第一篇：紀檢監察案件調查報告

紀檢監察案件調查報告范文

自2005年7月5日,我們接到縣信訪辦批轉的××鎮××村群眾舉報信，信中反映××鎮××村支部書記×××、村主任×××違法違紀的系列問題。針對反映問題性質的嚴重程度，我們××鎮紀委、監察室立即成立了調查組。現將有關情況報告如下：

×××，男，1952年7月7日出生，現年53歲，1992年5月在村任職。中共黨員，初中文化程度，現任×××村支部書記。（1）×××同志自1985年任村民小組組長以來，當時，×××村全村漁塘18口，連續與村簽訂了承包漁塘三次合同，按當時村級實際情況和集體意見決定，每個階段結算的方式不一樣。其中，1985年至1990年，經協商，采取按每口漁塘年產量估算，村級與承包漁塘者按“八二”分成，用魚抵交漁塘利潤款;1991年至1997年重新承包，當時合同由×××簽訂，他本人也參加承包，按村集體定的意見，按每年上交利潤款6200元（其中×××本人承包3571元）；1998年至2007年一次連續簽訂十年合同，由他本人和×××兩人共同承包，每年上交利潤6200元。經紀委財務清理組查賬核實，包括另外在2000年4月承包漁池一口上交利潤全部入賬。×××同志在承包漁池70畝過程中，在他們承包前，村集體對其它所有漁池進行了一次全面整修，對漁池壩進行了加固，村集體安裝了公路排水。整修池壩、過水 等費用村集體作了報銷處理。×××等幾個承包戶承包后，對漁池也進行了零星整修。清理組通過查賬了解，未發現村報銷這些費用。×××同志自1985年以來至去年，前后承包二十年，其漁池上交款沒有用現金與村結算，只是，其它漁塘、漁池承包人與村結算也是用村欠條或用建造漁池工程款抵付。自2005年起，所有承包戶全部是預交現金，再承包。

（2）×××村在2000年，結合上級精神，村級推行產業結構調整，共修建漁池4口，造成四組稻田面積減少，鑒于當時實際情況，從一組無人耕種的田中調出22.6畝到四組。當時，村級召開了支部大會討論此事，合同也落實到了四組農戶。稅費改革時，合同書全部報到財政所。2005年實行土地二輪延包，×××村召開群眾代表大會，一致認為以稅改落實到戶面積不變，采取微調方式。1組22.6畝田確權確地還在四組農戶，國家有關優惠補貼按上級報表落實在四組農戶。一組農戶意識到如今國家政策如此優越，紛紛要求村級將調出的田地重新調回來，純屬鉆國家政策空子，有些人鼓動村民到村、到鎮上多次上訪，并且強行將調出的田地占為己有，導致造成信訪件上所說的一組村民合同書上寫的卻是四組村民的名字。

（3）×××村在2003年度為了落實上級政策，在××鎮6個村范圍內興建農業綜合開發工程，該項目是以縣財政局農發辦和××鎮財政所為主體。鑒于村集體意見要求對外招標，增強透明度，由村秘書王順超同志起草招標公示，分別在多處張帖。10天過去了，竟然無一人接標，大家都擔心上級政策資金難以到位。其他5個村，工程已完成一半以上，在上級單位的一再督促下，財政所副主任陳建中再次動員村委會一班人要定期保質保量完成。迫于無奈，×××村采取村干5人共同承擔風險。在這種情況下，他們才與財政所簽訂合同，完全設有信訪件上所說的以權包攬工程一事。

（4）×××村在2004年度落實糧食補貼方面，完全是按照國家有關政策直接補貼到農戶。按國家補貼標準，稻田每畝補貼到戶33.35元，分兩個階段進行，直補和早初良種補貼由財政所陳主任直接與農戶結算。在結算過程中，欠農業稅的農戶，經協商同意，抵交了農業稅款，未欠農業稅款農戶，財政所直接付了現金，中稻和晚稻鑒于財政所人手不夠，由村干和組長牽頭與農戶結算。方式與前一個階段相同，中間存在個別農戶與村不結算，村直接在該戶欠稅稅票上扣減，農戶與村未辦結好手續。那只是極少農戶存在過去與村結賬過程中有紛爭，暫且放下。

（5）×××村2002年根據鄂政發〔2002〕6號文件精神，結合本村的實際情況，為及時解決好農村人口飲水解困工作，積極上報，爭取飲水解困資金4.2萬元。按照上面文件精神要求，人平投資330元，其中中央投入每人105元，省配套投資10％（每人33元），其余部分由地方配套和群眾自籌。根據×××村集體意見，中央投入部分按90元水利工款及打水井農戶補給水泥，分解到農戶；省配套資金上級未拔付，其中完成標準高的農戶，村另外獎付水利工款50元。因為當時在稅費改革前，村級水利工當現金結算，實際上農戶沒有完全享受國家飲水解困政策。此項，我們鎮紀委正作適當處理。

6）×××村2003年按上面文件規定，每個勞力負擔水利工15個，工值8元，村與農戶的結算情況是：對少數農戶全年超額完成了任務的，對超出部分可以抵減原來欠村的各項上交款，沒有抵減的，村出具了欠條。對那些常年做工的農戶，而村又欠了他們的錢，由農戶自愿拿出村級欠條來抵減，對大部分不愿做工的和少做了勞務工的農戶，由于他們不愿與村結賬，就由

組長造冊登記，欠工個數及金額，交村作為后來結帳依據。工作落實不到位，對農戶的各項結算不及時、不公開，導致群眾上訪，×××村的全體村干也認識到這些問題帶來的嚴重后果，因此，我們建議不予追究個人責任，但責令其對存在的問題整改到位。（7）×××村村主任×××，現有四個孩子，最大孩子出生于1985年，最小孩生于1996年，其妻已作結扎手術。2001年5月，鎮委研究決定，該同志任村委會副主任，主管財貿工作（當時該村無村主任），2002年第五屆村民委員會換屆選舉時，龔被村民海選為×××村村主任。×××到村任職以后，曾多次向黨組織提出申請，要求加入黨組織；村黨支部多次向鎮黨委呈報，鎮黨委考慮到×××的計劃生育問題，一直未予呈報。2005年7月，經鎮委考察組多次考察，認為該同志最小孩已近10歲，按《湖北省計劃生育條例》規定，計劃外生育者在5年內不得評先評優，不予批準入黨，而他已近10年，遂將×××的情況如實上報縣委組織部，組織部已批準×××為中共預備黨員。中共××鎮紀委調查組

二○○五年八月十八日

第二篇：紀檢監察案件調查報告

紀檢監察案件調查報告范文

自2005年7月5日,我們接到縣信訪辦批轉的××鎮××村群眾舉報信，信中反映××鎮××村支部書記×××、村主任×××違法違紀的系列問題。針對反映問題性質的嚴重程度，我們××鎮紀委、監察室立即成立了調查組。現將有關情況報告如下：

×××，男，1952年7月7日出生，現年53歲，1992年5月在村任職。中共黨員，初中文化程度，現任×××村支部書記。

（1）×××同志自1985年任村民小組組長以來，當時，×××村全村漁塘18口，連續與村簽訂了承包漁塘三次合同，按當時村級實際情況和集體意見決定，每個階段結算的方式不一樣。其中，1985年至1990年，經協商，采取按每口漁塘年產量估算，村級與承包漁塘者按“八二”分成，用魚抵交漁塘利潤款;1991年至1997年重新承包，當時合同由×××簽訂，他本人也參加承包，按村集體定的意見，按每年上交利潤款6200元（其中×××本人承包3571元）；1998年至2007年一次連續簽訂十年合同，由他本人和×××兩人共同承包，每年上交利潤6200元。經紀委財務清理組查賬核實，包括另外在2000年4月承包漁池一口上交利潤全部入賬。×××同志在承包漁池70畝過程中，在他們承包前，村集體對其它所有漁池進行了一次全面整修，對漁池壩進行了加固，村集體安裝了公路排水。整修池壩、過水 等費用村集體作了報銷處理。×××等幾個承包戶承包后，對漁池也進行了零星整修。清理組通過查賬了解，未發現村報銷這些費用。×××同志

自1985年以來至去年，前后承包二十年，其漁池上交款沒有用現金與村結算，只是，其它漁塘、漁池承包人與村結算也是用村欠條或用建造漁池工程款抵付。自2005年起，所有承包戶全部是預交現金，再承包。

（2）×××村在2000年，結合上級精神，村級推行產業結構調整，共修建漁池4口，造成四組稻田面積減少，鑒于當時實際情況，從一組無人耕種的田中調出22.6畝到四組。當時，村級召開了支部大會討論此事，合同也落實到了四組農戶。稅費改革時，合同書全部報到財政所。2005年實行土地二輪延包，×××村召開群眾代表大會，一致認為以稅改落實到戶面積不變，采取微調方式。1組22.6畝田確權確地還在四組農戶，國家有關優惠補貼按上級報表落實在四組農戶。一組農戶意識到如今國家政策如此優越，紛紛要求村級將調出的田地重新調回來，純屬鉆國家政策空子，有些人鼓動村民到村、到鎮上多次上訪，并且強行將調出的田地占為己有，導致造成信訪件上所說的一組村民合同書上寫的卻是四組村民的名字。

（3）×××村在2003為了落實上級政策，在××鎮6個村范圍內興建農業綜合開發工程，該項目是以縣財政局農發辦和××鎮財政所為主體。鑒于村集體意見要求對外招標，增強透明度，由村秘書王順超同志起草招標公示，分別在多處張帖。10天過去了，竟然無一人接標，大家都擔心上級政策資金難以到位。其他5個村，工程已完成一半以上，在上級單位的一再督促下，財政所副

主任陳建中再次動員村委會一班人要定期保質保量完成。迫于無奈，×××村采取村干5人共同承擔風險。在這種情況下，他們才與財政所簽訂合同，完全設有信訪件上所說的以權包攬工程一事。

（4）×××村在2004落實糧食補貼方面，完全是按照國家有關政策直接補貼到農戶。按國家補貼標準，稻田每畝補貼到戶33.35元，分兩個階段進行，直補和早初良種補貼由財政所陳主任直接與農戶結算。在結算過程中，欠農業稅的農戶，經協商同意，抵交了農業稅款，未欠農業稅款農戶，財政所直接付了現金，中稻和晚稻鑒于財政所人手不夠，由村干和組長牽頭與農戶結算。方式與前一個階段相同，中間存在個別農戶與村不結算，村直接在該戶欠稅稅票上扣減，農戶與村未辦結好手續。那只是極少農戶存在過去與村結賬過程中有紛爭，暫且放下。

（5）×××村2002年根據鄂政發〔2002〕6號文件精神，結合本村的實際情況，為及時解決好農村人口飲水解困工作，積極上報，爭取飲水解困資金4.2萬元。按照上面文件精神要求，人平投資330元，其中中央投入每人105元，省配套投資10％（每人33元），其余部分由地方配套和群眾自籌。根據×××村集體意見，中央投入部分按90元水利工款及打水井農戶補給水泥，分解到農戶；省配套資金上級未拔付，其中完成標準高的農戶，村另外獎付水利工款50元。因為當時在稅費改革前，村級水利工當現金結算，實際上農戶沒有完全享受國家飲水解困政策。此項，我們鎮紀委正作適當處理。

6）×××村2003年按上面文件規定，每個勞力負擔水利工15個，工值8元，村與農戶的結算情況是：對少數農戶全年超額完成了任務的，對超出部分可以抵減原來欠村的各項上交款，沒有抵減的，村出具了欠條。對那些常年做工的農戶，而村又欠了他們的錢，由農戶自愿拿出村級欠條來抵減，對大部分不愿做工的和少做了勞務工的農戶，由于他們不愿與村結賬，就由

組長造冊登記，欠工個數及金額，交村作為后來結帳依據。工作落實不到位，對農戶的各項結算不及時、不公開，導致群眾上訪，×××村的全體村干也認識到這些問題帶來的嚴重后果，因此，我們建議不予追究個人責任，但責令其對存在的問題整改到位。

（7）×××村村主任×××，現有四個孩子，最大孩子出生于1985年，最小孩生于1996年，其妻已作結扎手術。2001年5月，鎮委研究決定，該同志任村委會副主任，主管財貿工作（當時該村無村主任），2002年第五屆村民委員會換屆選舉時，龔被村民海選為×××村村主任。×××到村任職以后，曾多次向黨組織提出申請，要求加入黨組織；村黨支部多次向鎮黨委呈報，鎮黨委考慮到×××的計劃生育問題，一直未予呈報。2005年7月，經鎮委考察組多次考察，認為該同志最小孩已近10歲，按《湖北省計劃生育條例》規定，計劃外生育者在5年內不得評先評優，不予批準入黨，而他已近10年，遂將×××的情況如實上報縣委組織部，組織部已批準×××為中共預備黨員。中共××鎮紀委調查組二○○五年八月十八日

第三篇：如何撰寫紀檢監察案件調查報告

如何撰寫紀檢監察案件調查報告

調查報告是調查組對被調查人的問題進行調查核實后所寫的說明案件事實真相、提出定性處理意見的書面綜合材料，是用文字形式表達出來的調查成果。

調查報告是在調查組全體成員經過充分討論后研究形成的，同時，也要征求各方面的意見，最后經承辦案件的紀檢監察室和分管紀檢監察室的領導審議后定稿。

調查報告必須符合公文格式的規范要求，表述要準確，內容要完整，條理要清楚，結構要嚴謹，觀點要統一，文字要精練。一般來說，調查報告應由標題、導語、正文、結尾和署名五部分組成。調查報告須由調查組全體成員署名，調查組的名稱及調查人員的姓名應署在調查報告末頁，并寫明調查報告制作日期。

調查報告的內容主要有以下幾點：

(一)立案依據及調查的簡要情況

1．案件來源及立案依據，即根據什么人或什么單位的檢舉、揭發、交待和根據哪一級組織及領導的決定、批示進行立案調查的，反映的主要問題是什么。

2．調查組的組成情況、調查的起止時間及工作的大體經過。

3．被調查人的基本情況，包括姓名、年齡、職務、工作單位以及以前犯過什么錯誤，受過何種處分等。

(二)主要錯誤事實及性質

1．寫清每一事實的時間、地點、當事人、原因、后果，特別是主要情節要詳細具體。對調查否定的問題也應交待清楚。

2．對錯誤的性質作出準確的概括，提出定性結論并寫明定性依據。對難以認定性質的重要問題用寫實的方法予以反映。

(三)有關人員的責任

對有關人員要分清責任。對涉及一級組織的違紀問題，要分別寫清有關領導應負的責任。

(四)被調查人對錯誤的態度

要用概括的詞語寫明被調查人的一貫表現和認錯態度，對態度的表述不能太籠統，要寫明具體表現。

(五)處理建議

應寫明處理建議的根據，同時應寫明被調查人所在單位黨組織或行政機關的意見。對同時違犯黨紀政紀和國法的被調查人，除寫明黨紀政紀處分的意見之外，還應建議有關部門給予經濟或法律制裁。對一案涉及多人的案件，處理建議應分別表述清楚。

摘自《紀檢監察案件檢查簡明教程》

第四篇：紀檢監察案件檢查工作

紀檢監察案件檢查工作 務必堅持原則

以人為本

胡錦濤同志在十七屆中央紀委六次全會上強調，要切實把以人為本、執政為民貫徹落實到黨風廉政建設和反腐敗斗爭之中。反腐倡廉建設貫徹落實以人為本，就要堅決懲治腐敗、有效預防腐敗，切實維護人民群眾的根本利益；就要嚴格依紀依法辦事，切實保護黨員干部的合法權益。案件檢查作為紀檢監察機關履行職責的重要方式和手段，是建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系的重要工作。為此，必須堅決落實中央要求，自覺做到堅持原則、以人為本。

紀檢監察案件檢查是指紀檢監察機關依據《案件檢查工作條例》等有關法律法規規定，根據職權和管轄范圍，對反映黨員、黨組織和監察對象違反黨章、黨紀政紀和國家法律法規的行為，進行核實和調查的活動。其在反腐倡廉建設中具有重要作用，是維護黨的路線、方針、政策和國家法律、法規的重要途徑，是維護改革發展穩定和促進社會和諧的有力保障，是純潔黨的組織和干部隊伍、保持黨的先進性的重要保證，具有治本功能作用。

改革開放以來，各級紀檢監察機關始終保持案件查辦工作的強勁勢頭，嚴肅查辦懲處了一批腐敗分子，工作成效 明顯，人民群眾總體滿意。但我國當前正值經濟轉軌、社會轉型的關鍵時期，市場經濟體制還不完善，滋生腐敗的土壤和條件在短期內難以根除，黨員干部違紀違法問題仍然突出，反腐倡廉形勢依然嚴峻、任務依然艱巨。要充分認識反腐敗斗爭的復雜性、長期性、艱巨性，自覺將反腐倡廉建設融入經濟建設、政治建設、文化建設、社會建設和黨的建設之中，全面推進懲治和預防腐敗體系建設，以黨風廉政建設和反腐敗斗爭的實際成效取信于民。一方面，要堅決懲治腐敗。堅持走群眾路線，建立人民群眾參與反腐倡廉建設工作機制，進一步暢通群眾反映問題、表達合理訴求的渠道。要嚴查黨員干部以權謀私案件，嚴查重點領域和關鍵環中的違紀違法案件，嚴查嚴重違反政治紀律和組織人事紀律的案件以及重大責任事故和群體性事件涉及的失職瀆職及背后的腐敗案件、商業賄賂案件、損害群眾切身利益的案件，始終保持懲治腐敗的高壓態勢，對腐敗分子一查到底，依法嚴懲。按照《黨章》關于紀委承擔反腐敗組織協調的要求，建立執紀執法機關之間信息溝通、線索移送、疑難會商、力量互助、手段互補工作機制，形成懲治腐敗的合力。另一方面，要有效預防腐敗。加強理想信念教育，引導黨員干部把堅定的理想信念化作全面建設小康社會的實際行動，立足本職崗位，創造一流業績；加強黨的性質和宗旨教育，開展政治紀律教育，督促黨員干部堅定政治立場，樹立群眾觀點，始終與人 民群眾同呼吸、共命運、心連心；加強黨紀國法教育，教育黨員干部樹立守法觀念，模范遵守憲法和法律法規，提高廉潔自律意識；加強崗位廉政教育，把廉政要求融入崗位工作中，切實發揮教育的預防作用。加強反腐倡廉制度建設，著力提高制度執行力，防止權力濫用。

維護《黨章》和《憲法》，保障黨員干部的公民權利和黨員權利，既是紀檢監察案件檢查的出發點，又是其歸宿。案件查辦工作的對象是人，涉及黨員干部的政治生命，稍有不慎，便會損害黨員干部的合法權益。為此，要牢固樹立查實問題、懲處腐敗是成績，澄清問題、保護干部也是成績的執紀理念，既堅決反對腐敗、嚴厲懲治腐敗分子，又依紀依法保護黨員干部的合法權益。案件查辦工作中，要注意堅持八個原則，把握好四個環節。

在整個案件檢查過程中，包括各個階段和環節都要嚴格遵守從嚴治黨、從嚴治政；在法律和紀律面前人人平等；嚴格依紀依法履行職責；實事求是、客觀公正；以事實為依據，以黨紀政紀為準繩；保障黨員和行政監察對象合法權力；實行懲處與教育相結合；依靠黨組織和各級政府，堅持走群眾路線等八條基本原則辦事，不得違背，以確保案件檢查工作順利進行。同時，要正確把握信訪舉報。信訪舉報是群眾表達意愿、參與監督的重要方式。處理信訪舉報，要綜合分析，認真甄別，還原事實真相，依紀依法處理。對經不起邏 輯推敲、明顯反映不實的，或者道聽途說、捕風捉影的，甚至可能是誣告陷害的信訪舉報，直接采取存結的方式處理。對反映黨員干部作風、廉潔自律方面的問題以及輕微違紀違法的問題，更多地信任黨員干部，采取信訪說明書、信訪談話、警示函等方式處理，只要被舉報人能夠說清楚問題的，就予以了結。對查無實據的信訪件，或者經核查不需要追究紀律責任的信訪件，及時向被舉報人及其黨組織反饋核查結果，解除其后顧之憂。要正確把握案件調查。案件調查是查明事實真相的唯一途徑，必須堅持客觀公正的原則。要制定科學、合理、可行的調查方案，綜合分析案情，加強對證據的收集、鑒別，形成準確完整的證據鏈，嚴防偽證、錯證。要從嚴掌握“兩規”、“兩指”措施，嚴格使用條件，嚴格審批程序，確保安全文明、人性化辦案，堅決防止逼供、誘供、體罰和變相體罰現象，切實保障被調查人的合法權利。要正確把握定性處理。定性處理是正確、恰當處理違紀違法案件的關鍵，必須堅持寬嚴相濟、區別對待的原則。綜合分析違紀違法人員錯誤事實、性質、情節、后果、態度及一貫表現，定性意見要準確，處理建議要恰當，盡量做到恰如其分、輕重適度、不枉不縱的處理。對嚴重違紀的，堅決予以懲處；對一般違紀的，立足教育和挽救；對輕微違紀或者涉案不深的，盡量予以解脫。要正確把握案件查辦的手續和程序。案件檢查必須按照有關規定，嚴格履行必要的手續和遵 循法定的程序，保證辦案工作規范有序進行。

慶陽市紀委 李會軍(***)趙長青

第五篇：2016案件調查報告

2016案件調查報告

案件調查報告

（一）近年來，房地產市場“過熱”，商品房、企業集資房、經濟適用房、社會保障房、拆遷安置房等多種形式的住房出現在市場上。有市場就有交易，在交易后，諸如因短期內房價過快上漲，出賣人心理失衡，以種種理由要求法院確認合同無效的案件；房屋買賣因完成不了過戶手續而請求確認合同有效、并協助辦理房屋所有權證的案件；拆遷安置房屋買賣合同糾紛的案件大量涌入法院，并存在糾紛不斷擴大的趨勢。我院在對大量個案進行實證分析的基礎上，試圖通過對此類案件的特點及成因予以粗淺分析，對當前解決此類糾紛所依據的法律、司法解釋的缺陷談一些不成熟的看法。現將主要情況報告如下：

一、案件特點。

（一）訴求集中。主要表現為要求確認原、被告簽訂的房屋買賣合同無效或者要求確認合同有效、協助辦理產權過戶手續。理由主要集中于出賣時未經其他共有權人同意或房屋未取得產權證書及經濟適用房不能上市交易等。

（二）出賣人反悔原因集中。大多系房屋價格大幅增長所致。從案件審理的情況來看，盡管眾多出賣人在進行答辯時所提出的理由都并非是以房屋價格增長，但法院在審理過程中依然能感覺到利益因素的影響實為出賣人反悔的最主要原因。

（三）調解難度集中。從本院對此類案件進行審理的情況來看，一個突出的問題就是原被告雙方很難達成調解協議。原告一方要求嚴格按照當初雙方簽訂的房屋買賣合同確定彼此的權利義務并最終要求實現其權利，普遍不愿意接受合同之外另行支付補償購房差價；而被告一方卻認為當初雙方簽訂合同時沒有征得其他共有人的同意或者以沒有取得房屋所有權證的房屋不能買賣為由抗辯原告的訴訟請求，要求確認合同無效或者原告理應對其以現行房屋市場價格進行補償。

（四）法院判決集中。我院在處理此類案件時，遵循誠實信用與公平合理的合同法基本原則，除原、被告雙方自愿達成調解協議的外，其余案件均以判決形式作出處理結果。現行法律法規由于制定的時間早晚有別，同時具體法律法規又具有針對事項立法的特點，因此在處理此類案件的時候，無可避免地在具體法律關系的認定上存在不同的意見和觀點，辦案人員對法律、法規的理解不同，有時會出現同案不同判的現象。

二、原因分析。

（一）利益驅動下的誠信缺失。此類案件大量出現的根本原因則在于出賣人的誠信缺失，而此種現象的背后則是利益因素的影響。由于房屋價格呈現連年持續增長的態勢，這種價格變化所導致的過去和現在之間的利益懸殊引起了被告的心理失衡，而房屋產權證件辦理的進度緩慢又給予了出賣人將此失衡進行現實表達的機會，其結果就是出賣人不愿意依據原合同履行辦理產權過戶的義務。

（二）現行立法、司法的缺陷。現行法律法規由于制定的時間早晚有別，同時具體法律法規又具有針對事項立法的特點，往往缺乏體系的邏輯嚴密性和和諧統一，因此在處理此類案件的時候，無可避免地在具體法律關系的認定上存在不同的意見和觀點。這就容易給當事人在估計失信的法律成本方面形成錯覺。同時，對失信行為的處罰力度弱，也是最主要的原因。

（三）房屋買賣本身所蘊含的法律風險。

1、未取得所有權證的房屋。房屋所有權證是合法的物權憑證。《中華人民共和國城市房地產管理法》第三十七條第（六）項規定“未依法登記領取權屬證書的房地產不得轉讓”，根據上述法律規定，出賣人在轉讓時沒有取得所有權證，其轉讓行為無效。所謂法律風險，主要是針對買受人而言，這時，房屋買受人可能因出賣人未取得所有權證而遭致對方毀約的風險。

2、集資房。所謂“集資房”，是企事業單位利用自用存量劃撥用地，群眾自行集資建設，按成本價銷售，以解決職工住房困難的一種方式。集資建房的對象范圍是由單位確定的，帶有福利性。但依據《蘭州市經濟適用住房管理辦法》的規定，企事業單位集資建房是經濟適用住房的組成部分，分配的對象是本單位低收入者，對于已享受過福利分房、已購買過經濟適用房或者是住房標準達到控制標準的職工，規定不得參加集資建房。但現實中，只要單位集資建房，所有的單位職工均可參與集資。在住房過剩的情況下，一些職工就將此類房屋推向市場。此類房屋買受人最大的風險在于房屋不能過戶及過戶時承擔高額的土地出讓金。

3、經濟適用房。所謂經濟適用房，是指政府提供政策優惠，限定套型面積和銷售價格，按照合理標準建設，面向城市低收入住房困難家庭供應，具有保障性質的政策性住房。對經濟適用房在限制轉讓的年限內進行轉讓或將購房權私自轉讓給沒有購房資格的人，都是違反了我國關于經濟適用住房的相關規定，客觀上也損害了社會公共利益，妨害了其他符合購房條件主體的購買權，存在合同歸于無效的風險。

4、拆遷安置房。拆遷安置房是指因城市規劃、土地開發、舊城改造等原因進行拆遷，而安置給被拆遷人或承租人居住使用的房屋。由于拆遷安置房屋買賣交易存在很長的時間周期，進而蘊涵了諸多法律風險。司法實踐中這種類型案例舉不勝舉，且逐年遞增。一般情況下，拆遷房屋買賣雙方在簽訂買賣合同后，賣方都會要求買方支付全部或絕大部分房價款，而買受人在支付該巨額房款后并不能及時取得房屋所有權，雙方形成的僅僅是一種債權債務關系。雖然雙方存有買賣合同，但根據物權公示公信原則，出賣方從法律上講依然是房屋所有權人，這樣買受人就會被置于高風險法律地位。究其根本原因，在于該房屋物權變動需要一個漫長的歷史周期，期間可能會出現的法律風險諸如房價飆升導致違約發生、抵押擔保設定、所有權人死亡出現、所有權人自身債務惡化、共有權人或第三人權利主張、房產查封扣押、贈與繼承發生、標的物作價投資出資等等情況。該類糾紛的發生主要是由于雙方在合同內容上沒有精心設計，而且買受人在一定程度上存在很大僥幸心理。

三、對策建議。

（一）規范買賣協議。由于房屋大部分是夫妻共有財產或者家庭共有財產，而在登記時，因其他共有人未申請登記，登記部門只將夫妻一方或者家庭成員中的一員登記為所有權人，而簽訂房屋買賣合同時往往又是登記的所有權人或者家庭中的一員為代表與買方訂立合同，合同簽訂后，賣方往往以其他共有人不同意為由毀約。因此有必要規范房屋買賣協議，對未在房屋所有權證上登記的共有人要求一起簽訂買賣合同或出具書面同意書。

（二）加大法制宣傳力度，提高買賣雙方的風險控制能力。可以通過電視、廣播、網絡等多種途徑普及房屋買賣中的風險知識，提高大眾的風險意識，將大量的此類糾紛消滅于訴訟前。此舉不但可以減輕法院的審判、執行、調解負擔，而且在時間點的選擇上更有利，即在買賣雙方的矛盾尚未升級的時候，更有利于促使其達成新的合意。

（三）強化以案示法的宣傳。以案示法可以充分發揮法律的社會引導功能。大力宣傳法律判斷和判決結論，可以引導其他類似情況的案外人對行為性質作出準確的判斷，從而作出恰當的選擇。

（四）倡揚誠信觀念與法治信仰。市場經濟本質上是一種信用經濟，穩固的信用基礎是市場經濟的動力和源泉。我國要發展和繁榮社會主義市場經濟，就必須在廣泛倡導社會誠信的基礎上培植和維護信譽，建立社會主義信用體系。當然，作為司法機關，有必要通過正確適用法律法規對不誠信行為進行負面評價，加大失信成本，進一步在民眾心中樹立誠信意識和法治信仰。

四、對現行司法解釋需完善的一點建議。

最高人民法院《關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》的出臺，為房屋質量瑕疵、貸款買房、懲罰賠償、解除合同等糾紛的處理提供了法律依據。但對于其他房屋買賣合同糾紛，則要根據民法通則及合同法的有關規定處理，難免出現適用法律不統一，判決結果不統一的情況。例如：《中華人民共和國合同法》第五十二條第（五）項規定“違反法律、行政法規強制性規定的合同無效。”最高人民法院《關于適用<中華人民共和國合同法若干問題的解釋

（二）》規定“合同法第五十二條第（五）項規定的“強制性規定”，是指效力性強制性規定。”《企業國有資產管理法》規定“國有資產轉讓除按照國家規定可以直接協議轉讓的以外，應當在依法設立的產權交易場所公開進行。轉讓方應當如實披露有關信息，征集受讓方；征集產生的受讓方為兩個以上的，轉讓應當采限公開競價的交易方式。”該規定為管理性強制性規定，在此種情況下，國有企業未在產權交易場所公開征集受讓方而是私下與買受人簽訂買賣合同出售國有資產的合同是否有效？依據《合同法解釋二》的規定，該合同應為有效合同，因為沒有違反法律的效力性強制性規定。而實際上，該類買賣可能存在出賣人與買受人串通損害國家利益的行為，但要認定雙方惡意串通似又缺乏客觀標準，雙方未按正常程序轉讓、受讓能否即認定為惡意串通，如果不能認定，那么如果這種合同僅憑不違反法律效力性強制性規定而認定合同有效，是不是法院以判決的形式認定損害國家利益的行為合法化，試問法院充當的是什么角色。又如：最高人民法院《關于適用<中華人民共和國合同法若干問題的解釋

（一）》第四條規定“合同法實施后，人民法院確認合同無效，應當以全國人大及其常委會制定的法律和國務院制定的行政法規為依據，不得以地方性法規、行政規章為依據。”，而2016年12月1日建設部、國家發展和改革委員會、監察部、財政部、國土資源部、中國人民銀行、國家稅務總局等七部委聯合發布《經濟適用住房管理辦法》規定了經濟適用住房管理應建立嚴格的準入和退出機制。經濟適用住房由市、縣人民政府按限定的價格，統一組織向符合購房條件的低收入家庭出售。經濟適用住房供應實行申請、審核、公示和輪候制度。如果法院僅憑該辦法是部委規章，而非行政法規為由確認經濟適用房買賣合同有效，那么，其他符合經濟適用房準購條件的弱勢群體的權益又將如何得到保護。再如：《最高人民法院關于房地產案件受理問題的通知》公布于1992年，現在還依此為依據解決問題已不適應現代社會及市場經濟發展規律，該通知規定單位內部分房、騰房問題不屬于人民法院受理案件的范圍，但現實生活中，單位收了職工的集資款，因種種原因，單位建房的行為沒有完成。這時，職工既無房可住、單位又無錢可退，法院又不受理此類案件，那么職工的訴求應當向誰表達，沒有公權利介入的職工利益又如去實現。最高人民法院的司法解釋在某些方面的效力似有高于法律之嫌。因此，完善相關法律法規，以法律的形式規范新型房屋買賣行為，維護交易秩序安全不僅是司法實踐的要求，也是促進房地產買賣健康發展的需要。

案件調查報告

（二）今年8月，市委預防辦、市人民檢察院職務犯罪預防處采取以市院預防處為主體，統籌各發案縣區檢察機關預防部門共同參與、上下聯動，針對發生在我市農機購置領域的26件32人職務犯罪案件立項開展預防調查和犯罪分析。調查顯示，農機購置補貼政策是黨和國家實施的一項重大惠農政策。自20xx年中央將農機（具）購置補貼專項納入國家“三補貼、兩減免”的支農惠農政策以來，資金規模已由最初的數千萬元增加至數百億元。然而，隨著國家農機（具）購置補貼政策深入實施，資金規模日益擴大，騙取、侵吞農機購置補貼資金、收受農機經銷商賄賂的職務犯罪案件也呈現出頻發高發的嚴峻態勢。不僅破壞了我市改革開放、加快發展的良好環境，更嚴重損害了廣大農戶的切身利益，有必要引起高度重視并切實采取措施加以有效遏制。

一、我市農機購置領域職務犯罪發案情況、案件特點及作案手段統計顯示，今年以來我市檢察機關共立案查辦該領域職務犯罪案件26件32人，涉及包括市級農機管理中心在內共11個管理單位。

（一）農機購置領域職務犯罪發案特點

1、貪污受賄現象嚴重。在昭通市及所轄1區10縣中，1市、1區9縣的農機部門存在套騙農機補貼、收受農機經銷商賄賂等情形。在全市11個農機站長（含鄉鎮農機站長）中，5個涉嫌貪污農機補貼、12個涉嫌收受農機經銷商賄賂。案件中，犯罪主體較為固定，即負責農機補貼的直接責任人，在所查處的26起案件中，涉及農機站站長17件，占65%。作案手段較為單一，19%是以虛報購機款的伎倆套取國家補貼。

2、涉案金額大。檢察機關立案查辦的26件案件，涉案總金額高達600余萬元，其中5萬元至10萬元的12件，10萬元至50萬元的4件，50萬元至100萬元的特大案件3件，100萬元的特大案件4件。涉及金額最大的是鎮雄縣農機管理中心主任涉嫌受賄案，其涉嫌收受賄賂高達200多萬元，創下了涉農貪污賄賂案件金額歷史之最。

3、“一把手”涉案突出。在查辦的32人中，農機管理部門局長、副局長、站長、副站長、部門負責人有21人，占66%。其中，“一把手”單獨作案的17人，占53%;“一把手”伙同部門工作人員進行貪污受賄11人，占34%。

4、發案集中，發案范圍廣。農機補貼政策實施以來，在農戶大量購機的短短兩年多時間（20xx—20xx），農機購置補貼領域已成為貪污賄賂犯罪多發易發部位，全市10個縣區及1個市級管理部門都不同程度地存在問題，除鹽津縣外，全市有10個農機管理部門發生案件，9個農機管理中心主任、4個副主任、1名市級管理科負責人及部分相關人員被立案查處。

5、窩案、串案比例高。所立案查辦的26件農機管理系統案件中，90%以上系窩案、串案，呈現辦一案挖一窩，查一個帶一串的以點向面的輻射式傳播。一人向同一農機管理部門的多人行賄，一人向多個縣農機管理部門的多個人行賄，官商勾結共同貪污、官員之間勾結共同貪污和受賄現象普遍。在被調查的18名農機經銷商中，絕大多數曾向2名農機系統工作人員行賄。

（二）農機購置領域職務犯罪作案手段

1、按一定比例給予農機部門工作人員“好處費”。調查發現，自20xx年昭通市實施農機購置補貼以來，農民主要采購的是微耕機。從所辦理的26件案件來看，微耕機經銷商、代理商直接按照每銷售一臺微耕機給予農機部門國家工作人員300元、400元不等的回扣。如經銷商曹某在20xx年至20xx年期間，向鎮雄縣農民銷售微耕機4000多臺，曹某就按每臺300元、400元不等的價格給予農業局長、副局長、農機站長、副站長“好處費”165萬元，曹某還按每臺300元、400元不等的價格單獨給予鎮雄縣農機站長吳某“好處費”156萬元。

2、虛構農民購機花名冊騙取各級所給的購機補貼。因農機機號均是唯一的，因此農機部門通過與經銷商串通勾結，弄虛作假，申報補貼，套取國家農機補貼資金和縣級農機補貼資金。一是由經銷商提供虛假的農機機號、虛開發票，農機站人員偽造農民購機資料，農機站工作人員將虛假銷售上報省農業廳、財政廳復核后，農機經銷商套取國家補貼和縣級補貼后，又將“協議”好的數額分給農機部門工作人員。鎮雄縣農機站長吳某伙同副站長譚某、農業局長王某、副局長莊某共同貪污國家補貼案，就采用這一方式。二是農機部門工作人員找到農機代理商，虛填農民購機花名冊，按縣級購機補貼標準套取縣級購機補貼。如巧家縣農機站長孫某要求農機代理商提供虛假的農民購機260臺的花名冊，并由代理商聯系農機業務量多的經銷商，由縣農業局補貼每臺500元轉帳13萬元到昆明經銷商帳戶上，再由經銷商將套取的縣補資金轉帳到代理商個人的帳戶上，由代理商提取現金交給農機站長孫某后二人平分所套取的縣級補貼13萬元。

3、借農機推廣和技術培訓之機肆意收受賄賂。區縣農機主管部門負責農機新技術、新機具的引進、試驗、示范及技術的集成推廣和運用，負責農機購置財政補貼的審批辦理等。在利益驅動下，一些農機主管部門的工作人員借推廣新型農機具、培訓農機手之際，幫助經銷商宣傳、推銷農機設備，并按銷售額提取“推廣費”。如昭陽區農機站長張某，利用職務之便為農機銷售商推銷微耕機、拖拉機等農機，在20xx年至20xx年期間共收受多家農機經銷商賄賂14萬余元。

（三）農機購置領域職務犯罪發案原因

主觀方面表現為：

1、法制意識淡薄。從涉案的10多名農機系統管理層人員的情況調查發現，大多數在農機管理的能力方面表現較強，對自己職能職責認識得清、能兢兢業業工作，還積極參與許多政府中心工作，卻忽視了加強自身的思想道德、紀律、法律的學習，認為商業賄賂是普遍現象，辦事找關系送錢送物大家都是這樣，送上門的好處不要是傻子。因而，導致法律意識薄弱，單薄的思想防線在各種利誘的沖擊下一觸即潰。

2、受金錢至上腐朽思想侵蝕，廉政防線不攻自破。縱觀農機系統的管理人員，無論是站長或是副站長，乃至局機關領導，都是生活富足，家有房產，收入不菲，但在社會的一些不良環境影響下，一些干部未能經受住利益的誘惑和考驗，在糖衣炮彈的一次次轟炸下，世界觀、人生觀、價值觀發生了扭曲，拜金主義、享樂主義侵蝕和腐朽了自己的思想，進而一步步向罪惡深淵邁進，一發不可收拾。

3、不良嗜好迫其鋌而走險。有一位嫌疑人曾經這樣說道：“全市農機站長有許多是我的同學，我十分了解，以前大家太樸實了，都是因為玩麻將手中寬裕點才都出問題了。”正是在這樣的追求和放縱下，農機部門一些人的不良嗜好漸漸突顯，以致將黑手伸向惠民資金，貪污受賄，大肆侵吞套取國家農機補償款。曾有幾個犯罪嫌疑人在接受調查中，對自己貪污受賄的資金去向難以啟齒，沒有存款、沒有用在家庭、沒有用在子女就學。在辦案人員的法律攻勢、政策攻心下，答曰：都整去打麻將了。他們“血戰”了人生，輸光了前程，擊潰了親情。

四是攀比心理作祟，補償欲望強烈。從個人因素來看，基層農機管理工作長期以服務“三農”為主，常常與機具和農民打交道，工作非常辛苦，且單一枯燥，而現行體制下，農機管理人員的收入往往與其工作強度有一定的差距，與一些高收入的行業工作相比，容易發生個人心理上的變化，特別是容易產生居功補償心理而誘發職務犯罪。曾有一名主任在交待自己的問題時這樣說到：“費了這么大的力從上面爭取資金補貼農戶，眼看用不完又要被財政收回去，太可惜了，不如把它套出來用掉”。

客觀方面則表現為：

1、價格虛高，豐厚的利潤空間導致賄賂案件多發易發。通過辦案，我們發現同一品牌、同一規格農機具的市場銷售價往往要比享受農機購置補貼采購的機具價低得多，()而且享受農機購置補貼的機具時常伴有拼裝、組裝成份，從而大大降低了成本，低劣質產品充斥市場導致商家有豐厚的利潤空間，形成了出手大方的行賄現象。如鎮雄縣銷售機具的一經銷商，拿出的行賄資金就高達4、5百萬元。

2、監督缺失，給貪污賄賂犯罪孕育了溫床。一是缺乏有效的上級監督。按照農機補貼辦理和審批的程序設置，農民辦理農機補貼手續全部在縣級農機主管部門完成，且省級部門安排的農機補貼專項資金都直接安排到縣一級農機部門。市級農機管理部門雖然對縣級農機管理部門批準的農機有審核權，但局限于書面這審核，監督流于形式。二是缺乏有效的外部監督。農機部門既具體負責辦理和審批農機補貼專項資金，又掌握著農機補貼專項資金的結算大權，既當運動員，又當裁判員，而財政部門對農機補貼專項資金的監管也僅局限于書面審查，公示制度在實際中也得不到有效落實，對農機部門的外部監督明顯缺失。

3、領導不帶頭廉潔自律，上行下效。無論是貪污還是受賄方面的窩案，都存在站長或副站長起了貪心，一個人又不敢獨吞，或是一個人無法運作，或是為尋求庇護，而向上級領導匯報，領導不但沒有及時制止下屬的違法犯罪行為，卻在共同利益的趨動下，默許或簽字認可，從而產生了犯罪，不但害了自己，也害了的手下，形成窩案。

4、不切實際的量化任務，給職務案件易發多發埋下伏筆。一些地方政府或是農業系統不充分調查掌握我市農機購置、農機推廣的基本數量和要求，而脫離實際一味追求數量，造成具體負責或經辦購機補貼工作人員有利可圖、有空可鉆，導致虛報套取資金，誘發貪污賄賂等職務犯罪案件易發多發。

二、農機購置領域職務犯罪預防對策

通過對我市農機購置領域職務犯罪發案環節、作案手段、案件特點及致罪原因的分析，結合調查發現的存在不足和薄弱環節，為切實服務“三農”工作，有效遏制農機（具）購置領域職務犯罪，提出以下對策建議：

（一）加強國家農機補貼政策宣傳和“政務公開”力度

農機購置補貼是國家重要的惠農政策，惠及的對象是農民，而辦案中發現廣大農民朋友對補貼數額和補貼項目并不了解，對農機管理部門工作流程和服務職能也不清楚，這說明我們的政策宣傳和“政務公開”力度明顯不夠。因此應擴大“政務公開”范圍，進一步促進局務、鄉務、站務公開；要加大政策宣傳力度和廣度，充分利用各種媒體、采用群眾喜聞樂見的各種形式廣泛宣傳補貼范圍、對象、原則及操作程序、補貼目錄、資金補貼標準，確保農機補貼宣傳到位、落實到位，保證政策的公開、透明和群眾的知情權。

（二）開展警示教育和預防職務犯罪知識講座，強化干部職工廉潔自律意識

全市農業行政主管機關和具體承擔農機管理職責的部門要加強對工作人員特別是“一把手”、中層以上干部的職業道德教育、黨風廉政教育和廉政文化建設。要從思想道德教育這個基礎上抓起，不斷夯實廉潔從政的職業道德基礎、筑牢拒腐防變的思想道德防線。要認真執行黨內監督各項制度，抓好干部廉潔自律，切實解決領導干部廉潔從政方面存在的突出問題。要針對部門領導和重點人群、重點環節定期組織法律法規學習、黨風廉政教育、預防職務犯罪專題講座，通過正面教育和反面警示相結合，引導每一個農機管理工作人員算好“五筆帳”，即組織培養帳、親情悲歡帳、個人成毀帳、家庭安全帳，經濟得失帳；自覺做到“四個珍惜”，即珍惜組織培養、珍惜工作崗位、珍惜個人名節、珍惜幸福家庭，抵得住誘惑，始終筑牢拒腐防變的防線。同時，要十分注意發現和宣傳在各自崗位上拒禮拒賄、廉潔自律的典型，弘揚正氣。

（三）強化對權力的監督制約，建立和完善長效監督機制

1、明確和強化農機主管部門“監管主體”的職能定位，而不宜作為農機產品流通環節中的合同主體，確保從合同簽訂到付款、交貨的全過程，農機管理部門僅作為監管主體依法審查農戶購機資格，不干擾雙方交易行為，有效降低行政干預。

2、增強服務職能，減少中間環節，在企業和農戶之間建立通暢的信息渠道，試行農機目錄經銷商經營為主經營向市場經營調節為主轉變，推行凡是目錄內的農機具，不分生產企業和經銷商，只要符合產品質量要求的農機具，由農民自主議價購買，逐步實現產品的流轉從經銷商→農機局→農戶的間接渠道，轉變為經銷商→農戶的直接渠道，促使企業與農戶之間達成公平交易、企業與企業之間形成公平競爭。

3、借鑒涉農補助“一折通”方式，推行購機農戶在農機管理部門實名備案及存折發放前在購機農戶所在鄉（鎮）村公示制度，確保“補貼”直接兌現到農民手中，讓農民真正受益。

4、搭建陽光交易平臺，嚴格監管農機購置補貼的實施全過程。優化、設立農機交易場所，為農機經銷商提供攤位和展銷場地，農機經銷商負責組織列入補貼目錄的農機產品在交易所展示和銷售；同時，建設完善信息發布、交易管理、售后服務、技能指導及投訴備案功能齊備的專網平臺，適時監控農機補貼申請、協議上報、審核、供貨審批、補貼資金結算等環節，做到程序嚴密、運行透明。

5、注重發揮政府監督、部門內部監督和社會監督作用。切實改善“上級監督太遠，下級監督太難，平級監督太軟”甚至監督缺位的局面。加大地方政府監管力度，有效整合政府、財政、審計、專門機關等相關部門監督職能，形成合力，有針對性地對農機補貼情況進行監督檢查；要充分發揮部門紀檢人員的監督、檢查作用，對各縣區農業局分管副局長、購機辦主任、縣鄉農機站長在工作流程、執行制度上實行嚴格的廉政風險防控，把嚴格程序、嚴肅紀律、廉潔自律，貫穿于農機工作的各個環節中。

6、嚴格社會誠信體系和市場廉政準入制度建設，認真貫徹落實最高人民檢察院和各級黨委、政府關于行賄犯罪檔案查詢的相關規定和要求，與檢察機關共同形成嚴懲行賄犯罪工作合力，不使任何一名有行賄犯罪記錄的個體、私營企業在我市有遂行“潛規則”的市場空間，以達到徹底凈化市場空氣，保護干部的目的。

案件調查報告

（三）一、調查方法

1、聽取駐青辦事處有關人員介紹。

2、查詢駐青辦事處賬簿。

3、查詢青島市維可經濟開發有限公司（以下簡稱維可公司）工商登記資料。

4、考察維可公司現狀。

二、案件概況

**年2月3日，駐青辦事處借款18萬元給維可公司，用于生產經營活動，20**年10月2日償還5000元，20**年4月11日維可公司法定代表人李樸奇書面表示愿將個人所有的房屋折價175000元抵給駐青辦事處用于償還債務，20**年6月29日房屋過戶，但駐青辦事處與李樸奇未能就房屋價格協商一致，所以，盡管辦理了過戶但房屋買賣（抵債）合同沒有成立。20**年8月4日，經駐青辦事處同意，李樸奇將上述房屋賣與第三人，駐青辦事處和買賣雙方簽署備忘錄，闡明該房屋實際產權為李樸奇所有，并協助辦理了房屋過戶手續。

此后，駐青辦事處多次向維可公司追償債務未果。

另查，維可公司是經合法登記的有限責任公司，注冊資金160萬元，由青島市寶奎公司、青島市市場科學研究會和自然人張宏共同出資設立，1995年9月7日經青島市工商行政管理局核準設立登記，法定代表人李樸奇。**年10月28日該公司由于“改制”經青島市工商行政管理局核準變更登記，股東變更為李樸奇、xxx、xx、xxx。目前，工商登記資料顯示該公司仍合法登記，但經考察其登記住所并未發現該公司的存在，登記電話已經停用，法定代表人李樸奇也查無下落。

三、特別提示

在維可公司的工商登記資料中的某些文件上應由該公司股東青島市寶奎公司代表人簽名處發現有“李曉（代）”字樣，經核實為駐青辦事處主任李曉先生的親筆簽名，這些簽名出現在該公司設立過程的文件中。李曉先生解釋說這些簽名是接受青島市寶奎公司的委托簽署有關文件所為。報告人認為李曉先生的簽名是一種普通的民事代理行為，與本案無關。或許，李曉先生的簽名會被理解為李曉先生與青島市寶奎公司之間存在信任和友好關系，進而認為李曉先生批準其負責的駐青辦事處借款給青島市寶奎公司為主要股東的維可公司是受到上述信任和友好關系的影響，報告人在此強調的是，李曉先生接受青島市寶奎公司的委托簽署有關文件和李曉先生批準其負責的駐青辦事處借款給維可公司二者沒有法律上的聯系。

四、分析

1、本案是一起單位之間的借款合同糾紛。駐青辦事處經其負責人批準將單位賬戶上的錢借給維可公司，維可公司開具收款收據并加蓋公章，收款（經辦）人處有公司法定代表人李樸奇的簽名，表明借出和借入款項的行為是兩個單位之間的法律行為。

2、債務人仍為維可公司。駐青辦事處借款給維可公司后維可公司經過變更登記股東全部更換，但根據《公司法》以及維可公司股東代表大會決議，股份轉讓后債權債務隨著轉移。

3、訴訟時效可能已經屆滿。本案的借款屬于不定期借款，時效從債權人要求償還或債務人拒絕償還之日起算滿兩年，在此期間內如發生時效中斷事由則重新計算。據現有資料知道，最近的一次可以被證明時效中斷的日期為20**年8月4日即駐青辦事處和李樸奇房屋買賣雙方簽署備忘錄之日，距今已超過兩年，以后雖多次追償但無證據證明，如不能發現或取得新的證據則意味著時效已經屆滿，因此建議收集或獲取新的證據。