第一篇：案例分析報(bào)告格式要求

案例分析包括哪幾部分 ? 情景描述——分析給出的案例中的情景

? 原因分析——分析出現(xiàn)該問題的原因

? 提出完善方案——分析問題的解決方法并提出可行的方案

案例分析格式要求

一、封面

（一）案例標(biāo)題：黑體，二號(hào)，粗體

（二）團(tuán)隊(duì)成員：仿宋_GB2312，三號(hào)，粗體

二、目錄

三、正文格式要求

（一）字體、字號(hào)

1． 標(biāo)題：黑體，二號(hào)，粗體 2． 一級(jí)標(biāo)題：二號(hào)，宋體，粗體

二級(jí)標(biāo)題：三號(hào)，宋體，粗體

三級(jí)標(biāo)題：四號(hào)，宋體，粗體

四級(jí)標(biāo)題：小四，宋體，粗體

3． 正文：小四，宋體

（二）行距：?jiǎn)伪缎芯?/p>

四、版面格式

（一）頁(yè)眉，內(nèi)容為：案例標(biāo)題；字體為：五號(hào)，居中

頁(yè)腳，內(nèi)容為：隊(duì)員名稱；字體為：五號(hào)，居中

（二）頁(yè)面設(shè)置

1、頁(yè)邊距：上：2.5厘米 下：2.5厘米 左：3厘米

2、頁(yè)眉：1.5厘米 頁(yè)腳：1.5厘米

3、紙型：A4，縱向

（三）插入頁(yè)碼

位置：頁(yè)面底端 對(duì)齊方式：外側(cè)

（四）注釋

采用尾注，自定義標(biāo)記為[1]，[2]，[3]……

右：3厘米 注：專著為[M]，報(bào)紙為[N]，期刊文章為[J]，論文集為[C]，學(xué)位論文為[D]，報(bào)告為[R]，標(biāo)準(zhǔn)為[S]，專利為[P]

（五）參考文獻(xiàn)

格式同上，先中文后英文；中文按姓名的拼音排序，英文按姓名的字母排序。

五、背景

報(bào)告的背景沒有詳細(xì)要求，但要保證清晰、美觀，不能影響文字的閱讀。

第二篇：案例分析報(bào)告格式要求[定稿]

案例分析報(bào)告包括哪幾部分

? 情景描述——分析給出的案例中的情景

? 原因分析——分析出現(xiàn)該問題的原因

? 提出備選方案——分析問題的解決方法并提出可行的備選方案

? 評(píng)估并加以選擇——進(jìn)行備選方案的評(píng)估及選擇

案例分析報(bào)告格式要求

一、封面

（一）作品標(biāo)題：黑體，二號(hào)，粗體

（二）團(tuán)隊(duì)名稱：仿宋_GB2312，三號(hào)，粗體

（三）團(tuán)隊(duì)成員：仿宋_GB2312，三號(hào)，粗體

二、目錄

推薦目錄從菜單欄 “插入”選項(xiàng)卡中的“引用”選項(xiàng)中，通過“索引和目錄”選項(xiàng)自動(dòng)生成。要求內(nèi)容格式對(duì)應(yīng)正確，框架清晰，結(jié)構(gòu)清楚。

三、正文格式要求

（一）字體、字號(hào)

1． 標(biāo)題：黑體，二號(hào)，粗體

2． 一級(jí)標(biāo)題：二號(hào)，宋體，粗體

二級(jí)標(biāo)題：三號(hào)，宋體，粗體

三級(jí)標(biāo)題：四號(hào)，宋體，粗體

四級(jí)標(biāo)題：小四，宋體，粗體

3． 正文：小四，宋體

（二）行距：1.5倍行距

（三）其他：各級(jí)標(biāo)題前的序號(hào)形式要求和范例中的形式保持一致，其中：

1．一級(jí)標(biāo)題序號(hào)：中文數(shù)字加頓號(hào)

2．二級(jí)標(biāo)題序號(hào)：中文數(shù)字加括號(hào)

3．三級(jí)標(biāo)題序號(hào)：阿拉伯?dāng)?shù)字加點(diǎn)

4．四級(jí)標(biāo)題序號(hào)：阿拉伯?dāng)?shù)字加括號(hào)

【例】

一、村民自治的歷史[一級(jí)標(biāo)題]

（一）村民自治的概念[二級(jí)標(biāo)題]

1．村民自治[三級(jí)標(biāo)題]

（1）村民自治[四級(jí)標(biāo)題]

四、版面格式

（一）頁(yè)眉，內(nèi)容為：作品標(biāo)題；字體為：五號(hào)，居中

頁(yè)腳，內(nèi)容為：團(tuán)隊(duì)名稱；字體為：五號(hào)，居中

（二）頁(yè)面設(shè)置

1、頁(yè)邊距：上：2.5厘米下：2.5厘米

左：3厘米右：3厘米裝訂線：0厘米

2、頁(yè)眉：1.5厘米頁(yè)腳：1.5厘米

3、紙型：A4，縱向

（三）插入頁(yè)碼

位置：頁(yè)面底端對(duì)齊方式：外側(cè)

（四）注釋

采用尾注，自定義標(biāo)記為[1]，[2]，[3]……

注：專著為[M]，報(bào)紙為[N]，期刊文章為[J]，論文集為[C]，學(xué)位論文為[D]，報(bào)告為[R]，標(biāo)準(zhǔn)為[S]，專利為[P]

【例】

[1] [美]詹姆斯〃W〃沃克.人力資源戰(zhàn)略[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2001：23-24

[2] 李強(qiáng).轉(zhuǎn)型期沖突性的職業(yè)聲望評(píng)價(jià)[J].中國(guó)社會(huì)科學(xué)2000（4）：20-29

[3] Whyte, M.K.& L.Parish.1984, Urban Life in Contemporary China, Chicago: University of Chicago Press, P78-79

（五）參考文獻(xiàn)

格式同上，先中文后英文；中文按姓名的拼音排序，英文按姓名的字母排序。

五、背景

報(bào)告的背景沒有詳細(xì)要求，但要保證清晰、美觀，不能影響文字的閱讀。

第三篇：案例分析參考要求

案例分析參考要求

一般畢業(yè)設(shè)計(jì)都是這個(gè)模式來寫：

1、提出問題；

2、分析問題；

3、解決問題因此，對(duì)應(yīng)的案例分析就應(yīng)該包括以下幾個(gè)部分：

1、背景介紹及主要問題概述；

2、初步分析出現(xiàn)該問題的原因；

3、針對(duì)第1、2步提出相應(yīng)的具體解決辦法；

4、總結(jié)、闡述相關(guān)效果。

案例分析的字體格式：

標(biāo)題小2號(hào)黑體

一級(jí)題序及標(biāo)題小3號(hào)黑體

二級(jí)題序及標(biāo)題4號(hào)黑體

款、項(xiàng)均采用小4號(hào)黑體正文小4號(hào)宋體

正文行距用1.5倍行距。

一則完整的案例分析

作者：♀♂不懂 已被分享1次 復(fù)制鏈接

英國(guó)巴林銀行倒閉[/B]

1995年2月26日，英國(guó)銀行業(yè)的泰斗，在世界l000家大銀行中按核心資本排名第489位的巴林銀行，因進(jìn)行巨額金期貨投機(jī)交易，造成9.16億英鎊的巨額虧損，被迫宣布破產(chǎn)。后經(jīng)英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國(guó)際集團(tuán)(ING)以1英鎊的象征價(jià)格，宣布完全收購(gòu)巴林銀行。

一、案情介紹

巴林銀行創(chuàng)立于1762年，至1995年已有233年的歷史。最初從事貿(mào)易活動(dòng)，后涉足證券業(yè)，19世紀(jì)初，成為英國(guó)政府證券的首席發(fā)行商。此后l00多年來，該銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等方面取得了長(zhǎng)足發(fā)展，成為倫敦金融中心自位居前列的集團(tuán)化證券商，連英國(guó)女皇的資產(chǎn)都委托其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。該行1993年的資產(chǎn)有59億英鎊，負(fù)債56億英鎊，資本金加儲(chǔ)備4.5億英鎊，海內(nèi)外職員4000人，盈利1.05億英鎊；l994年稅前利潤(rùn)高達(dá)1.5億英鎊。該行當(dāng)時(shí)管理300億英鎊的基金資產(chǎn)，15億英鎊的非銀行存款和10億英磅的銀行存款。

就是這樣一個(gè)歷史悠久、聲名顯赫的銀行，竟因年輕職員尼克.里森進(jìn)行期貨投機(jī)失敗而陷入絕境。28歲的尼克·里森1992年被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員，負(fù)責(zé)該行在新加坡的期貨交易并實(shí)際從事期貨交易。

1992年巴林銀行有一個(gè)賬號(hào)為“99905”的“錯(cuò)誤賬號(hào)”，專門處理交易過程中因疏忽造成的差錯(cuò)，如將買入誤為賣出等。新加坡巴林期貨公司的差錯(cuò)記錄均進(jìn)入這一賬號(hào)，并發(fā)往倫敦總部。l992年夏天，倫敦總部的清算負(fù)責(zé)人喬丹·鮑塞(Gordon Bowser)要求里森另外開設(shè)一個(gè)“錯(cuò)誤賬戶”，以記錄小額差錯(cuò)，并自行處理，以省卻倫敦的麻煩。由于受新加坡華人文化的影響，此“錯(cuò)誤賬戶”以代碼“88888”為名設(shè)立。

數(shù)周后，巴林總部換了一套新的電腦系統(tǒng)，重新決定新加坡巴林期貨公司的所有差錯(cuò)記錄仍經(jīng)由“99905”賬戶向倫敦報(bào)告。“88888”差錯(cuò)賬戶因此擱置不用，但卻成為一個(gè)真正的錯(cuò)誤賬戶留存在電腦之中。這個(gè)被人疏忽的賬戶后來就成為里森造假的工具。1992年，里森頻頻利用“88888”賬戶吸收下屬的交易差錯(cuò)。不到半年的時(shí)間里，該賬戶就吸收了30次差錯(cuò)。為應(yīng)付每月底巴林總部的賬戶審查，里森就將自己的傭金收入轉(zhuǎn)入賬戶，以彌補(bǔ)虧損。由于這些虧損的數(shù)額不大，結(jié)果倒也相安無事。

1994年下半年起，尼克·里森在日本東京市場(chǎng)上做了一種十分復(fù)雜、期望值很高、風(fēng)險(xiǎn)也極大的衍生金融商品交易——日本日經(jīng)指數(shù)期貨。他認(rèn)為日本經(jīng)濟(jì)走出衰退，日元堅(jiān)挺，日本股市必大有可為。1995年1月26日里森竟用了270億美元進(jìn)行日經(jīng)指數(shù)期貨投機(jī)。不料，日經(jīng)指數(shù)從l月初起一路下滑，到l995年1月18日又發(fā)生了日本神戶大地震，股市暴跌。里森所持的多頭頭寸遭受重刨。為了反敗為勝，他繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資，增加持倉(cāng)，即大量買進(jìn)日經(jīng)股價(jià)指數(shù)期貨。到2月10日，里森已在新加坡國(guó)際金融交易所持有55000口日經(jīng)股價(jià)指數(shù)期貨合約，創(chuàng)出該所的歷史記錄。

所有這些交易均進(jìn)入“88888”賬戶。為維持?jǐn)?shù)額如此巨大的交易，每天需要3000萬~4000萬英鎊。巴林總部竟然接受里森的各種理由，照付不誤。2月中旬，巴林總部轉(zhuǎn)至新加坡5億多英鎊，已超過了其47000萬英鎊的股本金。1995年2月23日，日經(jīng)股價(jià)指數(shù)急劇下挫276.6點(diǎn)，里森持有的多頭合約已達(dá)6萬余口，面對(duì)日本政府債券價(jià)格一路上揚(yáng)，持有的空頭合約也多達(dá)26000口。由此造成的損失則激增至令人乍舌的8.6億英鎊；并決定了巴林銀行的最終垮臺(tái)。當(dāng)天，里森已意識(shí)到無法彌補(bǔ)虧損，于是被迫倉(cāng)皇出逃。

26日晚9時(shí)30分，英國(guó)中央銀行——英格蘭銀行在沒拿出其他拯救方案的情況下只好宣布對(duì)巴林銀行進(jìn)行倒閉清算，尋找買主，承擔(dān)債務(wù)。同時(shí)，倫敦清算所表示，經(jīng)與有關(guān)方面協(xié)商，將巴林銀行作為無力償還欠款處理，并根據(jù)有關(guān)法律賦予的權(quán)力，將巴林自營(yíng)未平倉(cāng)合約平倉(cāng)，將其代理客戶的未平倉(cāng)合約轉(zhuǎn)移至其他會(huì)員處置。

27日(周一)，東京股市日經(jīng)平均指數(shù)再急挫664點(diǎn)，又令巴林銀行損失增加了2．8億美元，截至當(dāng)日，尼克.里森持的未平倉(cāng)合約總值達(dá)270億美元。

在英國(guó)中央銀行及有關(guān)方面協(xié)助下，3月2日(周四)在日經(jīng)指數(shù)期貨反彈300多點(diǎn)情況下，巴林銀行所有未平倉(cāng)期貨合約分別在新加坡國(guó)際金融期貨交易所、東京及大阪交易所幾近全部平掉。至此，巴林銀行由于金融衍生工具投資失敗引致的虧損高達(dá)9．16億英鎊，約合l4億多美元。

3月6日，荷蘭荷興集團(tuán)(簡(jiǎn)稱ING)與巴林達(dá)成協(xié)議，愿出資7.65億英鎊(約12.6億美元)現(xiàn)金，接管其全部資產(chǎn)與負(fù)債，使其恢復(fù)運(yùn)作，將其更名為“巴林銀行有限公司”。3月9日，此方案獲得英格蘭銀行及法院批準(zhǔn)，1NG收購(gòu)巴林銀行的法律程序完成，巴林全部銀行業(yè)務(wù)及部分證券、基金業(yè)務(wù)恢復(fù)運(yùn)作。至此，巴林倒閉**暫告一段落。令英國(guó)人驕傲兩個(gè)世紀(jì)的銀行已易新主，可謂百年基業(yè)毀于一旦。

二、原因分析

(一)巴林集團(tuán)管理屢的失職

早在1994年末和1995年初，新加坡國(guó)際金融交易所曾發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常，并向巴林集團(tuán)提出了一些關(guān)于新加坡巴林期貨公司的征詢。這些原本是可能促成較早發(fā)現(xiàn)里森活動(dòng)的。根據(jù)官委清盤人的觀點(diǎn)，如果巴林集團(tuán)的管理層適當(dāng)檢討并理解新加坡國(guó)際金融交易所在致該集團(tuán)的信中所表述的憂慮，那么倒閉是可能挽回的。官委清盤人認(rèn)為巴林資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)回復(fù)新加坡國(guó)際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其應(yīng)該受到嚴(yán)厲指責(zé)，該回信向新加坡國(guó)際金融交易所作出許多毫無基礎(chǔ)的錯(cuò)誤保證。同樣，瓊斯對(duì)新加坡國(guó)際金融交易所的兩封信的態(tài)度，也反映了他對(duì)問題掉以輕心到了令人無法接受的程度。我們無法理解，瓊斯作為新加坡巴林期貨公司的財(cái)務(wù)董事，何以未經(jīng)獨(dú)立地詳細(xì)了解整個(gè)事件，就在里森草擬的回復(fù)新加坡國(guó)際金融所征詢里森交易活動(dòng)的復(fù)函上簽字。

(二)松散的內(nèi)部控制

從巴林破產(chǎn)整個(gè)過程看，無論各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國(guó)際金融組織都普遍認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心問題，而巴林內(nèi)部控制卻是非常松散的。

據(jù)報(bào)載，在2月26日悲劇發(fā)生之前，巴林銀行的證券投資已暴露出極大的風(fēng)險(xiǎn)性，但竟未引起該行高級(jí)管理人員的警惕。1月份第一周，里森持有合約3024張，20天后，即持有合約16852張(短短20天內(nèi)合約持有額增長(zhǎng)4倍)。到2月中旬，里森持有的合約突破2萬張，比在同一市場(chǎng)操作的第二大交易商持有頭寸多出8倍。這個(gè)信號(hào)由于我們所不知道的原因而沒有被巴林銀行的最高管理當(dāng)局注意到從而作出應(yīng)有的反應(yīng)。總之，巴林銀行本身的內(nèi)部控制制度失靈了，預(yù)警系統(tǒng)失效，最終導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生。巴林破產(chǎn)前不久，該銀行直到尼克·里森離職的那天（2月23日），公司的風(fēng)臉報(bào)告仍出現(xiàn)交易平衡。但是，據(jù)新加坡有關(guān)當(dāng)局說，巴林在1995年2月頭l8天里給新加坡國(guó)際期貨公司匯去1．28億美元作墊付維持金之用；據(jù)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，英格蘭銀行銀行長(zhǎng)埃迪·喬治4月5日對(duì)英國(guó)公共

財(cái)政部及內(nèi)務(wù)委員會(huì)的國(guó)會(huì)成員說，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自給其新加坡分部匯去7.6億英鎊現(xiàn)金。

破產(chǎn)前的巴林運(yùn)作機(jī)構(gòu)，里森主要是與巴林公司的倫敦總部、東京分部及香港分部交易，而在新加坡的期貨交易僅有少數(shù)客戶，其中三個(gè)為巴林分支，另一個(gè)是巴黎國(guó)家銀行，每筆交易都會(huì)經(jīng)過一家巴林分支。因此，巴林主管完全不知曉里森所作所為是不可能的。里森后來在獄中感慨：“對(duì)于沒有人來制止我的這件事，我覺得不可置信。倫敦的人應(yīng)該知道我的數(shù)字都是假造的…這些人都應(yīng)該知道我每天向倫敦總部要求現(xiàn)金是不對(duì)的，但他們卻仍舊支付這些錢。”可以說，巴林銀行的倒閉不是一人所為，而是一個(gè)組織結(jié)構(gòu)漏洞百出、內(nèi)部管理失控所致。

(三)業(yè)務(wù)交易部門與行政財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)不明

在巴林新加坡分部，尼克·里森本人就是制度。他分管交易和結(jié)算，這種做法給了里森許多自己做決定的機(jī)會(huì)。作為總經(jīng)理，他除了負(fù)責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財(cái)務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)把關(guān)與新加坡國(guó)際貨幣交易所交易活動(dòng)的對(duì)賬調(diào)節(jié)，以及負(fù)責(zé)把關(guān)與銀行的對(duì)賬調(diào)節(jié)。行政財(cái)務(wù)管理部門保留各種交易記錄并負(fù)責(zé)付款。雖然公司總部對(duì)他的職責(zé)非常清楚，卻并未采取任何行動(dòng)，他們生怕因得罪他而失去了這個(gè)“星級(jí)交易員”。他既負(fù)責(zé)前臺(tái)交易又從事行政財(cái)務(wù)管理，就像一個(gè)人既看管倉(cāng)庫(kù)又負(fù)責(zé)收款。由于工作便利，尼克．里森的代號(hào)為88888的錯(cuò)誤賬號(hào)用了1年多，直到1995年2月23日他辭職時(shí)才被發(fā)現(xiàn)。

倫敦總部也曾想到確定來自新加坡分部的利潤(rùn)是否能夠長(zhǎng)期持續(xù)下去，還派了一個(gè)審計(jì)組來到新加坡分部。審計(jì)組主要依靠里森提供的情況，編制了一個(gè)長(zhǎng)達(dá)24頁(yè)的報(bào)告。他們對(duì)公司的一般性風(fēng)險(xiǎn)有所了解，在報(bào)告中這樣寫道：“管制有可能被總經(jīng)理一人取代”，“他負(fù)責(zé)前臺(tái)交易及財(cái)務(wù)管理”，“可能會(huì)以集體的名義做交易，并保證按自己的意圖去交割和記錄”。但是報(bào)告接著又說，“鑒于行政財(cái)務(wù)管理方面缺少有經(jīng)驗(yàn)的資深骨干，總經(jīng)理必須積極兼任交易和后勤管理兩職，”同時(shí)報(bào)告還指出，“在巴林新加坡期貨部存在著離開交易正常軌道做違反新加坡國(guó)際貨幣交易所規(guī)章之事的可能”。審計(jì)組對(duì)里森的交易策略非常了解——許多交易并非是低風(fēng)險(xiǎn)的套利，而是日經(jīng)指數(shù)的單向高風(fēng)險(xiǎn)投賭，“雖然風(fēng)險(xiǎn)高，卻可能有更高的回報(bào)”。

(四)代客交易部門與自營(yíng)交易部門劃分不清

尼克.里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期貨部同行們的質(zhì)詢，但是他總是說自己是代客戶交易。也有人提出尼克.里森在對(duì)巴林撒謊，因?yàn)榇蛻魤|付期貨合同的維持金是非常少有的事。代客戶交易與自營(yíng)交易混淆不清造成管理上的困難，只有把兩者劃分清楚，才能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(五)獎(jiǎng)金結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)比例失當(dāng)

許多公司為鼓勵(lì)員工辛勤工作，采取發(fā)放獎(jiǎng)金的辦法。一般根據(jù)員工的職務(wù)、工作經(jīng)驗(yàn)、工作成績(jī)以及其他諸多因素來確定，各個(gè)公司規(guī)定不一。當(dāng)然，表彰工作成績(jī)是一回事，根據(jù)交易所得利潤(rùn)支付大筆獎(jiǎng)金，而不考慮公司的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或公司的長(zhǎng)期策略，則是另一回事。巴林一直將公司50％的毛利作為獎(jiǎng)金發(fā)給雇員。這個(gè)百分?jǐn)?shù)比絕大多數(shù)公司的高。巴林l994年的l億英鎊(1.61億美元)獎(jiǎng)金在公司倒閉前幾天剛剛宣布分配。幾個(gè)主要總裁可望拿到l00多萬英鎊。獎(jiǎng)金時(shí)常是根據(jù)一個(gè)小組或個(gè)人在前一年所賺利潤(rùn)決定的。這種把交易員的收入與他的交易利潤(rùn)掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)制度，最大的問題是刺激了交易員的貪利投機(jī)，高額的獎(jiǎng)金使得雇員急于賺錢而很少考慮公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

(六)缺乏壘球性的信息溝通與協(xié)調(diào)

據(jù)金融時(shí)報(bào)報(bào)道，英格蘭銀行行長(zhǎng)埃迪．喬治1995年4月5日曾對(duì)公共財(cái)政部和內(nèi)務(wù)委員會(huì)中的國(guó)會(huì)成員講，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自將7.6億英鎊的資金匯到新加坡。而1987年英國(guó)銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25％的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。至l995年2月23日，巴林共匯去了7.6億英鎊以墊付里森的交易，而這個(gè)數(shù)將近巴林資本的兩倍。

雖然金融市場(chǎng)特別是衍生產(chǎn)品市場(chǎng)已越來越全球化了，但是其法規(guī)大多數(shù)仍由各個(gè)國(guó)家自己制定，而且實(shí)施范圍亦不超出本國(guó)國(guó)界。巴林破產(chǎn)案中，巴林總部由英格蘭銀行及證券期貨管理局管理，巴林新加坡期貨部則受制于新加坡國(guó)際貨幣交易所。而東京股票交易所(TSE)、大阪股票交易所(OSE)及東京國(guó)際金融期貨交易中心(TIFFE)卻受制于日本銀行(中央銀行)。這三個(gè)國(guó)家的管理者并沒有義務(wù)去溝通管理信息，而其中的一些組織如新加坡國(guó)際貨幣交易所和大阪股票交易所在日經(jīng)指數(shù)衍生產(chǎn)品方面又一直是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。顯然，缺乏全球性的協(xié)調(diào)及信息互不溝通也是未能阻止巴林破產(chǎn)的又一主要原因。

三、風(fēng)險(xiǎn)啟示及對(duì)策

(一)必額加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)．特別是跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

巴林銀行已經(jīng)有200多年的經(jīng)營(yíng)歷史，理應(yīng)有一套完善的內(nèi)部管理制度，如果個(gè)別職員在職權(quán)范圍內(nèi)違反操作規(guī)程是可能發(fā)生的。但一名交易員能夠違反制度，擅自越權(quán)操作，將相當(dāng)于其母行資本幾倍的資金作賭注，而且能夠掩藏幾周不為監(jiān)管部門所知曉，可見巴林銀行內(nèi)部的監(jiān)管漏洞很多。本來巴林銀行后線結(jié)算部門應(yīng)該履行監(jiān)察職責(zé)，但是這個(gè)警報(bào)系統(tǒng)并沒有發(fā)揮作用，這抑或是里森與結(jié)算部門的人同謀，來欺瞞管理層；或許是既讓里森負(fù)責(zé)前臺(tái)交易又讓他掌管后線結(jié)算這種做法的嚴(yán)重惡果。

除了巴林銀行內(nèi)部存在的原因外，新加坡國(guó)際金融交易所，新加坡金融監(jiān)管當(dāng)局，英國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。事件也反映了對(duì)從事跨國(guó)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)施以更加嚴(yán)密監(jiān)管的必要性。

(二)必須建立衍生工具交易的嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)管制度

從理論分析和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，衍生工具一旦脫離了貿(mào)易保值的初衷而成為投機(jī)手段時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)是極大的，尤其是當(dāng)交易員孤注一擲時(shí)，可能會(huì)招致無法挽回的損失。銀行管理層應(yīng)當(dāng)建立起嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，經(jīng)常審查資產(chǎn)負(fù)債表中的表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)，及早發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。從巴林銀行事件來看，即使是里森用開立虛假戶頭進(jìn)行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應(yīng)該從或有資產(chǎn)的不正常增加中發(fā)現(xiàn)問題，這時(shí)應(yīng)該核實(shí)該客戶的身份、財(cái)力等。有鑒于此，金融機(jī)構(gòu)在制定有關(guān)從事衍生性金融商品交易的內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)該考慮自身從事該類交易的目的、對(duì)象、合約類別、交易數(shù)量等。較完善的內(nèi)控制度應(yīng)包含：交易的目標(biāo)價(jià)、交易流程、坐盤限額、權(quán)責(zé)劃分、預(yù)立止蝕點(diǎn)、報(bào)告制度等。

(三)應(yīng)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管

新加坡曾被認(rèn)為是金融監(jiān)管很完善的國(guó)家，但是巴林事件的發(fā)生使人們對(duì)新加坡監(jiān)管體系產(chǎn)生了疑問。現(xiàn)在新加坡期貨交易所已將每份合約保證金由62．5萬日元提高到l35萬日元，新加坡還將加強(qiáng)制度方面的監(jiān)管。有關(guān)人士還提出了將交易臺(tái)約數(shù)量與投資者的資金實(shí)力相掛鉤，雖然這樣可能使市場(chǎng)成交量受到影響，但市場(chǎng)的健康發(fā)展可能會(huì)吸引更多的投資者。

(四)必須加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理

由于里森業(yè)務(wù)熟練，所以被委以重任，但卻疏于對(duì)他進(jìn)行考核管理。甚至問題初露時(shí)，管理當(dāng)局也未予以足夠重視，使事態(tài)逐步擴(kuò)大，最終導(dǎo)致銀行倒閉。

我國(guó)金融管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融衍生工具的監(jiān)管，特別是應(yīng)重視表外業(yè)務(wù)(即或有資產(chǎn)和或有負(fù)債)的管理，防止金融機(jī)構(gòu)由于缺乏內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制而造成損失，進(jìn)而影響金融體系的穩(wěn)定性。

第四篇：會(huì)計(jì)案例分析報(bào)告撰寫要求

《會(huì)計(jì)案例分析》課程成績(jī)由提交課程報(bào)告來獲得，不參加期末考試，完成后打印一份，在元月13日前交至輔導(dǎo)員處，不提交者該課程0分。

課程報(bào)告的相關(guān)要求如下：

1.內(nèi)容。學(xué)生自行選取一個(gè)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理、會(huì)計(jì)控制等方面的案例，然后針對(duì)案例進(jìn)行分析。案例素材不得超出會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)范圍，也不得與教材上的案例雷同；案例分析應(yīng)獨(dú)立完成，不得抄襲。如有雷同或抄襲，報(bào)告作零分處理。

2.報(bào)告格式。同學(xué)們對(duì)搜索到的案例要進(jìn)行加工，不能整個(gè)的復(fù)制粘貼就算完成任務(wù)，可以按照以下格式撰寫報(bào)告：介紹企業(yè)背景、陳述企業(yè)具體做法、進(jìn)行案例分析。后兩者應(yīng)是報(bào)告的重點(diǎn)。

3.字?jǐn)?shù)。報(bào)告字?jǐn)?shù)應(yīng)在3000字以上。

第五篇：《案例分析》實(shí)訓(xùn)報(bào)告書寫要求

《案例分析》實(shí)訓(xùn)報(bào)告書寫要求

1.實(shí)訓(xùn)報(bào)告封面應(yīng)根據(jù)事實(shí)填寫完整，只有實(shí)訓(xùn)成績(jī)一項(xiàng)留空

2.第一頁(yè)統(tǒng)一書寫實(shí)訓(xùn)課題及實(shí)訓(xùn)時(shí)間安排

3.實(shí)訓(xùn)內(nèi)容書寫參照下面格式

一、課題名稱

……

二、項(xiàng)目系統(tǒng)分析及功能設(shè)計(jì)

1、項(xiàng)目系統(tǒng)分析

……

2、系統(tǒng)功能分析

……

三、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖及功能說明

1、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖

……

2、各模塊功能分析

……

四、系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1、數(shù)據(jù)庫(kù)的創(chuàng)建

……

2、數(shù)據(jù)表的設(shè)計(jì)

……

3、窗體的設(shè)計(jì)

……

4、主模塊的創(chuàng)建

……

5、報(bào)表設(shè)計(jì)器的創(chuàng)建

……

6、代碼的編寫

……

五、系統(tǒng)運(yùn)行及調(diào)試

……

六、實(shí)訓(xùn)總結(jié)

……