙草執法部門在辦理互聯網涉煙案件時，由于案件本身的復雜性因此通常需要與電信、公安、司法等部門多部門協作才能夠順利完成案件的偵破工作。因此國家必須加強創新頂層設計，構建行政與司法的聯合機制，使煙草行政執法和刑事司法得到有效的銜接。一是加強領導，煙草部門和刑事司法部門有關領導應該對聯合協作高度重視，明確分工和權力責任。二是加強相關辦案人員的學習，使煙草部門和司法機關在執法過程中熟練運用相關法律法規，尤其是煙草執法人員必須提高取證意識和區分案件性質的能力，確保能夠將涉嫌刑事犯罪的案件能夠及時的移送司法機關，保證行政執法和刑事司法銜接工作順利有序進行。三是建立相關部門信息資源共享機制，通過召開聯合會議定期通報相關案件偵辦情況來強化煙草、公安、郵政和工商等部門之間的協作，對互聯網涉煙違法犯罪行為嚴厲打擊，使國家利益和消費者利益得到切實維護。4.建立多地跨區域聯合打擊互聯網涉煙案件的長效機制

互聯網涉煙案件一般涉及區域分散、輻射范圍廣并且這幾年出現了跨地區犯罪的態勢，但是相對的我國目前煙草專賣執法部門實行的是屬地管轄，因此有必要建立國家層面的統一網絡涉煙監管部門和互聯網涉煙投訴平臺來對互聯網進行實時監管，并及時向相關部門通報相關涉案信息和線索，由各省市、各縣的相關部門跨轄區互相協調、互相配合，提高互聯網涉煙案件的偵破效率。為了在辦理互聯網涉煙案件時使各職能部門的作用得到充分發揮，煙草、公安、信息管理、交通等部門必須根據本部門的執法權限，通過頂層協調來建立長效協作機制。煙草執法人員在案件偵查階段尤其需要和公安網絡警察部門加強聯系和溝通，實現對互聯網涉煙違法犯罪的協作聯合打擊。